Aan:
Datum: Plaats: Onderwerp: Referentie:
^
Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Directie Uitvoeringstaken Arbeidsvoorwaardenwetgeving. Afdeling: CAV-Jaarverslag 2012 Postbus 90801 2509 LV 's-Gravenhage
WATERBOUW.NL dynamisch j innovatief 1 internationaal
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
28 juni 2013 Gouda Jaarverslag O&O-fonds Waterbouw 20130628
Geachte heer/mevrouw, Hierbij ontvangt u de jaarrekening 2012 van de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw. Mocht het jaarverslag nog aanleiding geven tot opmerkingen, dan verzoek ik u contact op te nemen met het secretariaat van de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw. Met vriendelijke groet, Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw
Mw. drs. L. Secretaris
bijlage(n):
van Vlier
-
jaarrekening Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw 2012 verantwoording subsidie aan Vereniging van Waterbouwers 2012 verantwoording subsidie aan FNV Waterbouw 2012 verantwoording subsidie CNV Vakmensen 2012 verantwoording subsidie aan SPWO, brief + jaarrekening 2012
WATERB0UW.NL, Bezuidenhoutseweg 12, 2594 AV Den Haag T. +31 (0) 70 34 90 700 E. info®waterbouwers.nl; I. www.waterbouw.nl
^
VERENIGING VAN
WATERBOUWERS
flüï^gföo"^ cn/
Waterbouw
stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw te
Gouda
JAARREKENING
2012 VOOR WAARMERKIMGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
datum
2 8 JUN 2013
iêti.efencte t)i) öneSijr, M l i o è i Q M t i . M l d ^ ^ pa,faaf^
Versie 2 dd. 3 juni 2013
INHOUDSOPGAVE
BLZ.
JAARREKENING
Algemene beschouwingen
1-2
Balans per 31 december 2012
3-4
Staat van baten en lasten over het jaar 2012
5
Grondslagen voor financiële verslaggeving
6 7-9
Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over hetjaar 2012
10-13 14
CONTROLEVERKLARING
Bijlage 1: Overzicht beleggingen per 31 december 2012
VOOR WAARMERKINGSDOELEIhtOEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
^^'""^ paraaf
21JiiIU013
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw Atgemene beschouwingen 1.
Inleiding
De stichting stelt zich ten doel het bevorderen van de vakbekwaamheid van werknemers en het sociaal beleid in de waterbouw in de ruimste zin, alsmede het beheren van het daartoe benodigd vermogen zoals omschreven in artikel 3 van de statuten. Het verslag omvat de balans en de staat van lasten, beide voorzien van een toelichting, waarin de begrotingscijfers van het boekjaar en de vergelijkende cijfers van het voorafgaande boekjaar zijn vermeld. Vanaf 2011 is de indeling van de kostenposten meer in overeenstemming gebracht met de doelstellingen van het fonds die in algemene termen gericht zijn op alle waterbouwberoepen, maar in het bijzonder zijn gericht op de in de CAO Waterbouw genoemde functies : 1. het bevorderen, stimuleren en borgen van voldoende kwantitatieve en kwalitatieve instroom van medewerkers door algemene en specifieke promotie en voorlichting; 2. het bevorderen, stimuleren en borgen van de kennisinfrastructuur van de waterbouw door het onderhouden van een netwerk met onderwijsinstellingen en samenwerkingsverbanden, gericht op kennisontwikkeling (innovatie) en kennisoverdracht van de waterbouwkunde; 3. het bevorderen, stimuleren en borgen van het kennisniveau en de vaardigheden van bestaande medewerkers. Het bestuur van het O&O-fonds Waterbouw heeft in 2012 verder invulling gegeven aan het uitwerken van de beleidsvoornemens uit het visiedocument en arbeidsmarktonderzoek van 2011. Alle projecten en activiteiten zijn geëvalueerd. Binnen de beschikbare middelen is kritisch gekeken naar het effectief en efficiënt uitvoeren van alle zaken op het gebied van instroombevordering, kennisinfrastructuur, scholing en sociaal beleid. Er is een strategisch communicatie-beleidsplan opgesteld dat heeft geleid tot de ontwikkeling van een nieuwe website waterbouw.nl. De doelstelling van deze portal website is het stroomlijnen van alle informatie over de waterbouw en het genereren van meer naamsbekendheid van de sector. In een brainstormbijeenkomst is gesproken over de financiële duurzaamheid van het fonds. De afgelopen jaren was het beleid gericht op het doen van meer uitgaven om de reserve van het fonds af te bouwen. Het moment is nu aangebroken om de inkomsten en uitgaven weer meer op elkaar af te stemmen en te streven naar een sluitende begroting. De inzet voor 2013 is een besparing te realiseren van ca. € 175.000,— Het bestuur streeft er naar de beschikbare middelen zo effectief en efficiënt mogelijk in te zetten op de specifiek benoemde doelgroepen. 2.
Uitgangspunten voor het opstellen van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig Richtlijn 640 van de raad voor de jaarverslaggeving, welke per 1 januari 2002 van kracht is geworden voor organisaties zonder winststreven. Eén van de belangrijkste veranderingen betreft de verwerking van de bestemmingsreserves en de mutaties daarin. De waardering in de balans vindt plaats tegen nominale waarde. Indien de waardering afwijkt, is dat bij de toelichting op de betreffende balanspost vermeld. De groepering van de kosten sluit aan bij de doelstellingen zoals vermeld in de statuten. In de toelichtingen bij de afzonderlijke posten worden de verschillen met de begroting verklaard en andere relevante zaken vermeld. VOOR WAARMERKINGSDOEIEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. datum
^
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw 3.
Ontwikkeling inkomsten
De inkomsten van het fonds bestaan voornamelijk uit een premieheffing op het premieplichtige loon (B-groep). De premie bedroeg in hetjaar 2012, evenals in 2011, 2,5%. De inkomsten hangen nauw samen met de marktontwikkelingen. Bij de raming van de inkomsten over het jaar 2012 is uitgegaan van een premieplichtige loonsom van € 46,8 min. De werkelijke loonsom bedroeg € 50,03 min. Ten opzichte van de jaren 2010 en 2011 is er sprake van een daling die veroorzaakt wordt door de afronding van het project Maasvlakte 2. De daling was in 2012 echter niet zo fors als budgettair was voorzien. Toch wordt ook voor 2013 rekening gehouden met een verdere daling van de inkomsten van het fonds o.a. doordat door de grote bedrijven steeds meer personeel voor langere tijd in het buitenland te werk wordt gesteld. 4.
Ontwikkeling van de uitgaven
Om de hoogte van de uitgaven beter te kunnen prognosticeren heeft het bestuur het declaratiebeleid verder aangepast. Alle cursussen zijn onder de € 1.000 regeling gebracht behalve de EHBO cursussen die nog volledig worden vergoed. Naast het feit dat de bedrijven hun declaraties per kwartaal indienen moeten alle declaraties uiterlijk op 1 maart van het volgend jaar bij het fonds binnen zijn, zodat alle cursussen van enig jaar ook in de jaarrekening van het fonds in dat specifieke jaar worden verantwoord. Dit beleid heeft ertoe geleid dat de inhaalslag die in 2011 is ingezet nu gereed is. In de jaarrekening van 2012 zijn alle cursussen tot en met 2012 verwerkt. Dit verklaart ook de hoogte van de uitgaven voor cursussen in 2012. Het bestuur is tenslotte voornemens te gaan werken met een vaste taakstelling voor het vergoeden van cursussen en bij overschrijding de beschikbare middelen evenredig en pro rata aan de bedrijven te gaan vergoeden, zodat budgetoverschrijdingen als gevolg van de onvoorspelbaarheid van de declaraties van bedrijven niet langer tot grote afwijkingen kunnen leiden. 5.
Toekomst
De inkomsten zijn afhankelijk van de ontwikkeling van de loonsom bij de aangesloten bedrijven voor hun CAO-personeel in Nederland werkzaam. Voor 2013 is deze loonsom opnieuw begroot op ca. € 46,8 miljoen. In 2013 zullen de activiteiten van het fonds zich vooral richten op consolidatie en verdere uitbouw van het in 2011 ingezette beleid. Belangrijke aandachtspunten zijn het borgen van de financiële duurzaamheid van het fonds, de inzet van personeel en middelen om de doelstellingen van het fonds te realiseren. Een belangrijk hulpmiddel daarbij is de website waterbouw.nl als portal website om alle informatie over de sector te stroomlijnen en meer naamsbekendheid te genereren.
H.C. Crombeen
VOOR WAARMERKINGSDOEIEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
<^Btum paraaf
2 8 J U N 2013
2
BALANS PER 31 DECEMBER 2012
31 december 2012
31 december 2011
ACTIVA (in hele Euro's) Vlottende activa Vorderingen Stichting Sociaal Fonds Waterbouw Debiteuren Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa Rekening-courant Ver. van Waterbouwers
Effecten Liquide middelen
216,793 5,544 9,369 20,769 4.151
230,064 3,706 10.283 64,487 19.563 256,626
328,103
570,450
498,625
1,787,690
2,008,099
2,614,766
2.834,827
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit ft Assurance B.V. (iatum
paraaf
stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds
31 december 2012
Waterbouw
31 december 2011
PASSIVA (in hele Euro's) Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Herwaarderingsreserve koersverschillen Algemene reserve
45
45
468,607
436.378
85,200
31,550
1.563,052
1.884,331 2,116,904
2,352.304
Kortlopende schulden Crediteuren
148,145
179.737
Overlopende passiva
349.717
302,786
Rekening-courant Ver. van Waterbouwers
-
497,862
482,523
2,614.766
2,834,827
VOOR WAARMERKINGSDOEIEINDEN BDO Audit a Assurance B.V. datum
paraaf
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw STAAT V A N BATEN EN LASTEN 2 0 1 2
(in hele Euro's)
Begroting
Resultaten
Resultaten
2012
2012
2011
BATEN
Premieheffing Cursusgelden
1,170,000
1.220.784
1,317,474
p.m.
-842
140.328
Subsidies
45.000
21,292
33,409
Veiligheidsinstructieboekjes
49,000
50,930
41.170
Kort Meevaren
46,800
66,800
51,400
Puma bonus
-
TOTAAL BATEN
__ 1.31_0_800_
. Ji2^^_?.^f.
25,000 1.608,781_
LASTEN
Promotie Algemene promotie waterbouw
93.500
67.375
86,915
Specifieke promotie waterbouw
163,750
171,170
62,063
257.250
238.545
148,978 _
Kennisinfrastructuur
20_2._5_00__
51„6_1J__
89,_358_
Scholing en sociaal beleid Stimuleren van ondernemingen tot scholen van personeel
500,000
696,426
771.817
Stimuleren van sociaal beleid
313,750
325,789
310.861
813,750
_ 1,022.215
420,000
410.044
480,261
1-69_3-500
172_2.4J5_
J.-89_1-275_
-382,700
-363.451
-192,494
Secretariaatskosten/doorbelastingen TOTAAL LASTEN ORGANISATIERESULTAAT
1.082.678 _
Financiële baten en lasten Interest
30,250
33,151
37,209
Interest Obligaties
23,750
23,750
23,750
Bankkosten & koersverschillen
-1,500
-675
-513
52,500
56_.2_26
-330,200
-307.225
-132.048
-330,200
-339,454
-232,048
32,229
100.000
-330,200
-307,225
-132.048
OVERSCHOT/TEKORT
_ _^°fl^_
Resultaatverwerking Algemene reserve Bestemmingsreserves
VOOR WAARMERKINGSDOEIEINDEN BDO Audit a Assurance B.V. (iatum
paraaf
JUN 2013
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met richtlijn 640 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij ongerealiseerde winsten worden opgenomen in een herwaarderingsreserve. Öngerealiseerde verliezen worden gesaldeerd met ongerealiseerde winsten. Voor zover het ongerealiseerd verlies hoger is dan de ongerealiseerde winst, wordt dit verlies direct ten laste van het resultaat gebracht. De kosten voor provisie en bewaarloon worden jaarlijks ten laste van het resultaat gebracht. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Algemene reserve De algemene reserve is ter vrije beschikking mits gebruikt binnen de reikwijdte van de statutaire doelstellingen van de Stichting, zijnde, het bevorderen van de vakbekwaamheid en het sociaal beleid in de waterbouwbranche in zijn totaliteit. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal eenjaar.
GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V. datum
.oaraaf
.'.
-f
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA
2012
2011
€
€
Stichting Sociaal Fonds Waterbouw Reeds door SFW ontvangen premies
114,587 121,274 -19,068 216.793
Door SFW gefaktureerde premies Voorziening voor niet te incasseren premie
117,304 213.588 -100.828 230,064
Debiteuren De post debiteuren betreft een vordering voor de afname van veiligheidsinstructieboekjes. Er is geen noodzaak een voorziening voor oninbaarheid op te nemen.
Vooruitbetaalde kosten Onderh.contracten Waterbouw Experience
4,716 4.035
Onderwijsbeurs
618
NML Vletten op de Maas Webhosting
9,369
4,665 2.954 1.190 1.474 10.283
Overlopende activa Cursus Visuele Beoordeling Kranen & Hijsmiddelen
3.381 3.534 13,854 20,769
3,479 21,781 21,140 4.233 13.854 64.487
498,625
515.000
-
EHBO cursussen Interest ING-Bank Interest ABN-AMRO bank Interest obligaties ING Groep 07/17
Effecten De samenstelling van de balanspost luidt: Waarde p e r l januari Bij: ongerealiseerde koerswinst
71,825
-16.375
570.450
498,625
Voor nadere specificaties wordt verwezen naar de bijlage van dit rapport.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
7
datum paraaf.
2 8 J U N 2013
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA { v e r v o l g ) 2012
2011
€
€
Liquide middelen ING rekening courant
172,759
317,785
ING kwartaal plus rekening
513,383
495.951
ING spaarrekening
293,967
426.648
23,421
-
784,160 1.787.690
767,715 2,008,099
ING beleggingsrekening ABN-AMRO vermogensspaarrekeningen
PASSIVA Algemene reserve en bestemmingsreserves Stand per
Stand per
Algemene reserve:
31-12-2011
Mutatie
31-12-2012
€
€
€
1.884,331
-321,279
1.563.052
409,611
459.611
Bestemmingsreserves: Simulatoren MBO-kopcursus
8.996
50,000 -
Cursussen afdeling Beunschepen
7.135
-7,135
8,996 -
Cursussen afdeling Sleep- en duwvaart
7.671
-7,671
-
Cursussen afdeling Kleinschalig Baggeren
2,965
-2.965
-
436,378
32.229
468.607
2,320.709
-289.050
2,031.659
Algemene reserve Mutaties: Resultaatverwerking 2012
-339,454
Vrijval herwaarderingsreserve koersverschillen
18,175 -321,279
Bestemmingsreserve Simulatoren Deze reserve is bestemd voor het groot-onderhoud of vervanging van de simulatoren en de daarbij behorende software bij MIWB en STC. In 2012 is € 50.000 aan deze reserve toegevoegd, dit i.v.m. aanpassing de komende jaren van de STC cuttersimulator. Mutaties: Betaald voor ontwikkeling nieuwbouw Toevoeging ten laste van het resultaat
50.000 ^QS6.ÏÏ66PMERKINGSD0ELEINDEN bUu Auait a Assurance B.V. datum
paraaf
N2013
7
stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 PASSIVA (vervolg) Stand per
Stand per
Herwaarderingsreserve koersverschillen
31-12-2011
Mutatie
31 ■12-2012
€
€
€
31,550
53,650
85,200
Mutaties: Toevoeging waardestijging 2012
71,825
Vrijval ten gunste van algemene reserve
-18,175 53,650
2012
2011
€
€
Overlopende passiva Vergoeding bedrijfscursussen Stagevergoed ingen EHBO/BHVvergoedingen PUMA bonus nog te besteden Vertaling/vormgeving veiligheidsinstructieboekje
277,986
158.045
20,004
15,965
-
56,389 4,055
12,601
15,000
Beëindiging overeenkomst Willem de Waterbouwer
2,420
-
Ontvangen voorschotten O&Ofonds Bouwnijverheid
32,000
47.000
2,833
2,176
Accountant Bankkosten Diversen
601
518
1,272 349,717
3.638 302,786
Niet uit de balans blijkende verplichting en Costsharing agreement Met de Vereniging van Waterbouwers is met ingang van 1 januari 2007 een Costsharing agreement gesloten waarin bepaald is dat kosten voor gemeenschappelijke rekening, zijnde personeelskosten, huisvestingskosten, administratiekosten en kantooren facilitatairekosten, volgens een vooraf overeengekomen verdeelsleutel één maal per jaar worden verdeeld. Deze verdeelssleutel wordt jaarlijks heroverwogen en zo nodig opnieuw vast gesteld.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
^^^ '^ oaraaf
2 8 JUN 2013
9
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds W a t e r b o u w TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2 0 1 2 BATEN
Begroting
Resultaten
Resultaten
2012
2012
2011
€
€
€
Premieheffing pensioenpremieplichtig loon (CAO-personeel) 1.170,000
1.250,761
1,356,176
Correcties voorgaande jaren
-
-2,440
5,529
Opbrengst uit faillissement vd Stoel Cable
-
1,437
-
Door SFW afgeboekte vordering
-
-10.987
-
Opgelegde rente
-
1,081
1,333
Verwachte non-betaling
-
-19,068
1,170.000
1,220.784
-45.564 1.317.474
Premie
Met ingang van 2012 zijn de administratiekosten die Stichting Fondsenbeheer Waterbouw in rekening brengt voor haar werkzaamheden voortaan gerubriceerd onder uitgaven voor Secretariaatskosten/doorbelastingen. Voor een juist vergelijk ten opzichte van de begroting en het resultaat over 2011 zijn ook hier de kosten geherubriceerd. De verwachte non-betaling heeft betrekking op 2 werkgevers die in 2012 failliet verklaard zijn. In 2012 is door SFW, op verzoek van het O&O fonds, de vordering op de werkgever die zijn O&O premie niet afdroeg in verband met het niet Algemeen verbindend verklaard zijn van de CAO afgeboekt. De totale vordering bedroeg € 111.815 waarvan € 100.828 reeds gereserveerd was ten laste van 2010 en 2011. Inmiddels is deze werkgever de O&O premie weer volledig gaan voldoen sinds de BTR-CAO Algemeen verbindend is verklaard. Cursusgelden Duikveiligheid
-
VBKH Cursus EHBO p.m.
25.035
-
23.612
-842
91,681
-842
140,328
Deze cursusgelden werden aan bedrijven doorbelast omdat deze kosten gemaakt zijn voor niet-CAO functies. Vanaf 2012 zijn deze kosten door de instellingen rechtstreeks aan de bedrijven gefactureerd en hebben de bedrijven de gemaakte kosten voor de CAO-medewerkers bij het O&O fonds gedeclareerd. Het creditbedrag voor de cursus EHBO betreft een correctie op 2011. Subsidies Het betreft hier de subsidie die de Vereniging van Waterbouwers heeft ontvangen van het O&O Fonds Bouwnijverheid, die voor het grootste deel ten gunste is gekomen van het O&O fonds Waterbouw i.v.m. de activiteiten van het O&O fonds Waterbouw in het kader van de CAO Bouwnijverheid. Kort Meevaren In 2012 zijn er 4 waterbouwstages georganiseerd. Op deze manier hebben meer dan 350 jongeren kennis gemaakt met de waterbouw. In het kader van de subsidie van dit project kon aanpsraak gemaakt worden op een subsidie voor maximaal 240 deelnemers. Met de KVNR zijn echter goede afspraken gemaakt over benutting van de subsidie over en weer. Aangezien de KVNR met de koopvaardijstages nog ruimte over had, is voor alle 334 deelnemers een subsidie van € 200,-- per deelnemer ontvangen. Totaal € 66.800,VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
datum Ofl II INi nn
paraaf.
10
7
stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012
LASTEN
Begroting
Resultaten
Resultaten
2012
2012
2011
€
€
€
Promotie Algemene promotie waterbouw
Advertenties Nederland Maritiem Land (NML) Puma bonus Promotiemiddelen Subsidies/donaties derden TV producties, scholieren TV Watertoolkit Willem de Waterbouwer Voorlichting/onderwijsbeurzen
5.000
1.529
7.898
15.000
9.290
9.290
2.000
1.965
25.000
42.500
17.413
2.500
3.000
2.568 -
10.000 -
1.028
11.305
15.000
15.000
1.500
3.630
1.190
15.000
14.520
14.664
93.500
67,375
86,915
Het oorspronkelijke budget voor Promotiemiddelen bedroeg € 25.000. Op 26 juni 2012 heeft het bestuur ingestemd met een extra budget van in totaal € 17.500 voor de additionele communicatieactiviteiten en middelen. Dit maakt een totaal budget voor Promotiemiddelen van € 42.500. De uitgave voor de Watertoolkit betreft een nagekomen en onvoorziene post uit 2011. Specifieke promotie waterbouw Waterbouwexperciences Website Wauw Waterbouw (waterbouw.nl) Kort Meevaren Subsidie aan het Baggermuseum
25.000
36.857
18.612
18.750
15.097
1.032
45.000
44.216
75.000
75.000
42.419 -
163.750
171,170
62,063
Het oorspronkelijke budget voor Website Wauw Waterbouw bedroeg € 5.000. Op 26 juni 2012 heeft het bestuur ingestemd met een extra budget van in totaal € 27.500 voor de nieuwe portalwebsite (waterbouw.nl) en de aankoop van de domeinnaam. Dit extra budget is voor gelijke delen toegevoegd aan bovenstaand budget en het budget voor Website O&O fonds/CAO partijen onder Stimuleren van Sociaal Beleid. Kennisinfrastructuur Stichting Transport College (STC) Maritiem Instituut Willem Barentsz (MIWB) Ontwikkeling lesstof Stagevergoedingen aan bedrijven
47.500 40.000 65,000 50,000 202,500
17.057 2.861 1.683 30.010 51,611
19.491 17.689 8.794 43.384 89.358
In het begrote bedrag voor zowel STC als MIWB is per school € 25.000 meegenomen voor dotatie aan de bestemmingsreserve voor groot onderhoud of vervanging van de simulatoren. Echter dit bedrag wordt jaarlijks bij de resultaatverwerking ten gunste van de bestemmingsreserve gebracht. Werkelijk gemaakte kosten worden dan ten laste van de bestemmingsreserve gebracht. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
*-" paraaf
2 8 JUN 2013
11
Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Waterbouw TOELICHTING OP DE STAAT V A N BATEN EN LASTEN OVER 2 0 1 2
LASTEN ( v e r v o l g )
Begroting
Resultaten
Resultaten
2012
2012
2011
€
Scholing en sociaal beleid Stimuleren van ondernemingen tot scholen van personeel Arbocursussen Modules Volwasseneneducatie (VE)
20.000
Overige cursussen
20.000
Vergoedingen bedrijfscursussen EHBO Stimuleringsvergoeding EHBO/BHV Vergoeding STCW cursussen
29.400
10.000
54,193
200.000
582,144
423,886
75.000
7.266
157.381
100,000
107.016
106.957
696.426
771.817
75,000 500,000
De vergoeding van cursussen heeft ook dit jaar weer te maken gehad met achterstallige declaraties uit voorgaand jaar waardoor de begroting is overschreden. Van de vergoedingen bedrijfscursussen heeft € 127.021 betrekking op het cursusjaar 2011. Het bedrag dat betrekking heeft op cursussen in 2012 is €455.123.
Stimuleren van sociaal beleid CAO-gerelateerd sociaal beleid
150.000
160,503
Arbocatalogus
42.000
29.009
28.272
Veiligheidsinstructieboekje
35.000
56.199
66.740
Stichting Pastoraat Werkers Overzee (SPWO)
25.500
25.831
25.275
151.826
Website O&O fonds/CAO-partijen (waterbouw.nl)
23,750
14.544
684
Arbeidsmarktonderzoek 2011/2012
35.000
39.703 -
38.064 -
325.789
310.861
Overige doelen
2.500 313.750
Het oorspronkelijke budget voor Website O&O fonds/CAO partijen bedroeg € 10.000. Op 26 juni 2012 heeft het bestuur ingestemd met een extra budget van in totaal € 27.500 voor de nieuwe portalwebsite (waterbouw.nl) en de aankoop van de domeinnaam. Dit extra budget is voor gelijke delen toegevoegd aan bovenstaand budget en het budget voor Website Wauw Waterbouw onder Specifieke promotie Waterbouw. De budgetoverschrijding op het Veiligheidsinstructieboekje is veroorzaakt door de kosten voor de vertaling en de bijbehorende drukkosten van het vernieuwde veiligheidsinstructieboekje.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
^^'""^ paraaf
2 8 JUN 2013
12
Stichting Opleidings-
en Ontwikkelingsfonds
Waterbouw
TOELICHTING OP DE STAAT V A N BATEN EN LASTEN OVER 2012
LASTEN ( v e r v o l g )
Begroting
Resultaten
Resultaten
2012
2012
2011
€
€
€
Secretariaatskosten/doorbelastingen
Doorbelasting Vereniging van Waterbouwers
375.000
359,698
411.519
10.000
10.433
33.623
5.000
10,045
3,842
Administratiekosten SFW
20.000
20,050
19.790
Algemene kosten
10.000
9.818
11,487
420,000
410,044
480,261
Extern adviseur Accountant
De doorbelasting door de Vereniging van Waterbouwers is conform een cost sharingovereenkomst en omvat de inzet van het personeels-, huisvesting- en kantoorkosten. Ondanks een extra uitgave voor achterstallige indexatie van de pensioenen over de periode 2006 t / m 2012 waarmee een kostenpost van € 7.000 is gemoeid, zijn we toch binnen budget gebleven. Besparingen zijn gerealiseerd op: - loonkosten in verband met lagere loonstijging dan begroot en extra inzet van de voorlichter ten behoeve van de Vereniging van Waterbouwers ( € 11.000), - werving & selectie ( € 1.000), - kantoorkosten door diverse besparingen die zijn gerealiseerd( € 10.000).
H.C. Crombeen
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
«"^ paraaf
2 8 JUN 2013
13
