VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2011
Plzeň - duben 2012
VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2011
Plzeň - duben 2012
1
Výroční zpráva o hospodaření ZČU 2011 Zpracování: Ekonomický odbor ZČU Tisk: Tiskárna Král, Plzeň Duben 2012 ISBN 978-80-261-0107-9 Vydala: Západočeská univerzita v Plzni
2
Úvod .......................................................................................................................... 5 2 Roční účetní závěrka ............................................................................................ 6 2.1 Rozvaha .............................................................................................................. 6 2.2 Výkaz zisku a ztráty ........................................................................................... 8 2.3 Přehled o peněžních tocích .............................................................................. 9 3 Analýza výnosů a nákladů .................................................................................. 10 3.1. Vysoká škola .................................................................................................... 10 3.2 Koleje a menzy .................................................................................................. 13 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy ........................................... 16 5 Stav a pohyb majetku a závazků ....................................................................... 17 Závěr ........................................................................................................................ 22 Tabulka č.1 - Rozvaha ............................................................................................ 23 Tabulka č.2 - Výkaz zisku a ztráty ......................................................................... 26 Tabulka č.3 - Hospodářský výsledek .................................................................... 27 Tabulka č.4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) .............................. 28 Tabulka č.5 - Veřejné zdroje financování.............................................................. 30 Tabulka č.5a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti ........................................................... 31 Tabulka č.5b - Financování výzkumu a vývoje .................................................... 32 Tabulka č.5c - Financování programů reprodukce majetku ............................... 33 Tabulka č.5d - Financování strukturálních fondů ................................................ 34 Tabulka č.6 - Přehled vybraných výnosů ............................................................. 35 Tabulka č.7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ .... 35 Tabulka č.8 - Pracovníci a mzdové prostředky .................................................... 36 Tabulka č.8a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) ........................................................................................................................ 36 Tabulka č.8b - Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) ............................... 36 Tabulka č.9 - Stipendia ........................................................................................... 37 Tabulka č.10 - Neinvestiční náklady a výnosy – Koleje a menzy ....................... 38 Tabulka č.10a - Oblast stravování ......................................................................... 38 Tabulka č.10b - Oblast ubytování.......................................................................... 38 Tabulka č.11 - Fondy .............................................................................................. 39 Tabulka č.11a - Rezervní fond ............................................................................... 40 Tabulka č.11b - Fond reprodukce majetku ........................................................... 40 Tabulka č.11c - Stipendijní fond ............................................................................ 41
3
Tabulka č.11d - Fond odměn ................................................................................. 41 Tabulka č.11e - Fond účelově určených prostředků ........................................... 41 Tabulka č.11f - Fond sociální................................................................................. 42 Tabulka č.11g - Fond provozních prostředků ...................................................... 42
4
Úvod
Vedení Západočeské univerzity v Plzni zpracovalo Výroční zprávu o hospodaření v souladu s pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy. Výroční zpráva byla projednána Správní radou ZČU dne 16. dubna 2012. Správní rada doporučila schválení výroční zprávy. Následně byla výroční zpráva projednána a schválena Akademickým senátem ZČU dne 30. dubna 2012. Rok 2011 byl dalším rokem, ve kterém klesal příspěvek na hlavní činnost, v důsledku poklesu demografické křivky a úsporných opatření MŠMT a nasazení nové metodiky rozpočtování hlavního příspěvku. Tento pokles byl na ZČU, v souladu s Dlouhodobým záměrem, plně kompenzován zvýšeným úsilím zejména v oblastech: • Zvyšování efektivity vnitřních procesů, kdy nárůst vnějších cen, zejména energií, byl sanován úsporami v oblasti servisních činností. K tomuto procesu napomohla i účast ZČU v projektu Efektivní instituce - EFIN • Získávání zdrojů v oblasti výzkumu a vývoje, ať již formou grantů, či projektů, nebo zvýšeným objemem smluvního výzkumu. Rok 2011 byl současně rokem faktického zahájení několika významných projektů Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace. ZČU v roce 2011 realizovala šest projektů tohoto programu, přičemž jako jediná z českých univerzit získala exkluzivní projekt „Evropské centrum excelence“. Hospodaření je pravidelně diskutováno na všech řídících úrovních ZČU, včetně Akademického senátu a Správní rady. Klíčovou roli v provozním řízení mají poradní grémia kvestora ZČU – Kolegium kvestora a Komise pro správu investičního majetku, tato tělesa jsou složena z děkanů či tajemníků fakult a součástí a mají tak zásadní význam při monitoringu hospodaření a strategickém řízení ve finančních otázkách ZČU. Kvalita finančního řízení je výrazně podpořena centralizací veškerých finančních operací, jak strukturálně, tak i v rámci IT nástrojů univerzity. Úkol definovaný AS ZČU – ukončit rok 2011 s kladným hospodářským výsledkem byl splněn. Na druhou stranu, existují součásti ZČU, u kterých lze očekávat významné problémy zejména v letech 2013-14, při dalším poklesu financování veřejných vysokých škol.
5
2 Roční účetní závěrka
2.1 Rozvaha Viz tab. 1 V rozvaze k 31.12. 2011 jsou aktiva a pasiva v porovnání s předcházejícím obdobím:
Stav 1.1.2011 (tis. Kč)
Položka Aktiva
- stálá
Stav 31.12. 2011 (tis. Kč)
31.12.11 1.1.2011
Podíl z celku (%)
1 695 748,15
1 865 375,52
1,1000
64,55
576 004,33
1 024 309,06
1 ,7783
35,45
Aktiva celkem
2 271 752,48
2 889 684,58
1,2720
100,00
Pasiva
1 820 572,75
2 070 656,77
1,1374
71,66
451 179,71
819 027,86
1,8153
28,34
2 271 752,76
2 889 684,59
1,2720
100,00
- oběžná
- vlastní zdroje - cizí zdroje
Pasiva celkem
Skladba aktiv je následující:
Položka
Stav 1.1.2011 (tis. Kč)
Stav 31.12.2011 (tis. Kč)
31.12.11 1.1.2011
Podíl z celku (%)
Pořizovaná hodnota DNM
115 649,58
120 698,90
1,0436
Oprávky k DNM
-98 359,91
-107 524,75
1,0932
17 289,67
13 174,15
0,7619
3 188 528,26
3 442 497,46
1,0796
-1 510 669,78
-1 590 896,09
1,0531
1 677 858,48
1 851 601,37
1,1035
64,07
600,00
600,00
1,0000
0,02
1 695 748,15
1 865 375,52
1,1000
64,55
9 944,71
10 517,06
1,0575
0,36
35 354,81
51 060,52
1,4442
1,77
510 207,69
940 057,09
1,8425
32,53
Přechodné účty aktivní
20 497,12
22 674,39
1,1062
0,79
Celkem oběžná aktiva
576 004,33
1,024 309,06
1,7783
35,45
Zůstatková cena DNM Pořizovací hodnota DHM Oprávky k DHM Zůstatková cena DHM Dlouhodobý finanční majetek Celkem stálá aktiva Zásoby Pohledávky Krátkodobý finanční majetek
0,46
Položka aktiv vykázala proti předchozímu období nárůst o 27,20 %. Nejvyšší podíl z aktiv představuje hodnota budov, hal a staveb s pořizovací hodnotou
6
1 958 750,87 tis. Kč, přičemž oprávky ke stavbám ve výši 592 927,34 tis. Kč činí 30,27 % pořizovací hodnoty. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí se zůstatkovou hodnotou 199 222,78 tis. Kč tvoří 6,89 % aktiv. U oběžných aktiv je stav pohledávek za odběrateli způsoben velkým množstvím faktur z konce prosince se splatností v lednu 2012. Tyto faktury byly již ke dni zpracování Výroční zprávy o hospodaření uhrazeny. Skladba pasiv je tato:
Položka Majetkové fondy
Stav 1.1.2011 (tis. Kč)
Stav 31.12. 2011 (tis. Kč)
31.12.2011 1.1.2011
Podíl z celku (%)
1 506 748,14
1 709 235,34
1,1344
59,15
Finanční fondy
333 110,48
380 386,35
1,1419
13,16
Hospodářský výsledek
-19 285,87
-18 964,92
0,9834
0,65
Celkem vlastní zdroje
1 820 572,75
2 070 656,77
1,1374
71,66
347 156,61
648 748,65
1,8687
22,45
0,00
0,00
0,0000
0,00
Přechodné účty pasivní
104 023,10
170 279,17
1,6369
5,89
Celkem cizí zdroje
451 179,71
819 027,82
1,8153
28,34
Krátkodobé závazky Bankovní výpomoci a půjčky
Ve finančních fondech je tvorba Fondu provozních prostředků ve výši 45 042,69 tis. Kč, Fondu sociálního ve výši 2 162,23 tis. Kč, Fondu účelově určených prostředků ve výši 5 501,52 tis. Kč, Stipendijního fondu ve výši 24 795,15 tis. Kč a Fondu reprodukce investičního majetku ve výši 90 617,60 tis. Kč. V oblasti cizích zdrojů došlo k navýšení o 367 848,11 tis. Kč. K nárůstu došlo u položky přijaté zálohy – investiční o 294 127,20 tis.Kč. Zde jsou proúčtovány zůstatky VaVpI – NTIS, RICE, RIPO, RTI, CENTEM, CTPVV a převod INV prostředků OPVK.
Hlavní položky krátkodobých závazků představovaly tento trend:
Položka Závazky z obchodního styku
Stav 1.1. 2011 (tis. Kč)
Stav 31.12. 2011 (tis. Kč)
Rozdíl (tis. Kč)
31.12.11 (%) 1.1.11 (%)
233 725,43
533 945,38
300 219,95
228,45
Závazky k zaměstnancům
52 493,64
53 824,21
1 330,57
102,53
Závazky ze sociál. zabezp.
28 605,02
28 619,91
14,89
100,05
Daňové závazky
10 998,44
12 987,04
1 988,60
118,08
7
Závazky k zaměstnancům (mzdové nároky) a závazky ze sociálního zabezpečení byly uhrazeny v prvním čtvrtletí roku 2012 a vyplývají ze zúčtování a výplaty mezd za prosinec 2011. 2.2 Výkaz zisku a ztráty Viz tab. 2 Tabulka 2 "Výkaz zisku a ztráty" zachycuje celkový stav hospodaření ZČU v Plzni v roce 2011. V rámci hlavní činnosti byl vykázán po zdanění zisk 20,42 tis. Kč a v rámci doplňkové činnosti zisk 300,48 tis. Kč. Výsledky za ZČU celkem: tis. Kč Druh činnosti Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem
Výnosy
Náklady
Hospodářský výsledek
Hospodářský výsledek
před zdaněním
po zdanění
1 772 526,86
1 769 127,44
3 399,42
20,42
14 421,63
14 121,15
300,48
300,48
1 786 948,49
1 783 248,59
3 699,90
320,90
8
2.3 Přehled o peněžních tocích
Stav peněžních prostředků na účtech ZČU v Plzni se v průběhu roku 2011 zvýšil o 84,30 %, v absolutní hodnotě o 429 733,90 tis. Kč. Nejvýznamnější položky snižující stav peněžních prostředků: Zvýšení stavu dlouhodobého nehmotného majetku o 5 049,32 tis. Kč. Nárůst proti předcházejícímu období činí 4,37 %, přičemž nejvýznamnější položku tvoří nárůst software o 5 592,25 tis. Kč. Zvýšení stavu dlouhodobého hmotného majetku o 253 969,20 tis. Kč, což představuje nárůst o 7,97 % proti stavu na počátku roku 2011. Významné položky: Pozemky: nárůst o 35 403,15 tis. Kč, což činí nárůst o 44,79 % proti stavu na počátku roku 2011. Nedokončené hmotné investice (Výzkumná centra VaVpI): nárůst o 140 247,87 tis. Kč, tj. 544,65 % proti stavu na počátku roku 2011. SZNN: nárůst o 93 338,06 tis. Kč, tj. nárůst o 9,75% proti stavu na počátku roku 2011. Nejvýznamnější položky zvyšující stav peněžních prostředků: Oprávky k software - zvýšení proti stavu na počátku období o 9 895,27 tis. Kč, což činí zvýšení o 11,37 %. Oprávky ke stavbám - zvýšení proti stavu na počátku období o 60 559,74 tis. Kč, což činí zvýšení o 11,38 %. Oprávky k movitým věcem a souboru movitých věcí - zvýšení proti stavu na počátku období o 28 955,28 tis. Kč, což činí zvýšení o 3,52 %.
9
3 Analýza výnosů a nákladů Viz tab. 5, 5a, 5b, 5c, 5d 3.1. Vysoká škola Západočeská univerzita v Plzni hospodařila v roce 2011 s větším objemem peněz než v roce 2010. Výnosy v hlavní činnosti vzrostly o 108 925, 71 tis. Kč. Náklady vzrostly o 85 679,51 tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění byl v roce 2011 +320,90 tis. Kč. 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a) neinvestiční příspěvek a dotace z kapitoly MŠMT v členění ukazatelů A-U
Mimo výše uvedené neinvestiční prostředky obdržela Západočeská univerzita v Plzni v roce 2011 z kapitoly 333 (odboru 5) prostředky na Centrum výměny mládeže ve výši 3 200 tis. Kč, na Projekt od malička prostředky ve výši 240 tis. Kč, na Česko-německé setkání žáků částku 67 tis. Kč, na 7.Česko-německé setkání mládeže 75 tis. Kč, na dofinancování SVES 2 č.257 doc. Egra 22,66 tis. Kč a na Zeměpisnou olympiádu 90 tis. Kč.
10
b) dále ZČU v Plzni obdržela neinvestiční dotaci na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů v členění:
1) Institucionální prostředky VaV……………………………………….. 89 400,65 tis.Kč z toho: výzkumné záměry …………………………………………... 17 410,00 tis.Kč podpora výuk. organizací podle jimi dosažených výsledků… 69 964,00 tis.Kč mezinárodní spolupráce …………………………………….. 2 026,65 tis.Kč z toho: rámcové programy ………………………………….. 1 573,00 tis.Kč mobilita výzk. pracovníků ………………...………... 435,65 tis.Kč 2) Účelové prostředky VaV …………………………………………… 112 895,00 tis.Kč z toho: programy aplikovaného výzkumu, experimentálního vývoje a inovace ……………………………………………………. 79 424,00 tis.Kč z toho: Národní program výzkumu II ………………………. 2 419,00 tis.Kč specifický vysokoškolský výzkum …………………………. 33 471,00 tis.Kč c) Kapitálová dotace mimo programové financování ……………………. 24 714,00 tis.Kč z toho: FRVŠ ………………………………………………………… 14 781,00 tis.Kč rozvojové programy ………………………………………….. 9 933,00 tis.Kč d) Kapitálová dotace na VaV……………………………………………... 1 140,00 tis.Kč z toho: institucionální podpora VaV na výzkumné záměry ………….. 1 140,00 tis.Kč e) Kapitálová část příspěvku ………………………………………………
195,00 tis.Kč
3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti
Vlastní výnosy ukazují tab.6 a tab.7 Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem
414 843,61 tis.Kč 14 421,63 tis.Kč 429 265,24 tis.Kč
Proti roku 2010 zaznamenaly vlastní výnosy ZČU v Plzni nárůst o 20 385,69 tis. Kč. Největší podíl z vlastních příjmů tvořily tyto položky:
kolejné tržby z prodeje služeb (mimo kolejného) tržby za vlastní výrobky poplatky spojené se studiem (§58 zák.111/1998 Sb.) tržby za další činnosti poskytované VŠ pronájmy prostor dary
11
tis.Kč 52 122,29 82 319,42 18 986,70 9 614,50 21 181,60 10 658,00 4 402,00
% 12,14 19,18 4,42 2,24 4,93 2,48 1,03
Poplatky spojené se studiem viz. tab.7 Zdrojem stipendijního fondu jsou poplatky za nadstandardní dobu studia ve výši 23 838,42 tis. Kč a poplatky za studium v dalších programech ve výši 1 000,57 tis. Kč. Ve výnosech jsou zaúčtované poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením (§58 odst.1) ve výši 9 325,74 tis. Kč a poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst.5) ve výši 288,76 tis. Kč.
3.1.3 Náklady Strukturu nákladů hlavní činnosti ukazuje následující přehled:
Náklady v oblasti hlavní činnosti vzrostly v roce 2011 o 85 679 514,77 Kč, tj. o 4,84 % ve srovnání s rokem 2010. Nárůst zaznamenaly především tyto nákladové položky: osobní náklady, spotřeba materiálu, cestovné, náklady na reprezentaci, ostatní daně a poplatky, jiné ostatní náklady a poskytnuté příspěvky.
12
Strukturu nákladů doplňkové činnosti ukazuje následující přehled:
Náklady v oblasti doplňkové činnosti v roce 2011 klesly o 4 265 779,07 Kč.
3.2 Koleje a menzy Viz tab. 10a, 10b Stravování Stravování studentů zajišťují dvě vysokoškolské menzy a tři bufety – jeden umístěný v prostorách Fakulty strojní, Univerzitní 22, druhý v budově Fakulty pedagogické, Klatovská 51 a třetí v budově VŠ koleje Bolevecká 30. Vysokoškolská menza na Borech, Univerzitní 12, má plánovanou denní kapacitu výroby 4 000 jídel a počet míst u stolu 350. V roce 2011 bylo vydáno v menze 377 372 hlavních teplých a 86 228 studených jídel. Z celkového počtu hlavních teplých jídel bylo pro strávníky v r. 2011 vydáno 1 034 teplých večeří. Další teplá jídla byla odvezena a prodána v Bufetu Klatovská a Univerzitní. V Bufetu Klatovská bylo včetně dotované pizzy vydáno 27 983 teplých jídel a v Bufetu Univerzitní 20 262 jídel. V menze je zaveden bezobjednávkový systém s možností výběru z průměrného počtu osmi teplých jídel, jedné večeře a několika druhů minutek. Večeře si strávníci (na rozdíl od hlavních jídel) objednávají. Strávníci v nabídce naleznou i vegetariánská jídla a jídla připravená z BIO potravin.
13
Vysokoškolská menza Kolárova 19 má plánovanou denní kapacitu výroby 2 300 jídel a 341 míst u stolu. V roce 2011 bylo v této menze podáno 175 449 hlavních teplých a 8 421 studených jídel. Další teplá jídla byla odvezena a prodána v Bufetu Bolevecká. Včetně dotované pizzy bylo v Bufetu Bolevecká vydáno 22 442 teplých jídel. V menze je zaveden bezobjednávkový systém jídel s možností výběru z průměrného počtu sedmi hlavních jídel. Bufet Univerzitní 22 je pro studenty, zaměstnance i veřejnost otevřen již pět let. V jeho nabídce jsou jídla rychlého občerstvení (pizza, gyros, hamburgery, klobásy, kuřecí stehna, bagety, saláty, studené nápoje, pečivo, cukrovinky, zákusky a další pravidelně doplňovaný sortiment). V budově Pedagogické fakulty ZČU Klatovská 51 je otevřen bufet pro studenty, zaměstnance i veřejnost se stejným sortimentem. Pro strávníky obou bufetů je zajištěn výdej dvou druhů teplých jídel a polévky, které jsou dováženy z menzy Univerzitní 12. Výběr ze dvou druhů teplých jídel a polévky je zajištěn i v bufetu, umístěném ve vestibulu VŠK Bolevecká 30-32. Otevřením tohoto bufetu se výrazně zvýšila kvalita poskytovaných služeb pro ubytované studenty, kteří možnost stravování hojně využívají. Pro strávníky jsou v menzách Univerzitní i Kollárova v provozu samoobslužné bufety s doplňkovým prodejem (např. bagety, saláty, vegetariánské saláty, jednoporcovky, studené a teplé nápoje, pečivo, cukrovinky, zákusky). Stravování studentů Ekonomické fakulty v Chebu je i nadále zajišťováno prostřednictvím středoškolského stravovacího zařízení při ISŠ zemědělské - manažerské v Chebu. Studenti ZČU mají možnost odebírat z tohoto zařízení obědy i teplé večeře. Stravování pro část studentů Fakulty zdravotnických studií zajišťuje Bolevecká ZŠ. SKM poskytla v roce 2011 na stravování v těchto dvou zařízeních příspěvek ve výši 71 333,80 Kč. Na stravování studentů ve školícím a ubytovacím zařízení v Nečtinech byl vyplacen příspěvek z prostředků SKM v celkové výši 42 680,00 Kč (rozhodnutí ZČU). Mimo stravování studentů a zaměstnanců poskytuje SKM stravování i pro externí osoby, organizuje rauty a další doplňkovou činnost. Kalkulace ceny jídla je v souladu s platným ceníkem prací a služeb ZČU v roce 2011. MŠMT přispívá na stravování studentů částkou 19,40 Kč na jedno hlavní teplé jídlo.
Ubytování Celková kapacita lůžek ve vysokoškolských kolejích SKM činila pro akademický rok 2011/2012 celkem 2 999 lůžek včetně koleje Cheb.
14
Seznam vysokoškolských kolejí – lůžková kapacita Počet lůžek 378 489 480 579 714 204 155 2 999
Vysokoškolské koleje Máchova 14-16, Plzeň Máchova 20, Plzeň Baarova 36, Plzeň Borská 53, Plzeň Bolevecká 30-32, Plzeň Dyleňská 24, Cheb Klatovská 200, Plzeň
B1 B2 B3 A1,2,3 L1,2 V K1 Celkem
Počty ubytovaných studentů - r. 2011
leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec CELKEM
B1 360 355 348 334 328 314 108 168 378 378 376 370 3 817
B2 468 464 459 446 438 407 275 252 487 488 481 472 5 137
B3 450 452 452 443 424 382 0 0 478 479 475 469 4 504
K1 151 153 153 151 149 133 76 40 155 155 151 151 1 618
L1-2 670 682 683 661 639 570 142 256 673 677 678 693 7 024
A1,2,3 505 511 495 480 465 403 48 134 571 576 558 546 5 292
V 132 126 129 154 122 121 117 4 138 121 153 124 1 441
CELKEM 2 736 2 743 2 719 2 669 2 565 2 330 766 854 2 880 2 874 2 872 2 825 28 833
Opět, jako každoročně, probíhala obnova zařízení v některých vysokoškolských kolejích, např. nákup nových lůžkovin, matrací, ledniček, nábytku do pokojů studentů apod. a obnovení interiérových nátěrů. Na koleji Baarova 36 došlo k částečné výměně oken a přestavbě několika studoven na jednolůžkové pokoje, na koleji Bolevecká 32 se vyměnily výtahy. V Chebu prošel rekonstrukcí směšovací uzel topení a byl napojen dálkovým přenosem na dispečink v Plzni.
Veškeré ubytovací kapacity byly koeficientem přerozděleny jednotlivým fakultám a Radou rektora a rektorem ZČU schváleny. Průměrná obsazenost kolejí byla v letním semestru (únor až květen) 89 %, v zimním semestru (září až prosinec) 96 %. Průměrná cena za ubytování na VŠ koleji pro studenty ZČU činí 2 235,22 Kč (včetně DPH). K tomu, že koleje nejsou naplněny ze 100% kapacity, dochází zejména odstoupením studentů od studia, případně předčasným ukončením studia a dále také nevyužitím rezervovaných kapacit pro zahraniční studenty.
15
4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Viz tab. 11, 11.a, 11.b, 11.c, 11.d, 11.f, 11.g Stav Stipendijního fondu se zvýšil na 56 820,86 tis. Kč. Do Fondu účelově určených prostředků jsme převedli částku 5 501,52 tis. Kč a do Fondu provozních prostředků jsme převedli částku 45 042,69 tis. Kč. Jeho stav k 31.12.2011 byl 110 126,05 tis. Kč. Fond sociální byl naplněn v roce 2011 částkou 2 162,23 tis. Kč a jeho čerpání bylo 2 033,41 tis. Kč (poukázky Flexi Pass pro zaměstnance). Do Fondu reprodukce jsme převedli 90 617,60 tis.Kč a jeho stav k 31.12.2011 byl 205 373,58 tis. Kč.
16
5 Stav a pohyb majetku a závazků
Dlouhodobý nehmotný majetek Stav k 1.1. 2011 celkem Přírůstek
115 649,58 tis. Kč 14 282,80 tis. Kč
Úbytek Stav k 31.12. 2011 celkem
9233,48 tis. Kč 120 698,90 tis. Kč
Skladba dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč): Položka
Stav k 1.1. 2011
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31.12. 2011
0,00
282,50
0,00
282,50
102 732,70
6 858,90
1 266,65
108 324,95
504,63
0,00
0,00
504,63
11 134,33
0,00
825,43
10 308,90
1 277,92
7 141,40
7 141,40
1 277,92
Nehmotné výsledky VaV Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehm. majetek Pořízení dlouhodobého nehm. majetku
Z dlouhodobého nehmotného majetku zaujímá rozhodující podíl software ve výši 108 324,95 tis. Kč (89,75 % z dlouhodobého nehmotného majetku) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě 10 308,90 tis. Kč (8,54 %). Dlouhodobý hmotný majetek Stav k 1.1. 2011 celkem Přírůstek
3 188 528,26 tis. Kč 509 014,13 tis. Kč
Úbytek Stav k 31.12. 2011 celkem
254 937,13 tis. Kč 3 442 497,46 tis. Kč
Skladba dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč): Stav k 1.1. 2011
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31.12. 2011
1 964 778,08
15 401,20
21 428,41
1 958 750,87
Samost. movité věci a soubor mov. věcí
957 590,81
127 885,61
34 547,55
1 050 928,87
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
155 551,37
0,00
9 288,71
146 262,66
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
346,77
0,00
0,00
346,77
79 039,72
39 645,60
4 242,45
114 442,87
5 471,24
102,00
0,00
5 573,24
25 750,27
324 024,20
183 668,53
165 998,14
0,00
1 955,52
1 761,48
194,04
Položka Stavby
Pozemky Umělecká díla a předměty Pořízení dlouhodobého hm. majetku Poskytnuté zálohy na dlouh. hm. majetek
17
Z dlouhodobého hmotného majetku zaujímá rozhodující podíl hodnota budov, hal a staveb, a to 1 958 750,87 tis. Kč (56,89 % z dlouhodobého hmotného majetku), dále následují samostatné movité věci v hodnotě 1 050 928,87 tis. Kč (30,52 %) a pořízení dlouhodobého hmotného majetku ve výši 165 998,14tis. Kč (4,82 %). Největší nárůst byl u pořízení dlouhodobého hmotného majetku (+ 140 247,87 tis. Kč) a u samostatných movitých věcí (+ 93 338,06 tis. Kč). U samostatných movitých věcí je nárůst způsoben zejména v důsledku pořízení výpočetní techniky, vědeckých a laboratorních přístrojů a zařízení. Dlouhodobý finanční majetek Stav k 1.1. 2011 celkem Stav k 31.12. 2011 celkem
600,00 tis. Kč 600,00 tis. Kč
Krátkodobý finanční majetek Stav k 1.1. 2011 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2011 celkem
510 207,69 tis. Kč 2 964 446,39 tis. Kč 2 534 596,99 tis. Kč 940 057,09 tis. Kč
Skladba krátkodobého finančního majetku (v tis. Kč): Položka Pokladna Ceniny Bankovní účty
Stav k 1.1. 2011
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31.12. 2011
1 793,43
97 634,25
97 962,05
1 465,63
414,84
12 663,24
12 547,74
530,34
507 999,42
2 854 148,90
2 424 087,20
938 061,12
Celková výše krátkodobého finančního majetku se navýšila o 429 849,40 tis. Kč, přičemž u bankovních účtů došlo k nárůstu o 430 061,70 tis. Kč a u cenin o 115,50 tis. Kč. U pokladny došlo k poklesu o 327,80 tis. Kč. Zásoby Stav k 1.1. 2011 celkem Přírůstek Úbytek
9 944,71 tis. Kč 89 245,96 tis. Kč 88 673,61 tis. Kč
Stav k 31.12. 2011 celkem
10 517,06 tis. Kč
18
Skladba zásob (v tis. Kč): Položka
Stav k 1.1. 2011
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31.12. 2011
Materiál
2 773,58
79 860,23
79 251,14
3 382,67
Nedokončená výroba
2 500,83
1 108,89
1 446,64
2 163,08
Výrobky
3 332,77
1 050,56
1 244,06
3 139,27
Zboží
1 337,53
7 226,28
6 731,77
1 832,04
Celková výše zásob se navýšila o 572,35 tis. Kč, přičemž u materiálu došlo k nárůstu o 606,09 tis. Kč. Naopak u nedokončené výroby došlo k poklesu o 337,75 tis. Kč.
Pohledávky Stav k 1.1. 2011 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2011 celkem
35 354,82 tis. Kč 363 103,41 tis. Kč 347 397,71 tis. Kč 51 060,52 tis. Kč
Skladba pohledávek (v tis. Kč): Položka Pohledávky z obchodního styku
Stav k 1.1. 2011
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31.12. 2011
20 214,64
178 043,01
178 712,88
19 544,77
0,00
6 311,96
7,81
6 304,15
244,59
67 955,67
67 937,59
262,68
1,00
0,00
0,00
1,00
337,18
87 782,55
87 828,94
290,79
14 557,40
23 010,22
12 910,49
24 657,13
Daně a poplatky Pohledávky za zaměstnanci Pohledávky za účastníky sdružení Jiné pohledávky Dohadné účty aktivní
Celková výše pohledávek se navýšila o 15 705,71 tis. Kč, přičemž k nárůstu došlo zejména u položky dohadné účty aktivní (+10 099,73 tis. Kč). Naopak u pohledávek z obchodního styku došlo k poklesu o 669,87 tis. Kč. Nejvyšší pohledávky ZČU jsou vůči firmám Volkswagen Aktiengesellschaft (1 162 250,- Kč), ASC Squash, s.r.o. (232 663,10,- Kč) a RWE GasNet, s.r.o. (179 400,- Kč). Západočeská univerzita v Plzni pravidelně zasílá dlužníkům upomínky a v některých případech vymáhá zaplacení pohledávky soudní cestou.
19
Závazky Stav k 1.1. 2011 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2011 celkem
356 184,53 5 150 865,53 4 851 389,13 655 660,93
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
Skladba závazků (v tis. Kč): Položka
Stav k 1.1. 2011
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31.12. 2011
Závazky z obchodního styku
233 725,43
1 094 235,02
794 015,07
533 945,38
Závazky vůči zaměstnancům
52 493,64
1 302 035,42
1 300 704,86
53 824,20
Závazky k inst. soc. zabezp. a zdr. poj.
28 605,02
312 119,76
312 104,87
28 619,91
Daně a závazky
10 998,45
199 583,66
197 595,07
12 987,04
375,69
1 955 444,40
1 954 764,45
1 055,64
1,00
0,00
0,00
1,00
20 957,39
280 065,17
282 707,09
18 315,47
Dlouhodobé závazky
224,80
0,00
52,00
172,80
Dohadné účty pasivní
8 803,10
7 382,10
9 445,72
6 739,48
Závazky ve vztahu ke státnímu rozpočtu Závazky k účastníkům sdružení Jiné závazky
Celková výše závazků se oproti minulému období navýšila o 299 476,40 tis. Kč, přičemž k navýšení došlo zejména u položky závazky z obchodního styku (+300 219,95 tis. Kč). Naopak k poklesu došlo zejména u jiných závazků (- 2 641,92 tis. Kč).
Bankovní výpomoci a půjčky Stav k 1.1. 2011 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31.12. 2011 celkem
0,00 0,00 0,00 0,00
20
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
Inventarizace majetku Dle Rozhodnutí rektora č. 36R/2011 ze dne 31. srpna 2011 ve věci inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2011 byly provedeny tyto inventarizace: Inventarizace pozemků, budov a staveb Inventarizace hmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA Inventarizace skladu extra lehkého topného oleje (ELTO) Inventarizace potravin a zboží na skladech Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů
1. Inventarizace pozemků, budov a staveb Inventarizace pozemků, budov a staveb byla provedena k 30.9.2011. Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly.
2. Inventarizace hmotného majetku Inventarizace hmotného majetku byla provedena k 30.9.2011. V důsledku provedení fyzické inventury hmotného majetku na všech pracovištích ZČU byly zjištěny následující rozdíly: Typ majetku Drobný hmotný majetek (DH03) Potenciální tech.zhodnocení k hmotnému majetku (PTZ)
Přebytky 0,00 0,00
Manka (v Kč) 26 452,80 6 770,80
Manka vzniklá u DH03 a PTZ byla předána k projednání náhradové komisi. 3. Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku byla provedena k 31.12.2011. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 4. Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace materiálu na skladech proběhla k 31.12.2011. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 5. Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA Inventarizace proběhla k 31.12.2011. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí.
21
6. Inventarizace skladu ELTO Inventarizace skladu ELTO byla provedena k 31.12.2011. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 7. Inventarizace potravin a zboží ve skladech Inventarizace potravin a zboží ve skladech byla provedena k 31.12.2011. Při inventarizaci byly zjištěny následující rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí: Pracoviště 81250 (Bufet Bolevecká)
manko – zboží manko – potravin
114,80 Kč 103,21 Kč
Manka obou pracovišť byla dána k úhradě zaměstnancům SKM a byla v účetním systému Magion zaúčtována jako pohledávka za zaměstnancem. Proto účetní stav nevykazuje k 31.12.2011 rozdíly. Na ostatních pracovištích nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 8. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů Inventarizace byla provedena k 31.12.2011 na všech pokladních místech. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí.
Závěr
Výroční zpráva o hospodaření byla zpracována v souladu s pokyny MŠMT. Vykazuje věrný obraz hospodaření Západočeské univerzity v Plzni. Výsledky hospodaření univerzity i jejích součástí jsou na drtivé většině fakult dobrým základem pro vývoj hospodaření roku 2012.
22
Tabulka č.1 - Rozvaha
23
24
25
Tabulka č.2 - Výkaz zisku a ztráty
26
Tabulka č.3 - Hospodářský výsledek
27
Tabulka č.4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)
28
29
Tabulka č.5 - Veřejné zdroje financování
30
Tabulka č.5a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti
31
Tabulka č.5b - Financování výzkumu a vývoje
32
Tabulka č.5c - Financování programů reprodukce majetku
33
Tabulka č.5d - Financování strukturálních fondů
34
Tabulka č.6 - Přehled vybraných výnosů
Tabulka č.7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ
35
Tabulka č.8 - Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka č.8a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON)
Tabulka č.8b - Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)
36
Tabulka č.9 - Stipendia
37
Tabulka č.10 - Neinvestiční náklady a výnosy – Koleje a menzy Tabulka č.10a - Oblast stravování
Tabulka č.10b - Oblast ubytování
38
Tabulka č.11 - Fondy
39
Tabulka č.11a - Rezervní fond
Tabulka č.11b - Fond reprodukce majetku
40
Tabulka č.11c - Stipendijní fond
Tabulka č.11d - Fond odměn
Tabulka č.11e - Fond účelově určených prostředků
41
Tabulka č.11f - Fond sociální
Tabulka č.11g - Fond provozních prostředků
42
Výroční zpráva o hospodaření ZČU 2011 Zpracování: Ekonomický odbor ZČU Tisk: Tiskárna Král, Plzeň Duben 2012 ISBN 978-80-261-0107-9 Vydala: Západočeská univerzita v Plzni
