Zápis z dozorčí rady konané dne 25.4.2014
Přítomni: Ing. Jindřich Svoboda, Ing. Martin Barták, Lenka Krejčíková Omluven: Ing. Petr Villner 1. Informace o stavu Sportovního klubu SC Kolín a HC Kolínští Kozlové s.r.o. k 25.4.2014 Paní Krejčíková informovala o oznámení Finančnímu úřadu o úpravě účetního roku u SC Kolín i HC Kolínští Kozlové s.r.o. tak, že účetní rok bude od 1.5. do 30.4. Daňové přiznání do jednoho měsíce od skončení účetního roku, tedy do 31.5. následujícího roku. K 30.4. proběhne mimořádná účetní uzávěrka ročního rozsahu za oba subjekty včetně daňového přiznání od 1.1.2014 do 30.4.2014, tedy za 4 měsíce. Přechod na změnu účetního roku v souladu s hokejovým rokem podléhá schválení valné hromady.
Paní Krejčíková předložila předběžné hospodářské výsledky Sportovního klubu SC Kolín od 1.1.2014 do 25.4.2014.
Výkaz zisku a ztrát je charakterizován následujícími ukazateli Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 933 tis. Kč – vstupenky za definované období dominantně Výkonová spotřeba 3.439 tis. z toho služby 3.418 tis. přidaná hodnota -2.499 tis. mzdové náklady 94 tis. Ostatní provozní výnosy z toho dotace
Provozní výsledek hospodaření Nákladové úroky Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výsledky Výsledek hospodaření
3.135 tis. 3.100 tis. Město Kolín 28 tis. Hokejový svaz 5 tis. dary 535 tis. 1 tis. 532 tis. 6 tis. 539 tis.
Výsledek hospodaření je předběžný k 25.4.2014. Vzhledem k rozhodující položce v oblasti příjmů – dotace Město a dotace Svaz ledního hokeje, které nepodléhají dani z příjmů právnických osob, nebude Sportovní klub SC Kolín při mimořádné účetní závěrce k 30.4.2014 zatížen daní z příjmů právnických osob. Účetnictví bude uzavřeno v souladu s rozhodnutím valné hromady. Není uzavřena kniha faktur na straně závazků.
1
Dozorčí rada projednala předběžnou rozvahu společnosti Sportovní klub SC Kolín k 25.4.2014 a rozvaha je charakterizována těmito položkami: Aktiva celkem 693 tis. Kč z toho oběžná aktiva 693 tis. z toho zásoby 158 tis. – zboží fanshop krátkodobé pohledávky 92 tis. – zálohy trenérů jednotlivých tříd, které budou účtovány k 30.4.14 stát – daňové pohledávky 38 tis. – doúčtování daně z mezd jiné pohledávky 51 tis. krátkodobý fin. majetek 543 tis. z toho pokladna 79 tis. peníze v bankách 469 tis. Pasiva celkem 693 tis. Kč z toho vlastní kapitál 289 tis. výsledek hospodaření minulých let -589 tis. z toho neuhrazená ztráta -589 tis. výsledek hosp. běžného účetního období 878 tis. cizí zdroje 291 tis. z toho krátkodobé závazky 291 tis. – bude vyjasněno dohadné účty pasivní
482 tis. – odměny hráčů, realizačního týmu, fa za dopravu a očekávané další výdaje
časové rozlišení výdaje příštích období
114 tis. – rozlišení reklamních smluv 97 tis.
Po rozhodnutí valné hromady bude změna na účtech výsledek hospodaření minulých let, neuhrazená ztráta minulých let a výsledky hospodaření běžného období po proúčtování zisku k 31.12. ve výši 339 tis. Kč tak, že předběžně budou výsledky po rozhodnutí valné hromady následující: Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek běžného účetního období
-250 tis. Kč -250 tis. 539 tis.
Při mimořádné účetní závěrce k 30.4.2014 ve vazbě na změnu účetního období a zaúčtování hospodářského výsledku za 1-4/2104 bude zajištěna úhrada ztráty minulých let a zvýšen vlastní kapitál SC Kolín na úroveň cca 500 tis. Kč.
2. Dozorčí rada projednala předběžné hospodářské výsledky HC Kolínští Kozlové s.r.o. k 25.4.2014. Výsledky jsou předběžné. Budou doúčtovány k 30.4.2014 v souladu s mimořádnou účetní závěrkou. Paní Krejčíková informovala, že i HC Kolínští Kozlové s.r.o. podaly žádost o změnu účetního období od 1.5. do 30.4. Předběžné hospodářské výsledky k 25.4.2014 jsou charakterizovány těmito údaji:
2
Výkony 665 tis. Kč Výkonová spotřeba 789 tis. z toho spotřeba materiálu 399 tis. služby 390 tis. přidaná hodnota -104 tis. Ostatní provozní výnosy +424 tis. – dotace Město Kolín Provozní HV 320 tis. Mínusové úroky 1 tis. (recipročně nákladové úroky v SC Kolín) Výsledek hospodaření za běžnou činnost 320 tis. Předběžný pohled na daň z příjmu právnických osob nebyl uvažován, vzhledem k očekávaným nákladovým fakturám do konce účetního období.
Dozorčí rada projednala předběžnou rozvahu k 25.4.2014 HC Kolínští Kozlové s.r.o., charakterizovanou těmito údaji: Oběžná aktiva z toho krátkodobé pohledávky
655 tis. Kč 195 tis. – problémová fa za firmu EBN z části oprávkována 7.000 Kč
Dozorčí rada doporučuje, umožňují to hospodářské výsledky příštího roku, odepsat pohledávku ze sledování. stát – daňové pohledávky 49 tis. – vratka DPH pro II. čtvrtletí krátkodobý finanční majetek 460 tis. z toho peníze v pokladně 50 tis. účty banka 410 tis.
Pasiva 648 tis. Kč z toho vlastní kapitál -97 tis. základní kapitál 201 tis. výsledky minulých let -621 tis. neuhrazená ztráta minulých let -621 tis. výsledek hosp. běžného úč. období 321 tis. Cizí zdroje 270 tis. Kč z toho krátkodobé závazky 270 tis. z toho závazky z obchodních vztahů 134 tis. - běžné faktury ve splatnosti dohadné účty pasivní 136 tis. – bude dospecifikováno Časové rozlišení
475 tis. – časové rozložení reklam
Po rozhodnutí valné hromady HC Kolínští Kozlové s.r.o. bude zaúčtováno rozdělení zisku minulých let ve výši 2000 Kč s dopadem na ukazatele výsledky hospodaření minulých let 619 tis. Kč a neuhrazená ztráta minulých let 619 tis. Kč. Dozorčí rada doporučuje ke zvážení systém restrikce nákladů k 30.4.2014 tak, aby hospodářský výsledek přesáhl 100 tis. Kč a umožnil eliminovat záporný vlastní kapitál společnosti HC Kolínští Kozlové s.r.o. k 30.4.2014. Výkazy jsou přílohou zápisu z dozorčí rady.
3
Dozorčí rada se usnesla k svolání zasedání dozorčí rady na termín třetí dekáda května po oznámení paní Krejčíkové o definitivním uzavření účetního období SC Kolín a HC Kolínští Kozlové s.r.o. a přípravě daňových přiznání za období 01/2014 – 04/2014. Program dozorčí rady bude pouze projednání definitivních výsledků hospodaření HC Kolín a SC Kolínští Kozlové s.r.o. Termín bude dohodnut s paní Krejčíkovou.
3. Zpráva o činnosti dozorčí rady SC Kolín pro valnou hromadu 2014 Podle předběžných hospodářských výsledků SC Kolín k 30.4.2014 signalizovaných z hospodářských výkazů k 25.4.2014 je vysoký předpoklad, že hospodářský výsledek za období 01-04/2014 bude dostatečný k eliminaci záporného vlastního kapitálu společnosti.
4. Dozorčí rada projednala návrh rozpočtu sestavený správní radou SC Kolín pro valnou hromadu společnosti 29.4.2014 s těmito podstatnými výsledky: Rozpočet mládeže
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 17
PŘÍJMY Položka Dotace město na provoz Dotace město na ledovou plochu Dotace ČSLH Dotace Středočeský kraj Dotace ze zdanění sázkových her Dotace ostatní (město na turnaje) Poskytování reklamy Členské příspěvky Hostování a přestupy Vstupné z utkání Permanentky Příjmy z kulturních akcí Úroky Peněžité dary Fanshop - prodej Ostatní příjmy Celkem příjmy
4
M 14/15 Rozpočet 2230 3440 290 40 20 905
50
6975
NÁKLADY
5
M 14/15
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 11 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 2 3 2 4 2 5 2 6 2 7 2 8 2 9 3 0 3
6
Položka Pronájem ledové plochy Nájem + energie Pronájem ostatních sportovišť Zdravotní služba Rozhodčí a činovníci Občerstvení rozhodčí Startovné - soutěže ČSLH Registrační poplatky Odměna SR a DR Disciplinární poplatky oddílu Hostování , přestupy Stravné
Rozpočet 3440 680 5 45 350 35 20 120
120 30
Odměna pořadatelů Odměna pokladních Fanshop - nákup Technický materiál, občerstvení Rehabilitace
10 5
Ubytování hráčů Doprava - mistrovská utkání
700
Doprava – přátelská utkání
45
Odměna rekvizitáře a brusiče
30
Odměna sekretáře oddílu
30
Odměna manažera A-týmu Náhrady manažera A-týmu Odměna hráčů Odměna trenérů
893
Odměna členů realizačního týmu Odměna účetní
30
Odvody z mezd
112
Výlep plakátů Reklama v prostorách ZS
1 3 2 3 3 3 4 3 5 3 6 3 7 3 8 3 9 4 0 4 1 4 2
Výroba reklamy
5
Tiskoviny
5
Školení trenéru oddílu
40
Příspěvky na memoriály oddílu
45
Hokejové hole Výstroj a výzbroj
70
Nákup výstroje a výzbroje z darů
50
Kancelářské potřeby+ drobný nákup
5
Internet a telefony
5
Splátka dluhu z minulých období
Ostatní náklady 50 Celkem náklady 6975 Dozorčí rada konstatuje, že rozpočet mládeže na sezónu 2014/2015 je konstruován jako vyrovnaný a doporučuje správní radě hokejového klubu řídit časovost nákladů, resp. výdajů mládeže v položkách, které nelze považovat za mandatorní tak, aby odpovídaly potvrzení příjmů na straně rozpočtu. Dozorčí rada projedná se správní radou potvrzení dotačních zdrojů ze strany Městského úřadu.
Dozorčí rada projednala návrh rozpočtu A-Týmu pro valnou hromadu 29.4.2014, který je následující:
PŘÍJMY
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
7
Položka Dotace město na provoz Dotace město na ledovou plochu Dotace ČSLH Dotace Středočeský kraj Dotace ze zdanění sázkových her Dotace ostatní (město na turnaje) Poskytování reklamy Členské příspěvky Hostování a přestupy Vstupné z utkání Permanentky Příjmy z kulturních akcí Úroky
A14/15 Rozpočet 750 500 0 15 0 1500 30 50 750 50 60
14 15 16 17
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 11 1 21 13 41 15 61 17 18 29 20 12 2 32 24 5 8
Peněžité dary Fanshop - prodej Dary na nákup výstroje a výzbrojroje Ostatní příjmy (zůst. na b.ú. a pokl.)
0 60 0 100
Celkem příjmy
3765
NÁKLADY Položka Pronájem ledové plochy Nájem + energie Pronájem ostatních sportovišť Zdravotní služba Rozhodčí a činovníci Občerstvení rozhodčí Startovné - soutěže ČSLH Registrační poplatky Odměna členů SR a DR Disciplinární poplatky Hostování , přestupy Stravné na venkovní utkání Odměna pořadatelů Odměna pokladních Fanshop - nákup Technický materiál, občerstvení Rehabilitace Ubytování hráčů Doprava - mistrovská utkání Doprava – přátelská utkání Odměna rekvizitáře a brusiče Odměna sekretáře oddílu Odměna manažera A-týmu Náhrady manažera A-týmu Odměna hráčů
A 14/15 Rozpočet 500 80 12 20 175 2 20 3 10 0 100 35 25 13 45 30 10 15 95 20 30 5 40 275 850
2 26 27 82 39 03 31 23 3 43 35 36 73 38 94 40 14 42 34 4
Příspěvek na dopravu hráčů Odměna trenérů Odměna členů realizačního týmu A Odměna účetní Odvody z mezd Výlep plakátů Reklama v prostorách ZS Výroba reklamy Tiskoviny Školení trenérů Příspěvky na memoriály Hokejové hole Výstroj a výzbroj Nákup výstroje a výzbroje z darů Pořizování videozáznamů Roztleskávačky Kancelářské potřeby+ drobný nákup Internet a telefony Ostatní náklady Celkem náklady
90 165 26 15 40 11 160 30 35 0 0 400 300 0 10 18 2 1 50 3763
Dozorčí rada konstatuje, že rozpočet je konstruován jako vyrovnaný. Dozorčí rada doporučuje vedení HC Kolínští Kozlové s.r.o. regulovat výdaje ve vazbě na časovost a potvrzení příjmů zejména v oblasti reklamních smluv a v oblasti vstupného z utkání tak, aby bylo možno v případě nižšího předpokladu na straně příjmů udržet vyrovnaný rozpočet snížením položky výdajů. V tomto smyslu uzavírat jednotlivé smlouvy. Za výše uvedených předpokladů doporučuje dozorčí rada valné hromadě schválit rozpočet na sezónu 2014/2015 za mládež i za A-Tým dle předloženého rozsahu.
Zapsal: Ing. Martin Barták
Schválil: Ing. Jindřich Svoboda předseda dozorčí rady
Obdrží: Ing. Jindřich Svoboda - předseda dozorčí rady, Ing. Petr Villner – člen dozorčí rady, Ing. Martin Barták – člen dozorčí rady
9
