Výroční zpráva účetního období 1.10.2012 – 30.9.2013 AKCENTA GROUP SE 1
Obsah Profil společnosti: .............................................................................................................................. 3 Orgány společnosti, organizační struktura ................................................................................... 4 Zpráva z představenstva ................................................................................................................. 5 Zpráva z dozorčí rady ...................................................................................................................... 6 Nejvýznamnější události v účetním období 1.10.2012 – 30.9.2013 ......................................... 7 Hodnocení činnosti v účetním období 1.10.2012 – 30.9.2013 .................................................. 7 Předpokládaný vývoj společnosti roku 2013 - 2014 .................................................................... 7 Události vzniklé po datu účetního období ..................................................................................... 8 Ostatní ................................................................................................................................................ 8 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 1.10.2012 – 30.9.2013 ..................................................................................................................... 9 Výrok auditora o ověření účetní zprávy ....................................................................................... 11 Účetní závěrka ................................................................................................................................ 12 Příloha k ÚZ ..................................................................................................................................... 20 Kontakt ............................................................................................................................................. 29 Výrok auditora k výroční zprávě ................................................................................................... 31
2
Profil společnosti: Obchodní firma: AKCENTA GROUP SE Sídlo: Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika IČ: 282 52 900 DIČ: CZ28252900 Rejstříkový soud: Krajský soud v Hradci Králové, oddíl H, vložka 104 Datum vzniku: 20. 2. 2008 Základní kapitál: 3 194 400 Kč Akcie: 20 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 13 310,- Kč Jmenovitá hodnota akcie v EUR: 500 EUR. Převoditelnost akcií je omezena 6 ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 266 200,- Kč Jmenovitá hodnota akcie v EUR: 10 000 EUR 5 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 266 200,- Kč Jmenovitá hodnota akcie v EUR: 10 000 EUR
Statutární orgány: představenstvo a dozorčí rada
Předmětem podnikání naší společnosti: Společnost AKCENTA GROUP SE je oprávněna v rámci svého podnikání na základě výpisu z obchodního rejstříku poskytovat tyto služby: -
výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
3
Orgány společnosti, organizační struktura
4
Zpráva z představenstva Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva AKCENTA GROUP SE za hospodářský rok 2012/13. Zpráva obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo v uplynulém roce řešilo. Činnost představenstva Představenstvo se pravidelně scházelo v souladu se Stanovami družstva a z každého zasedání byl pořízen zápis. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením těchto bodů: říjen 2012
- příprava účetní závěrky za rok 2011 a její předložení VH
únor 2013
- volba Milana Laciny sr. na pozici předsedy představenstva
březen 2013
- změna sídla z Prahy do Hradce Králové
červen 2013
- projednání vstupu partnera do AGSE
červenec 2013
- projednání změny části akcií na prioritní
září 2013
- projednání záměru prodeje části obchodního podílu ve FPSROKu - navýšení základního kapitálu ve FP na 440.000,- CZK - vklad do Příplatkového fondu ve výši 13 mil. Kč
Návrh představenstva na rozdělení zisku za r. 2013 AKCENTA GROUP SE vykázalo za hospodářský rok 2012/2013 hospodářský výsledek ve výši 4.828.088,- představenstvo navrhuje vykázaný zisk z roku 2012/2013 rozdělit takto: Příděl do rezervního fondu …………………………………………………………………… 241.404,40 Kč Úhrada ztráty minulých let ………………………………………………………………………...7.546,00 Kč Převod na účet nerozděleného zisku …………………………………………………….... 4.579.137,60 Kč Činnost společnosti v roce 2014 Také v roce 2013/14 plánuje představenstvo pokračovat v prodeji obchodních podílů ve FPS ROKu a navyšování vkladu do Příplatkového fondu. Jiné činnosti představenstvo neplánuje.
V Hradci Králové dne 14. února 2014
Milan Lacina sr. předseda představenstva
Milan Lacina jr. člen představenstva
5
Zpráva z dozorčí rady Dozorčí rada zajišťovala plnění úkolů, které jí vyplývají z obecně závazných právních předpisů a stanov AKCENTA GROUP SE. Dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada přezkoumala řádnou účetní závěrku, zprávu o vztazích AKCENTA GROUP SE za hospodářský rok 2012/13 a po jejím přezkoumání konstatuje, že předepsané účetní záznamy a evidence byly řádně vedeny v souladu se skutečností a obecně závaznými právními předpisy společnosti AKCENTA GROUP SE. Dozorčí rada posoudila výsledek hospodaření společnosti AKCENTA GROUP SE, a.s. dle platných norem pro účetnictví. Po zhodnocení výsledků hospodaření společnosti AKCENTA GROUP SE, za hospodářský rok 2012/13 dozorčí rada dospěla k následujícímu stanovisku: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě společnosti AKCENTA GROUP SE schválit řádnou roční účetní závěrku za hospodářský rok 2012/13
V Hradci Králové dne 14. února 2013
Petra Nová předseda dozorčí rady AKCENTA GROUP SE
6
Nejvýznamnější události v účetním období 1.10.2012 – 30.9.2013
‐ ‐
příchod strategického partnera Bc. Jiřího Macka prodej podílu ve společnosti FPSROK, spol. s r.o. společnosti QARTA CZ s.r.o.
Hodnocení činnosti v účetním období 1.10.2012 – 30.9.2013 AKCENTA GROUP SE se v průběhu hospodářského roku 2012/13 zaměřovala pouze na držení podílů společnosti FPS ROK. Žádnou další činnost společnost nevyvíjela. V průběhu roku 2013 došlo k prodeji dalšího podílu 10 % ve společnosti FPS ROK. Tyto kroky byly projednány s ČNB, tedy změny proběhly v souladu s požadavky regulace ve vztahu k úvěrnímu družstvu.
Předpokládaný vývoj společnosti roku 2013 - 2014 V průběhu hospodářského roku 2013/14 společnost nepředpokládá vyvíjet odlišnou činnost od roku předchozího. Zaměří se pouze na držení akcií společnosti FPSROK a dalším prodeji podílů.
7
Události vzniklé po datu účetního období Listopad 2013 - prodej podílů ve FPSROK, spol. s r.o.
Ostatní OCHRANA ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ, VÝZKUM A VÝVOJ Činnost společnosti AKCENTA GROUP SE nemá vliv na životní prostředí. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti životního prostředí ani v oblasti výzkumu a vývoje.
8
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 1.10.2012 – 30.9.2013 Představenstvo společnosti AKCENTA GROUP SE vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též „ML“), RČ 560603/0617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou, společností AKCENTA GROUP SE, IČ: 282 52 900, se sídlem Hradec Králové, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl H vložka 104 (dále též „ovládaná osoba“), za účetní období roku 2012/2013. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 30. 9. 2013 jsou: -
společnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ: 64946851, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „ASUD“) společnost AKCENTA ENERGIE a.s., IČ: 27945251, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AE“) společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ: 28807588, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AL“) společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ: 27381471, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „F“) společnost PROAKCENT a.s., IČ: 28807596, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „P“) společnost AKCENTA CZ a.s., IČ 251 63 680, se sídlem Ovocný trh 572/11, Staré Město, 110 00 Praha 1 (dále též „ACZ“)
Výše obchodního podílu ovládající osoby k 30. září 2013 v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, ASUD 63,29% (nepřímý podíl), AE 66,66%, AL 90%, F 63,29%, P 90%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2012/2013, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.
9
Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2012/2013 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění: Smlouvy s ovládající osobou
Název Smlouvy
Popis předmětu plnění
AG x ML
Smlouva o půjčce
ML jako věřitel, AG jako dlužník, 2012
AG x ML
Smlouva o půjčce
ML jako věřitel, AG jako dlužník, 2013
Smlouvy mezi ovládanými osobami
Název Smlouvy
Popis předmětu plnění
AL x AG
Smlouva o poskytnutí služeb AL jako poskytovatel a AG jako odběratel
AL x AG
Dohoda o vzájemném započtení pohledávek a závazků Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Smlouva o poskytnutí finančních prostředků
AG x ASUD AGxF
zápočet vzájemných pohledávek vedení běžného účtu příplatek mimo základní kapitál, 1/2014
AGxF
Smlouva o poskytnutí finančních prostředků
příplatek mimo základní kapitál, 11/2013
AGxF
Smlouva o poskytnutí finančních prostředků
příplatek mimo základní kapitál, 9/2013
Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma. Právní úkony a ostatní opatření Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne 31.12.2013
Milan Lacina sr. předseda představenstva
Milan Lacina jr. Místopředseda představenstva
10
Zpráva auditora o ověření účetní závěrky za období účetní závěrky za období od 1. října 2012 do 30. září 2013
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Příloha k účetní závěrce společnosti AKCENTA GROUP SE k 30. září 2013 (v tisících Kč)
1.
Charakteristika společnosti a hlavní aktivity
Obecné údaje o společnosti: Název společnosti: AKCENTA GROUP SE Právní forma: Evropská společnost Sídlo: Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové IČO: 28252900 Datum vzniku nebo datum zahájení činnosti: 20.2.2008 Rozvahový den: 30.9.2013 Okamžik sestavení účetní závěrky: 14.2.2014 Hlavní předmět činnosti: Výroba, obchod a služby neuvedené v příloze 1 – 3 živnost. Zákona Srovnatelné účetní období: Minulé účetní období bylo z důvodu přechodu na hospodářský rok od 1.1.2011 do 30.9.2012. Údaje o fyzických nebo právnických osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem: % vkladu
Společník, akcionář
Výše vkladu (v tis. Kč)
Milan Lacina
90,42
2 888
Jiří Macek
9,58
306
Celkem
100
3 194
Změny a dodatky v obchodním rejstříku za účetní období: Změna sídla: dne 2.4.2013 Dozorčí rada: předseda DR – Milan Veselý – výmaz 2.4.2013 předseda DR – Petra Nová – vznik 2.4.2013 člen DR – Věra Šimková – výmaz 2.4.2013 člen DR – Josef Dvořák – vznik 2.4.2013 člen DR – Milan Veselý – vznik 2.4.2013 Jediný akcionář: Milan Lacina – výmaz až po datu účetní závěrky dne 2.11.2013 – částečný prodej akcií Nové rozdělení akcií: -
20ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 13 310 Kč. Jmenovitá hodnota akcie: 500 EUR (změna dne 24.1.2013) 6ks prioritní akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 266 200 Kč. Jmenovitá hodnota akcie: 10.000 EUR (změna dne 2.10.2013) 5ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 266 200 Kč. Jmenovitá hodnota akcie: 10.000 EUR (změna dne 2.10.2013)
-
Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Členové představenstva
Členové dozorčích orgánů
Milan Lacina
Petra Nová
Ing. Milan Lacina
Milan Veselý
Miroslav Pech
Josef Dvořák
20
Organizační struktura společnosti: Společnost nemá organizační strukturu a je řízena představenstvem.
2.
Zásadní účetní postupy používané společností
Přiložená účetní závěrka (nekonsolidovaná) byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2013 a 2012. a)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek:
Společnost nevlastní dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. b)
Finanční majetek:
Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dluhové cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní obchodní podíly, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dluhové cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dluhových cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 30. 9. se jednotlivé složky finančního majetku oceňují níže uvedeným způsobem: −
Cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů.
−
Realizovatelné cenné papíry (kromě dluhopisů s pevně stanoveným úrokem) a podíly představující minoritní účast reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.
−
Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují pořizovací cenou, přecenění se účtuje do hospodářského výsledku jako opravná položka k nabytému majetku.
−
Cenné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. 21
c)
Zásoby:
Společnost nevlastní zásoby. d)
Stanovení opravných položek:
Společnost netvoří opravné položky, vyjma opravných položek k finančnímu majetku viz bod 2.b). e)
Stanovení rezerv:
Společnost netvoří rezervy. f)
Přepočty cizích měn:
Společnost použije pro přepočet cizích měn aktuální denní kurz, který se stanovuje podle oficiálního kurzového lístku vyhlašovaného ČNB platný pro daný den. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Kurzové rozdíly z ocenění k datu účetní závěrky se účtují na vrub účtu kurzové ztráty nebo ve prospěch účtu kurzové zisky. g)
Výzkum a vývoj:
Společnost nevynakládá prostředky na výzkum a vývoj. h)
Pronájmy:
Společnost nemá majetek pořízený formou pronájmu. i)
Zajišťovací operace:
Společnost nevyužívá zajišťovacích operací. j)
Daň z příjmů:
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani.
k)
•
Daň splatná Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období.
•
Daň odložená Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu, tj. vychází ze všech přechodných rozdílů mezi daňovou hodnotou aktiv a pasiv a jejich účetní hodnotou. Složky peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (pro účely cash flow):
Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno, a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. 22
l)
Deriváty
Společnost nevyužívá těchto prostředků. m)
Použití odhadů
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. n)
Účtování výnosů a nákladů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. o)
Klasifikace závazků:
Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k datu účetní závěrky, jako krátkodobé.
3.
Informace o spřízněných osobách
a)
Účetní jednotky, v nichž má společnost rozhodující nebo podstatný vliv:
30. 9. 2013 FPSROK s.r.o
Vlastnický podíl v % 154/220
30. 9. 2012 FPSROK s.r.o
Vlastnický podíl v % 176/220
Výše hospodář ského výsledku 176 Výše hospodář ského výsledku -152
Vlastní kapitál
Pořizovací cena
Opravná položka
Částka finanční investice
188 855
157 172
25 096
132 076
Vlastní kapitál
Pořizovací cena
Opravná položka
Částka finanční investice
135 854
127 194
0
127 194
Výše uvedené údaje pocházejí z neauditované účetní závěrky k 30.6.2012 a 30.6.2013. b)
Pohledávky a závazky z obchodního styku: Společnost
Pohledávky k 30.9. 2013
Závazky k 30.9.
2012
2013
2012
AKCENTA LOGISTIC, a.s
0
0
5
0
FPSROK s.r.o.
0
0
0
0
Celkem
0
0
5
0
23
c)
Závazky ovládající a řídící osoba: Dlouhodobé Popis
Dlouhodobé
Splaceno během
závazky k
pohledávky k
období
30. 9. 2012
Nákladové úroky
30.9.2013
Lacina Milan
0
0
3 000
0
Celkem
0
0
3 000
0
Dlouhodobý závazek představují peněžní prostředky ve výši 3 mil. Kč, které byly poslány na účet společnosti FPSROK s.r.o. za účelem příplatku mimo základní kapitál. Splatnost závazku je 20 let a je bezúročný. Dále společnost eviduje krátkodobý závazek ve výši 398 tis. Kč (předch. rok – 398 tis. Kč), který představují poskytnuté peněžní prostředky od pana Milana Laciny na běžný provoz společnosti. Splatnost není stanovena. d)
Dlouhodobé pohledávky: Dlouhodobé Popis
Dlouhodobé
Splaceno během
pohledávky k
pohledávky k
období
30.9.2012
Výnosové úroky
30.9.2013
FPSROK s.r.o.
0
0
3 000
0
Celkem
0
0
3 000
0
Společnost poskytla peněžní prostředky ve výši 3 mil. Kč společnosti FPSROK s.r.o. na příplatek mimo základní kapitál. Do doby rozhodnutí o příplatku je na tyto finanční prostředky pohlíženo jako na bezúročnou půjčku se splatností 20 let. e)
Tržby a nákupy: Tržby k 30.9.
Nákupy k 30.9.
Popis 2013 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Celkem
f)
2012
2013
2012
30 000
90 000
0
0
0
0
22
44
30 000
90 000
22
44
Faktický koncern:
Pro rok 2013 nebyly uzavřeny žádné ovládací smlouvy ani smlouvy o převodu zisku. g)
Informace o konsolidačním celku a konsolidované účetní závěrce:
Společnost není účetní jednotkou zahrnutou do konsolidačního celku jiné konsolidující účetní jednotky.
24
Vzhledem k tomu, že nebyla splněna kritéria stanovená zákonem o účetnictví, není společnost AKCENTA GROUP SE povinná sestavovat konsolidovanou účetní závěrku na české úrovni.
4.
Změna účetních metod a postupů
Během účetního období nedošlo ke změnám v účetních metodách a postupech.
5.
Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty
5.1.
Dlouhodobý majetek
Společnost nevlastní dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek.
5.2.
Finanční majetek
a) Krátkodobý finanční majetek: Společnost nevlastní krátkodobý finanční majetek. b) Dlouhodobý finanční majetek: Přehled dlouhodobého finančního majetku je uveden v bodu 3. V roce 2013 ani v 2012 neměla společnost z dlouhodobého finančního majetku výnos z titulu přijatých dividend.
5.3.
Pohledávky a závazky
a) Pohledávky z obchodního styku: Společnost neeviduje pohledávky z obchodního styku. b) Pohledávky oceněné reálnou hodnotou: Společnost nemá žádné pohledávky k obchodování, tudíž neprovedla jejich přecenění na reálnou hodnotu. c) Dlouhodobé pohledávky: Přehled dlouhodobých pohledávek je uveden v bodu 3. d). d) Závazky z obchodního styku: Krátkodobé obchodní závazky činí 6 tis. Kč (předch.rok - 0 tis. Kč). Všeobecně přijatým postupem společnosti je platit závazky jeden až dva měsíce po obdržení faktury, a tudíž neexistují takové, jejichž doba po splatnosti by byla delší než 180 dní. 25
e) Dlouhodobé závazky: Přehled dlouhodobých pohledávek je uveden v bodu 3. c).
5.4.
Dohadné účty pasivní
Dohadné účty pasivní ve výši 30 tis. Kč (předch. rok – 0 Kč) tvoří dohady na zpracování DPPO v hodnotě 6 tis. Kč a dohad na zpracování auditu ve společnosti ve výši 24 tis. Kč.
5.5. a)
Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Informace o zaměstnancích a vedoucích pracovnících:
Společnost nemá žádné zaměstnance. b)
Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů:
V tomto ani minulém účetním období nebyly vyplaceny odměny nebo půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů. c)
Ostatní plnění členům statutárních a dozorčích orgánů:
V tomto ani minulém účetním období nebylo poskytnuto ostatní plnění členům statutárních a dozorčích orgánů.
5.6.
Vlastní kapitál
Přehled vlastního kapitálu je součástí statutárních výkazů společnosti. Dne 5.11.2012 na základě rozhodnutí jediného akcionáře došlo k rozdělení hospodářského výsledku za období 1.1.2011 – 30.9.2012 po zdanění 89 781 tis. Kč takto: Příděl do rezervního fondu 319 tis. Kč Úhrada ztráty minulých let 1 tis. Kč Převod na účet nerozděleného zisku 89 461 tis. Kč Ostatní kapitálové fondy se skládají z příplatku do vlastního kapitálu ve výši 33.867 tis. Kč.
5.7. a)
Daň z příjmů Splatná daň a doměrky splatné daně za minulá účetní období:
Splatná daň činí 0 tis. Kč (předch. rok – 5 tis.Kč). b)
Odložená:
Nebyly identifikovány tituly pro výpočet odložené daně.
26
5.8.
Významné položky výkazu zisku a ztrát
a)
Prodej cenných papírů a podílů
Tržby k 30.9.
Nákupy k 30.9.
Popis 2013 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Celkem
b)
2012
2013
2012
30 000
90 000
0
0
0
0
22
44
30 000
90 000
22
44
Opravné položky k finančnímu majetku
K 30.9.2013 byla vytvořena opravná položka k finanční investici ve výši 25 096 tis. Kč (předch. Rok – 0 tis. Kč). c)
Finanční výnosy a náklady 2013
2012
Výnosové úroky
0
409
Nákladové úroky
0
0
Kurzové zisky/ztráty
0
21
Ostatní finanční výnosy/náklady
0
-489
Celkem
0
-59
6.
Závazky nevykázané v rozvaze
Společnost neeviduje závazky nevykázané v rozvaze.
7.
Majetek s tržní hodnotou výrazně převyšující účetní hodnotu
Společnost nevlastní majetek s tržní hodnotou výrazně převyšující účetní hodnotu.
8.
Složky peněžních prostředků (pro účely cash flow)
Zůstatek peněžních prostředků je ke konci účetního období následující: Zůstatek k 30.9. 2013 Finanční majetek – bankovní účet Term. vklad se splatností více než 3 měsíce po skončení roku Obchodovatelné cenné papíry Celkem
2012 19
37
0
0
0
0
0
0
19
37
27
9.
Výzkum a vývoj
Společnost nevynaložila v tomto ani minulém období prostředky na výzkum a vývoj.
10.
Ostatní informace
Společnost vynaložila celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti za účetní období v členění na: povinný audit účetní závěrky 24 tis. Kč (předch. rok – 0 tis. Kč).
11.
Významné následné události
Dne 25. října 2013 společnost prodala 11/220 podíl ve společnosti FPSROK, spol. s r.o., společnosti QARTA CZ s.r.o. Dne 21.1.2014 rozhodla společnost o prodeji obchodního podílu ve výši 8% společnosti MDM Group s.r.o. Dne 2. listopadu 2013 došlo k převodu podílu ve společnosti ve výši 9,58% na nového akcionáře.
Sestaveno dne:
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový vzor fyzické osoby, která je účetní jednotkou:
14.2.2014
Právní forma účetní jednotky:
Evropská společnost
Předmět podnikání:
Pozn.:
Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 - 3 živnost. zákona
28
Kontakt Sídlo společnosti: AKCENTA GOUP SE Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika
Kontakty: Tel: +420 498 777 770 Fax: +420 498 777 750 e-mail:
[email protected] http://www.akcenta.eu
29
Zpráva auditora o ověření výroční zprávy
30
31
32
