Závěr Rizika provázejí snad všechny lidské činnosti a jejich projev může mít na tyto činnosti negativní dopad. Riziky jsou ohroženy i podnikatelské subjekty. Z tohoto důvodu vznikl obor řízení rizik, neboli rizikového managementu. Řízení rizik se zabývá zkoumáním rizika, jeho analýzou a výběrem vhodných opatření vedoucích k jejich snížení či výběrem vhodného finančního krytí. Diplomová práce byla zaměřena na řízení rizik z pohledu pojišťovacího makléře, a tedy na finanční krytí rizik podnikatelského subjektu pomocí pojištění. Pokud má podnikatelský subjekt zájem krýt svá rizika pomocí pojištění, je pro něj vhodné využít právě služeb pojišťovacího makléře. Pojišťovací makléř má v náplni své práce kromě návrhu pojistného krytí také analýzu rizik a jejich ocenění. Poté může navrhnout podnikateli vhodný pojistný program. Po schválení pojistného programu klientem následuje porovnání nabídek jednotlivých komerčních pojišťoven. Této části práce makléře se však diplomová práce již nevěnuje, a to z důvodu rozsahu a obsahového přesahu vydefinovaného tématu. Pojištění umožňuje přesun rizik podnikatelského subjektu na pojišťovnu. Za to, že pojišťovna rizika přijme, platí podnikatel pojistné. V případě pojistné události mu potom pojišťovna vyplatí pojistné plnění. Podnikatel tak nemusí tvořit vlastní rezervy na úhradu případných škod a je chráněn před jejich následky. Pokud by rizika neměl kryta pojištěním, mohla by mu větší škoda způsobit značnou ztrátu, či dokonce krach. Cílem diplomové práce bylo charakterizovat, zhodnotit a analyzovat rizika vybraného podnikatelského subjektu, dále pak navrhnout jejich ocenění, omezení a optimalizaci. Diplomová práce je rozdělena do dvou kapitol. První kapitola poskytuje seznámení s teorií řízení rizik. Nejdříve definuje pojem riziko a různé druhy rizik podle jejich klasifikace. Následuje definice řízení rizik a vymezení základních pojmů, popis postupu analýzy rizik a možných používaných metod. Po analýze rizik přichází na řadu rozhodování o riziku. To je možné rozdělit do několika strategií – riziku je možné se vyhnout, eliminovat ho pomocí opatření či přesunout na jiný subjekt. Další podkapitoly jsou zaměřeny na finanční krytí rizika pomocí pojištění. Popisují činnost pojišťovacího makléře a specifikují řízení rizik podnikatelských subjektů v oblasti pojištění majetku a odpovědnostních pojištění.
- 75 -
Druhá kapitola diplomové práce je zaměřena na aplikaci řízení rizik v pojistné praxi. Jako vybraný subjekt jsem zvolila firmu zabývající se především dopravní činností. Jako každou jinou firmu ji ohrožují rizika neovlivnitelná, tedy především riziko živelní či riziko
odcizení.
Firma
však
musí
čelit
vzhledem
k svému
zaměření
i rizikům
odpovědnostním, spojeným zejména s přepravou nákladů třetím osobám. Diplomová práce se tedy zabývá především řízením rizik v rámci pojištění majetku a odpovědnosti za škodu. Největším rizikem je pro zvolený podnikatelský subjekt riziko požáru. V areálu firmy se nachází sklady hořlavých a výbušných látek a je zde umístěna také čerpací stanice. Požár může vzniknout z několika příčin – např. úderem blesku, zkratem, nedbalostí, může být kombinován také s výbuchem. Na volných prostranstvích areálu parkují nákladní vozidla a autobusy, může tak dojít ke kumulaci škod. Po stanovení hlavního požárního komplexu a ocenění majetku pomocí indexové metody jsem dospěla k částce 234 210 143 Kč pro nemovitosti a 36 584 416 Kč pro movité věci nacházející se v areálu firmy. Celková hodnota požárního komplexu, a tedy i maximální možná škoda, je 270 794 559 Kč. Živelní pojištění majetku jsem navrhla sjednat na plnou hodnotu, aby firma nebyla podpojištěna a věci pojistit do souboru. Pojištění do souboru má pro firmu výhody, protože se nebere ohled na změny v majetku. Soubor věcí se automaticky aktualizuje, pokud je pořízen nový majetek či naopak vyřazen ze souboru. Nově pořízený majetek je automaticky pojištěný, přestože byl pořízen až po sjednání pojistné smlouvy. Pojistné částky pro živelní pojištění zaokrouhlené na tisíce jsou tedy 234 210 000 Kč pro soubor věcí nemovitých a 36 585 000 Kč pro soubor věcí movitých. Při rozsáhlé živelní události mohou firmě nastat značné ztráty v důsledku přerušení provozu. Proto doporučuji sjednat také šomážní pojištění. Vzhledem k nedostatku podkladů od firmy však nebylo možné stanovit konkrétní pojistnou částku. Dalším rizikem je riziko odcizení. U tohoto rizika se nevyplatí pojistit majetek na plnou hodnotu. Potenciální zloděj má při krádeži či loupeži šanci odnést jen určitou část majetku, majetek jsem proto navrhla pojistit na první riziko. Limit pojištění si určí sám klient (po dohodě s pojišťovnou), je ale důležité splňovat určité požadavky pojišťoven na zabezpečení. Pokud si klient stanoví vyšší pojistný limit než je příslušné zabezpečení, bude mu v případě pojistné události vyplaceno nižší pojistné plnění, odpovídající nižšímu stupni zabezpečení. - 76 -
Ve firmě dochází také k manipulaci s hotovostními penězi (např. hotovost z pokladen řidičů autobusu či z čerpací stanice), je proto vhodné sjednat i pojištění peněz. Pojišťovny však pro pojištění peněz mají ještě přísnější požadavky na zabezpečení. Vzhledem k tomu, že si společnost nepřála sdělovat informace o zabezpečení areálu a jednotlivých objektů, nemohla jsem stanovit konkrétní pojistný limit tohoto pojištění. Firma vlastní také značné množství výpočetní a kancelářské techniky, doporučuji proto i pojištění elektroniky. V dnešní době je značná část činnosti firem závislá na počítačích a výpadek serveru by mohl vést k zpomalení činnosti, či dokonce k jejímu přerušení. Pojištění elektroniky je tzv. pojištění all risk, tedy proti všem rizikům kromě rizik vyloučených ve výlukách. Zahrnuje i tzv. nepřímý úder blesku, na který se nevztahuje pojištění živelní. Při oceňování majetku byla vypočítána celková hodnota elektroniky necelých 5,5 milionu korun. Vzhledem k tomu, že elektronika rychle ztrácí svoji hodnotu, pojišťují ji pojišťovny pouze do určitého stáří. Navrhla jsem jako optimální řešení pojistit elektroniku do stáří max. 5 let, tedy elektroniku pořízenou od roku 2005 a novější. Starší elektronika už nemá téměř žádnou hodnotu a firma by zbytečně platila vysoké pojistné. Pojistná částka pro pojištění elektroniky byla stanovena zaokrouhlením pojistné hodnoty souboru elektroniky pořízené od roku 2005. Výsledná pojistná částka pro toto pojištění je tedy 1 495 000 Kč. Dalšími riziky, které vybranému podnikatelskému subjektu hrozí, jsou rizika spojená s jeho činností. Z provozu nákladní silniční dopravy hrozí firmě především škody, které mohou nastat při přepravě, např. poškozením nákladu, ztrátou či odcizením. Proto by si měla sjednat pojištění odpovědnosti za škodu silničního dopravce. Pojištění se vztahuje jak na vnitrostátní dopravu, tak na dopravu mezinárodní (firma provozuje dopravní činnost v ČR a Evropě). Pojistnou částku jsem zjistila na základě dotazníku, firma požaduje limit 10 milionů Kč se spoluúčastí 10 %, min. však 10 000 Kč. Společnost požaduje dále připojistit riziko odcizení, odpovědnost za škodu způsobenou následným poddopravcem včetně odcizení, připojištění nakládky a vykládky a kabotáž. S dopravní činností firmy souvisí také rizika ohrožující majetek ve formě vozidel. Firma vlastní rozsáhlý vozový park, jehož součástí jsou nákladní automobily, kamiony, autobusy i osobní automobily. Vozidla zaujímají značnou část hodnoty majetku a hrozí jim škody způsobené zejména dopravní nehodou, živelní událostí či odcizením. Většina vozidel je starších, nejnovější jsou některé osobní automobily pořízené v roce 2008. Aby se firma vyhnula možným ztrátám, měla by si sjednat havarijní pojištění motorových vozidel. - 77 -
Havarijní pojištění je určeno k úhradě škod vzniklých na vlastních vozidlech. Druhým typem pojištění motorových vozidel je tzv. povinné ručení74, které hradí škody způsobené třetím osobám. V návrhu pojistného programu vystupuje pouze havarijní pojištění z důvodu, že povinné ručení je smluvně povinné a firma si ho musí sjednat pro všechna vozidla. Vzhledem k tomu, že vozidla nejsou úplně nová, navrhuji sjednat havarijní pojištění na obecnou cenu. Hodnota vozidel rychle klesá a firma by při pojištění na novou cenu zbytečně platila vysoké pojistné. Pojištění navrhuji sjednat v plné verzi s krytím all risk. Vzhledem k předchozím pojistným událostem bych klientovi doporučila i připojištění čelních skel. Konkrétní pojistnou částku pro havarijní pojištění stanovuje pojišťovna. Obecnou cenu zpravidla určuje soudní znalec a závisí především na pořizovací ceně, stáří a typu vozidla, počtu ujetých kilometrů, mimořádné výbava či zabezpečení. Pojištění se obvykle sjednává se spoluúčastí. Společnosti vyplývají rizika i z dalších činností, zejména způsobení škody třetím osobám. Měla by si proto sjednat i pojištění obecné odpovědnosti. Z dotazníku vyplývá, že firma požaduje pro obecnou odpovědnost limit 10 milionů Kč, se spoluúčastí 10 000 Kč. K obecné odpovědnosti z provozní činnosti požaduje připojistit i odpovědnost za výrobek na stejnou částku. Dále má zájem sjednat následující připojištění: pojištění věcí užívaných, pojištění věcí převzatých, pojištění regresů zdravotních pojišťoven vůči zaměstnancům, pojištění regresů zdravotních pojišťoven vůči třetím osobám, pojištění ekologických škod, pojištění finančních škod, pojištění odpovědnosti za škody na věcech zaměstnanců a pojištění za škody způsobené provozem vozidla (nad rámec povinného ručení). Při psaní diplomové práce jsem spolupracovala s makléřskou pojišťovací společností Satum Czech, s.r.o., která mi poskytla data potřebná k vypracování praktické části, a také informace týkající se činnosti pojišťovacího makléře. Praktická část diplomové práce může sloužit firmě jako podklad pro pojišťovnu za účelem návrhu nabídky pojištění pro jednotlivá rizika.
74
Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla.
- 78 -
Seznam použité literatury Odborné publikace [1] ČEJKOVÁ, Viktória; MARTINOVIČOVÁ, Dana. Pojišťovnictví. 1. vyd. Brno : Masarykova univerzita, 2004. 158 s. ISBN 8021035250. [2] ČEJKOVÁ, Viktória; NEČAS, Svatopluk. Pojišťovnictví. Brno : Masarykova univerzita, 2006. 129 s. ISBN 8021039906. [3] ČEJKOVÁ, Viktória; NEČAS, Svatopluk; ŘEZÁČ, František. Pojistná ekonomika. 1. vyd. Brno : Masarykova univerzita, 2004. 66 s. ISBN 8021035579. [4] CHOVAN, Pavel; ČEJKOVÁ, Viktória. Malá encyklopédia poistenia a pojisťovníctva s cudzojazyčnými ekvivalentmi. 1. vyd. Bratislava : Elita, 1995. 347 s. ISBN 8085323699. [5] JANATA, Jiří. Pojištění a management rizik v makléřském obchodě. 1. vyd. Praha : Professional Publishing, 2008. 180 s. ISBN 9788086946665. [6] MARTINOVIČOVÁ, Dana. Pojištění podnikatelských subjektů. Vyd. 1. Ostrava : Key Publishing, 2007. 236 s. ISBN 9788087071083. [7] NEMEČEK, Alojz; JANATA, Jiří. Oceňování majetku v pojišťovnictví. Praha : C. H. Beck, 2010. 172 s. ISBN 978-80-7400-114-7. [8] PÁLENÍK, Vladislav. Základy pojišťování především průmyslových a podnikatelských rizik. Praha : Linde, 2007. 239 s. ISBN 9788072016440. [9] SMEJKAL, Vladimír; RAIS, Karel. Řízení rizik. 1. vyd. Praha : Grada, 2003. 270 s. ISBN 8024701987. [10] SMEJKAL, Vladimír; RAIS, Karel. Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích. 3., rozš. a aktualiz. vyd. Praha : Grada, 2010. 354 s. ISBN 9788024730516. [11] TICHÝ, Milík. Ovládání rizika : analýza a management. Vyd. 1. Praha : C.H. Beck, 2006. 396 s. ISBN 8071794155.
Odborné články [12] DOLEČEK, Marek . BusinessInfo.cz [online]. 3.8.2009 [cit. 2010-03-02]. Pojistné smlouvy - soukromé pojištění věci a jiného majetku. Dostupné z WWW:
. [13] SLEZÁK, Vít. Co vám pojišťovna při havárii (ne)zaplatí?. IDnes.cz : Finance [online]. 10. 2. 2005, [cit. 2010-05-03]. Dostupný z WWW:
.
- 79 -
[14] ŠIKL, Petr. Havarijní pojištění: když budete bourat. FinExpert.cz [online]. 4. 1. 2006, [cit. 2010-05-03]. Dostupný z WWW: .
Internetové zdroje [15] BORS Břeclav a.s. nákladní a osobní doprava, celní služby, autosalon a servis RENAULT [online]. Dostupné z WWW: . [16] BusinessInfo.cz - Oficiální portál pro podnikání a export [online]. Dostupné z WWW: . [17] CZECH INSURANCE AGENCY s.r.o. [online]. 2004 [cit. 2010-03-17]. Pojištění elektroniky. Dostupné z WWW: . [18] Česká asociace pojišťoven [online]. 2009 [cit. 2010-04-20]. Slovník pojmů. Dostupné z WWW: . podnikatelů. Dostupné [19] Finance.cz [online]. Pojištění .
z
WWW:
[20] Chartis - Czech Republic [online]. 2010 [cit. 2010-03-17]. Pojištění elektroniky. Dostupné z WWW: . [21] Občanský zákoník.eu [online]. [cit. 2010-04-16]. Obecná odpovědnost . Dostupné z WWW: . [22] Účetnictví, daně, právo - Sagit [online]. 2004 [cit. 2010-04-16]. Obecná odpovědnost za škodu. Dostupné z WWW: .
Zákony [23] Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě [24] zákon č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a likvidátorech pojistných událostí [25] Zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění
Ostatní zdroje [26] Interní materiály společnosti SATUM Czech, s.r.o.
- 80 -
Seznam grafických zobrazení Seznam tabulek TABULKA 1
ČLENĚNÍ RIZIK V ZÁVISLOSTI NA JEJICH ČETNOSTI A ZÁVAŽNOSTI ...................15
TABULKA 2
ŠKODNÍ PRŮBĚH POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI SILNIČNÍHO DOPRAVCE A HAVARIJNÍHO POJIŠTĚNÍ FIRMY BORS BŘECLAV A.S. V LETECH 2004-2008.....60
TABULKA 3
SEZNAM BUDOV A STAVEB SPOLEČNOSTI BORS BŘECLAV A.S.............................66
TABULKA 4
SEZNAM ELEKTRONIKY SPOLEČNOSTI BORS BŘECLAV A.S. ..................................68
TABULKA 5
PŘEHLED ZVOLENÝCH PŘIPOJIŠTĚNÍ K OBECNÉ ODPOVĚDNOSTI........................73
TABULKA 6
SEZNAM MOVITÉHO MAJETKU SPOLEČNOSTI BORS BŘECLAV A.S. ......................6
Seznam grafů GRAF 1
PODÍL JEDNOTLIVÝCH ČINNOSTÍ NA HOSPODAŘENÍ FIRMY V ROCE 2009 ..................55
GRAF 2
ŠKODNÍ PRŮBĚH POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI DOPRAVCE A HAVARIJNÍHO POJIŠTĚNÍ FIRMY BORS BŘECLAV A.S. V LETECH 2004-2008 ..............................................61
Seznam obrázků OBRÁZEK 1
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA FIRMY (ÚZEMNÍ)............................................................53
OBRÁZEK 2
MAPA AREÁLU BORS, A.S. BŘECLAV ...........................................................................64
- 81 -
Seznam příloh PŘÍLOHA 1
POJMY – POJIŠŤOVNICTVÍ
PŘÍLOHA 2
INDEXY CEN PRO PRŮMYSL A STAVEBNICTVÍ
PŘÍLOHA 3
PLÁNKY AREÁLU BORS BŘECLAV A.S. – BRATISLAVSKÁ ULICE, BŘECLAV
PŘÍLOHA 4
SEZNAM MOVITÉHO MAJETKU SPOLEČNOSTI BORS BŘECLAV A.S.
PŘÍLOHA 5
DOTAZNÍK PRO POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI ZA ŠKODU SILNIČNÍHO DOPRAVCE
PŘÍLOHA 6
DOTAZNÍK PRO POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI ZA ŠKODU
- 82 -
Příloha 1
Pojmy – pojišťovnictví 75
Pojištění – převzetí rizika pojištěného pojistitelem na základě pojistné smlouvy s pojistníkem. Soukromé pojištění – pojištění vzniklé na základě pojistné smlouvy (pojištění jednotlivců i právnických osob. Pojištění škodové – soukromé pojištění, jehož účelem je náhrada škody vzniklé pojištěnému v důsledku škodní události. Pojištění obnosové – soukromé pojištění, jehož účelem je získání dohodnuté finanční částky v důsledku realizace pojistné události ve výši nezávislé na způsobu vzniku nebo na rozsahu škody; typickým příkladem je životní pojištění. Pojistník – osoba, která s pojistitelem uzavřela pojistnou smlouvu a která je plátcem pojistného. Pojištěný – osoba, na jejíž hodnoty pojistného zájmu (život, zdraví, majetek, odpovědnost aj.) se pojištění vztahuje (často shodné s pojistníkem). Oprávněná osoba – osoba, které v důsledku pojistné události vznikne právo na pojistné plnění. Pojistitel – osoba, která je v smluvním vztahu s pojistníkem a která se zavázala poskytnout pojištěnému finanční plnění při vzniku škodné události. Pojišťovna – právnická osoba zabývající se pojišťovací činností v souladu se zákonem č.363/1999 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisů. Pojišťovací makléř – nezávislý zprostředkovatel pojištění, právnická nebo fyzická osoba, která provádí zprostředkovatelskou činnost v pojišťovnictví na základě smlouvy s osobou, která má zájem o uzavření pojistné smlouvy.
75
TICHÝ, M., Ovládání rizika : analýza a management, 2006, s.287-291
Zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, Česká asociace pojišťoven [online]. 2009 [cit. 2010-04-20]. Slovník pojmů. Dostupné z WWW: .
Likvidátor – pracovník nebo spolupracovník pojišťovny, který projednává škodu a pojistné plnění. Pojistná smlouva – písemné vyjádření závazkového vztahu mezi pojistníkem a pojistitelem. Pojistné podmínky – součást pojistné smlouvy uvedené přímo ve smlouvě nebo v doprovodném dokumentu. Pojistný kmen – soubor uzavřených pojistných smluv (portfolio pojistných smluv). Pojistné nebezpečí – možná příčina vzniku pojistné události. Pojistné riziko – míra pravděpodobnosti vzniku pojistné události vyvolané pojistným nebezpečím. Pojistná událost – nahodilá skutečnost, se kterou bude eventuálně spojen vznik povinnosti pojistitele poskytnout pojistné plnění. Škodní událost – událost, ze které vznikla škoda. Výluka z pojištění – riziko, na něž se nevztahuje pojištění, definováno v pojistné smlouvě. Pojistná hodnota – nejvyšší možná majetková újma, která může v důsledku pojistné události nastat. Pojistná částka – částka dohodnutá v pojistné smlouvě, ze které se stanoví výše plnění v případně pojistné události; pojistná částka nemůže být vyšší než pojistná hodnota. Pojistné – úplata za soukromé pojištění. Pojistné plnění – částka, kterou pojistitel poskytne pojištěnému při vzniku pojistné události; výše pojistného plnění se odvozuje od pojistné částky. Spoluúčast – částka dohodnutá v pojistné smlouvě, která se odečítá z každého pojistného plnění poskytnutého pojišťovnou po každé pojistné události nebo v každém jednotlivém případě u zvláštních případů pojistného plnění; pokud škoda nepřesahuje spoluúčast, pojišťovna není povinna plnit.
Příloha 2
Indexy cen pro průmysl a stavebnictví
