Mateřská škola Brno, Bellova 2 příspěvková organizace
Výroční zpráva o hospodaření školy
rok 2012 Zpracovala: Miroslava Havlová ředitelka školy
I.
PLNĚNÍ ÚKOLŮ V OBLASTI HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE V HLAVNÍ ČINNOSTI
Usnesením 1377/83-10 písmeno b) RMČ bylo schválileno od 1.ledna 2010 vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu za přesně daných podmínek: je vedena analytická evidence k syntetickým účtům je vedena podrozvahová evidence je veden deník i hlavní kniha a) Prostředky z ÚSC :
795.000,-Kč.
Prostředky poskytnuté v roce 2012 ÚMČ byly čerpány na provoz mateřské školy (udržování bezpečného provozování) a přilehlých prostor (zahrada a dvůr MŠ), hygienických norem a správou majetku, který je do péče mateřské školy svěřen zřizovatelem. Vynaložené prostředky související s běžným provozem školy: Účet 501 - Spotřeba materiálu Zahrnuje nákup pedagogických a dětských časopisů, knih, učebních pomůcek (hračky, materiál pro tvořivé práce apod.), čistících prostředků, DHM (vybavení prostor MŠ a ŠJ), kancelářských a výtvarných potřeb, drobných dekorací (květiny,obrázky) a drobného materiálu (kinofilmy, alba na fotky, videokazety a CD, hřebíky a šroubky na drobné svépomocné opravy, tužkové baterie apod.) Účet 511 - Opravy a udržování Zahrnuje opravy a údržbu výtahu, vah, kuchyňského zařízení, kotelny, kopírky, počítače, stínící techniky, elektrospotřebičů, elektroinstalace, zámečnických prací, udržování zahrady a dvora mateřské školy a opravu vybavení dětských WC a umýváren. Účet 518 - Ostatní služby Poštovné – spotřeba poštovních známek a poplatky za služby pošt Zpracování dat – vedení a zpracování mzdového a podvojného účetnictví Telefon - hrazení služeb společnosti O2 a GTS NOVERA Semináře a školení - hrazena účast provozním pracovníkům ( ŠJ,BOZP,PO apod.) Nákup DNM – programy pro ŠJ a MŠ, jejich aktualizace Ostatní: - poradenství BOZP , ostraha objektu ADT, svoz odpadu A.S.A., revize zařízení (Portabell – zabezpečovací zařízení, Brněnský Soptík – hasící přístroje a hydranty, Pikhart –
tělovýchovné nářadí, Navrátil Group – kontrola plynových kotlů, Remo – kontrola kotelny a plynových zařízení, Benešovský – kontrola elktro.přenosných nářadí, el.silového pole a hromosvodu).
b) Prostředky ze SR (přímé náklady): 3 302 900,- Kč. Přímé náklady byly mateřské škole poukázány ve výši dle normativů Np a No a počtu žáků na školské zařízení Odborem školství Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Čerpání: nárokové
- platové tarify, příplatky za vedení
nenárokové - osobní příplatky, odměny -
zákonné odvody podle stanovené legislativy pro zdravotní a sociální pojištění jiné sociální náklady - náhrada mzdy PN nákup učebních pomůcek nákup ochranných pracovních prostředků pro provozní pracovníky další vzdělávání pedagogických pracovníků
c) Prostředky z vlastních příjmů Vlastní příjmy byly tvořeny tržbou za školné a stravování žáků a zaměstnanců,úroky od KB Brno,finančními sponzorskými dary a tržbou z pronájmů, které škola získala na základě aktivity vedení MŠ . Škola v roce 2012 obdržela finanční dary ve výši 40. 200,- Kč.
d) Prostředky FKSP Prostředky z poskytnutého přídělu do FKSP ( 1% celkového objemu mezd) byly v hodnoceném období vynaloženy na příspěvek zaměstnancům na stravování, relaxační masáže a vitamínové preparáty v krizových obdobích.
Informace o rozpočtových opatřeních v roce 2012
ÚSC 25.7.2012 Usnesením 639/40-12 písmeno d) RMČ schválila navýšení neinvestičního příspěvku o částku 5.000,- Kč na akci Vánoční nadílka pro děti.
SR 4.10.2012 Schváleno rozpočtové opatření Radou JMK us.č.13540/12/R181. Provedena změn a závazných ukazatelů přímých výdajů na vzdělávání - snížení rozpočtů škol a školských zařízení zřizovanými obcemi na základě 1.úpravy rozpočtu RgŠ čj. MSMT – 35 248/2012-26 z MŠMT. Vázání bylo vypočteno ve výši 2,15% ze závazných ukazatelů prostředků na platy pedagog ických a nepedagogických pracovníků a odvodů (pojistné a FKSP) 3111 0 –Předškolní zařízení - 61,0 tis.Kč. 3141 0 – Školní stravování - 11,0 tis. Kč. 29.11.2012 Schváleno rozpočtové opatření Radou JMK us.č. 21/12/R2 . Provedena změna závazných ukazatelů přímých výdajů na vzdělávání –zvýšení rozpočtu škol a školských zařízení zřizovanými obcemi na základě Rozhodnutí MŠMT č.j. : MSMT 49845/2012-23 a 4.úpravy rozpočtu RgŠ ÚSC čj. MSMT - 49842/2012-23,kterou došlo ke snížení původního vázání z 2,15% na 2%. 3111 0 – předškolní zařízení + 5,9 tis. Kč.
Komentář k čerpání dotace od ÚSC Spotřeba materiálu 501 a náklady z drobného dlouhodobého majetku 558 Podrobnější rozpis nákupu cenově náročnějšího materiálu ( nad 1.000,- Kč.) – kusově
Knihy k všestrannému rozvíjení osobnosti dítěte Výtvarný materiál k činnostem dětí Digestoř nad konvektomat do ŠJ Zahradní vybavení – prolézačka Lvíček Stavebnice FD Clics CD Rom – školní vzdělávací program Sud na zahradní jezírko –ekologická výchova Gramofon Sencor Krouhač zeleniny + strouhací kotouče Termovárnice nerez Rádio s CD Kočárky pro panenky 2x Sestava skříněk na lůžkoviny 1x
Spotřeba energií 502 Ukazatel spotřeby energií nebyl v letošním roce zadán jako závazný Ukazatel spotřeby el. proudu ( 80.000,-) byl nedočerpán o 5.518,-Kč. Ukazatel spotřeby vody ( 52.000,-) byl nedočerpán o 20,70- Kč. Ukazatel spotřeby plynu ( 301 000,-)byl nedočerpán o 3.892,- Kč. Spotřeba jednotlivých e energií je každý měsíc zapisována a rozpis je předáván na ÚMČ. Roční spotřeby jsou konstantní, ale mění se ceny energií a doplňujících položek, většinou směrem nahoru.
Ostatní čerpání z dotace ÚSC bylo rovnoměrné.
3) FINANČNÍ MAJETEK Mateřská škola používá dva bankovní účty u finančního ústavu: Komerční banka, a.s. Brno – město. Jedná se o běžný účet pro provozní prostředky a běžný účet FKSP.
K zabezpečování hotovostních provozních plateb slouží pokladna provozních prostředků s limitem 15.000,- Kč. a platební karta.
Přehled o stavu na bankovních účtech a pokladně provozních prostředků MŠ k 31.12.2012 * 241 00 Běžný účet provozních prostředků
581 938,85 Kč. 15.396,46 Kč.
243 00 FKSP
Rozpis běžného účtu provozních prostředků
241 10
prostředky provozní
241 20
prostředky fondu reprodukce majetku
241 30
prostředky fondu rezervního
241 40
prostředky fondu odměn
241 90
DČ
241 00
k 31.12.2012
457.540,24 Kč. 17.914,50 Kč. 105.706,11 Kč. 778,00 Kč. 4.300,00 Kč.
4) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY V roce 2012 neměla MŠ závazky ani pohledávky.
6) INVESTICE V roce 2012 nebyla realizována mateřskou školou žádná investiční akce
IV. KONTROLNÍ ČINNOST 1.Řídící kontrola se na mateřské škole provádí na základě Směrnice č.9 pro zabezpečení Zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole,upravující vnitřní kontrolní systém organizace. 2. Interní audit – v souladu se Zákonem č.320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, byla funkce interního auditu nahrazena výkonem veřejno správní kontroly, kterou u PO vykonává ÚMČ MB.
Kontrola zaměřená na hospodaření s veřejnými finančními prostředky
23.5.2012 Pověření č.4/12 vydané starostou Petrem Šafaříkem k vykonání veřejnoprávní kontroly na místě od 09,00 h. do 10,10 h. Kontrolu provedla paní Eva Šprinclová a paní Marcela Kalivodová 31.5.2012 Zpráva o výsledku kontroly – k seznámení 18.6.2012 Protokol o výsledku kontroly na místě – podpis 21.6.2012 Přijetí opatření k odstranění nedostatků a jejich splnění
Audit 2012
24.7.2012 Pověření č.8/12 vydané starostou MČ Petrem Šafaříkem k vykonání veřejnoprávní kontroly na místě v době od 24.8. – 31.8.2012 Kontrolu provedla firma AUDIT DANĚ,spol. s r.o., zastoupená : paní Ing. Pavlou Dvořákovou a paní Ing. Janou Lopourovou 5.9.2012 Zpráva o výsledku kontroly – k seznámení 2.10.2012 Protokol o výsledku veřejnoprávní kontroly na místě – podpis 15.10.2012 Zpráva o opatřeních učiněných na základě protokolu. 22.10.2012
Odstranění nápravných opatření
INFORMACE O VÝSLEDKU INVENTARIZACE
Řádná inventarizace majetku prováděná ke dni 31.12.2012 proběhla v období: 3. 12. 2012 - 4. 1. 2013 Inventarizace byla prováděna u těchto hospodářských prostředků.
Hmotný investiční majetek: 902 01
028 10
022
OE 2oo – 1 000 skutečný stav účetní stav
296.622,51 296.622,51
DDHM 1 – 39 999 skutečný stav účetní stav
1 916 260,30 1 916 260,30
SMV nad 4o.ooo skutečný stav účetní stav
249 918,00 249 918,00
Na podrozvahovém účtu je zařazena budova v hodnotě 4 081 499,50 Kč. Nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Skutečný stav odpovídá stavu účetnímu. Inventarizační zpráva o řádné inventarizace byl předán na ÚMČ v termínu společně s příkazem k provedení inventarizace,jmenováním inventarizační a likvidační komise, inventurními soupisy majetku DDHM-ÚMČ, protokoly o vyřazení, schválení vyřazení majetku od RMČ, odbornými posudky,dokladovou inventurou čestným prohlášením ředitelky školy Inventární čísla na zakoupené věci jsou zapisována následně po zaúčtování .
ZÁVĚR Mateřská škola se řídí vnitřními předpisy pro oběh účetních dokladů, účetním rozvrhem, Směrnicí o vnitřní finanční kontrole a instrukcemi k podkladům účetnictví MŠ. Výroční zpráva o hospodaření školy za rok 2012 byla zpracována ředitelkou mateřské školy na základě podkladů vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu za přesně daných podmínek. Spolupráce s ÚMČ Brno – Kohoutovice je ve všech oblastech na velice dobré úrovni. Velice hodnotím vstřícné jednání v otázce pomoci naší MŠ ze strany pana starosty Petra Šafaříka a pana místostarosty Jiřího Zorníka. Vedoucí FO paní Ing. Jitka Králová a paní Matyášková jsou vždy ochotny poradit v ekonomických otázkách .Na vedoucí OSPŠK paní Mgr.Danuši Smolíkovou se mohu kdykoliv obrátit s jakýmkoliv problémem a vždy mně dobře poradí. I v ostatních oblastech jsem se spoluprací spokojena, nestalo se mně,že bych byla někdy odmítnuta, když jsem potřebovala při řešení úkolů poradit . Rozpočet pokrývá nejnutnější běžné výdaje, které rok od roku stoupají vlivem nárůstu cen, které jsou nejmarkantnější u energií. Značnou část financí odčerpávají neplánované opravy a havarijní stavy zařízení, které jsou u 31 let staré budovy celkem časté. Kladně hodnotím navýšení rozpočtu o 5.000,- Kč. ze strany zřizovatele.Tuto částku jsem využila k nákupu konstruktivních stavebnic do jednotlivých tříd,které děti našly pod stromečkem v MŠ. Pozitivně hodnotím a tímto i děkuji za realizaci výměny starých vchodových dveří za plastové ,kterou zařídil ÚMČ Brno – Kohoutovice. Díky sponzorským finančním darům můžeme dětem zajistit vybavení pomůckami na lepší úrovni.
V Brně dne 18.2.2013
Miroslava Havlová ředitelka školy
