VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK OLOMOUC květen 2015

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2014

OLOMOUC květen 2015

OBSAH 1.

Úvod

2.

Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha 2.2 Výkaz zisku a ztráty a. Výkaz zisku a ztráty – sumář b. Výkaz zisku a ztráty – škola c. Výkaz zisku a ztráty – KaM Hospodářský výsledek za rok 2014 dle součástí

3.

2.3

Přehled o peněžních tocích

2.4

Výrok auditora

Analýza výnosů a nákladů 3.1 Vysoká škola 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti b. Oblast výzkumu a vývoje c. Programové financování d. Strukturální fondy 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 3.1.3 Náklady 3.2 Koleje a menzy

4.

Vývoj a konečný stav fondů

5.

Stav a pohyb majetku a závazků

6.

Závěr 1

1. ÚVOD Univerzita Palackého v Olomouci (dále jen UP) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT, Výroční zprávu o hospodaření za rok 2014 zpracovanou na základě účetnictví vysoké školy a dalších vybraných údajů. UP je veřejnou vysokou školou vzniklou dle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu UP používá účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Účetním obdobím na UP je kalendářní rok. Majetek a závazky UP jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. V roce 2014 obdržela UP v souladu s platnými Pravidly pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen „MŠMT“) veřejné prostředky formou příspěvku ze státního rozpočtu a dotace ze státního rozpočtu rozčleněné podle stanovených ukazatelů, dotace na institucionální podporu výzkumu a vývoje (dlouhodobý koncepční rozvoj instituce, specifický výzkum), účelové prostředky na konkrétní projekty výzkumu a vývoje, dále neinvestiční dotaci na ubytování a stravování studentů, příspěvek na sociální a ubytovací stipendia. V oblasti investiční činnosti přijala UP systémové a individuální dotace na financování schválených projektů a záměrů rozvoje vysoké školy i vědeckých projektů, výzkumných a vývojových úkolů (institucionální rozvojový plán, národní program udržitelnosti). Z dalších zdrojů financování činnosti v roce 2014 využila UP dotace z jiných kapitol státního rozpočtu ČR (Ministerstvo zdravotnictví ČR, Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR, Grantová agentura ČR, Technologická agentura ČR a další), rozpočtů statutárních měst a obcí, územních samosprávních celků (Olomoucký kraj, Magistrát města Olomouce), ze zahraničí (SOCRATES), výnosy z vlastního majetku, z poplatků za přijímací řízení, prostředky vlastních fondů a doplňkové činnosti, dary a finanční příspěvky fyzických i právnických osob, příjmy za ubytování a stravování aj. UP získala finanční prostředky ze Strukturálních fondů EU, zejména z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK), z Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (dále jen OP VaVpI) a z Operačního programu Podnikání a inovace (dále jen OP PI).

2

2.

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

2.1 ROZVAHA UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3)

účet / součet (2)

AKTIVA A. Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2.Software 3.Ocenitelná práva 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1.Pozemky 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 3.Stavby 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 6.Základní stádo a tažná zvířata 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách

ř.2+10+21+29 ř.3 až 9 012 013 014 018 019 041 051 ř.11 až 20 031 032 021 022 025 026 028 029 042 052 ř.22 až 28 061 3

řádek

stav k 1.1.

(3)

(4)

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022

sl. 1 6 138 131 216 256 173 187 888 10 578 5 025 0 12 592 0 8 126 386 139 502 4 868 4 847 399 2 131 234 0 0 142 750 0 759 817 100 816 9 713 0

stav k 31.12.(4) sl. 2 6 351 991 230 148 0 198 879 11 184 4 799 0 15 286 0 8 677 437 143 709 4 955 5 373 726 2 664 877 0 0 129 311 0 351 721 9 138 6 713 0

2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4.Půjčky organizačním složkám 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 2.Oprávky k softwaru 3.Oprávky k ocenitelným právům 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 6.Oprávky ke stavbám 7.Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem 1.Materiál na skladě 2.Materiál na cestě 3.Nedokončená výroba 4.Polotovary vlastní výroby 5.Výrobky 6.Zvířata 7.Zboží na skladě a v prodejnách 8.Zboží na cestě 9.Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem 1.Odběratelé 2.Směnky k inkasu 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 4.Poskytnuté provozní zálohy 5.Ostatní pohledávky 6.Pohledávky za zaměstnanci 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 8.Daň z příjmů 4

062 063 066 067 069 043 ř.30 až 40 072 073 074 078 079 081 082 085 086 088 089 ř.42+52+72+81 ř.43 až 51 112 119 121 122 123 124 132 139 z 314 ř.53 až71 311 312 313 z 314 315 335 336 341

0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041 0042 0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060

0 0 0 9 713 0 0 -2 214 224 -173 -85 553 -2 386 -5 025 0 -822 752 -1 155 585 0 0 -142 750 0 4 799 753 24 465 2 903 0 0 0 19 995 0 1 567 0 0 2 891 633 20 716 0 0 39 224 9 723 1 099 0 5 543

0 0 0 6 713 0 0 -2 562 307 0 -115 998 -5 043 -4 799 0 -925 086 -1 382 070 0 0 -129 311 0 4 372 544 23 298 1 604 0 0 0 19 685 0 2 009 0 0 2 758 241 55 916 0 0 23 827 525 1 822 0 0

9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 13.Nároky na dotace a ost. zúčt. s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 14.Pohledávky za účastníky sdružení 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 17.Jiné pohledávky 18.Dohadné účty aktivní 19.Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1.Pokladna 2.Ceniny 3.Účty v bankách 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 6.Ostatní cenné papíry 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 8.Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem 1.Náklady příštích období 2.Příjmy příštích období 3.Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem PASIVA A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem 1.Vlastní jmění 2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem 1.Účet výsledku hospodaření 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 1.Rezervy 5

342 343 345 346 348 358 373 375 378 388 391 ř.73 až 80 211 213 221 251 253 256 259 261 ř.82 až 84 381 385 386 ř. 1+41

0061 0062 0063 0064 0065 0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082 0083 0084 0085

ř.87+91 ř.88 až 90 901 911 921 ř.92 až 94 963 931 932

0086 0087 0088 0089 0090 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097

ř.96+98+106+130

ř.97 941

0 0 5 627 0 0 0 0 0 538 2 809 642 -479 1 869 959 1 009 2 567 1 866 383 0 0 0 0 0 13 696 11 340 0 2 356 10 937 884 sl. 3 6 874 225 6 836 915 5 978 229 858 686 0 37 310 0 37 310 0 4 063 659 0 0

0 0 3 0 0 0 0 0 15 912 2 660 682 -446 1 574 887 1 096 2 681 1 571 110 0 0 0 0 0 16 118 15 673 2 443 10 724 535 sl. 4 7 355 765 7 297 542 6 291 808 1 005 734 0 58 223 58 223 0 0 3 368 770 0 0

II. Dlouhodobé závazky celkem 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 2.Vydané dluhopisy 3.Závazky z pronájmu 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem 1.Dodavatelé 2.Směnky k úhradě 3.Přijaté zálohy 4.Ostatní závazky 5.Zaměstnanci 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 17.Jiné závazky 18.Krátkodobé bankovní úvěry 19.Eskontní úvěry 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 21.Vlastní dluhopisy 22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem

6

ř.99 až 105 951 953 954 955 958 z389 959 ř.107 až 129 321 322 324 325 331 333 336 341 342 343 345 346 348 367 368 373 379 231 232 241 255 z389 249 ř.131 až 133 383 384 387 ř.86+95

0098 0099 0100 0101 0102 0103 0104 0105 0106 0107 0108 0109 0110 0111 0112 0113 0114 0115 0116 0117 0118 0119 0120 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 0129 0130 0131 0132 0133 0134

78 970 78 970 0 0 0 0 0 0 3 900 794 141 189 0 3 525 805 22 164 3 346 99 015 54 122 0 20 148 1 930 0 2 633 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 442 0 83 895 7 83 507 381 10 937 884

70 930 70 930 0 0 0 0 0 0 3 217 937 113 267 0 2 872 310 17 432 3 055 104 794 55 534 8 504 21 046 363 0 9 233 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 399 0 79 903 132 79 046 725 10 724 535

Komentář k položkám rozvahy: Při porovnání počátečních stavů rozvahových účtů se stavy konečnými k 31. 12. 2014 je zaznamenán nárůst dlouhodobého majetku celkem z 6 138 130 tis. Kč na 6 351 991 tis. Kč, tj. o 3,49 %. Hodnota dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla za účetní období z 216 256 tis. Kč na 230 148 tis. Kč, tj. o 6,43 % a u dlouhodobého hmotného majetku z 8 126 385 tis. Kč na 8 677 437 tis. Kč, tj. o 6,79 %. Hodnota nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku činila k 1. 1. 2014 759 817 tis. Kč a k 31. 12. 2014 částku 351 721 tis. Kč. U položky Krátkodobý majetek celkem došlo ke snížení o 427 209 tis. Kč na celkovou částku 4 372 544 tis. Kč. Proti předcházejícímu účetnímu období se snížil stav krátkodobého majetku o 8,90 %. Ke snížení o 295 273 tis. Kč došlo u položky Účty v bankách. Položka Dohadné účty aktivní se snížila o 148 960 tis. Kč, a to z důvodu vypořádání dohadných položek aktivních při ukončení projektů OP VK a OP VaVpI. Aktiva celkem se za sledované účetní období snížila z částky 10 937 884 tis. Kč k 1. 1. 2014 na částku 10 724 535 tis. Kč k 31. 12. 2014, tj. o 213 349 tis. Kč (o 1,95 %) proti předcházejícímu účetnímu období. Na straně pasiv vzrostly vlastní zdroje celkem z 6 874 225 tis. Kč na 7 355 765 tis. Kč, tj. o 7,01 %. Na tomto zvýšení se podílel jednak nárůst vlastního jmění o 460 627 tis. Kč a dále nárůst zůstatků fondů o 147 048 tis. Kč. Cizí zdroje celkem se snížily z částky 4 063 659 tis. Kč na částku 3 368 770 tis. Kč, tj. o 694 889 tis. Kč v důsledku snížení krátkodobých závazků z částky 3 900 795 tis. Kč na 3 217 937 tis. Kč. Ke snížení došlo zejména u položky Přijaté zálohy, kde snížení činilo 653 495 tis. Kč, a to z titulu vypořádání přijatých záloh u projektů z OP VK a OP VaVpI. Položka Dodavatelé se snížila k 31. 12. 2014 o 27 922 tis. Kč a činila 113 267 tis. Kč.

7

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty UP celkem Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II. Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále

účet / součet (2)

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 8

řádek (3)

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023

hlavní činnost (4)

doplňková (hospodářská) činnost (4)

sl. 1 437 749 342 935 93 398 0 1 416 454 399 35 730 138 494 4 183 275 992 1 992 272 1 488 279 461 933 5 809 35 267 984 319 155 39 125 734 466 0 4 890

sl.2 11 021 6 710 888 0 3 423 10 085 479 568 164 8 874 10 538 8 453 1 964 27 87 7 14 5 0 9 3 954 49 0

19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem

543 544 545 546 548 549

0024 0025 0026 0027 0028 0029

520 1 522 6 952 4 60 720 518

23 0 82 0 8 3 792

ř.31 až 36

0030

401 625

146

551

0031

401 620

146

552

0032

0

0

553 554 556 559 ř.38 a 39 581 582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041

0 0 0 5 834 0 834 196 196

0 0 0 0 15 0 15 0 0

0042

4 021 860

35 773

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057

308 079 1 375 303 972 2 732 377 0 0 377 0 16 491 401 0 3 698 12 392 585 699

53 320 306 47 176 5 838 -688 0 0 -688 0 0 0 0 0 0 1 189

9

12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

641 642 643 644 645 648 649

0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064

14 396 899 0 9 236 817 69 237 491 114

0 0 0 0 5 167 1 017

ř.66 až 72

0065

98

0

652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76 681 682 684 ř.78 691

0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078

17 0 43 0 0 0 38 8 301 0 8 301 0 3 154 638 3 154 638

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ř.43+47+52+57+65+73+77

0079

4 073 683

53 821

ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

10

51 823 18 048 8 639 3 009 43 184 15 039 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 69 871 58 223

Komentář k položkám výkazu zisku a ztráty za UP celkem Za účetní období 2014 byl dosažen zisk po zdanění ve výši + 58 223 tis. Kč, z toho:  

v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 43 184 tis. Kč v doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 15 039 tis. Kč.

Výnosy celkem za běžné účetní období činí 4 127 504 tis. Kč (z toho výnosy z hlavní činnosti 4 073 683 tis. Kč, z doplňkové činnosti 53 821 tis. Kč). Náklady v celkovém objemu dosáhly částky ve výši 4 057 633 tis. Kč (z toho náklady z hlavní činnosti 4 021 860 tis. Kč, z doplňkové činnosti 35 773 tis. Kč).

NÁKLADY Nejvýznamnější nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou osobní náklady, které zahrnují mzdové náklady, náklady na sociální a zdravotní pojištění, zákonné a ostatní sociální náklady. Tyto náklady činí celkem 1 992 272 tis. Kč, což je 49,54 % z celkových nákladů hlavní činnosti a oproti roku 2013 se zvýšily o 104 407 tis. Kč. Další výraznou nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou náklady na spotřebu materiálu ve výši 342 935 tis. Kč (tj. 8,53 % celkových nákladů v této činnosti). Náklady na energie činily v roce 2014 částku 93 398 tis. Kč (2,33 % celkových nákladů v této činnosti), což je částka o 6 014 tis. Kč nižší než v roce 2013. Náklady na služby činily 454 399 tis. Kč (11,30 % celkových nákladů v této činnosti) a ostatní náklady celkem (náklady na stipendia, prostředky převedené spoluřešitelům, tvorba Stipendijního fondu a Fondu provozních prostředků) činily 734 466 tis. Kč (18,27 % celkových nákladů v této činnosti). Objem odpisů v hlavní činnosti ve výši 401 620 tis. Kč se podílí 9,99 % na celkových nákladech této činnosti. Z celkového objemu odpisů tvoří odpisy z majetku pořízeného z dotací a kapitálového příspěvku částku 338 167 tis. Kč. V doplňkové činnosti představují osobní náklady částku 10 538 Kč (29,46 % celkových nákladů v doplňkové činnosti). Výraznou nákladovou položkou v doplňkové činnosti jsou mimo oblast osobních nákladů zejména náklady na služby ve výši 10 085 tis. Kč, což představuje 28,20 % objemu nákladů v této činnosti. Další významnou položkou jsou náklady na prodané zboží ve výši 3 423 tis. Kč, které činí 9,57 % celkových nákladů v této činnosti. Náklady na spotřebu materiálu celkem ve výši 6 710 tis. Kč představují 18,76 % objemu nákladů v této činnosti.

VÝNOSY Nejvýznamnější výnosovou položkou v hlavní činnosti jsou provozní dotace ve výši 3 154 638 tis. Kč, které představují 77,44 % celkových výnosů této činnosti. Další položkou jsou tržby za vlastní výkony a za zboží v objemu 308 079 tis. Kč, což představuje 7,57 % celkových výnosů a ostatní výnosy celkem v objemu 585 699 tis. Kč (poplatky od zahraničních samoplátců, úhrady od pojišťoven, zúčtování odpisů investičního majetku pořízeného z dotací, zúčtování fondů, příjmy od spoluřešitelů), což představuje 14,38 % z celkových výnosů této činnosti.

11

U doplňkové činnosti tvoří nejvýznamnější položku tržby za vlastní výrobky, tržby za vlastní výkony a za zboží, a to v celkové výši 53 320 tis. Kč, což činí 99,07 % výnosů doplňkové činnosti. Tabulka 2 a Výkaz zisku a ztráty -Škola Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II. Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky

účet / součet (2)

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 12

řádek (3)

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025

hlavní činnost (4)

doplňková (hospodářská) činnost (4)

sl. 1 394 738 322 429 70 893 0 1 416 440 961 28 218 138 483 4 178 270 082 1 945 315 1 454 897 450 708 5 674 33 163 873 290 131 39 120 733 104 0 4 890 513 1 522

sl.2 4 267 4 522 58 0 -313 9 317 191 565 103 8 458 7 819 6 456 1 305 19 35 4 11 2 0 9 3 942 49 0 23 0

21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále

545 546 548 549

0026 0027 0028 0029

6 952 4 60 719 163

78 0 5 3 787

ř.31 až 36

0030

385 211

13

551

0031

385 211

13

552

0032

0

0

553 554 556 559 ř.38 a 39 581 582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041

0 0 0 0 834 0 834 196 196

0 0 0 0 15 0 15 0 0

0042

3 900 649

25 384

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059

198 080 474 194 874 2 732 377 0 0 377 0 16 463 401 0 3 698 12 364 575 451 13 740 899

38 588 4 37 690 894 -688 0 0 -688 0 0 0 0 0 0 1 146 0 0

13

14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

643 644 645 648 649

0060 0061 0062 0063 0064

0 8 830 817 67 908 483 257

0 0 5 150 991

ř.66 až 72

0065

60

0

652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76 681 682 684 ř.78 691

0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078

17 0 43 0 0 0 0 8 301 0 8 301 0 3 146 325 3 146 325

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ř.43+47+52+57+65+73+77

0079

3 945 057

39 046

ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

14

44 408 13 662 7 403 2 278 37 005 11 384 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 58 070 48 389

Tabulka č. 2.b Výkaz zisku a ztráty – Koleje a menzy Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II. Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty

účet / součet (2)

řádek (3)

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026

15

hlavní činnost (4)

doplňková (hospodářská) činnost (4)

sl. 1 43 011 20 506 22 505 0 0 13 438 7 512 11 5 5 910 46 957 33 382 11 225 135 2 104 111 29 24 0 5 1 362 0 0 7 0 0

sl.2 6 754 2 188 830 0 3 736 768 288 3 61 416 2 719 1 997 659 8 52 3 3 3 0 0 12 0 0 0 0 4

22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky

546 548 549

0027 0028 0029

0 0 1 355

0 3 5

ř.31 až 36

0030

16 414

133

551

0031

16 409

133

552

0032

0

0

553 554 556 559 ř.38 a 39 581 582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041

0 0 0 5 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0042

121 211

10 389

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060

109 999 901 109 098 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 28 10 248 656 0 0

14 732 302 9 486 4 944 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0

16

15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

644 645 648 649

0061 0062 0063 0064

406 0 1 329 7 857

0 0 17 26

ř.66 až 72

0065

38

0

652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76 681 682 684 ř.78 691

0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078

0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 8 313 8 313

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ř.43+47+52+57+65+73+77

0079

128 626

14 775

ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

17

7 415 4 386 1 236 731 6 179 3 655 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 11 801 9 834

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2014 v tis. Kč Součásti VVŠ (1) Fakulta zdravotnických věd Lékařská fakulta Filozofická fakulta Přírodovědecká fakulta Pedagogická fakulta Fakulta tělesné kultury Cyrilometodějská teologická fakulta Právnická fakulta Správa kolejí a menz Rektorát Knihovna UP Vydavatelství Centrum výpočetní techniky Zbrojnice Vědecko- technický park Akademik sport centrum Projektový servis Centrum podpory studentů se specifickými potřebami Centrální prostředky Celkem

HV z hlavní činnosti 254 4 242 1 583 17 162 42 1 757 0 0 6 179 1 678 0 2 426 0 0 2 210 4 5 137 462 49

HV z doplňkové činnosti 0 8 111 1 890 781 0 190 8 0 3 655 0 0 106 38 0 170 68 21 0 0

43 185

15 038

HV celkem 254 12 353 3 473 17 943 42 1 947 8 0 9 834 1 678 0 2 532 38 0 2 380 72 5 158 462 49 58 223

UP hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na 17 součástí, z toho 8 fakult. Z tabulky vyplývá, že všechny součásti UP v roce 2014 dosáhly kladný nebo nulový hospodářský výsledek. Hospodářský výsledek za rok 2013 ve výši 37 310 tis. Kč byl na základě schválení AS UP rozdělený do Fondu provozních prostředků (22 405 tis. Kč), Fondu rozvoje investičního majetku (12 856 tis. Kč) a Fondu odměn (2 049 tis. Kč). Hospodářský výsledek za rok 2014 ve výši 58 223 tis. Kč bude přerozdělen na základě výsledku jednání AS UP a po schválení výroční zprávy o hospodaření za rok 2014 MŠMT. 18

2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) v tis. Kč (tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW

č.ř.

Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhodobého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K účastníkům sdružení Za institucemi soc. zabezpečení a zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC Za zaměstnanci Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. fin. majetku

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030

Minulé období 0 0 0 114 337 7 83 507 381 30 442 2 823 338 11 340 0 2 356 2 809 642 81 992 69 664 0 0 5 543 0 0 5 627 0 0 1 099 538 -479 2 567 0 0 0

Běžné období 58 223 0 0 92 303 132 79 046 725 12 399 2 676 799 15 673 2 443 2 660 682 97 560 80 269 0 0 0 0 0 3 0 0 1 822 15 912 -446 2 681 0 0 0 19

Rozdíl 58 223 0 0 -22 034 125 -4 461 344 -18 043 -146 539 4 333 2 -1 913 -148 960 15 568 10 605 0 0 -5 543 0 0 -5 624 0 0 723 15 374 33 114 0 0 0

Vliv na CF 58 223 401 766 0 -22 034 125 -4 461 344 -18 043 146 539 -4 333 -2 1 913 148 960 -15 568 -10 605 0 0 5 543 0 0 5 624 0 0 -723 -15 374 -33 -114 0 0 0

Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím soc. zabezpečení a zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu ÚSC K účastníkům sdružení Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci Cash flow provozní

031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056

24 465 2 903 0 19 995 0 1 567 0 3 870 354 141 189 0 3 525 805 22 164 3 346 99 015 54 122 0 20 147 1 930 0 2 633 0 0 3 0 0 6 917 053

23 298 1 604 0 19 685 0 2 009 0 3 205 538 113 267 0 2 872 310 17 432 3 055 104 794 55 534 8 504 21 046 363 0 9 233 0 0 0 0 0 6 156 403

-1 167 -1 299 0 -310 0 442 0 -664 816 -27 922 0 -653 495 -4 732 -291 5 779 1 412 8 504 899 -1 567 0 6 600 0 0 -3 0 0 -760 650

1 167 1 299 0 310 0 -442 0 -664 816 -27 922 0 -653 495 -4 732 -291 5 779 1 412 8 504 899 -1 567 0 6 600 0 0 -3 0 0 -94 836

Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti K softwaru

057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067

216 256 173 187 888 10 578 5 025 0 12 592 0 -93 137 -173 -85 553

230 148 0 198 879 11 184 4 799 0 15 286 0 -125 841 0 -115 998

13 892 -173 10 991 606 -226 0 2 694 0 -32 704 173 -30 445

-13 892 173 -10 991 -606 -226 0 -2 694 0 32 704 -173 30 445

20

K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu nehmotnému dlouhodobému majetku Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movité věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem Ke stavbám K movitým věcem a souborům movitých věcí K pěstitelským celkům trvalých porostů K základnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku Korekce vyloučením odpisů Dlouhodobý finanční majetek Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek Cash flow z investiční činnosti

068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096

-2 386 -5 025 0 8 126 385 139 502 4 868 4 847 399 2 121 234 0 0 142 749 0 759 817 100 816 -2 121 087 -822 752 -1 155 585 0 0 -142 750 0 0 9 713 0 0 0 0 9 713 6 138 130

-5 043 -4 799 0 8 677 437 143 709 4 955 5 373 726 2 664 877 0 0 129 311 0 351 721 9 138 -2 436 467 -925 086 -1 382 070 0 0 -129 311 0 0 6 713 0 0 0 0 6 713 6 351 990

-2 657 226 0 551 052 4 207 87 526 327 543 643 0 0 -13 438 0 -408 096 -91 678 -315 380 -102 334 -226 485 0 0 13 439 0 0 -3 000 0 0 0 0 -3 000 213 860

2 657 -226 0 -551 052 -4 207 -87 -526 327 -533 643 0 0 13 438 0 408 096 91 678 315 380 102 334 226 485 0 0 -13 438 0 -401 766 3 000 0 0 0 0 3 000 -615 627

Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobě přijaté zálohy Dlouhodobě směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Vlastní jmění

097 098 099 100 101 102 103 104

0 0 0 0 0 0 78 970 5 978 228

0 0 0 0 0 0 70 930 6 291 807

0 0 0 0 0 0 -8 040 313 579

0 0 0 0 0 0 -8 040 313 579

21

Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku Cash flow z finanční činnosti

105 106 107 108 109 110

858 686 0 0 37 310 0 6 953 194

1 005 734 0 0 58 223 -58 223 7 368 471

147 048 0 0 20 913 -58 223 415 277

147 048 0 0 20 913 -58 223 415 277

Cash flow celkové Stav peněžních prostředků

111 112

20 008 377 1 867 392

19 876 864 1 572 206

-131 513 -295 186

-295 186 295 186

Tok peněžních prostředků UP vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2014 souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi UP. Celkové finanční prostředky k 1. 1. 2014 činily 1 867 392 tis. Kč. V průběhu roku 2014 se snížily o 295 186 tis. Kč na 1 572 206 tis. Kč k 31. 12. 2014. Celkové cash flow UP bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem + 320 791 tis. Kč. Naopak vliv investiční činnosti je negativní, a to ve výši – 615 27 tis. Kč.

2.4 VÝROK AUDITORA Účetní závěrka UP v Olomouci za rok 2014 nebyla ověřena auditorem.

22

3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ

3.1 VYSOKÁ ŠKOLA 3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ

V tabulce 5 jsou sumarizovány veškeré přijaté a použité veřejné zdroje UP v Olomouci v roce 2014 v členění na prostředky z MŠMT, z ostatních kapitol SR, z územních rozpočtů a finanční prostředky ze zahraničí. Největší objem běžných i kapitálových finančních prostředků získala UP z kapitoly MŠMT.

23

Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité v roce 2014 tis. Kč Název údaje

I. Běžné prostředky č.ř. poskytnuto (2) použito 1

2

II. Kapitálové prostředky poskytnuto použito 3

4

III. Celkem poskytnuto použito 5

6

Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

2 934 811 2 912 382 2 609 708 866 820 502 336 364 484 1 742 888 1 154 159 1 123 061 0 31 098 588 729 291 734 5 065 0 5 065 286 669 6 561 280 108 10 940 8 530 8 530 0 2 410 2 410 0 22 429 20 997 1 432

2 926 402 2 903 973 2 604 794 866 820 502 336 364 484 1 737 974 1 154 024 1 123 061 0 30 963 583 950 288 239 5 065 0 5 065 283 174 6 488 276 686 10 940 8 530 8 530 0 2 410 2 410 0 22 429 20 997 1 432

437 931 437 931 375 202 295 515 501 295 014 79 687 27 245 26 745 0 500 52 442 61 329 61 329 0 61 329 0 0 0 1 400 0 0 0 1 400 1 400 0 0 0

437 108 437 108 374 379 295 515 501 295 014 78 864 27 245 26 745 0 500 51 619 61 329 61 329 0 61 329 0 0 0 1 400 0 0 0 1 400 1 400 0 0 0

3 372 742 3 350 313 2 984 910 1 162 335 502 837 659 498 1 822 575 1 181 404 1 149 806 0 31 598 641 171 353 063 66 394 0 66 394 286 669 6 561 280 108 12 340 8 530 8 530 0 3 810 3 810 0 22 429 20 997 1 432

3 363 510 3 341 081 2 979 173 1 162 335 502 837 659 498 1 816 838 1 181 269 1 149 806 0 31 463 635 569 349 568 66 394 0 66 394 283 174 6 488 276 686 12 340 8 530 8 530 0 3 810 3 810 0 22 429 20 997 1 432

SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29)

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

2 934 811 1 694 993 1 656 495 6 561 10 940 20 997 1 239 818 953 213 285 173 0 1 432 2 934 811 1 694 993 510 866 1 163 130 20 997 1 239 818 369 549 868 837 1 432

2 926 402 1 694 785 1 656 360 6 488 10 940 20 997 1 231 617 948 434 281 751 0 1 432 2 926 402 1 694 785 510 866 1 162 922 20 997 1 231 617 369 549 860 636 1 432

437 931 29 146 27 746 0 1 400 0 408 785 347 456 61 329 0 0 437 931 29 146 501 28 645 0 408 785 356 343 52 442 0

437 108 29 146 27 746 0 1 400 0 407 962 346 633 61 329 0 0 437 108 29 146 501 28 645 0 407 962 356 343 51 619 0

3 372 742 1 724 139 1 684 241 6 561 12 340 20 997 1 648 603 1 300 669 346 502 0 1 432 3 372 742 1 724 139 511 367 1 191 775 20 997 1 648 603 725 892 921 279 1 432

3 363 510 1 723 931 1 684 106 6 488 12 340 20 997 1 639 579 1 295 067 343 080 0 1 432 3 363 510 1 723 931 511 367 1 191 567 20 997 1 639 579 725 892 912 255 1 432

24

Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV)

(tis. Kč)

č.ř.

Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) a

1

MŠMT

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Příspěvek A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia I Rozvojové programy Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce D Zahraniční studenti přes Odbor mezinárodních vztahů F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity Dotace z ostatních odborů MŠMT Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Státní fond kinematografie Česká rozvojová agentura Územní rozpočty Olomoucký kraj Statutární město Olomouc Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Studentské granty Erasmus Leonardo Nebraska Valdosta

C e l ke m

použité (3) b

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnuté c

použité d

Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté e=a+c

použité f=b+d

Převody do fondů (4) FRIM g

FPP h

FÚUP i

Vratka nevyčerpaných prostředků

Ostatní použité neveřej. zdroje (5)

j=e-f

k

Použité zdroje celkem l= f+k

1 154 159

1 154 023

27 245

27 245

1 181 404

1 181 268

0

198 387

719

136

0

1 181 268

1 123 061 945 036 66 645 2 338 13 247 0 4 251 54 502 37 041 31 098 19 048 499 350 0 2 000 8 951 0 250 6 561 4 610 346 300 1 305 2 410 1 620 790 20 997 17 949 2 220 221 510 97 1 184 127

1 123 061 945 036 66 645 2 338 13 247 0 4 251 54 502 37 041 30 963 19 039 499 350 0 1 873 8 951 0 250 6 488 4 537 346 300 1 305 2 410 1 620 790 20 997 17 949 2 220 221 510 97 1 183 918

26 745 0 0 0 0 0 0 0 26 745 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0 0

26 745 0 0 0 0 0 0 0 26 745 500 0 0 0 0 500 0 0 0 0 0 0 0 1 400 1 400 0 0 0 0 0 0 0 28 645

1 149 806 945 036 66 645 2 338 13 247 0 4 251 54 502 63 786 31 463 19 039 499 350 0 2 373 8 951 0 250 6 488 4 537 346 300 1 305 3 810 3 020 790 20 997 17 949 2 220 221 510 97 1 212 563

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

198 387 183 489 615 43 3 363 0 10 876 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 198 387

0 0 0 0

1 400 1 400 0 0 0 0 0 0 0 28 645

1 149 806 945 036 66 645 2 338 13 247 0 4 251 54 502 63 786 31 598 19 048 499 350 0 2 500 8 951 0 250 6 561 4 610 346 300 1 305 3 810 3 020 790 20 997 17 949 2 220 221 510 97 1 212 772

0 0 0 0 0 0 0 0 0 136 9 0 0 0 127 0 0 0 73 73 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 209

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 963 0 963 0 0 0 963

1 149 806 945 036 66 645 2 338 13 247 0 4 251 54 502 63 786 31 463 19 039 499 350 0 2 373 8 951 0 250 6 488 4 537 346 300 1 305 3 810 3 020 790 21 960 17 949 3 183 221 510 97 1 213 526

0 0 0 0 719 719 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 719

Příspěvek MŠMT podle ukazatele A (počet studentů ve studijních programech) a K (kvalita a výkon) na rok 2014 činil celkem 945 036 tis. Kč. V rámci dotace obdržela UP neinvestiční finanční prostředky ve výši 31 098 tis. Kč, vyčerpala 30 963 tis. Kč (z toho převedla do FÚUP 719 tis. Kč) a vrátila MŠMT finanční prostředky ve výši 136 tis. Kč. Celkový objem přidělené kapitálové dotace z MŠMT činil 27 245 tis. Kč a byl zcela vyčerpán. Z ostatních kapitol státního rozpočtu získala UP celkem běžné finanční prostředky ve výši 6 561 tis. Kč, z toho vrátila poskytovateli 73 tis. Kč. Z územních rozpočtů bylo převedeno na UP celkem 3 810 tis. Kč, z toho 2 410 tis. Kč běžných a 1 400 tis. Kč kapitálových prostředků. Veškeré prostředky byly v roce 2014 vyčerpány. Běžné prostředky získané ze zahraničí ve výši 20 997 tis. Kč byly převedeny na projekty uvedené v tabulce 5.a. 25

Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU)

(tis. Kč)

č.ř.

Druh podpory/název programu (1)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) a

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV Účelová podpora Základní výzkum Aplikovaný výzkum Kontakt INGO COST EUPRO II NPV Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury EATRIS - CZ Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zemědělství Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo vnitra Ministerstvo průmyslu a obchodu GAČR TAČR Územní rozpočty Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Nederlandse Taalunie Dějiny nizozemské a vlámské literatury Kulturní dědictví Karla V. Americká ambasáda Americká ambasáda Technická univerzita v Drážďanech 1. světová válka Univerzita Otto Friedrich v Bamberku Učit se německy od základů Učit se německy odspodu SAXION COMENIUS C e l k e m

588 729 394 757 0 392 343 2 414 193 972 0 8 220 3 252 524 1 049 3 395 91 955 87 097 6 700 6 700 280 108 2 248 60 790 3 295 8 347 94 142 111 286 0 1 432 83 62 21 338 338 757 757 247 204 43 7 7 870 269

použité (3) b 583 950 394 603 0 392 343 2 260 189 347 0 8 158 3 233 524 1 049 3 352 87 639 87 097 6 453 6 453 276 686 2 248 58 555 3 295 8 299 93 773 110 515 0 1 432 83 62 21 338 338 757 757 247 204 43 7 7 862 067

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnuté c

Prostředky z veřejných zdrojů celkem

použité d

poskytnuté e=a+c

52 442 0 0 0

51 619 0 0 0

52 442 0 0 0

51 619 0 0 0

0 0 51 942 0 500 500 0 0 0 0

0 0 51 165 0 455 455 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 52 442

0 0 51 619

26

641 171 394 757 0 392 343 2 414 246 414 0 8 220 3 252 524 1 049 3 395 143 897 87 097 7 200 7 200 280 108 2 248 60 790 3 295 8 347 94 142 111 286 0 1 432 83 62 21 338 338 757 757 247 204 43 7 7 922 711

použité f=b+d 635 569 394 603 0 392 343 2 260 240 966 0 8 158 3 233 524 1 049 3 352 138 804 87 097 6 908 6 908 276 686 2 248 58 555 3 295 8 299 93 773 110 515 0 1 432 83 62 21 338 338 757 757 247 204 43 7 7 913 687

z toho z toho zdroje zahr. zajištěno v % (4) spoluřešit. (5) f* f** 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15 055 0 0 0 0 15 055 0 0 0 0 0 0 15 055 0 0 0 125 996 97 24 473 0 4 208 17 462 79 756 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 141 051

z toho převody do FÚUP (6) g 2 623 18 0 0 18 2 605 0 2 605 11 8 24 0 2 105 458 0 0 963 12 0 0 0 794 157 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 586

Vratka nevyčerp. prostředků h=e-f 5 602 155 0 0 155 5 448 0 62 19 0 0 43 5 093 0 292 292 3 422 0 2 235 0 48 368 772 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 025

Ostatní použité neveřejné zdroje (7) i 63 786 0 0 0 0 63 786 0 0 0 0 0 0 63 786 0 0 0 162 162 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63 948

Použité zdroje celkem j=f+i 699 355 394 603 0 392 343 2 260 304 752 0 8 158 3 233 524 1 049 3 352 202 590 87 097 6 908 6 908 276 848 2 410 58 555 3 295 8 299 93 773 110 515 0 1 432 83 62 21 338 338 757 757 247 204 43 7 7 977 635

Největší objem finančních prostředků na vědu a výzkum představují prostředky získané z kapitoly MŠMT, a to celkem 641 171 tis. Kč, z toho běžné prostředky činí 588 729 tis. Kč a kapitálové 52 442 tis. Kč. Do FÚUP bylo převedeno 2 623 tis. Kč a vráceno poskytovateli 5 602 tis. Kč. Z ostatních kapitol SR bylo převedeno na UP 280 108 tis. Kč pouze běžných prostředků. Do FÚUP bylo převedeno 963 tis. Kč a vráceno poskytovatelům 3 422 tis. Kč. Ze zahraničí obdržela UP běžné prostředky ve výši 1 432 tis. Kč.

Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku (tis. Kč) č.ř.

Identifikační číslo EDS (ISPROFIN)

Název akce

1 2 3 4 5 6 7 8

133D21Q001101 UPOL - Rekonstrukce části objektu CMTF Univerzitní 22 a Na Hradě 5, Olomouc 133D21Q001102 UPOL - Rekonstrukce objektu Křížkovského 10, Olomouc 133D21Q001103 UPOL - Centrum kinantropologického výzkumu FTK v Olomouci - Neředíně

9

C e l ke m

(5)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) poskytnuté (2) a

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

použité b

0

poskytnuté (2) c

0

0

Prostředky z veřejných zdrojů celkem

použité d

poskytnuté e=a+c

0

použité f=b+d 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Vratka nevyčerpaných prostředků g=e-f 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Vlastní použité (3)

Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4)

Použité zdroje celkem

h

i

j=f+h+i

799

799

0

0 799 0 0 0 0 0 0 799

Uvedená výše vlastních prostředků FRIM zahrnuje u investiční akce UPOL – Rekonstrukce objektu Křížkovského 10, Olomouc náklady za zaměření stávajícího stavu budovy a zpracování projektové dokumentace pro změnu stavby před dokončením.

27

Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů v roce 2014 (v tis. Kč)

č.ř.

Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1)

VaV

Prostředky z veřejných zdrojů běžné

a

16 17 18 19 20

MŠMT OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 2.3 Lidské zdroje ve VaV 2.4 Partnerství a sítě 2.4 Partnerství a sítě PO 1 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků vč. dětí a žáků se sp.p. 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 2 - Regionální VaV centra 2.1 Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 3.1 Komercionalizace výsledků výzkumných organizací 3.2 Propagace a informovanost o výsledcích VaV PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem Ostatní kapitoly státního rozpočtu MPO

21 22 23 24 25 26 27 32 33 34 35 36 37 38 39

Operační program Podnikání a inovace PO5 Prostředí pro podnikání a inovace 5.1 Program Prosperita MMR + MF Operační program podnikání Přeshraniční a inovace spolupráce PO 22.2 Podpora rozvoje podn.prostředí a cest. ruchu 2.3 Podpora spolupráce v oblasti vzdělávání Územní rozpočty Olomolucký kraj OP VK - Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 1 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků vč. dětí a žáků se sp.p. 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení C e l k e m

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Prostředky z veřejných zdrojů celkem

poskytnuté

poskytnuté

použité

e=a+c

f=b+d

(2)

poskytnuté (3) 1

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

VaV VaV

VaV VaV VaV VaV

VaV

VaV

použité (4) b

c

použité d

z toho zajištěno z toho zdroje spoluřešit. EU v % (5) (6) f*

f**

866 820

866 820

295 515

295 515

767 673 699 531 286 221 296 862 67 622 48 826 68 142 17 119 34 574 16 449 99 147 51 418 51 418 31 359 24 248 7 111 16 370 16 370 5 065

767 673 699 531 286 221 296 862 67 622 48 826 68 142 17 119 34 574 16 449 99 147 51 418 51 418 31 359 24 248 7 111 16 370 16 370 5 065

1 055 975 421 0 554 0 80 80 0 0 294 460 115 847 115 847 20 060 60 20 000 158 553 158 553 61 329

1 055 975 421 0 554 0 80 80 0 0 294 460 115 847 115 847 20 060 60 20 000 158 553 158 553 61 329

768 728 700 506 286 642 296 862 68 176 48 826 68 222 17 199 34 574 16 449 393 607 167 265 167 265 51 419 24 308 27 111 174 923 174 923 66 394

768 728 700 506 286 642 296 862 68 176 48 826 68 222 17 199 34 574 16 449 393 607 167 265 167 265 51 419 24 308 27 111 174 923 174 923 66 394

85%

50 50 50

50 50 50

61 235 61 235 61 235

61 235 61 235 61 235

61 285 61 285 61 285

61 285 61 285 61 285

75%

5 015 5 015 5 015 8 530

5 015 5 015 5 015 8 530

94 94 94 0

94 94 94 0

5 109 5 109 5 109 8 530

5 109 5 109 5 109 8 530

8 530 8 530 4 272 907 3 351 880 415

8 530 8 530 4 272 907 3 351 880 415

0 0 0 0 0 356 844

0 0 0 0 0 356 844

1 162 335 1 162 335

8 530 8 530 8 530 8 530 4 272 4 272 907 907 3 351 3 351 1 237 259 1 237 259

Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7)

85%

g=e-f

15%

0

(8)

h

57 966

0

96 467

57 966 44 615 20 655 4 668 19 292 0 13 351 3 286 7 612 2 453 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

46 947 46 614 7 581 15 821 6 522 16 690 333 333 0 0 49 520 10 737 10 737 8 485 1 910 6 575 30 298 30 298 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0 57 966

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 812 96 467

0

0

Vratka nevyčerp. prostředků

Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9) i

Použité zdroje celkem j= f+i

0

1 162 335

0

768 728 700 506 286 642 296 862 68 176 48 826 68 222 17 199 34 574 16 449 393 607 167 265 167 265 51 419 24 308 27 111 174 923 174 923 66 394 61 285 61 285 61 285

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 109 5 109 5 109 8 530 8 530 8 530 4 272 907 3 351 1 237 259

Významným příjmem UP byly i v roce 2014 byly prostředky poskytnuté v rámci operačních programů ze strukturálních fondů. Celkový objem poskytnutých prostředků činil l 237 259 tis. Kč, z toho běžné prostředky 880 415 tis. Kč a kapitálové prostředky 356 844 tis. Kč. Celková částka prostředků poskytnutých MŠMT v rámci programů ze strukturálních fondů činí 1 162 335 tis. Kč, z toho běžné prostředky představují částku 866 820 tis. Kč a kapitálové prostředky částku 295 515 tis. Kč. Poskytovateli bylo v roce 2014 vráceno celkem 96 467 tis. Kč. Z ostatních kapitol SR bylo UP poskytnuto celkem 66 394 tis. Kč prostředků ze strukturálních fondů, z toho 5 065 tis. Kč neinvestičních a 61 329 tis. Kč investičních prostředků. Z územních rozpočtů obdržela UP celkem 8 530 tis. Kč neinvestičních prostředků ze strukturálních fondů, a to v rámci OP VK. 28

3.1.2 VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. A Transfer znalostí (1) A.1 A.2 v tom A.3 A.4 B C C.1 C.2 C.3 C.4 D D.1 D.2 D.3 E F

Výnosy za rok (1)

Vybrané činnosti

Příjmy z licenčních smluv (2) Příjmy ze smluvního výzkumu (3) Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) Konzultace a poradenství (5)

Hlavní činnost Doplňková činnost 18 603 8 901 1 966 2 16 332 8 652

Tržby za vlastní služby (6) Pronájem v tom

budovy, stavby, haly pozemky prostory (7) ostatní

Tržby z prodeje majetku v tom

budovy, stavby, haly pozemky ostatní

Dary Dědictví

29

Celkem 27 504 1 968 24 984

286

219

505

19 278 040 7 329 0 121 7 035 173

28 36 297 1 978 0 0 59 1 919

47 314 337 9 307 0 121 7 094 2 092

17

0

17

0 0 17 8 301 0

0 0 0 0 0

0 0 17 8 301 0

Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou

č.ř.

Položka

(tis. kč) Průměrná částka na Výnosy (1) Počet studentů (2) 1 studenta (3) b c d 101 978 23 532 –

Stipendijní fond tvorba (1) a 16 878

1

Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb.

2 3 4 5

popl a tky za úkony s pojené s příjíma cím řízením (§ 58 ods t. 1)

poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5)

–

85 220

20 745 1 836 634 317

6

Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5)

–

34 682

3 752

7 8

úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V úplata za poskytování U3V

– –

33 633 1 049

2 612 1 140

9

Celkem

136 660

27 284

–

16 758 16 234 644

– –

16 878

1 9 1 269 13 1 –

Výše poplatků za studium dle § 58 zákona o vysokých školách zúčtovaná do výnosů činila v roce 2014 částku 101 978 tis. Kč a výše poplatků za studium zúčtovaná do Stipendijního fondu 16 878 tis. Kč. Celková výše poplatků za studium činí 118 856 tis. Kč, a představuje navýšení o 6 339 tis. Kč oproti roku 2013. Celkové příjmy z poplatků a úhrad činily v roce 2014 částku 153 538 tis. Kč.

30

3.1.3 NÁKLADY Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tab. 8.a: Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) (1) (v tis. Kč) Zdroj financování č.ř.

Kapitola 333 - MŠMT

Ukazatel

bez VaV

1

akademičtí pracovníci

3

vysoká vědečtí pracovníci škola ostatní

4

KaM

5

VZaLS

2

6

CELKEM

VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.)

VaV

VaV z národních zdrojů (2)

Operační programy EU

VaV ze zahraničí

MŠMT OP VK

MŠMT OP VaVpI

ostatní poskytovatelé

Fondy

Doplňková činnost

Ostatní zdroje

CELKEM

mzdy

OON

mzdy

mzdy

OON

mzdy

270 196

12 993

228 870

1 297

32 308

337

0

0

204 456

20 662

21 797

49

3 304

1 077

662

0

1 715

591

53 519

2 939

816 827

39 945

2 738

196

20 471

1 061

14 405

1 207

0

0

40 037

10 444

12 980

914

619

40

0

0

125

159

12 200

1 067

103 575

15 088

171 627

10 738

26 891

1 917

8 956

2 747

0

0

96 821

57 987

17 143

1 001

1 722

2 464

390

0

1 663

2 202

68 857

12 792

394 070

91 848

5 393

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

885

0

1 941

57

26 954

149

35 173

206

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

449 954

23 927

276 232

4 275

55 669

4 291

0

0

341 314

89 093

51 920

1 964

5 645

3 581

1 937

0

5 444

3 009

161 530

16 947

1 349 645

147 087

OON

mzdy

OON

mzdy

OON

OON

mzdy

OON

mzdy

OON

mzdy

OON

mzdy

OON

mzdy (7)

OON

Tab. 8.b: Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) (v tis. Kč) kapitola 333 - MŠMT

č.ř.

Ukazatel

Průměrná Počet měsíční Mzdy pracovníků mzda

Počet pracovníků Mzdy (3)

1 1 2 3 4 5 5a

Vysoká škola

profesoři docenti akademičtí odborní asistenti pracovníci asistenti (4)

6

91 161 442

4

Průměrná měsíční mzda

41 829 48 096 103 617

6=sl.5/12 /sl.4 71 308 50 748 42 153

5 49 79 205

Průměrná měsíční mzda

Počet Mzdy pracovníků 7

9=sl.8/12 /sl.7 144 702 86 395 171 468 59 590 319 436 41 134 8

140 240 647

46

14 487

26 364

21

7 562

29 724

67

22 049

27 427

47

17 433

30 907

41

16 537

33 177

88

33 970

31 972

ped. prac. V, V a I *)

39

25 082

53 973

206

100 120

40 532

245

125 202

42 660

826

499 066

50 390

601

317 761

44 039

1 427

816 827

47 713

49

23 209

39 192

195

80 366

34 405

244

103 575

35 373

644

198 518

25 668

512

195 552

31 846

1 156

394 070

28 402

30

5 393

14 897

133

29 780

18 612

163

35 173

17 926

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 549

726 186

39 058

1 441

623 459

36 055

2 990 1 349 645

37 611

CELKEM vědečtí pracovníci (5)

8

ostatní (6) KaM

10 VZaLS 11

3=sl.2/12 /sl.1 102 873 94 526 123 372 63 932 215 819 40 662 2

CELKEM

lektoři

7 9

ostatní zdroje rozpočtu VŠ

CELKEM

Komentář k tabulce Pracovníci a mzdové prostředky Rok 2014 představuje nejnižší meziroční nárůst mzdových prostředků (MP) oproti předchozím letům 2013 a 2012, což mělo vliv především na velmi nízké zvýšení průměrných výdělků. V roce 2014 se oproti roku 2013 zvýšily MP celkem, tj. ze všech zdrojů, pouze o 77 683 tis. Kč, tj. o 5,5 %, v přechozích letech došlo k mnohem vyšším meziročním nárůstům – v roce 2013 o 207 394 tis. Kč (+ 17,1 %), v roce 2012 o 159 195 tis. Kč (+ 15,1 %).

31

Na snížení má největší vliv pokles čerpání MP z operačních programů EU v roce 2014 – čerpání MP nižší o 23 025 tis. Kč (- 4,5 %), oproti tomu v roce 2013 nárůst o 142 281 tis. Kč (+ 38,4 %) a v roce 2012 nárůst o 165 260 tis. Kč (+ 80,5 %). Naopak vyšší MP byly v předchozím roce 2014 čerpány z kapitoly 333 MŠMT, a to o 77 141 tis. Kč (+ 11,4 %), v roce 2013 nárůst o 46 231 tis. Kč (+7,3 %) a v roce 2012 došlo meziroční snížení o 46 305 tis. Kč (- 6,8 %). MP z ostatních zdrojů se oproti předchozím letům zvýšily zcela minimálně – v roce 2014 nárůst o 542 tis. Kč (+ 0,1 %), za rok 2013 nárůst o 161 163 tis. Kč (+27,8 %) a za rok 2012 o 205 500 tis. Kč (+54,8 %). K vyššímu nárůstu v roce 2014 došlo u MP na vědu a výzkum, a to ze všech zdrojů o 51 619 tis. Kč (+15,9 %), v tom z kapitoly MŠMT o 37 537 tis. Kč (+15,5 %) a z ostatních zdrojů o 14 082 tis. Kč (+ 17,4 %). V předchozích letech 2013 a 2012 se MP na vědu a výzkum ze všech zdrojů zvýšily o 27 431 tis. Kč (+9,3), resp. o 75 357 tis. Kč (34,1 %). Meziroční nárůst průměrného přepočteného počtu zaměstnanců byl oproti předchozím letům nižší, a to především vlivem poklesu počtu zaměstnanců zaměstnaných v rámci projektů z operačních programů EU – v roce 2014 se počty zaměstnanců celkem zvýšily o 55,7 zaměstnance (+ 1,9 %), v roce 2013 zvýšení o 281,9 zaměstnanců (+ 10,6 %) a v roce 2012 o 153 zaměstnanců (+6,1 %). Pozitivním výsledkem je nárůst počtů akademických pracovníků v roce 2014 o 78,9 zaměstnanců (+ 5,9 %), důsledkem ukončení některých projektů (především OP VaVpI) je také snížení počtů vědeckých pracovníků o 35,2 zaměstnance (-12,6 %), u ostatních zaměstnanců (THP, zdravotničtí pracovníci a dělnické profese) došlo k mírnému zvýšení o 12 zaměstnanců (+0,9 %). Oproti předchozím letům 2013 a 2012 došlo v roce 2014 k velmi nízkému nárůstu průměrných výdělků. Průměrná mzda ze všech zdrojů se u zaměstnanců celkem zvýšila na 37 611 Kč, tj. zvýšení pouze o 1 283 Kč (+ 3,5 %), v roce 2013 nárůst o 2 053 Kč (+ 6 %) a v roce 2012 o 2 104 Kč (+ 6,5 %). Průměrná mzda akademických pracovníků se v roce 2014 zvýšila na 47 713 Kč (+ 1 061 Kč, + 2,3 %), vědeckých pracovníků na 35 373 Kč (+ 2 037 Kč, + 6,1 %), ostatních zaměstnanců mimo KaM na 28 402 Kč (+ 752 Kč, + 2,7 %) a ostatních zaměstnanců KaM na 17 926 Kč (+ 756 Kč, + 4,4 %). Nejnižší průměrné výdělky zaměstnanců KaM jsou ovlivněny strukturou zaměstnanců – 78,5 % celkového počtu zaměstnanců jsou dělnické profese.

32

Tabulka 9 Stipendia (v tis. Kč) Zdroje č.ř.

Druh stipendia

1 2

STIPENDIA přiznána a vyplacena za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) z toho ubytovací stipendium na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) z toho SOCRATES CEEPUS studenti UP v zahraničí na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) z toho AKTION CEEPUS institucionální rozvojový plán cizinci studující v ČR studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) jiná stipendia z toho mimořádná stipendia

Příspěvek / Stipendijní dotace MŠMT fond VŠ a

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

b

FPP

VUSC

OSR

c

d

e

Celkem vyplaceno (2) Zahraničí

Fondy EU

f

g

Vlastní

CELKEM

h

h=a a ž g

Studenti

Ostatní

i

j

179 199 80

19 461 5 777

716 0

130 0

108 0

19 051 0

46 20

1 333 0

220 044 5 877

209 168 5 877

0 0

985

3 398

0

12

108

0

0

1 303

5 806

5 806

0

25 804

365

0

0

0

0

7

10

26 186

26 186

0

0 4 251 54 502 54 502 21 748 16 301 80 5 367 2 219 36 333 573 1 277 66 645 2 965 2 965

27 0 0 0 2 047 0 0 2 047 0 0 0 0 0 573 7 274 7 274

0 716 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 118 118

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 18 361 18 361 0 0 690 0 0 0 690 0 0 0

0

0 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

27 4 987 54 502 54 502 42 156 34 662 80 7 414 2 909 36 333 573 1 967 67 218 10 376 10 376

27 4 987 43 626 43 626 42 156 34 662 80 7 414 2 909 36 333 573 1 967 67 218 10 376 10 376

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 19

Celková výše vyplacených stipendií studentům za UP činí 209 168 tis. Kč. Nejvyšší podíl ve vyplacených stipendiích představují stipendia studentů doktorských studijních programů ve výši 67 218 tis. Kč, dále pak ubytovací stipendia v celkové výši 43 626 tis. Kč. Nedočerpaný příspěvek na ubytovací stipendia ve výši 10 876 tis. Kč byl převeden do Fondu provozních prostředků.

33

3.2 Koleje a menzy Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy - Koleje a menzy (KaM) Tabulka 10.a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování

č.ř.

Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT (1) a Menza 17.listop. Menza Neředín Menza Holice

1 2 3 4 5 6 Celkem

Náklady celkem v hlavní činnosti

(v tis.Kč) Výsledek hospodaření

Výnosy

v doplňkové činnosti od studentů

v hlavní činnosti od zaměstnanců (2)

b 28 465 3 876 2 083

c 5 028 1 801 1 252

d 12 515 1 448 672

e 7 492 381 680

34 424

8 081

14 635

8 553

v doplňkové činnosti z dotace MŠMT

ostatní (3) f

g 6 956 1 011 346

0

8 313

celkem h 26 963 2 840 1 698 0 0 31 501

od cizích strávníků

ostatní

i 3 750 241 709

j 2 581 1 647 760

4 700

4 988

celkem k 6 331 1 888 1 469 0 0 9 688

v hlavní činnosti l=h-b -1 502 -1 036 -385 0 0 -2 923

v doplňkové činnosti m=k-c 1 303 87 217 0 0 1 607

Tabulka 10.b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis.Kč) Koleje a ostatní ubytovací zařízení č.ř. provozované VVŠ (1)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

a VŠK 17.list,Šmeral VŠK B.Václavka VŠK E.Rošického VŠK Chválkovice VŠK G.Svob,Fischer Ubyt. Vančurova VŠK Neředín I-IV Horní Údolí Správa Celkem

Náklady celkem v hlavní činnosti b 11 376 6 761 3 662 2 845 18 454 1 718 18 147 53 23 771 86 787

Výnosy

v doplňkové činnosti od studentů c 45 66 82 15 533 97 436 0 1 034 2 308

d 16 793 12 787 5 474 2 469 25 020 0 18 887 0 0 81 430

Výsledek hospodaření

v hlavní činnosti

v doplňkové činnosti

od zaměstnanců (2)

ostatní (3)

z dotace MŠMT

e

f

g

236 139 76 0 834 969 1 928 0 0 4 182

745 885 329 232 2 552 183 5 832 0 755 11 513

0 34

celkem h 17 774 13 811 5 879 2 701 28 406 1 152 26 647 0 755 97 125

od cizích ubytovaných

ostatní

celkem

i

j

k

153 392 439 53 2 212 276 1 457 0 4 982

105 105

153 392 439 53 2 212 276 1 457 0 105 5 087

v hlavní činnosti l=h-b 6 398 7 050 2 217 -144 9 952 -566 8 500 -53 -23 016 10 338

v doplňkové činnosti m=k-c 108 326 357 38 1 679 179 1 021 0 -929 2 779

Celkový hospodářský výsledek SKM v roce 2014 činil 9 834 tis. Kč. V porovnání let 2013 a 2014 se zvýšil o 3 907 tis. Kč. HV v roce 2014 dosáhl v hlavní činnosti 6 179 tis. Kč, v doplňkové činnosti 3 655 tis. Kč. Výnosy celkem za rok 2014 činily 143 401 tis. Kč, náklady 131 600 tis. Kč. HV bude po schválení výroční zprávy o hospodaření převedený do FRIMu z důvodu plánované vyšší potřeby investičních prostředků v následujícím období.

4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY UP má, v souladu s ustanovením zákona číslo 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, zřízeny následující fondy, s kterými hospodaří:       

Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků

Počáteční stav fondů UP k 1. 1. 2014 činil celkem 858 686 tis. Kč. V průběhu roku se hodnota fondů zvýšila o 147 048 tis. Kč tj. o 17,12 % a konečný zůstatek k 31. 12. 2014 činí celkem 1 005 734 tis. Kč. Zůstatek Rezervního fondu zůstává již několik let nezměněn, konečný zůstatek Stipendijního fondu se snížil a zůstatky ostatních fondů tj. Fondu reprodukce investičního majetku, Fondu odměn, Fondu účelově určených prostředků, Sociálního fondu a Fondu provozních prostředků se zvýšily. Nejvýznamnějším fondem UP je Fond provozních prostředků (dále jen FPP), který byl v roce 2014 tvořen především ze zůstatku příspěvku a z hospodářského výsledku roku 2013. Čerpání fondu tvoří hlavně převod do Fondu reprodukce investičního majetku. Dalším významným fondem UP je Fond reprodukce investičního majetku (dále jen FRIM). Počáteční zůstatek FRIM k 1. 1. 2014 činil 55 485 tis. Kč. FRIMu byl v roce 2014 tvořen především převodem z FPP a z odpisů dlouhodobého majetku. Z FRIMu bylo financováno především přístrojové vybavení a stavby, z nichž nejvýznamnější položky tvoří spolufinancování stavby Baluo a Budova C Vědeckotechnického parku UP, které jsou ze 75 % financovány v rámci jen OP PI, a spolufinancování stavby a vybavení Pevnosti poznání, která je realizována v rámci OP VaVpI. FRIM byl také použit k pořízení nehmotného majetku, k nákupu pozemků a byl z něho splácen investiční úvěr.

35

Třetí velký fond UP je Stipendijní fond (dále jen SF), který jako jediný v roce 2014 zaznamenal oproti roku 2013 nižší zůstatek. Hodnota fondu klesla o 2 583 tis. Kč. Celkovou tvorbu fondu zajišťuje výběr poplatků za nadstandardní dobu studia a za další studium. Čerpání fondu je použito na výplaty stipendií. Čtvrtým důležitým fondem UP je Fond sociální (dále jen FS). Tento fond vykazoval k 31. 12. 2014 konečný zůstatek 14 386 tis. Kč, tj. navýšení oproti roku 2013 o 1 526 tis. Kč. Čerpání SF bylo použito na příspěvky na penzijní a životní pojištění, závodní stravování, rehabilitace a zdravotní potřeby zaměstnanců, společenské a sportovní akce, odměny k životním jubileím a ze SF byly také poskytnuty sociální půjčky zaměstnancům. Fond účelově určených prostředků (dále jen FÚUP) byl tvořen především účelově určenými dary dle § 18 odst. 9a zákona o vysokých školách ve výši 8 262 tis. Kč, dalšími položkami tvorby byly účelově určené prostředky na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT v celkové výši 749 tis. Kč a účelově určené prostředky z jiné podpory veřejných prostředků ve výši 4 442 tis. Kč. Fond odměn (dále jen FO) byl v roce 2014 tvořen přídělem ze zisku ve výši 2 049 tis. Kč a čerpán na úhradu mzdových nákladů ve výši 1 937 tis. Kč.

Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (tis. Kč) tvorba č.ř. Název údaje

1 Fondy celkem 2 v tom: Fond rezervní 3 Fond reprodukce investičního majetku 4 Stipendijní fond 5 Fond odměn 6 Fond účelově určených prostředků 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 6b jiné podpory z veřejných prostředků 7 Fond sociální 8 Fond provozních prostředků

z toho počáteční příděl ze stav k 1. 1. celkem (+) zi s ku za předchozí r.

a 858 686 1 55 485 47 962 5 729 17 038 460 2 656 12 860 719 611

b 508 559 0 244 216 16 878 2 049 13 453 749 4 442 11 171 220 792

36

c 37 310 0 12 856 – 2 049 – – – – 22 405

čerpání

zůstatek

(+)

k 31.12.

d 361 511 0 174 190 19 461 1 937 12 159 460 2 561 9 645 144 119

e=a+b-d 1 005 734 1 125 511 45 379 5 841 18 332 749 4 537 14 386 796 284

Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) 0 9 587 0 994 0 0 0 0 47 643

Tabulka 11.a Rezervní fond Stav k 1.1. ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce investičního majetku z fondu odměn Tvorba z fondu provozních prostředků Celkem krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce invest. majetku do fondu odměn Čerpání do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem Stav k 31.12.

(tis. Kč) 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

37

Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku (tis. Kč) Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

55 485 z odpisů ze zisku za předchozí rok příjmy z prodeje nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku ze zůstatku příspěvku zůstat. cena nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku ostatní příjmy celkem (1) Převod z fondů celkem v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu

63 574 12 856 0 0 1 49 868 117 917 0 117 917 0

Celkem Investiční celkem v tom: stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí nehmotný majetek umělecká díla Pozemky ostatní investiční užití (1) - splátky úvěru Neinvestiční celkem (1) Převod do fondů celkem

244 216 174 190 67 904 88 653 0 5 298 88 4 207 8 040 0 0

v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem Stav k 31.12.

0 0 0 174 190 125 511

38

Tabulka 11.c Stipendijní fond

poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ostatní příjmy (2)

(tis. Kč) 47 962 16 878 0 0

Celkem

16 878

Celkem

19 461

Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání Stav k 31.12.

45 379

Tabulka 11.d Fond odměn (tis. Kč) Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31.12.

ze zisku za předchozí rok z rezervního fondu z fondu reprodukce investičního majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Celkem mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce investičního majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem

5 729 2 049 0 0 0 0 2 049 1 937 0 0 0 0 1 937 5 841

39

Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků (tis. Kč) Položka Neinvestice účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Stav k 1.1. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Tvorba účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Čerpání účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. Stav k účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. 31.12. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostř., § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem

40

Investice

Celkem

13 922 0 460

0 0 0

13 922 0 460

2 656

0

2 656

17 038 8 186 0 749

0 76 0 0

17 038 8 262 0 749

4 442

0

4 442

13 377 9 062 0 460

76 76 0 0

13 453 9 138 0 460

2 561

0

2 561

12 083 13 046 0 749 4 537 18 332

76 0 0 0 0 0

12 159 13 046 0 749 4 537 18 332

Tabulka 11.f Fond sociální (tis. Kč) Stav k 1.1. Tvorba

Čerpání

12 860 11 171 5 717 460 1 576 833 1 001 58 9 645 14 386

Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. užití (1) příspěvek na penzijní a životní pojištění příspěvek na závodní stravování příspěvek na rehabilitace, zdravotní potřeby příspěvek na společenské a sportovní akce odměny k životnímu jubileu půjčky zaměstnancům Celkem

Stav k 31.12.

Tabulka 11.g Fond provozních prostředků (tis. Kč) Stav k 1.1. ze zůstatku příspěvku ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce investičního majetku z fondu odměn Tvorba z rezervního fondu ostatní příjmy (1) Celkem na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce investičního majetku do fondu odměn Čerpání do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem Stav k 31.12.

719 611 198 387 22 405 0 0 0 0 220 792 26 202 117 917 0 0 0 144 119 796 284

41

5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ Přehled o majetku a jeho vývoj Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla v roce 2014 z 216 256 tis. Kč na konečných 230 148 tis Kč, tj. došlo k navýšení proti roku 2013 o 13 892 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek V účetní evidenci rozlišujeme dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný tj. budovy, haly a stavby, samostatné movité věci a soubory movitých věcí, drobný dlouhodobý hmotný majetek a neodepisovaný tj. pozemky a umělecká díla. Do dlouhodobého hmotného majetku patří také nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek. Pořizovací hodnota dlouhodobého hmotného majetku dosáhla v roce 2014 částky 8 677 437 tis. Kč tj. navýšení o 551 051 tis. Kč Hodnota budov a staveb vzrostla o 526 327 tis. Kč, stav samostatných movitých věcí se zvýšil o 533 643 tis. Kč. V roce 2014 se byly ukončeny některé projekty, a tak se hodnota nedokončeného dlouhodobého majetku snížila o 408 096 tis. Kč. Hodnotu poskytnutých záloh na dlouhodobý hmotný majetek tvoří především záloha 8 948 tis. Kč uhrazená Magistrátu města Olomouc na projekt Podnikatelského inkubátoru. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek tvoří Ostatní dlouhodobé půjčky, kde je promítnuto financování projektů Operačního programu Podnikání a inovace. Finanční prostředky byly poskytnuty zájmovému sdružení právnických osob na základě smluv o financování projektů: Systém pro řízení projektů výzkumu a vývoje léčiv v režimech GMP, GLP, GCP, Pracoviště pro syntézu, izolaci a výrobu chemických sloučenin, Elektronická terminologická databáze a systém zpracování překladů, Pracoviště pro molekulární diagnostiku. V průběhu roku 2014 byla přijata splátka dlouhodobé půjčky 3 000 tis. Kč a konečný zůstatek k 31. 12. 2014 činí 6 713 tis. Kč.

42

Tabulka 12.a Přehled o majetku a jeho vývoj (v tis. Kč)

Druhy majetku 1 Dlouhodobý nehmotný majetek Z toho: nehmotné výsledky výzkumu a vývoje software ocenitelná práva drobný dlouhodobý nehmotný majetek nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek V tom: Pozemky umělecká díla budovy, haly, stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí drobný dlouhodobý hmotný majetek nedokončený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek V tom: ostatní dlouhodobé půjčky Dlouhodobý majetek celkem

Stav k 1. 1. 2014 pořizovací cena 2 216 256 173 187 888 10 578 5 025 12 592 8 126 386 139 502 4 868 4 847 399 2 131 234 142 750 759 817 100 816 9 713 9 713 8 352 355

Stav k 31. 12. 2014 pořizovací cena 3 230 148 0 198 879 11 184 4 799 15 286 8 677 437 143 709 4 955 5 373 726 2 664 877 129 311 351 721 9 138 6 713 6 713 8 914 298

43

oprávky 4 -125 840 0 -115 998 -5 043 -4 799 0 -2 436 467 0 0 -925 086 -1 382 070 -129 311 0 0 0 0 -2 562 307

zůstatková cena 5 104 308 0 82 881 6 141 0 15 286 6 240 970 143 709 4 955 4 448 640 1 282 807 0 351 721 9 138 6 713 6 713 6 351 991

Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek UP tvoří peníze v hotovosti, ceniny a prostředky na bankovních účtech. Stav krátkodobého finančního majetku se proti roku 2013 snížil o 295 273 tis. Kč, a to především snížením finančního zůstatku na účtech v bankách.

Tabulka 12.b Finanční majetek (v tis. Kč) Text Dlouhodobý Krátkodobý Pokladna Ceniny Účty v bankách

Stav k 1. 1. 2014 9 713 1 869 959 1 009 2 567 1 866 383

Stav k 31. 12. 2014 6 713 1 574 887 1 096 2 681 1 571 110

Rozdíl oproti roku 2013 -3 000 -295 072 87 114 -295 273

Zásoby Stav zásob se proti roku 2013 snížil o 1 167 tis. Kč především snížením zásob materiálu a výrobků (tj. učebnic, skript a sborníků pro výchovu a vzdělávání), naopak zásoby zboží se zvýšily. Tabulka 12.c Zásoby (v tis. Kč) Text Zásoby celkem v tom: materiál výrobky zboží

Stav k 1. 1. 2014 24 465 2 903 19 995 1 567

Stav k 31. 12. 2014 23 298 1 604 19 685 2 009

44

Rozdíl oproti roku 2013 -1 167 -1 299 -310 442

Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Pohledávky Celkový stav pohledávek UP klesl proti roku 2013 o 133 393 tis. Kč. Ostatní pohledávky se snížily o 153 919 tis. Kč a jsou tvořeny především dohadnými pohledávkami k fondům EU, provozní zálohy klesly o 15 397 tis. Kč. Hodnota neuhrazených odběratelských faktur činila k 31. 12. 2014 celkem 55 916 tis. Kč, z toho pohledávky po lhůtě splatnosti více než 360 dnů činily v roce 2014 celkem 6 228 tis. Kč, pohledávky se splatností 180 - 360 dnů 4 259 tis. Kč, se splatností 0 – 180 dnů 45 142 tis. Kč (v tom pohledávky před splatností tj. splatné v roce 2015 činí 41 801 tis. Kč). Ocenění neuhrazených odběratelských faktur evidovaných k 31. 12. 2014 v cizí měně činí 287 tis. Kč. Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) Výše krátkodobých závazků se snížila proti roku 2013 o 682 858 tis. Kč, a to především u záloh na projekty ze strukturálních fondů EU ve výši 653 494 tis. Kč. Závazky vůči dodavatelům se snížily o 27 922 tis. Kč. Zůstatek daňových závazků činí celkem 29 913 tis. Kč, z toho daň z příjmů (8 504 tis. Kč), daň ze závislé činnosti (21 046 tis. Kč) a daň z přidané hodnoty (363 tis. Kč). U závazků vůči dodavatelům činí zůstatek k 31. 12. 2014 celkem 113 267 tis. Kč, z toho největší neuhrazený závazek je vůči firmě GEMO Olomouc, spol. s r. o. ve výši 23 208 tis. Kč na stavbu Baluo. Bankovní výpomoci a výpůjčky UP čerpá od roku 2012 bankovní úvěr u České spořitelny a.s. na dokončení stavby Dostavba teoretických ústavů Lékařské fakulty a jejího vybavení. Jeho výše činila k 31. 12. 2014 celkem 70 930 tis. Kč. V roce 2014 činily splátky úvěru 8 040 tis. Kč. Poslední splátka úvěru proběhne k 25. 9. 2022.

45

Tabulka 12.d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky (v tis. Kč) Text Pohledávky celkem: v tom odběratelé zálohy za zaměstnanci ostatní Krátkodobé závazky celkem: v tom dodavatelé přijaté zálohy k zaměstnancům k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního a soc. pojištění daňové závazky ostatní Dlouhodobé závazky celkem: z toho úvěry

Stav k 1. 1. 2014

Stav k 31. 12. 2014

Rozdíl oproti roku 2013

2 891 634 20 716 39 224 1 099 2 830 595 3 900 795 141 189 3 525 804 102 361

2 758 241 55 916 23 827 1 822 2 676 676 3 217 937 113 267 2 872 310 107 849

-133 393 35 200 -15 397 723 -153 919 -682 858 -27 922 -653 494 5 488

54 122 22 077 55 242 78 970 78 970

55 534 29 913 39 064 70 930 70 930

1 412 7 836 -16 178 -8 040 -8 040

46

Inventarizace majetku Stav majetku k 31. 10. 2014 – inventarizace majetku Inventarizace majetku se na Univerzitě Palackého v roce 2014 řídily zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, zejména pak § 29 a § 30, zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, vyhláškou č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a ustanoveními metodického pokynu kvestora UP č. B3-04/9 o inventarizaci majetku a závazků na UP. Pro zabezpečení inventarizací a jejich včasné provedení byl vydán příkaz kvestora UP č. B3-14/1-PK o provedení inventarizace majetku, materiálových a dokladových inventarizací na UP a jmenována ústřední inventarizační komise. Inventarizace hmotného majetku byla v roce 2014 prováděna pomocí čárového kódu, a to i v budovách UP, které nebyly zahrnuty v požadavku na pasportizaci a v budovách, které nepatří UP, ale nachází se v nich majetek UP. U hmotného majetku byl pomocí čteček zjištěn fyzický stav majetku načtením čárových kódů ze štítků čárových kódů. Výjimkou u hmotného majetku je majetek Lékařské fakulty a Fakulty zdravotnických věd v budovách Fakultní nemocnice Olomouc, majetek Správy kolejí a menz evidovaný na účtu 974 200, tj. majetek s pořizovací cenou do 3 000,-- Kč. Na Přírodovědecké fakultě tvořil z důvodu stěhování výjimku majetek Katedry ekologie a životního prostředí, Katedry Buněčné biologie a genetiky a Laboratoře růstových regulátorů. Inventura majetku podle výjimky proběhla klasicky, tj. odsouhlasením fyzického stavu s inventarizační sestavou. Inventarizace nehmotného majetku, pozemků, budov a staveb, leasingu a zápůjček cizího majetku využívaného na UP proběhla rovněž klasicky, tj. odsouhlasením fyzického stavu s inventarizační sestavou. V inventarizačních sestavách byl porovnán účetní stav evidovaného majetku se zjištěným fyzickým stavem. Nenulový rozdíl mezi účetním a fyzickým stavem byl na jednotlivých součástech označen jako manko. Inventarizace majetku proběhla na celé UP. Byl inventarizován majetek jehož pořizovací cena činí 9 050 240 tis. Kč. Manka Při inventarizacích bylo vyčísleno manko v celkové výši 449 tis. Kč, z toho nově vzniklé inventarizační rozdíly vyčíslené při inventarizaci v roce 2014 činí celkem 393 tis. Kč. Na některých součástech nebyla dořešena manka vzniklá již v roce 2013 ve výši 56 tis. Kč, předměty nebyly vyřazeny z evidence, proto byly znovu vyčísleny i při inventarizaci v roce 2014. Na Filozofické fakultě byl majetek v celkové výši 136 tis. Kč nalezen po ukončení inventarizace. Skutečná hodnota mank po odečtení nalezeného majetku k 31. 10. 2014 činí 313 tis. Kč.

47

Tabulka 12.e Stav majetku k 31. 10. 2014 – inventarizace majetku (v tis. Kč) Číslo účtu a název účtu 012 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 013 Software 014 Ocenitelná práva 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 021 Stavby 022 Samostatné movité věci 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 031 Pozemky 032 Umělecká díla a předměty Celkem

Účetní stav

Fyzický stav

173 196 197 10 578 4 799 5 279 140 2 499 520 129 826 143 709 4 892 8 268 834

Rozdíl (manko, přebytek)

173 196 197 10 578 4 799 5 279 140 2 499 451 129 810 143 709 4 892 8 268 749

0 0 0 0 0 -69 -16 0 0 -85

Majetek vedený v podrozvahové evidenci dle vyhl. č. 504/2002 Sb. Číslo účtu a název účtu 971 Leasing a zápůjčky 973 Drobný nehmotný majetek od 1.1.2003 973 Drobný nehmotný majetek do 7 tis. Kč 973 Ocenitelná práva 974 Drobný hmotný majetek od 1.1.2003 974 Drobný majetek do 3 tis. Kč Celkem UP celkem

Účetní stav

Fyzický stav

Rozdíl (manko, přebytek)

40 310 25 273 264 71 662 287

40 310 25 273 264 71 661 923

0 0 0 0 -364

53 201

53 201

0

781 406

781 042

-364

9 050 240

9 049 791

-449

48

6. ZÁVĚR Financování UP je založeno především na příspěvku ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Dalším významným zdrojem financování jsou prostředky na vědu a výzkum a prostředky získané z EU. Dodatečné zdroje příjmů UP plynou z její doplňkové činnosti. V roce 2014 UP došlo ke snížení výše poskytnutého příspěvku podle ukazatele A a K oproti roku 2013 o 4 472 tis. Kč, na dofinancování projektů OP VaVpI bylo použito 57 547 tis. Kč z tohoto příspěvku. UP hospodařila se svěřenými i vlastními prostředky hospodárně, tak aby dosáhla co nejvyššího hospodářského výsledku a převodu zůstatku příspěvku do FPP, aby tyto prostředky využila v následujících letech na dofinancování započatých akcí.

49

SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK AS CŽV ČR EU FO FPP FS FRIM FÚUP GA ČR HV IP KaM MF MMR MPSV MP MPO MŠMT OON OP PI OP VK OP VaVpI OSR PO RIV SF SKM TAČR THP UP, UPOL U3V ÚSC VVŠ VÚSC VŠ VaV

Akademický senát Celoživotní vzdělávání Česká republika Evropská unie Fond odměn Fond provozních prostředků Fond sociální Fond rozvoje investičního majetku Fond účelově určených prostředků Grantová agentura České republiky hospodářský výsledek Institucionální podpora Koleje a menzy Ministerstvo financí Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo práce a sociálních věcí mzdové prostředky Ministerstvo průmyslu a obchodu Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy ostatní osobní náklady Operační program Podnikání a inovace Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost Operační program Výzkum a vývoj pro inovace Ostatní státní rozpočet Prioritní osa Rejstřík informací o výsledcích Stipendijní fond Správa kolejí a menz Technologická agentura České republiky Technickohospodářský pracovník Univerzita Palackého v Olomouci Univerzita třetího věku Územní samosprávné celky Veřejná vysoká škola Vyšší územně samosprávné celky Vysoká škola Věda a výzkum 50