VÝRO NÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
PROFIL SPOLE NOSTI
A. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLE NOSTI Firma: CYRRUS, a.s. Právní forma: akciová spole nost I O: 63907020 Sídlo: t . Kpt. Jaroše 28, 602 00 Brno Pobo ka: Americká 41, 120 00 Praha Rok založení: 1995 Tel: (+420) 538 705 711 Fax: (+420) 538 705 733 E-mail:
[email protected] www.cyrrus.cz
B. ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU Základní kapitál je v celkové výši 10 020 000,- K . Akcioná i s podílem na základním kapitálu nad 20% (kvalifikovaná ú ast) jsou: 50,0 % Ing. Ji í Loubal 49,8 % Bc. Martin Kozumplík Popis operací m nících základní kapitál za poslední t i roky: dne 2.3.2000 byl základní kapitál spole nosti navýšen z 1.000.000,- K na 10.020.000,- K; Dividendy (podíly na zisku ) nebyly ve t ech uplynulých obdobích vyplaceny.
Struktura vlastního kapitálu:
Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku Emisní ážio Nerozd lený zisk Výsledek hospoda ení Vlastní kapitál
10 020 810 254 171 64 13 424 24 743
2
C. ÚDAJE O
INNOSTI
Hlavní innost CYRRUS, a.s. spo ívá v poskytování investi ních služeb obchodníka s cennými papíry, s d razem na obchodování na cizí ú et v systému SPAD Burzy cenných papír Praha, a.s. Mezi hlavní innosti dále pat í obhospoda ování portfolií cenných papír a obchodování na zahrani ních akciových trzích v USA a N mecku. Dopl kovou inností je poskytování úv r a p j ek na obchodování s cennými papíry. Významnou dopl kovou inností je poskytování poradenských služeb pro právnické osoby, p edevším emitenty cenných papír v oblasti p ípravy a realizace p em n spole ností (fúze, rozd lení), ve ejných nabídek p evzetí, p em n podob akcií, konsolidace majetkových ú astí, organizování dražeb cenných papír ap. Po et zam stnanc v p edcházejících t ech obdobích: Rok 2004 2003 2002
Po et 39 18 16
D. ÚDAJE O MAJETKU A FINAN NÍ SITUACI Majetek obchodníka je tvo en souborem movitého a nemovitého majetku viz ú etní záv rku a p íloha.
ROZSAH LICENCE OBCHODNÍKA S CENNÝMI PAPÍRY Investi ní instrumenty § 8a odst. 1 zákona o cenných papírech
Dopl kové investi ní služby § 8 odst. 3 zákona o cenných papírech
Hlavní investi ní služby § 8 odst. 2 zákona o cenných papírech
písm. a)
písm. b)
písm. a) písm. b) písm. c) písm. d) písm. e) písm. a) písm. b) písm. c) písm. d) písm. e) písm. f) písm. g)
3
písm. c)
písm. d)
písm. e)
písm. f) písm. g)
HISTORIE SPOLE NOSTI Spole nost byla založena v roce 1995, kdy také získala licenci obchodníka s cennými papíry. Na po átku roku 1998 došlo ke zm n vlastnické struktury spole nosti, která pak pod novým názvem CYRRUS, s.r.o. zahájila innost v Brn . Ve ejnosti se CYRRUS, s.r.o. poprvé prezentoval v kv tnu 1998 na finan ním veletrhu Fibex v Brn ve vlastní expozici. V roce 1998 byla spole nost p ijata za lena Asociace obchodník s cennými papíry a tím se zavázala dodržovat její Etický kodex. Od kv tna roku 1998 m l CYRRUS, s.r.o. v prezidiu Asociace vlastního zástupce, který vykonával funkci viceprezidenta AOCP. V roce 2004 pat ili zástupci spole nosti k iniciátor m vzniku eské asociace obchodník s cennými papíry, ve které je zástupce CYRRUS, a.s. prezidentem. Spole nost se pravideln angažuje v procesu tvorby a p ipomínkování návrh zákon , upravujících eský kapitálový trh. CYRRUS se také n kolik let úsp šn prezentuje v prestižní anket B.I.G. Expert, zve ej ované pravideln mj. v Hospodá ských novinách, kde každý rok dosahuje vynikajících výsledk . Analytici spole nosti pat í mezi vyhledávané odborníky a jejich komentá e i citace se pravideln objevují v médiích. V rámci procesu p elicencování provád ném Komisí pro cenné papíry byla spole nosti CYRRUS, s.r.o. v ervenci 1999 potvrzena licence obchodníka s cennými papíry. Za adila se tak mezi pouhých 40 nebankovních maklé ských firem, kterým byla licence potvrzena v plném rozsahu. V prosinci 1999 bylo navýšen základní kapitál spole nosti na více než 10 milion korun. V roce 2000 se stala spole nost akcioná em Burzy cenných papír Praha, a.s. a zárove byla p ijata za jejího lena. Spole nost se rychle za adila mezi aktivn obchodující leny. V sou asné dob je CYRRUS, a.s. jedním z 23 len burzy a objemem burzovních obchod s akciemi za rok 2004 se adí na 10. místo, mezi nebankovními obchodníky s cennými papíry dokonce 5. místo. Rok 2002 byl významným mezníkem v historii spole nosti CYRRUS, a.s., nebo došlo k n kolika d ležitým zm nám. V polovin roku 2002 zm nila spole nost právní formu ze spole nosti s ru eným omezením na akciovou spole nost. Zárove došlo ke zm n akcioná ské struktury – po et spole ník poklesl ze t í osob na dva významné akcioná e. V listopadu 2002 bylo spole nosti ud leno povolení Komise pro cenné papíry vykonávat innost správy portfolia. V druhém pololetí roku 2003 Komise pro cenné papíry schválila dražební ád spole nosti CYRRUS, a.s., díky kterému je spole nost oprávn na organizovat dražby cenných papír . Dále CYRRUS, a.s. rozší il svoji licenci o dopl kovou investi ní službu - poskytování úv r nebo p j ek zákazníkovi. Díky této licenci spole nost zjednodušila a p edevším zkrátila proces p evád ní finan ních prost edk našich klient mezi ú ty v R a ú ty vedenými zahrani ními bankami pro obchody v USA a N mecku. V souvislosti s rozší ením spektra nabízených služeb zahájil CYRRUS, a.s. v roce 2003 spolupráci s americkým brokerem a n meckou pobo kou významného amerického brokera s cílem zajistit možnost obchodování našich klient na trzích s cennými papíry v USA – NYSE, NASDAQ, AMEX a na N meckých burzách – Berlín, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart a XETRA. Na N meckém trhu za ala spole nost nabízet v té dob v eské republice ojedin lý produkt – investi ní certifikáty. Protože obecné pov domí o t chto mimo ádn úsp šných produktech v zemích eurozóny je v R tém nulové, zam ila se spole nost na osv tu v této oblasti v rámci svých marketingových aktivit. Bohužel však byla spole nost nucena tyto aktivity do asn ukon it, protože s p ijetím Zákona o podnikání na kapitálovém trhu byly v ervnu roku 2004 investi ní certifikáty p e azeny do kategorie derivát . O ud lení derivátové licence spole nost CYRRUS a.s. požádá po átkem roku 2005. K 31.12.2004 m la spole nost 39 zam stnanc , z toho 14 vlastní maklé skou licenci.
4
INNOST SPOLE NOSTI V ROCE 2004 Rok 2004 byl pro BCPP velice zajímavý. Zejména z d vodu vstupu eské republiky do Evropské unie a výrazného zlepšení legislativy se eské burze abnormáln da ilo. Oba burzovní indexy, PX-D i PX-50 se p iblížily 60% ro nímu r stu a taktéž objemy obchod výrazn stouply oproti p edchozímu roku. Nejvýrazn jšími mezníky minulého roku bylo stažení akcií eských radiokomunikací ze systému SPAD, první eská IPO spole nosti Zentiva a zapo etí privatizace u spole ností Unipetrol a eský Telecom. Hv zdou eské burzy byly nepochybn akcie EZ a.s. Lo ský rok byl jednozna n nejúsp šn jším rokem v historii spole nosti. Spole nost si zachovala dynamiku rozvoje z p edešlých let a dosáhla výrazného zvýšení hospodá ského výsledku i p es nezanedbatelné investice do dalšího rozvoje a rozší ování služeb. V roce 2004 došlo k dalšímu personálnímu rozší ení spole nosti s d razem na posílení analytického týmu a obchodního odd lení a zkvalitn ní nabízených služeb co nejširšímu spektru sou asných i potenciálních klient a investor . Vzrostl po et zam stnanc s maklé skou licencí, ke konci roku 2004 spole nost zam stnávala 14 držitel maklé ské licence a v sou asné dob se tento po et stále zvyšuje. Spole nost klade d raz na neustálé zvyšování kvalifikace zam stnanc tak, aby byli schopni poskytovat služby obchodníka s cennými papíry na špi kové úrovni. Maklé i spole nosti se též aktivn angažují v p íprav odborných seminá pro ve ejnost, díky emuž se i nadále rozši uje klientská základna. CYRRUS, a.s. po ádá pro širokou ve ejnost bezplatné seminá e orientované na obchodování s cennými papíry v R, USA a N mecku. V roce 2004 jsme uspo ádali 63 seminá ve velkých m stech po celé republice a na Slovensku. Pro rok 2005 plánujeme další zvýšení po tu seminá a jejich rozší ení o další m sta. V lo ském roce pokra oval nár st po tu klient spole nosti, o emž jasn vypovídá rostoucí po et obchod a pokra ující r st objemu obchod . Plán nár stu po tu klient byl v lo ském roce významn p ekro en. V íme, že tento úsp šný trend bude pokra ovat i v p íštích letech díky propracovanému marketingu postaveném na profesionalit a osv tovém programu. Spole nost v roce 2004 výrazn ji investovala do reklamy a public relations. Pro rok 2005 po ítáme s dalším posílením marketingového odd lení, navýšením rozpo tu na reklamu, v rámci níž prob hnou dv reklamní kampan . Na za átku roku zahájila ostrý provoz pražská pobo ka spole nosti, která svými výsledky prokázala svoji životaschopnost rostoucími objemy obchod i rostoucím po tem klient . V pr b hu roku jsme byli nuceni ešit problémy s personálním obsazením pobo ky, které se však ke konci roku 2004 konsolidovalo a nyní je pobo ka vedena zkušenými profesionály. V sou asné dob CYRRUS, a.s zam stnává ve své pražské pobo ce dev t pracovník , z toho ty i licencované maklé e. V lo ském roce se spole nost mimo jiné zam ila na vybudování kvalitního analytického týmu, který byl posílen o dva mladé analytiky. Tento úkol byl beze zbytku spln n za pomoci zahrani ních profesionál , kte í podrobili leny našeho analytického týmu náro nému tréninku. Našim analytik m se povedlo získat si d v ru ve ejnosti a zejména noviná , o emž sv d í i pravidelné komentá e pro všechny t i eské televizní stanice. Úzce spolupracujeme i s eským rozhlasem (po ad Rádce investora). P ispíváme tém do všech eských deník – HN, LN, MF Dnes atd a vybraných ekonomických asopis – Ekonom, Czech bussiness weekly. Zpravodajské agentury Reuters a TK využívají predikce analytik k hospodá ských výsledk firem obchodovaných ve SPAD. Krom akcií Unipetrolu, u kterých stále hrozí stažení z trhu, CYRRUS, a.s. analyticky pokrývá všechny tituly. Vydává i pravidelné krátké analýzy n meckých a amerických spole ností obsažených v nejznám jších indexech. V roce 2005 budeme naše aktivity rozší ovat i na makroekonomickou oblast a za neme pracovat i na analýzách vývoje eské ekonomiky. V souvislosti s neustále rostoucím po tem zam stnanc spole nosti rozší il CYRRUS, a.s. své kancelá ské prostory tém na dvojnásobek a investoval do nejmodern jšího technického vybavení. S p ihlédnutím k technické náro nosti poskytovaných služeb a rostoucím požadavk m na jejich kvalitu plánujeme další investice i pro rok 2005. CYRRUS a.s. trénuje nové obchodníky a budoucí maklé e a pod vedením zkušených profesionál rozši uje obchodní odd lení, které hodláme v roce 2005 op t zvojnásobit. Se zm nou legislativy kapitálového trhu v roce 2004 jsme posílili zázemí spole nosti s d razem na vnit ní kontrolu a interní audit. Spole nost spolupracuje s renomovanou právní kancelá í specializující se na interní audit obchodník s cennými papíry, výrazn jsme také posílili pozici Compliance spole nosti. CYRRUS a.s. je jedním z iniciátor založení eské asociace obchodník s cennými papíry, která byla založena v ervnu 2004 a která sdružuje 13 nebankovních obchodník s cennými papíry. Spole nost se významn angažuje na innosti této asociace, a už v rámci jejího prezidia i pracovních skupin. Odborník naší spole nosti je mimo jiné i lenem pracovní skupiny pro novelizaci Zákona o podnikání na kapitálovém trhu, z ízené p i Ministerstvu financí. CYRRUS a.s. se tak velmi aktivn podílí na vývoji legislativy kapitálového trhu.
5
Z hlediska obratu a výnos spole nosti byl rok 2004 rekordním rokem. Celkový objem obchod v R se oproti roku 2003 op t výrazn zvýšil na 53 mld (45 mld. v roce 2003), z toho 47,8 mld akcie (26,2 mld. v roce 2003) a 5,2 mld obligace (18,8 mld). U obchod s akciemu došlo k nár stu o 82%. Obchodováni s akciemi na pražské Burze v obchodním segmentu SPAD je klí ovým produktem spole nosti v palet nabízených služeb. Významnou položkou p i obchodech s akciemi jsou REPO operace, které tvo í p es 80% celkových objem obchod s akciemi. Našimi obchodními partnery jsou renomovaní obchodníci s cennými papíry, eské i zahrani ní banky. Je t eba zd raznit, že uvedené objemy obchod jsou pouze obchody na cizí ú et, protože spole nost na vlastní ú et neobchoduje. Spole nost se nadále orientuje zejména na zprost edkování obchod v segmentu SPAD pražské burzy, který považujeme za jediný likvidní a perspektivní trh v eské republice a na kterém realizujeme 99% burzovních obchod . CYRRUS, a.s. dále obchoduje na akciových trzích v USA a N mecku. CYRRUS, a.s. se nezabývá pouze zprost edkováním obchod s cennými papíry svým klient m, ale nabízí služby i emitent m cenných papír . Spole nost v lo ském roce realizovala n kolik dražeb cenných papír , p em ny podoby cenných papír ze zaknihovaných na listinné, spolupracovala na fúzích i rozd leních spole ností, zorganizovala navýšení základního kapitálu formou úpisu akcií jak s využitím p ednostního práva akcioná , tak i ve ejnou nabídkou a provád la i další ekonomické a organiza ní poradenství emitent m. V roce 2004 CYRRUS, a.s. rozší il svoji licenci o služby související s upisováním emisí (licence ud lena 25.3.2004) a provád ní devizových operací souvisejících s poskytováním investi ních služeb. Díky této licenci spole nost op t zjednodušila a p edevším zkrátila proces p evád ní finan ních prost edk našich klient mezi ú ty v R a ú ty vedenými zahrani ními bankami pro obchody v USA a N mecku. Cílem rozši ování licence je vždy zjednodušení a rozší ení služeb našim klient m tak, aby veškeré služby související s obchodováním s cennými papíry i se službami emitent m bylo možné realizovat efektivn „pod jednou st echou“ obchodníka s cennými papíry CYRRUS, a.s., a tak zjednodušit n které náro né technické a administrativní procesy. Cíl roku 2005 – primárním cílem pro letošní rok je získání derivátové licence, aby spole nost mohla op t za adit mezi své produkty v západní Evrop velmi populární investi ní certifikáty, se kterými byla nucena zastavit obchodování vzhledem ke zm n legislativy v polovin lo ského roku. Spole nost zam stnává n kolik specialist s mnohaletými zkušenostmi s deriváty a o ekává, že tyto zkušenosti budou moci naši odborníci v letošním roce využít. Dalším významným cílem je další zvyšování po tu maklé ve spole nosti a rozší ení jejich kvalifikace na obchodování s deriváty. V souvislosti s neustálým rozši ování front office po ítáme se zm nami v organiza ní struktu e, posílením obchodních tým , týmu trader i back office. Samoz ejmostí je další zkvalit ování nabízených služeb, rostoucí po et spokojených klient a úsp šných obchod .
Objem obchod ve SPAD 60 000
50 000
40 000 obligace
30 000
akcie
20 000
10 000
0
1998
1999
2000
2001
6
2002
2003
2004
P EHLED SLUŽEB SPOLE NOSTI CYRRUS, A.S. •
Obstarání a zprost edkování obchod s cennými papíry – BCPP, NYSE, NASDAQ, AMEX, XETRA, Berlin, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart
•
Maržové obchody - USA
•
Repo operace - BCPP
•
Správa portfolia – BCPP, NYSE, NASDAQ, AMEX, XETRA, Berlin, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart
•
Analýzy
•
Služby emitent m: •
P em ny spole ností (fúze, rozd lení)
•
P em ny podoby cenných papír
•
Squezze out
•
Kapitálové operace
•
Ve ejné dražby cenných papír ,
VYBRANÉ REFERENCE •
Alstom Power, s.r.o.
•
Bayernwerk AG
•
BMT, a.s. Brno
•
CIMEX HOLDING, a.s.
•
Computer Press, a.s.
•
eská konsolida ní agentura
•
Z Strakonice, a.s.
•
Excelsior, a.s.
•
G.E.N., a.s.
•
ICOM transport, a.s.
•
Interhotel Voron ž, a.s.
•
Montgas, a.s.
•
MTH Praha, a.s.
•
OREA, a.s.
•
Strojexport VIA, s.r.o.
•
Xaverov, a.s.
•
ŽDB, a.s.
REFERENCE OBCHODNÍCI S CENNÝMI PAPÍRY: •
Atlantik FT, a.s.
•
BH Securities, a.s.
•
eská spo itelna, a.s.
•
FIO, burzovní spole nost, a.s.
•
KEY INVESTMENTS, a.s.
•
Raiffeisenbank, a.s.
•
WOOD & Company Financial Services, a.s.
7
Ministerstvo financí eské republiky schváleno .j. 282/73 391/2001 ze dne 7.prosince 2001
Obchodní firma:
CYRRUS, a.s. sídlo: identifika ní íslo: p edm t podnikání: okamžik sestavení ú etní záv rky:
Brno, T .Kpt.Jaroše 28, 602 00 63 90 70 20 obchodník s cennými papíry
ROZVAHA k 31.12.2004 (v celých tisících K )
AKTIVA ozna .
Položka
ád.
a
b
c
B žné ú etní období Korekce
Brutto 1
2
Minulé ú . období
P edminulé ú .období
Netto
Netto
Netto
3
4
5
1.
Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank
001
2 907
0
2 907
394
1 487
2.
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry p ijímané centrální bankou k refinancování
002
0
0
0
0
0
a)
vydané vládním institutem
003
0
0
0
0
0
b)
ostatní
004
0
0
0
0
0
005
81 161
0
81 161
42 538
15 194
Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami
3. a)
splatné na požádání
006
81 161
0
81 161
42 538
15 194
b)
ostatní pohledávky
007
0
0
0
0
0
008
0
0
0
1 686
0
Pohledávky za klienty- leny DZ
4. a)
splatné na požádání
009
0
0
0
0
0
b)
ostatní pohledávky
010
0
0
0
1 686
0
0
0
0
0
Dluhové cenné papíry
5.
011
0
a)
vydané vládními institucemi
012
0
0
0
0
0
b)
vydané ostatními osobami
013
0
0
0
0
0
6.
Akcie,podílové listy a ostatní podíly
014
715
0
715
1 735
749
7.
Ú asti s podstatným vlivem
015
0
0
0
0
0
a)
v bankách
016
0
0
0
0
0
b)
v ostatních subjektech
017
0
0
0
0
0
018
0
0
0
0
0
Ú asti s rozhodujícím vlivem
8. a)
v bankách
019
0
0
0
0
0
b)
v ostatních subjektech
020
0
0
0
0
0
021
1 904
1 415
489
589
895
022
0
0
0
0
0
Dlouhodobý nehmotný majetek
9. a)
10.
z izovací výdaje
b)
goodwill
023
0
0
0
0
0
c)
ostatní
024
1 904
1 415
489
589
895
025
2 278
1 100
1 178
102
6 655
Dlouhodobý hmotný majetek a) pozemky a budovy pro provozní innost
026
0
0
0
0
0
b) ostatní
027
2 278
1 100
1 178
102
6 655
11.
Ostatní aktiva
028
28 476
400
28 076
15 116
4 113
12.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
029
0
0
0
0
0
13.
Náklady a p íjmy p íštích období
030
227
0
227
98
95
AKTIVA
031
117 668
2 915
114 753
62 258
29 188
CELKEM
PASIVA Položka
ozna .
b
a 1.
Závazky v a) b)
2.
Stav v b žném ú etním období
Stav v minulém ú etním období
Stav v p edminul. ú etním období
c
6
7
8
032
0
0
0
splatné na požádání
033
0
0
0
ostatní závazky
034
0
0
0
035
0
0
0
Závazky v
i bankám, družstevním záložnám
ád.
i klient m - len m družstevních záložen
a)
splatné na požádání
036
0
0
0
b)
ostatní závazky
037
0
0
0
038
0
0
0 0
3.
Závazky z dluhových cenných papír a)
emitované dluhové cenné papíry
039
0
0
b)
ostatní závazky z dluhových cenných papír
040
0
0
0
4.
Ostatní pasiva
041
89 420
50 817
18 845
5.
Výnosy a výdaje p íštích období
042
582
121
0
6.
Rezervy
043
0
0
0 0
a)
na d chody a podobné závazky
044
0
0
b)
na dan
045
0
0
0
c)
ostatní
046
0
0
0
7.
Pod ízené závazky
047
0
0
0
8.
Základní kapitál
048
10 020
10 020
10 020
a) splacený základní kapitál
049
10 020
10 020
10 020
b) vlastní akcie
050
0
0
0
9.
Emisní ažio
051
172
172
172
10.
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
052
254
205
107
a)
povinné rezervní fondy
053
254
205
107
b)
ostatní rezervní fondy
054
0
0
0
c)
ostatní fondy ze zisku
055
0
0
0
12.
Rezervní fond na nové ocen ní
056
0
0
0
13.
Kapitálové fondy
057
810
810
810
14.
Oce ovací rozdíly
058
0
0
0
a)
z majetku
059
0
0
0
b)
ze zajiš ovacích derivát
060
0
0
0
c)
z p epo tu ú astí
061
0
0
0
15.
Nerozd lený zisk nebo neuhrazená ztráta z p edchozích období
062
64
-864
-2 724
16.
Zisk nebo ztráta za ú etní období
063
13 431
977
1 958
PASIVA
064
114 753
62 258
29 188
Odesláno dne: 4.3.2005
CELKEM
Razítko a podpis statutárního orgánu:
Osoba odpov dná za ú etnictví: (jméno a podpis) Martin Kozumplík p edseda p edstavenstva
Osoba odpov dná za ú etní záv rku: (jméno a podpis) ing. Michal Plch
Ministerstvo financí
Obchodní firma:
eské republiky schváleno .j. 282/73 391/2001 ze dne 7.prosince 2001
CYRRUS, a.s. sídlo: identifika ní íslo: p edm t podnikání: okamžik sestavení ú etní záv rky:
Brno, Lužánecká 4a, 602 00 63 90 70 20 0
PODROZVAHA k 31.12.2004 (v celých tisících K )
ozna .
Položka
ád.
Stav v b žném ú etním období
Stav v minulém ú etním období
Stav v p edminul. ú etním období
a
b
c
9
10
11
Podrozvahová aktiva
001
1.
002
2.
3.
Poskytnutné p ísliby a záruky a) p ísliby
003
b) záruky a ru ení
004
c) záruky ze sm nek
005
d) záruky z akreditiv
006
Postkytnuté zástavy a) nemovité zástavy
008
b) pen žní zástavy
009
c) cenné papíry
010
d) ostatní
011
Pohledávky ze spotových operací a) s úrokovými nástroji
4.
5.
007
012
014
c) s akciovými nástroji
015
d) s komoditními nástroji
016 017
a) s úrokovými nástroji
018
b) s m novými nástroji
019
c) s akciovými nástroji
020
d) s komoditními nástroji
021
e) s úv rovými nástroji
022
Pohledávky z opcí
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
013
b) s m novými nástroji
Pohledávky z pevných termínových operací
0
023
a) na úrokové nástroje
024
b) na m nové nástroje
025
c) na akciové nástoje
026
d) na komoditní nástroje
027
e) na úv rové nástroje
028
6.
Odepsané pohledávky
029
0
0
0
7.
Hodnoty p edané do úschovy, do správy a k uložení
030
0
0
0
z toho: cenné papíry
031
Hodnoty p edané k obhospoda ování
032
0
0
0
z toho: cenné papíry
033
8.
ozna .
Položka
ád.
Stav v b žném ú etním období
Stav v minulém ú etním období
Stav v p edminul. ú etním období
a
b
c
1
2
3
Podrozvahová pasiva
034
1.
035
2.
3.
4.
5.
6.
7.
P ijaté p ísliby a záruky a) p ísliby
036
b) záruky a ru ení
037
c) záruky ze sm nek
038
d) záruky z akreditiv
039
P ijaté zástavy
040
a) nemovité zástavy
041
b) pen žní zástavy
042
c) cenné papíry
043
d) ostatní zástavy
044
e) kolaterály - cenné papíry
045
Závazky ze spotových operací
046
a) s úrokovými nástroji
047
b) s m novými nástroji
048
c) s akciovými nástroji
049
d) s komoditními nástroji
050
Závazky z pevných termínovaných operací
051
a) s úrokovými nástroji
052
b) s m novými nástroji
053
c) s akciovými nástroji
054
d) s komoditními nástroji
055
e) s úv rovými nástroji
056
Závazky z opcí
057
a) na úrokové nástroje
058
b) na m nové nástroje
059
c) na akciové nástoje
060
d) na komoditní nástroje
061
e) na úv rové nástroje
062
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Hodnoty p evzaté do úschovy, do správy a k uložení
063
z toho: cenné papíry
064
Hodnoty p evzaté k obhospoda ování
065
75 205
513
685
z toho: cenné papíry
066
75 205
513
379
Odesláno dne: 4.3.2005
Razítko a podpis statutárního orgánu:
Osoba odpov dná za ú etnictví: (jméno a podpis) Martin Kozumplík p edseda p edstavenstva
Osoba odpov dná za ú etní záv rku: (jméno a podpis) ing. Michal Plch
Ministerstvo financí eské republiky schváleno .j. 282/73 391/2001 ze dne 7.prosince 2001
Obchodní firma:
CYRRUS, a.s. sídlo: identifika ní íslo: p edm t podnikání: okamžik sestavení ú etní záv rky:
Brno, T .Kpt.Jaroše 28, 602 00 63 90 70 20 obchodník s cennými papíry
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31.12.2004 (v celých tisících K )
ozna .
Položka
ád.
Stav v b žném ú etním období
Stav v minulém ú etním období
Stav v p edminul. ú etním období
a
b
c
1
2
3
1.
Výnosy z úrok a podobné výnosy
1.
001
2 194
443
404
ostatní výnosy z úrok a podobné
003
2 194
443
0
Náklady na úroky a podobné náklady
004
3 677
821
334
006
3 677
821
0
007
0
0
0
010
0
0
0
b)
2. 2.
b)
3.
ostatní náklady na úroky a podobné Výnosy z akcií a podíl
3.
c)
výnosy z ostatních akcií a podíl
4.
Výnosy z poplatk a provizí
011
71 000
30 065
12 967
5.
Náklady na poplatky a provizi
012
20 185
19 057
5 786
013
99
-2 784
-320
6.
istý zisk nebo ztráta z finan ních operací
7.
Ostatní provozní výnosy
014
5 282
5 899
966
8.
Ostatní provozní náklady
015
377
400
107
9.
Správní náklady
016
34 479
4 683
5 189
9.
náklady na zam stnance
017
7 014
4 685
3 524
9. aa
a)
mzdy a platy
018
5 312
3 059
2 575
9. ab
sociální a zdravotní pojišt ní
019
1 691
875
949
9. ac
ostatní
020
11
751
0
ostatní správní náklady
9.
b)
021
27 465
0
1 665
11.
Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku
023
339
6 986
503
13.
Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
025
0
0
0
19.
Zisk nebo ztráta za ú etní období z b žné innosti p ed zdan ním
031
19 518
1 876
2 008
20.
Mimo ádné výnosy
032
88
18
23
21.
Mimo ádné náklady
033
853
90
23
22.
Zisk nebo ztráta za ú etní období z mimo ádné innosti p ed zdan ním
034
-765
-72
0
23.
Da z p íjmu
035
5 322
625
50
24.
Zisk nebo ztráta za ú etní období po zdan ní
036
13 431
977
1 958
25.
Zisk nebo ztráta za ú etní období p ed zdan ním
037
18 753
1 602
2 008
Odesláno dne: 4.3.2005
Razítko a podpis statutárního orgánu:
Osoba odpov dná za ú etnictví: (jméno a podpis) Martin Kozumplík p edseda p edstavenstva
Osoba odpov dná za ú etní záv rku: (jméno a podpis) ing. Michal Plch
Ministerstvo financí
Obchodní firma:
eské republiky schváleno .j. 282/73 391/2001 ze dne 7.prosince 2001
CYRRUS, a.s. sídlo: identifika ní íslo: p edm t podnikání: okamžik sestavení ú etní záv rky:
Brno, T .Kpt.Jaroše 28, 602 00 63 90 70 20 0
P ehled o zm nách ve vlastním kapitálu k 31.12.2004 (v celých tisících K )
ozna .
Položka
ád.
Stav v b žném ú etním období
Stav v minulém ú etním období
Stav v p edminul. ú etním období
a
b
c
1
2
3
Základní kapitál
001
Po áte ní z statek
002
10 020
10 020
10 020
zvýšení
003
0
0
0
snížení
004
0
0
0
p em na konvertibilních dluhopis na akcie
005
0
0
0
Kone ný z statek
006
10 020
10 020
10 020
2.
Vlastní akcie
007
0
0
0
3.
Emisní ážio
008
Po áte ní z statek
009
172
172
172
zvýšení
010
0
0
0
snížení
011
0
0
0
Kone ný z statek
012
172
172
172
Rezervní fondy
013
Po áte ní z statek
014
205
107
107
povinný p íd l
015
49
98
0
jiné zvýšení
016
0
0
0
snížení
017
0
0
0
Kone ný z statek
018
254
205
107
Ostatní fondy ze zisku
019
Po áte ní z statek
020
0
0
0
zvýšení
021
0
0
0
snížení
022
0
0
0
023
0
0
0
1.
4.
5.
Kone ný z statek
ozna .
Položka
ád.
Stav v b žném ú etním období
Stav v minulém ú etním období
Stav v p edminul. ú etním období
a
b
c
1
2
3
6.
Kapitálové fondy
024
810
810
810
7.
Oce ovací rozdíly nezahrnuté do hospodá ského výsledku
025
Po áte ní z statek
026
0
0
0
zvýšení
027
0
0
0
snížení
028
0
0
0
Kone ný z statek
029
0
0
0
Nerozd lený zisk
030
Po áte ní z statek
031
0
0
0
zvýšení
032
64
0
0
snížení
033
0
0
0
Kone ný z statek
034
64
0
0
Neuhrazená ztráta
035
Po áte ní z statek
036
-864
-2 724
-563
zvýšení
037
0
0
-2 161
snížení
038
864
1 860
0
Kone ný z statek
039
0
-864
-2 724
10.
Zisk/ztráta za ú etní období po zdan ní
040
13 431
977
1 958
11.
Dividendy
041
0
0
0
8.
9.
Odesláno dne: 4.3.2005
Razítko a podpis statutárního orgánu:
Osoba odpov dná za ú etnictví: (jméno a podpis) Martin Kozumplík p edseda p edstavenstva
Osoba odpov dná za ú etní záv rku: (jméno a podpis) ing. Michal Plch
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K ) 1.
VÝCHODISKA PRO P ÍPRAVU Ú ETNÍ ZÁV RKY Ú etní záv rka byla p ipravena na základ ú etnictví vedeného v souladu se zákonem o ú etnictví a p íslušnými provád cími p edpisy a pokyny platnými v eské republice. Záv rka byla zpracována na principech asového rozlišení náklad a výnos a historických cen, s výjimkou vybraných finan ních nástroj oce ovaných reálnou hodnotou. Tato ú etní záv rka je vyhotovena v souladu se : • zákonem . 563/1991 Sb., o ú etnictví , ve zn ní pozd jších p edpis , • vyhláškou . 501/2002 Sb. MF, kterou se provád jí n která ustanovení zákona . 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis , pro ú etní jednotky, které jsou bankami a jinými finan ními institucemi, • vyhláškou . 473/2003 Sb., kterou se provádí n která ustanovení zákona o ú etnictví k 1.1.2004, • opat ením .j.281/89 759/2001 MF, kterým se stanoví ú tová osnova a postupy ú tování pro banky a n které finan ní instituce, • opat ením MF R . 282/73 391/2001, kterým se stanoví uspo ádání a obsahové vymezení položek ú etní záv rky a rozsah údaj ke zve ejn ní pro banky a n které finan ní instituce. ísla uvedená v závorkách p edstavují záporná ísla. Tato ú etní záv rka je nekonsolidovaná.
2.
D LEŽITÉ Ú ETNÍ METODY Ú etní záv rka spole nosti CYRRUS a.s. (dále jen “spole nost”) byla p ipravena v souladu s následujícími d ležitými ú etními metodami:
(a)
Den uskute n ní ú etního p ípadu Okamžikem uskute n ní ú etního p ípadu je zejména den výplaty nebo p evzetí ob živa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, pop . cenných papír , den provedení platby, avízo banky, p evzaté medium, výpis z ú tu, den sjednání a den vypo ádání obchodu s cennými papíry, devizami.
(b)
Akcie, podílové listy a ostatní podíly Akcie v etn podílových list a ostatních podíl jsou klasifikovány podle zám ru spole nosti k obchodování. Akcie a podílové listy jsou ú továny v po izovací cen . Reálná hodnota používaná pro p ecen ní cenných papír se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, tj. k poslednímu pracovnímu dni ú etního období, p ípadn cena stanovená kvalifikovaných odhadem.
(c)
Pohledávky za klienty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základ toho jsou vytvá eny k jednotlivým pochybným pohledávkám opravné položky na základ vlastní analýzy platební schopnosti svých klient .
(d)
Tvorba opravných položek a rezerv Spole nost tvo í opravné položky (s výjimkou opravné položky k nabytému majetku) do náklad nebo výnos ve výši rozdílu ocen ní v dob po ízení a ocen ní k datu uzav ení ú etních knih. Za rok 2004 nebyly vytvo eny žádné OP.
(e)
Hmotná a nehmotná aktiva
15
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K ) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je ú tován v historických cenách a odpisován rovnom rn i zrychlen po odhadovanou dobu životnosti, která je delší jak jeden rok a hodnotov spl uje kritéria zákona o daních z p íjm (dlouhodobý hmotný majetek od 40 tis. K a nehmotný majetek od 60 tis. K ). Do této kategorie byl p eveden také hmotný a nehmotný majetek nad 30 000,- K s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software Stroje a p ístroje Nábytek Ostatní
4 roky 4 roky 6 let 4 až 12 let
Údaje o zvoleném zp sobu odpisování a odpisový plán se sestavuje p i po ízení majetku a je uveden na inventární kart hmotného a nehmotného majetku. Ú etní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se po ítají z ceny, ve které je majetek ocen n v ú etnictví a to do její 100 % výše a jsou stanoveny na základ doby použitelnosti. Ú etní odpisy se ú tují následující m síc po uvedení p edm tu do používání. Ú etní odpisy jsou ú továny na ú tu 635-Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - dle druhu majetku na analytických ú tech. Da ový odpis dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je zvolen individuáln jako lineární nebo zrychlený dle § 31 a 32 zákona o daních z p íjm . Spole nosti vzniká rozdíl ú etních a da ových odpis a je ú továno o odložené dani. Drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok a s po izovací cenou do 30.000 K se odepisuje jednorázov ve výši 100 % po izovací ceny p i za azení do používání. Jako drobný hmotný majetek se ú tuje i výpo etní technika od 30.000 K a do 40.000 K a odepisuje se podle posouzení doby použitelnosti, ta je z hlediska náro nosti kladené na kvalitu a vývoj výpo etní techniky používané obchodníkem s cennými papíry zpravidla kratší jak jeden rok. Drobný nehmotný majetek do 60.000 K a s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok, je ú tován do náklad za období, ve kterém byl po ízen. (f)
P epo et cizí m ny Transakce vy íslené v cizí m n jsou ú továny v tuzemské m n p epo tené devizovým kurzem, stanoveným NB ke dni zaú tování. Aktiva a pasiva vy íslená v cizí m n jsou p epo ítávána do tuzemské m ny v kurzu vyhlašovaným NB platným k datu rozvahy. Pohledávky a závazky v cizí m n jsou p epo ítány na eskou m nu ke dni uskute n ní ú etního p ípadu. Výsledný zisk nebo ztráta z p epo tu aktiv a pasiv vy íslených v cizí m n je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako “ istý zisk nebo ztráta z finan ních operací”.
(g)
Zdan ní Da ový základ pro da z p íjm se propo te z hospodá ského výsledku b žného období p ipo tením da ov neuznatelných náklad a ode tením výnos , které nepodléhají dani z p íjm , který je dále upraven o slevy na dani a p ípadné zápo ty.
(h)
Položky z jiného ú etního období a zm ny ú etních metod Položky z jiného ú etního období, než kam da ov a ú etn pat í, a zm ny ú etních metod jsou ú továny jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v b žném ú etním období.
3.
ZM NY Ú ETNÍCH METOD V ú etním období roku 2004 nedošlo ke zm n ú etních metod. 16
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K )
4.
VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. K
5.
2004
2003
2002
Výnosy z poplatk a provizí z obhospoda ování, správy, uložení a úschovy hodnot
71 000
30 065
12 967
Celkem
71 000
30 065
12 967
Náklady na poplatky a provize z obhospoda ování, správy, uložení a úschovy hodnot
20 185
19 057
5 876
Celkem
20 185
19 057
5 876
2003
2002
ISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINAN NÍCH OPERACÍ tis. K
6.
2004
Zisk/ztráta z operací s cennými papíry
99
-2 525
222
Celkem
99
-2 525
222
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Významnou položku v nákladech tvo í poplatek za lenství na BCPP ve výši 660 tis. K
7.
SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. K Osobní náklady Mzdy a odm ny zam stnanc Sociální a zdravotní pojišt ní Ostatní správní náklady z toho náklady na audit, právní a da ové poradenství
2004
2003
2002
5 323 1 691 7 014
3 059 875 3 934
2 575 949 3 524
27 465 595 34 479
939 481 4 873
1 665 403 5 189
2004 31
2003 23
2002 16
Pr m rný po et zam stnanc byl následující:
Zam stnanci
8.
MIMO ÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Na ú ty náklad bylo v roce 2004 zaú továno 853 tis. K – poskytnutí daru. Na ú tu výnos bylo zaú továno 88 tis. K - provize Commerzbank, Univyc z r. 2003. Celkem mimo ádné náklady: 853 tis. K Celkem mimo ádné výnosy: 88 tis. K 17
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K ) Celkem ztráta :
-765 tis. K
9
AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY
(a)
Klasifikace akcií, podílových list a ostatních podíl do jednotlivých portfolií podle zám ru spole nosti tis. K Akcie, podílové listy a ostatní podíly k obchodování Akcie, podílové listy a ostatní podíly k prodeji Celkem
10.
2004
2003
2002
715 715
1 020 715 1 735
34 715 749
NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotný majetek byl ú tován v souladu s postupy uvedenými v odst. 2 písm. e. Na po ízení nehmotného majetku je zaú tován antivirový software z 9.12.2004 za 37 842,- K .
(a)
Zm ny nehmotného majetku tis. K
11.
Software
Z izovací výdaje
Po izovací cena K 1. lednu 2003 P ír stky Ostatní zm ny Úbytky K 31. prosinci 2003
1 648 107 1 755
-
1 648 107 1 755
K 1. lednu 2004 P ír stky Ostatní zm ny Úbytky K 31. prosinci 2004
1 755 111 1 866
-
1 755 111 1 866
Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2003 Ro ní odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2003
753 413 1 166
-
753 413 1 166
K 1. lednu 2004 Ro ní odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2004
1 166 249 1 415
-
1 166 249 1 415
HMOTNÝ MAJETEK Hmotný majetek byl ú tován v souladu s postupy uvedenými v l. 2 písm. e).
(a)
Celkem
Zm ny hmotného majetku 18
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K )
tis. K
(b)
Hmotný majetek P ístroje a neza azený do za ízení užívání Celkem
Pozemky a budovy
Po izovací cena K 1. lednu 2003 P ír stky Ostatní zm ny Úbytky K 31. prosinci 2003
888 888 -
2 183 20 2 203
5 613 5 613 -
8 684 20 2 203
K 1. lednu 2004 P ír stky Ostatní zm ny Úbytky K 31. prosinci 2004
-
2 203 1 166 -1 091 2 278
-
2 203 1 166 -1 091 2 278
Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2003 Ro ní odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2003
-
2 030 71 2 101
-
2 030 71 2 101
K 1. lednu 2004 Ro ní odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2004
-
2 101 90 -1 091 1 100
-
2 101 90 -1 091 1 100
Hmotný majetek koupený na základ finan ního leasingu Spole nost je povinna platit následující splátky z finan ního leasingu: tis. K Osobní auta Ostatní hmotný majetek
12.
Zaplaceno v roce 2004
Splatné v 1 až 5 letech
81 81
-
-
-
2004
2003
2002
81 161 18 296 62 865 81 161
42 538 9 614 32 924 42 538
15 194 11 766 3 428 15 194
2004
2003
2002
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. K Bankovní ú ty z toho b žné ú ty vklady klient
13.
Splatné v Celkem dalších letech ke splacení
OSTATNÍ AKTIVA tis. K 19
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K ) Ostatní dlužníci z toho pohledávky v obchodním styku poskytnuté zálohy ostatní pohledávky Opravné položky k pohledávkám Zásoby
14.
15 440 4 008 235 11 197 -400 76 15 116
4 437 2 417 162 1 858 -400 76 4 113
2004
2003
2002
89 380 8 298 420 5 089 75 573 40 89 420
50 817 6 842 233 765 42 953 61 50 817
18 845 6 770 152 83 790 50 18 845
OSTATNÍ PASIVA tis. K Ostatní závazky z toho závazky z obchodního styku zú tování se zam stnanci zú tování se státním rozpo tem ostatní závazky Odložený da ový závazek
15.
28 368 5 135 182 23 051 -400 108 28 076
ZÁKLADNÍ KAPITÁL V roce 2004 nedošlo ke zm nám ve struktu e základního kapitálu. Složení akcioná
spole nosti k 31. prosinci 2004:
Název Martin Kozumplík Ing. Ji í Loubal Ing. Tomáš Kun ický Ing. Petr Bode ek
16.
(v tis. K ) 4 990 5 010 10 10 10 020
Podíl na základním kapitálu % 49,8 50,0 0,1 0,1 100,0
NEROZD LENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU
tis. K Z statek k 1. lednu 2004
Nerozd lený zisk Neuhrazená ztráta -864
Zisk roku 2003 977 Rozd lení zisku roku 2003 schválené dozor í radou: P ír stek do fond Vratka z fond Dividendy P evod na neuhrazenou ztrátu 864 P evod na nerozd lený zisk 64 Použití prost edk
20
Zákonný rezervní fond
Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku
205
810
49 -
-
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K )
Z statek k 31. prosinci 2004 p ed rozd lením zisku z roku 2004 Zisk roku 2004 Návrh rozd lení zisku roku 2004: P evod do fond Dividendy P evod do nerozd leného zisku
64
254
810
-
-
254
810
13 431 13 431 13 431
17.
DA Z P ÍJM A ODLOŽENÝ DA OVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA
(a)
Splatná da z p íjm tis. K Zisk nebo ztráta za ú etní období p ed zdan ním Výnosy nepodléhající zdan ní Da ov neod itatelné náklady Použité slevy na dani a zápo ty da ových ztrát Dary Ostatní položky-rozdíl ú . a da .odpis Mezisou et Da vypo tená p i použití sazby 28%
(b)
2004
2003
18 753 193 1 379 853 33 19 053
1 604 140 659 31 90 19 1 983
5 335
614
Odložený da ový závazek/pohledávka Odložené dan z p íjmu jsou po ítány ze všech do asných rozdíl za použití aktuální da ové sazby 26%. Odložené da ové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek:
tis. K
2004
2003
2002
Odložené da ové závazky Zrychlené da ové odpisy Hmotný a nehmotný majetek Ostatní
-
-
-
40 -
61 -
50 -
Odložená da ová pohledávka/závazek
40
61
50
Odložené da ové pohledávky Opravné položky a rezervy k úv r m Ocen ní cenných papír Da ová ztráta z minulých let Ostatní (ú et. náklady, da ové v p íštím období)
18.
HODNOTY P EVZATÉ DO SPRÁVY A K OBHOSPODA OVÁNÍ 21
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K )
tis. K Pokladní hotovost Dluhopisy Akcie Nemovitosti Ostatní movitý majetek Ostatní aktiva Celkem
19.
2004
2003
2002
75 205 75 205
513 513
306 379 685
INFORMACE O SP ÍZN NÝCH OSOBÁCH a)
Pohledávky a závazky v obchodním styku, týkající se vztah k sp ízn ným osobám
Pohledávky k 31. 12.
2004 2003 2002 P j ka INCUS, s.r.o. 3 624 2 759 1 189 Krátkodobý úv r INCUS, s.r.o. 1 686 ______________________________________________________________________________________ Celkem 3 624 2 759 1 189 Závazky k 31. 12. 2004 2003 2002 FD 04460-Incus, s.r.o.-školení,seminá e 238 420 FD 04479-Incus, s.r.o.-pronájem automobilu 328 FD 04480-Incus, s.r.o.-školení,seminá e -24 Celkem 542 420 b) Odm ny a p j ky len m statutárních a dozor ích orgán
Po et len Odm ny (tis. K )
20. -
2004 3 -
P edstavenstvo 2003 3 -
2002 3 -
2004 3 26
Dozor í rada 2003 3 400
FINAN NÍ RIZIKA- NÁSTROJE
ízení rizik je v kompetenci p edstavenstva spole nosti CYRRUS, a.s., které: stanovuje strategický sm r spole nosti ur uje toleranci spole nosti k riziku zabezpe uje identifikaci rizik stanovuje limity rizik, monitorování a hlášení souladu s limity ur uje alokaci kapitálu schvaluje vnit ní sm rnice spole nosti pov uje vedoucí pracovníky jednotlivých úsek spolupracuje s pracovníkem pov eným výkonem innosti compliace
Dále se na systému ízení rizik podílejí: editel spole nosti - Vedoucí front office - Vedoucí ekonomického úseku - Compliance S poskytováním služeb obchodníka s cennými papíry Cyrrus, a.s. jsou spojená tato finan ní rizika: 22
2002 3
-
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K ) 1) opera ní riziko 2) obchodní riziko 3) likvidní riziko 4) úv rové riziko 5) tržní riziko
1) Opera ní riziko Opera ní riziko je ošet eno a minimalizováno vnit ními p edpisy, které se týkají pracovních postup , autorizací a kontrolních mechanism p i poskytování služeb obchodníka s cennými papíry dle rozsahu ud lené licence. Dodržování vnit ních p edpis pravideln kontroluje a vyhodnocuje compliance a interní auditor na základ zejména t chto p edpis : -
Pravidla innosti Front Office Obchody zam stnanc Pracovní ád Organiza ní ád Kontrolní postupy Back office Vnit ní kontrola Nestandardní operace
2) Obchodní riziko Právní riziko – riziko ztráty z právních požadavk partner nebo z právní neprosaditelnosti kontraktu se minimalizuje výb rem kvalitní advokátní kancelá e, se kterou CYRRUS, a.s. úzce spolupracuje. Spole nostCYRRUS, a.s. preferuje spolupráci s jedním partnerem v oblasti práva finan ních trh , který zabezpe uje vysoký standard veškerých právních dokument a zná problematiku spojenou s inností CYRRUS, a.s. v celé ší i. Riziko zm ny úv rového hodnocení – riziko ztráty ze ztížení možnosti získat pen žní prost edky za p ijatelné náklady se minimalizuje maximální transparentností, otev eností v i partner m poskytujícím finan ní prost edky a zejména dlouhodobou spoluprací s vybranými obchodními partnery, pro které je spole nost d v ryhodným partnerem. Reputa ní riziko – riziko ztráty ze zm ny reputace na trzích se minimalizuje maximální transparentností a zejména poskytováním kvalitních služeb a dodržováním smluvním podmínek se všemi obchodními partnery a respektováním dobrých mrav p i podnikání. Da ové riziko – riziko ztráty ze zm ny da ových zákon není pro spole nost CYRRUS, a.s. významným faktorem, protože míra zdan ní v eské republice nepodléhá zásadním výkyv m, které by mohly mít negativní dopad na hospoda ení spole nosti. Výb rem kvalitního da ového poradce spole nost eliminuje riziko z nep edvídatelných zdan ní. Spole nost CYRRUS, a.s. preferuje spolupráci s jedním partnerem v oblasti daní, který zabezpe uje vysoký standard záležitostem da ové problematiky. Riziko m nové konvertibility – riziko ztráty z nemožnosti konvertovat m nu na jinou m nu jako následek zm ny politické nebo ekonomické situace eliminujeme výb rem zemí, které poskytují investor m stabilní podmínky. V sou asné dob spole nost obchoduje pouze v m nách USD a EUR. Riziko vyšší moci – eliminuje spole nost zabezpe ením a pojišt ním majetku Regula ní riziko – riziko sankce z nemožnosti splnit regula ní opat ení a z chyb v p edvídání budoucích regula ních opat ení eliminuje spole nost aktivní ú astí zástupc spole nosti v profesních organizacích, které se aktivn ú astní tvorby regula ních opat ení. Spole nost CYRRUS, a.s je lenem eské asociace obchodník s cennými papíry, aktivn komunikuje s Komisí pro cenné papírya Burzou cenných papír Praha, a.s. (dále jen „BCPP“)Cílem spole nosti CYRRUS, a.s je tyto aktivity rozši ovat a zintenziv ovat tak, aby byla schopna v p edstihu reagovat na všechna p ipravovaná regula ní opat ení souvisejícími s podnikáním na kapitálovém trhu.
3) Likvidní riziko Likviditu ídí editel spole nosti s podporou vedoucího ekonomického úseku. Smyslem ízení likvidity je p edcházení situace, kdy by nastala momentální platební neschopnost spole nosti. editel spole nosti zajiš uje p ístup k hotovosti, 23
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K ) nezbytné ke krytí závazk v i zákazník m, závazk s kon ící splatností a prost edky pro krytí nep edvídatelných událostí. Závazky v i zákazník m – zákaznický finan ní majetek je veden na zvláštním neúro eném zákaznickém ú tu. Sou et finan ních prost edk vedených na tomto ú tu, na zákaznické pokladn a finan ních prost edk vedených na clearingovém ú tu je vždy minimáln rovna kladným z statk m zákazník dle evidence spole nosti. Finan ní prost edky jsou z clearingového ú tu ihned po jejich uvoln ní p evád ny na zákaznický ú et. Zákazníci mají nárok na výb r svých volných finan ních prost edk až po vypo ádání svých jednotlivých obchod , proto nem že nastat situace, že by finan ní prost edky na zákaznickém ú tu i zákaznické pokladn nedosta ovaly na krytí požadavk zákazník . Na zákaznickém ú tu tedy neexistuje riziko nedostate né likvidity. Riziko tržní likvidity – riziko nedostate né likvidity trhu se minimalizuje obchodováním zejména na vysoce likvidních trzích – SPAD BCPP., NYSE, NASDAQ, AMEX. Pro zabezpe ení minimalizace rizika tržní likvidity monitoruje vedoucí front office vývoj likvidity na jednotlivých trzích a navrhuje limity pro po et otev ených pozic klient CYRRUS,a.s. v jednotlivých emisích podle aktuální pot eby. Garan ní fond BCPP – Cyrrus, a.s. je lenem a akcioná em BCPP a lenem UNIVIC, a.s. a jako takový p ispívá do Garan ního fondu BCPP. editel spole nosti ve spolupráci s vedoucím ekonomického úseku monitoruje finan ní pot eby spole nosti na p ísp vky do garan ního fondu a operativn zabezpe uje stav, aby p ísp vky do Garan ního fondu neohrozily likviditu spole nosti. V p ípadech razantního zvýšení pot eby p íspívat do Garan ního fondu BCPP oznamuje tuto skute nost editel spole nosti vedoucímu front office. Vedoucí front office poté upravuje limity pro otev ené pozice a p edkládá je ke schválení lenovi p edstavenstva. editel spole nosti monitoruje stav rezerv spole nosti tak, aby nedošlo k ohrožení likvidity spole nosti.
4) Úv rové riziko Riziko ztráty ze selhání dlužníka tím, že nedostojí svým závazk m v i spole nosti CYRRUS, a.s. Úv ry zákazník m – CYRRUS, a.s. neposkytuje úv ry zákazník m, proto nelze uvažovat úv rové riziko tohoto typu. P j ky obchodním partner m – CYRRUS,a.s. poskytuje p j ky obchodním partner m jen ve výjime ných p ípadech. Základním instrumentem pro snížení úv rového rizika tohoto typu je d sledné prov ování obchodních partner a obchodování jen s d v ryhodnými partnery. Každý nový obchodní partner musí být schválen p edstavenstvem spole nosti.. Poskytování služeb zákazník m – CYRRUS, a.s poskytuje služby zákazník m tak, že služba je poskytována t m zákazník m, jejichž z statek na zákaznickém ú tu kryje cenu za poskytnutí služby (viz Všeobecné obchodní podmínky). V opa ném p ípad podléhá poskytnutí služby zákazník m souhlasu vedoucího front office, je-li cena poskytované služby maximáln 50.000,- K , v ostatních p ípadech podléhá schválení lena p edstavenstva. Specifika maržových obchod – viz všeobecné bchodní podmínky. Vypo ádací riziko – toto riziko je eliminováno systémem vypo ádání obchod s cennými papíry na BCPP, resp. UNIVIC, a.s. Spole nost CYRRUS, a.s.je lenem BCPP a UNIVIC. Jednotliví lenové jsou proti tomuto riziku pojišt ni prost ednictvím Garan ního fondu BCPP. V p ípad obchodování na zahrani ních trzích využívá CYRRUS a.s. služeb pouze renomovaných vypo ádacích center, v p ípad obchodování v USA se jedná o clearing house Penson Financial Servis. CYRRUS, a.s neobchoduje na vlastní ú et, krom výjime ných p ípad (oprava chyb), které schvaluje vedoucí front office, p ípadn len p edstavenstva (vnit ní p edpis Pravidla innosti Front Office).
5) Tržní riziko Cenné papíry – spole nost CYRRUS, a.s. neobchoduje na vlastní ú et, krom výjime ných p ípad (oprava chyb). Vzhledem k tomu, že se nejedná o spekulativní obchody, je tržní riziko malé. M nové riziko – vzhledem k objem m obchod uzavíraných v USA je toto riziko malé. CYRRUS,a.s. nenakupuje žádné instrumenty, eliminující riziko negativního vývoje m n a možné ztráty v žádném p ípad neohrožují stabilitu spole nosti. CYRRUS, a.s. neobchoduje s m nami na vlastní ú et, ani tuto službu nenabízí zákazník m. Spole nost CYRRUS, a.s zásadn nep ebírá tržní riziko z obchodování zákazník .
24
CYRRUS, a.s.
P íloha ú etní záv rky Rok kon ící 31. prosince 2004 (v tisících K )
21.
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU Ú ETNÍ ZÁV RKY
Po datu ú etní záv rky nedošlo k žádné významné události.
V Brn dne: 28.2. 2005 Vypracoval: Ing. Michal Plch
Podpis statutárního zástupce ú etní jednotky:
Martin Kozumplík p edseda p edstavenstva
25
Zpráva o vztazích dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku 1. Úvod Zpráva je zpracována za ovládanou spole nost: Firma: CYRRUS, a.s. I : 63907020 Vznik spole nosti: 1995 Sídlo: t . Kpt. Jaroše 28, Brno Zapsaná: KS Brno – B/3800 Právní forma: akciová spole nost Ú etní období: 1.1.2004 až 31.12.2004 Tato zpráva je zpracována ve smyslu ustanovení § 66a odst. 9 zákona . 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném zn ní, které ukládá zpracovat písemnou zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami). Smlouva je zpracována s ohledem na dodržení pravidel ochrany obchodního tajemství dle § 17 a násl. zákona . 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném zn ní. 2. Ovládající osoby Ing. Ji í Loubal, MBA Bc. Martin Kozumplík 3. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou Incus s.r.o. I : 26307421 Se sídlem t . Kpt. Jaroše 28, Brno 4. Smlouvy, právní úkony a ostatní opat ení u in ná v rozhodném ú etním období mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou Mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou nebyly uzav eny žádné smlouvy a u in ny žádné právní úkony a ostatní opat ení v rozhodném ú etním období. 5. Smlouvy, právní úkony a ostatní opat ení u in ná v rozhodném ú etním období mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojenými osobami) 5.1. Smlouvy uzav ené mezi propojenými osobami CYRRUS, a.s. a Incus s.r.o. •
Dne 20.12.2003 byla uzav ena mezi výše uvedenými spole nostmi Smlouvu o zajišt ní a organizaci seminá . P edm tem smlouvy je zajišt ní a organizace seminá , na kterých spole nost CYRRUS a.s. prezentuje své služby. Cena za pln ní je v souladu s cenou obvyklou. 26
•
Dne 1.1.2004 byla uzav ena mezi výše uvedenými spole nostmi Smlouva o spole ném užívání movitého majetku. P edm tem smlouvy bylo stanovené pravidel spole ného užívání movitého majetku. Cena za pln ní byla v souladu s cenou obvyklou.
•
Dne 22.4.2004 byla uzav ena mezi výše uvedenými spole nostmi Smlouva o úv ru, kdy CYRRUS, a.s. vystupuje jako v itel a Incus s.r.o. jako dlužník. Sjednaný úrok za poskytnutí úv ru je v souladu s obvyklou výší.
•
Dne 1.10.2004 byla uzav ena mezi výše uvedenými spole nostmi Smlouva o úv ru, kdy CYRRUS, a.s. vystupuje jako v itel a Incus s.r.o. jako dlužník. Sjednaný úrok za poskytnutí úv ru je v souladu s obvyklou výší.
5.2. Jiné právní úkony u in né v zájmu propojených osob Ne. 5.3. Ostatní opat ení, která byla v zájmu nebo na popud propojených osob p ijata nebo uskute n na ovládanou osobou Ne. 6. Záv r Z výše uvedené zprávy vyplývá, že spole nosti CYRRUS, a.s. ze vztahu k ovládajícím osobám i ze vztahu k propojeným osobám nevznikla v rámci uplynulého ú etního období žádná újma v d sledku uzav ených smluv, p ijatých opat ení a právních úkon . V Brn , dne 5.1.2005 Za CYRRUS, a.s.
…………………………………………… Bc. Martin Kozumplík p edseda p edstavenstva
…………………………………………... Ing. Ji í Loubal místop edseda p edstavenstva
27
