Zborovská 11 15021 Praha5 Číslo jednací: 115891/2016/KUSK Spisová značka: SZ 083283/2016/KUSK
Zápis
Z
Stejnopis č.
dílčího přezkoumání hospodaření obce VOZNICE IČ 00243531
za rok 2016 Přezkoumání hospodaření obce Voznice za rok 2016 bylo zahájeno dne 02.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodařeni zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Dílčí přezkoumání se uskutečnilo dne 19.09.2016 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem 25512012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). č.
Dílčí přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Dílčí přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontrolorka:
Obec zastupovali:
Voznice Voznice 7 263 01 Dobříš
Cyril Kukla Ing. Monika Špergerová
Přemysl Lébl - starosta Ing. Blanka Machová - místostarostka I. Juliana Havlíková - hlavní účetní
Předmětem přezkoumání jsou dle ust. § 2 zák. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodařeni územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: plnění příjmů "avýdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžnich fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, č.
t
- peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na zákJadě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na zákJadě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictvi územního celku, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územnľho celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • sestavennaroky2016-2019 ávrh rozpočtu • na rok 2016 zveřejněn od 2.12.2015 do 21.12.2015 Schválený rozpočet • na rok 2016 projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 22.12.2015 jako vyrovnaný, závazné ukazatele rozpočtu jsou paragrafy Rozpočtová opatření • č. 1 schváleno v zastupitelstvu obce dne 26.1.2016 • č. 2 schváleno v zastupitelstvu obce dne 19.4.2016 • č. 3 schváleno v zastupitelstvu obce dne 17.5.2016 • č. 4 schváleno v zastupitelstvu obce dne 28.6.2016 • č. 5 schváleno v zastupitelstvu obce dne 16.8.2016 Závěrečný účet • za rok 2015 zveřejněn od 6.6.2016 do 28.6.2016, projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 28.6.2016 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce s vyjádřením "bez výhrad" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • FIN 2 - 12 M ke dni 31.1.2016,29.2.2016,30.5.2016,30.6.2016,31.8.2016 Výkaz zisku a ztráty • ke dni 30.6.2016 Rozvaha • ke dni 30.6.2016 Účtový rozvrh • platný k využití pro rok 2016 2
Kniha došlých faktur • ke dni 30.8.2016 do č. 197 ( dle potřeby) Kniha odeslaných faktur • ke dni 26.8.2016 do č. 3 (dle potřeby) Faktura • č. 20 ze dne 2.2.2016 vy výši 47.250,- Kč, za zednické práce na opravě Obecního úřadu Voznice • č. 154 ze dne 28.6.2016 ve výši 59 219,- Kč za pronájem strojů (nakladače, vibrační desky) Bankovní výpis • k běžnému účtu č. 94-13215211/0710 vedenému u ČNB, výpisy č. 14 - 23 za období od 14.6.2016 do 9.9.2016 • k základnímu běžnému účtu č. 0522049389/0800 vedenému u ČS a.s. výpisy č. 27 - 30 za období od 6.6.2016 do 30.6.2016, výpisy č. 36 - 40 • za období od 1.8.2016 do 31.8.2016 Účetní doklad • k pokladně Č. 16-701-00365 - 16-701-004113, 16-701-00483 - 16-701-00552 • k běžnému účtu č. 94-13215211/0710 vedenému u ČNB, č. 16-802-00014 - 16-80200024 • k základnímu běžnému účtu č. 0522049389/0800 vedenému u ČS a.s., č. 16-801-00583 - 16-801-00656, č. 16-801-00765 - 16-801-00851 Pokladní kniha (deník) • ke dni 19.9.2016 v 8:20 hod., skonto pokladní hotovosti shodné se zůstatkem v pokladní knize, činilo 37.186,- Kč Pokladní doklad • přijmové a výdajové doklady, č. 16-701-00365 - 16-701-004113 za období od 1.4.2016 do 29.4.2016, č.16-701-00483 - 16-701-00552 za období od 1.6.2016 do 30.6.2016 Dohoda o hmotné odpovědnosti • uzavřená s účetní, pokladní J.H. - hotovost v pokladně Evidence poplatků • za psy, TKO Evidence pohledávek • vedena v knize pohledávek (za TKO) Odměňování členů zastupitelstva • uvolněný starosta, neuvolněná mistostarostka za měsíc leden - duben 2016 ( dle výplatních pásek) Účetnictví ostatní • účetní závěrka obce za rok 2015 schválena v zastupitelstvu obce dne 19.4.2016 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • kupní smlouva o nákupu pozemku do majetku obce ze dne 13.6.2016 parc. Č. 2340/7 trvalý travní porost, nákup schválen v zastupitelstvu obce dne 19.4.2016 Smlouvy o přijetí úvěru • ze dne 23.5.2016 uzavřená mezi obcí Voznice a Českou spořitelnou a.s. Praha, na uhrazení části ceny vydražených nemovitostí v dražbě (Hotel Voznice) a na splacení části dluhu - úvěru z předchozích let, úvěr schválen v zastupitelstvu obce dne 17.5.2016 Smlouvy o věcných břemenech • ze dne 25.4.2016 uzavřená mezi obcí Voznice a čEZ Distribuce a.s., Děčín, na pozemky parc, č. 2618/17, 2618/19, 2618/32 na uložení kabelového vedení NN jako součásti distribuční soustavy. Schváleno v zastupitelstvu obce dne 26.1.2016
3
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím • účelová dotace ze dne 11.4.2016 od Ministerstva kultury ČR, Praha 1, Rozhodnutí č.j. 391/MK-S 4274/ OULK na zakoupení" audiovizuálního vybavení knihovny", (dotace ve výši 48.000,- Kč), schválena v zastupitelstvu obce dne 26.1.2016 Dohody o provedení práce • ze dne 4.7.2016 uzavřená s D.M - terénní úprávy návsi • ze dne 1.8.2016 uzavřená s J.L. - terénní úpravy parkoviště a překladiště kontejnerů Dokumentace k veřejným zakázkám • Složka veřejné zakázky malého rozsahu na projekt "Dodávka 2 ks velkokapacitních kontejnerů", poptávka ze dne 5.4.2016, přihlášeny 2 firmy, na základě vhodnější cenové nabídky vybrána firma KOVOK kontejnery s.r.o. Jeseník (nabízená cena 98 010,- Kč), schváleno v zastupitelstvu obce dne 19.4.2016, bylo postupováno podle směrnice o veřejných zakázkách malého rozsahu podle čl. 2 odst. 2. Vnitřní předpis a směrnice • platné k využití v roce 2016 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 22.12.2015 - schválený rozpočet 2016, 26.1.2016, 19.4.2016, 17.5.2016, 28.6.2016 - schválený ZÚ 2015, 16.8.2016 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně)
V kontrolovaném období obec Voznice, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu směnnou, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, výprose, o nabytí, převodu, nebo o zřízení práva stavby k pozemku ve svém vlastnictví, ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v § 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila peněžní fond, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu.
4
B. Výsledek dílčího přezkoumání obce Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Voznice nedostatky - porušeny dále uvedené předpisy:
byly zjištěny
následující
chyby a
Vyhláška 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů, § 55 odst. 3-4, neboť: Ocenění jednotlivého dlouhodobého majetku bylo chybně zvyseno o náklady, které nebyly technickým zhodnocením majetku, neboť nesplňovaly podmínky uvedené v § 55 odst. 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Obec chybně účtovala o nákladech na zakoupení drobného majetku - stavební úpravy Obecního úřadu. (viz. účetní doklady č. 16-70100544, 534, 530,503 501, 500, 499). ě.
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, § 11 odst. 1 písmo b), neboť: Účetní doklady neobsahovaly obsah účetního případu a jeho účastníky. Pokladní doklady za měsíc duben a červen 2016 neobsahovaly jména osob, kterým byly vypláceny ( nebo přijaty) finanční prostředky.
c. Plnění
opatření k odstranění nedostatků zjištěných
a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při předchozím dílčím přezkoumání Předchozí dílčí přezkoumání nebylo vykonáno.
Dne 19.09.2016
Podpisy kontrolorů:
Ing. Monika Špergerová
~
............. k...
KRAISKý(ffiAD @ stbPotES}dHO KRAJE Odbor kontroly lS0 21 Praba S, Zborovlk6. 11
Cyril Kukla
k k ontro Ior pov ěřenv reny nzemrn prez oumaru v,
,
v
r
5
.
S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření obce Voznice o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 2 obdržel p. Přemysl Lébl, starosta obce.
Dne: 19.09.2016
Poučení: Územní celek je ve smyslu § 13 odst. 1 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v tomto zápisu, a to bezodkladně poté, co byl s nimi seznámen a podat o tom informaci, včetně informace o jejich splnění, přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání.
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Kraj ský úřad Středočeského kraje
Cyril Kukla
2
1x
Obec Voznice
Přemysl Lébl
6
