VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK OLOMOUC květen 2016

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015

OLOMOUC květen 2016

OBSAH 1.

Úvod

2

2.

Roční účetní závěrka

3

2.1 Rozvaha

3

2.2 Výkaz zisku a ztráty a. Výkaz zisku a ztráty – sumář b. Výkaz zisku a ztráty – škola c. Výkaz zisku a ztráty – KaM Hospodářský výsledek za rok 2015 dle součástí

8 8 12 15 18

2.3

Přehled o peněžních tocích

19

2.4

Výrok auditora

22

Analýza výnosů a nákladů

23

3.1 Vysoká škola 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů a. Oblast vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti b. Oblast výzkumu a vývoje c. Programové financování d. Strukturální fondy 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti 3.1.3 Náklady

24 25 27 28 29 30 32

3.2 Koleje a menzy

35

4.

Vývoj a konečný stav fondů

37

5.

Stav a pohyb majetku a závazků

43

6.

Závěr

49

3.

1

1. ÚVOD Univerzita Palackého v Olomouci (dále jen UP) předkládá v souladu s § 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT, Výroční zprávu o hospodaření za rok 2015 zpracovanou na základě účetnictví vysoké školy a dalších vybraných údajů. UP je veřejnou vysokou školou vzniklou dle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu UP používá účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Účetním obdobím na UP je kalendářní rok. Majetek a závazky UP jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. V roce 2015 obdržela UP v souladu s platnými Pravidly pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen „MŠMT“) veřejné prostředky formou příspěvku ze státního rozpočtu a dotace ze státního rozpočtu rozčleněné podle stanovených ukazatelů, dotace na institucionální podporu výzkumu a vývoje (dlouhodobý koncepční rozvoj instituce, specifický výzkum), účelové prostředky na konkrétní projekty výzkumu a vývoje, dále neinvestiční dotaci na ubytování a stravování studentů, příspěvek na sociální a ubytovací stipendia. V oblasti investiční činnosti přijala UP systémové a individuální dotace na financování schválených projektů a záměrů rozvoje vysoké školy i vědeckých projektů, výzkumných a vývojových úkolů (institucionální rozvojový plán, národní program udržitelnosti). Z dalších zdrojů financování činnosti v roce 2015 využila UP dotace z jiných kapitol státního rozpočtu ČR (Ministerstvo zdravotnictví ČR, Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR, Grantová agentura ČR, Technologická agentura ČR a další), rozpočtů statutárních měst a obcí, územních samosprávních celků (Olomoucký kraj, Magistrát města Olomouce), ze zahraničí (SOCRATES), výnosy z vlastního majetku, z poplatků za přijímací řízení, prostředky vlastních fondů a doplňkové činnosti, dary a finanční příspěvky fyzických i právnických osob, příjmy za ubytování a stravování aj. UP získala finanční prostředky ze Strukturálních fondů EU, zejména z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost (dále jen OP VK), z Operačního programu Věda a výzkum pro inovace (dále jen OP VaVpI) a z Operačního programu Podnikání a inovace (dále jen OP PI).

2

2.

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

2.1 ROZVAHA UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Rozvaha (bilance) (1) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3)

účet / součet (2)

AKTIVA A. Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2.Software 3.Ocenitelná práva 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1.Pozemky 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 3.Stavby 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 6.Základní stádo a tažná zvířata 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách

ř.2+10+21+29 ř.3 až 9 012 013 014 018 019 041 051 ř.11 až 20 031 032 021 022 025 026 028 029 042 052 ř.22 až 28 061 3

řádek (3)

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022

stav k 1.1. (4) sl. 1 6 351 991 230 148 0 198 879 11 184 4 799 0 15 286 0 8 677 437 143 709 4 955 5 373 726 2 664 877 0 0 129 311 0 351 721 9 138 6 713 0

stav k 31.12.(4) sl. 2 6 603 625 232 482 0 201 225 11 350 3 754 0 16 153 0 9 323 421 144 567 4 995 5 795 548 3 040 218 0 0 119 947 0 209 067 9 079 6 713 0

2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4.Půjčky organizačním složkám 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 2.Oprávky k softwaru 3.Oprávky k ocenitelným právům 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 6.Oprávky ke stavbám 7.Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem 1.Materiál na skladě 2.Materiál na cestě 3.Nedokončená výroba 4.Polotovary vlastní výroby 5.Výrobky 6.Zvířata 7.Zboží na skladě a v prodejnách 8.Zboží na cestě 9.Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem 1.Odběratelé 2.Směnky k inkasu 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 4.Poskytnuté provozní zálohy 5.Ostatní pohledávky 6.Pohledávky za zaměstnanci 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 8.Daň z příjmů 4

062 063 066 067 069 043 ř.30 až 40 072 073 074 078 079 081 082 085 086 088 089 ř.42+52+72+81 ř.43 až 51 112 119 121 122 123 124 132 139 z 314 ř.53 až71 311 312 313 z 314 315 335 336 341

0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041 0042 0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060

0 0 0 6 713 0 0 -2 562 307 0 -115 998 -5 043 -4 799 0 -925 086 -1 382 070 0 0 -129 311 0 4 372 544 23 298 1 604 0 0 0 19 685 0 2 009 0 0 2 758 241 55 916 0 0 23 827 525 1 822 0 0

0 0 0 6 713 0 0 -2 958 991 0 -147 814 -7 635 -3 754 0 -1 034 295 -1 645 546 0 0 -119 947 0 2 595 406 24 723 1 554 0 0 0 20 331 0 2 838 0 0 1 309 396 29 240 0 0 12 966 774 1 423 0 5 883

9.Ostatní přímé daně 342 10.Daň z přidané hodnoty 343 11.Ostatní daně a poplatky 345 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 17.Jiné pohledávky 378 18.Dohadné účty aktivní 388 19.Opravná položka k pohledávkám 391 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 1.Pokladna 211 2.Ceniny 213 3.Účty v bankách 221 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 6.Ostatní cenné papíry 256 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 8.Peníze na cestě 261 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 1.Náklady příštích období 381 2.Příjmy příštích období 385 3.Kursové rozdíly aktivní 386 Aktiva celkem ř. 1+41 PASIVA A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 I. Jmění celkem ř.88 až 90 1.Vlastní jmění 901 2.Fondy 911 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 1.Účet výsledku hospodaření 963 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 ř.96+98+106+130 B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem ř.97 1.Rezervy 941 5

0061 0062 0063 0064 0065 0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082 0083 0084 0085 0086 0087 0088 0089 0090 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097

0 0 3 0 0 0 0 0 15 912 2 660 682 -446 1 574 887 1 096 2 681 1 571 110 0 0 0 0 0 16 118 15 673 2 443 10 724 535 sl. 3 7 355 765 7 297 542 6 291 808 1 005 734 0 58 223 0 58 223 0 3 368 770 0 0

0 0 3 0 0 0 0 0 15 903 1 243 659 -455 1 248 722 1 470 2 131 1 245 121 0 0 0 0 0 12 565 11 899 0 666 9 199 031 sl. 4 7 595 868 7 576 590 6 552 560 1 024 030 0 19 278 19 278 0 0 1 603 163 0 0

II. Dlouhodobé závazky celkem 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 2.Vydané dluhopisy 3.Závazky z pronájmu 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem 1.Dodavatelé 2.Směnky k úhradě 3.Přijaté zálohy 4.Ostatní závazky 5.Zaměstnanci 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 17.Jiné závazky 18.Krátkodobé bankovní úvěry 19.Eskontní úvěry 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 21.Vlastní dluhopisy 22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem

6

ř.99 až 105 951 953 954 955 958 z389 959 ř.107 až 129 321 322 324 325 331 333 336 341 342 343 345 346 348 367 368 373 379 231 232 241 255 z389 249 ř.131 až 133 383 384 387 ř.86+95

0098 0099 0100 0101 0102 0103 0104 0105 0106 0107 0108 0109 0110 0111 0112 0113 0114 0115 0116 0117 0118 0119 0120 0121 0122 0123 0124 0125 0126 0127 0128 0129 0130 0131 0132 0133 0134

70 930 70 930 0 0 0 0 0 0 3 217 937 113 267 0 2 872 310 17 432 3 055 104 794 55 534 8 504 21 046 363 0 9 233 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 399 0 79 903 132 79 046 725 10 724 535

61 690 61 690 0 0 0 0 0 0 1 456 403 138 897 0 1 132 106 17 385 1 852 84 490 46 487 0 15 773 3 731 0 9 673 0 0 0 0 60 0 0 0 0 5 949 0 85 070 10 84 551 509 9 199 031

Komentář k položkám rozvahy: Při porovnání počátečních stavů rozvahových účtů se stavy konečnými k 31. 12. 2015 je zaznamenán nárůst dlouhodobého majetku celkem z 6 351 991 tis. Kč na 6 603 625 tis. Kč, tj. o 3,97 %. Hodnota dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla za účetní období z 230 148 tis. Kč na 232 482 tis. Kč, tj. o 1,02 % a u dlouhodobého hmotného majetku z 8 677 437 tis. Kč na 9 323 421 tis. Kč, tj. o 7,45 %. Hodnota nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku činila k 1. 1. 2015 351 721 tis. Kč a k 31. 12. 2015 částku 209 067 tis. Kč. U položky Krátkodobý majetek celkem došlo ke snížení o 1 777 138 tis. Kč na celkovou částku 2 595 406 tis. Kč. Proti předcházejícímu účetnímu období se snížil stav krátkodobého majetku o 40,64 %. Ke snížení o 1 417 023 tis. Kč došlo u položky Dohadné účty aktivní. Důvodem snížení je vypořádání dohadných položek aktivních při ukončení projektů OP VaVpI a OP VK. Položka Účty v bankách se snížila o 325 989 tis. Kč. I v tomto případě je důvodem snížení stavu na bankovních účtech dočerpání poskytnutých prostředků na projekty operačních programů OP VK a OP VaVpI z důvodu ukončení projektů. Aktiva celkem se za sledované účetní období snížila z částky 10 724 535 tis. Kč k 1. 1. 2015 na částku 9 199 031 tis. Kč k 31. 12. 2015, tj. o 1 525 504 tis. Kč (o 14,22 %) proti předcházejícímu účetnímu období. Na straně pasiv vzrostly vlastní zdroje celkem ze 7 355 765 tis. Kč na 7 595 868 tis. Kč, tj. o 3,27 %. Na tomto zvýšení se podílel jednak nárůst vlastního jmění o 260 752 tis. Kč, dále nárůst zůstatků fondů o 18 296 tis. Kč. Ke snížení došlo u hospodářského výsledku, a to o 38 945 tis. Kč. Cizí zdroje celkem se snížily z částky 3 368 770 tis. Kč na částku 1 603 163 tis. Kč, tj. o 1 765 607 tis. Kč v důsledku snížení krátkodobých závazků z částky 3 217 937 tis. Kč na 1 456 403 tis. Kč. Ke snížení došlo zejména u položky Přijaté zálohy, kde snížení činilo 1 740 204 tis. Kč, a to z titulu vypořádání přijatých záloh u projektů z OP VK a OP VaVpI. Položka Ostatní závazky vůči zaměstnancům se snížila o 20 304 tis. Kč, Dlouhodobé bankovní úvěry klesly o 9 240 tis. Kč, naopak položka Dodavatelé se zvýšila o 25 630 tis. Kč a činila k 31. 12. 2015 138 897 tis. Kč.

7

2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty UP celkem

Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II. Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky

účet / součet (2)

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 8

řádek (3)

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020

hlavní činnost (4)

doplňková (hospodářská) činnost (4)

sl. 1 371 568 274 246 95 595 0 1 727 349 104 37 512 89 031 4 799 217 762 1 789 415 1 330 001 417 992 5 580 34 780 1 062 902 145 48 709

sl.2 10 948 5 078 1 555 0 4 315 9 070 554 595 120 7 801 11 999 9 601 2 218 24 149 7 18 5 0 13

V. Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb

ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549

0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029

699 548 7 30 60 1 342 4 185 50 1 762 692 112

4 479 0 30 4 0 63 0 11 4 371

ř.31 až 36

0030

451 824

236

551

0031

449 795

236

552

0032

2 013

0

553 554 556 559 ř.38 a 39 581 582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041

0 0 0 16 1 076 0 1 076 -205 -205

0 0 0 0 9 0 9 0 0

0042

3 663 232

36 759

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054

312 620 1 179 307 511 3 930 646 0 0 646 0 4 355 37 0

40 513 350 33 530 6 633 0 0 0 0 0 0 0 0

9

10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhod. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649

0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064

1 180 3 138 629 452 2 125 678 0 5 253 368 81 749 539 279

0 0 2 397 0 25 0 0 12 1 809 551

ř.66 až 72

0065

2 357

0

652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76 681 682 684 ř.78 691

0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078

2 332 0 17 0 0 0 8 12 584 12 584 0 0 2 714 293 2 714 293

0 0 0 0 0 0 0 52 0 52 0 0 0

ř.43+47+52+57+65+73+77

0079

3 676 307

42 962

ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0080 0081 0082

13 075

6 203

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

10

13 075 6 203 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 19 278 19 278

Komentář k položkám výkazu zisku a ztráty za UP celkem Za účetní období 2015 byl dosažen zisk po zdanění ve výši + 19 278 tis. Kč, z toho:  

v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 13 075 tis. Kč v doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 6 203 tis. Kč.

Výnosy celkem za běžné účetní období činí 3 719 269 tis. Kč (z toho výnosy z hlavní činnosti 3 676 307 tis. Kč, z doplňkové činnosti 42 962 tis. Kč). Náklady v celkovém objemu dosáhly částky ve výši 3 699 991 tis. Kč (z toho náklady z hlavní činnosti 3 663 232 tis. Kč, z doplňkové činnosti 36 759 tis. Kč).

NÁKLADY Nejvýznamnější nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou osobní náklady, které zahrnují mzdové náklady, náklady na sociální a zdravotní pojištění, zákonné a ostatní sociální náklady. Tyto náklady činí celkem 1 789 415 tis. Kč, což je 48,85 % z celkových nákladů hlavní činnosti, oproti roku 2014 se snížily o 202 857 tis. Kč. Další výraznou nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou náklady na spotřebované nákupy (materiál, energie a prodané zboží), které představovaly částku 371 568 tis. Kč (tj. 10,15 % celkových nákladů v této činnosti). Náklady na služby činily 349 104 Kč (9,53 % celkových nákladů v této činnosti) a ostatní náklady celkem (náklady na stipendia, prostředky převedené spoluřešitelům, tvorba Stipendijního fondu a Fondu provozních prostředků) činily 699 548 tis. Kč (19,10 % celkových nákladů v této činnosti). Objem odpisů v hlavní činnosti ve výši 449 795 tis. Kč se podílí 12,28 % na celkových nákladech této činnosti. Z celkového objemu odpisů tvoří odpisy z majetku pořízeného z dotací a kapitálového příspěvku částku 377 701 tis. Kč. V doplňkové činnosti představují osobní náklady částku 11 999 Kč (32,65 % celkových nákladů v doplňkové činnosti). Výraznou nákladovou položkou v doplňkové činnosti jsou mimo oblast osobních nákladů zejména náklady na služby ve výši 9 070 tis. Kč, což představuje 24,68 % objemu nákladů v této činnosti. Další významnou položkou jsou náklady na prodané zboží ve výši 4 315 tis. Kč, které činí 11,74 % celkových nákladů v této činnosti. Náklady na spotřebu materiálu celkem ve výši 5 078 tis. Kč představují 13,82 % objemu nákladů v této činnosti.

11

VÝNOSY Nejvýznamnější výnosovou položkou v hlavní činnosti jsou provozní dotace ve výši 2 714 293 tis. Kč, které představují 73,84 % celkových výnosů této činnosti. Další položkou jsou tržby za vlastní výkony a za zboží v objemu 312 620 tis. Kč, což představuje 8,51 % celkových výnosů a ostatní výnosy celkem v objemu 629 452 tis. Kč (poplatky od zahraničních samoplátců, úhrady od pojišťoven, zúčtování odpisů investičního majetku pořízeného z dotací, zúčtování fondů, příjmy od spoluřešitelů), což představuje 17,13 % z celkových výnosů této činnosti. U doplňkové činnosti tvoří nejvýznamnější položku tržby za vlastní výrobky, tržby za vlastní výkony a za zboží, a to v celkové výši 40 513 tis. Kč, což činí 94,30 % výnosů doplňkové činnosti.

Tabulka 2 a Výkaz zisku a ztráty –Škola Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II. Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady

účet / součet (2)

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 12

řádek (3)

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016

hlavní činnost (4)

doplňková (hospodářská) činnost (4)

sl. 1 331 947 256 300 73 920 0 1 727 337 116 30 670 89 025 4 785 212 636 1 742 198 1 296 552 406 757 5 438 32 501 950

sl.2 4 268 3 186 689 0 393 8 413 337 540 49 7 487 10 125 8 235 1 765 18 105 2

IV. Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků

ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549

0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029

868 122 48 698 698 111 7 30 56 1 342 4 185 50 1 722 690 719

14 1 0 13 4 456 0 30 0 0 60 0 1 4 365

ř.31 až 36

0030

433 542

116

551

0031

433 044

116

552

0032

488

0

553 554 556 559 ř.38 a 39 581 582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041

0 0 0 10 1 075 0 1 075 -205 -205

0 0 0 0 9 0 9 0 0

0042

3 544 652

27 401

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050

203 358 384 199 043 3 930 646 0 0 646

26 744 23 25 300 1 421 0 0 0 0

13

7.Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649

0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064

0 4 337 37 0 1 180 3 120 619 074 1 148 678 0 5 031 368 80 544 531 305

0 0 0 0 0 0 2 351 0 25 0 0 12 1 793 521

ř.66 až 72

0065

2 344

0

652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76 681 682 684 ř.78 691

0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078

2 327 0 17 0 0 0 0 12 584 12 584 0 0 2 706 906 2 706 906

0 0 0 0 0 0 0 52 0 52 0 0 0

ř.43+47+52+57+65+73+77

0079

3 549 248

29 147

ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

14

4 596 1 746 0 0 4 596 1 746 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 6 342 6 342

Tabulka č. 2.b Výkaz zisku a ztráty – Koleje a menzy Výkaz zisku a ztráty (1) Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II. Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky

účet / součet (2)

řádek (3)

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025

15

hlavní činnost (4)

doplňková (hospodářská) činnost (4)

sl. 1 39 621 17 946 21 675 0 0 11 988 6 842 6 14 5 126 47 217 33 449 11 235 142 2 279 112 34 23 0 11 1 437 0 0 4 0

sl.2 6 680 1 892 866 0 3 922 657 217 55 71 314 1 874 1 366 453 6 44 5 4 4 0 0 23 0 0 4 0

21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále

545 546 548 549

0026 0027 0028 0029

0 0 40 1 393

3 0 10 6

ř.31 až 36

0030

18 282

120

551

0031

16 751

120

552

0032

1 525

0

553 554 556 559 ř.38 a 39 581 582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041

0 0 0 6 1 0 1 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0042

118 580

9 358

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059

109 263 795 108 468 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 18 10 378 977 0

13 769 327 8 230 5 212 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 0 0

16

14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

643 644 645 648 649

0060 0061 0062 0063 0064

0 222 0 1 205 7 974

0 0 0 16 30

ř.66 až 72

0065

13

0

652 653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76 681 682 684 ř.78 691

0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078

5 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0 7 387 7 387

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ř.43+47+52+57+65+73+77

0079

127 059

13 815

ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

17

8 479 4 457 0 0 8 479 4 457 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 12 936 12 936

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2015 v tis. Kč Součásti VVŠ (1) Fakulta zdravotnických věd Lékařská fakulta Filozofická fakulta Přírodovědecká fakulta Pedagogická fakulta Fakulta tělesné kultury Cyrilometodějská teologická fakulta Právnická fakulta Správa kolejí a menz Rektorát Knihovna Vydavatelství Centrum výpočetní techniky Zbrojnice Vědeckotechnický park Akademik sport centrum Projektový servis Centrum podpory studentů se specifickými potřebami Centrální prostředky Celkem

HV z hlavní činnosti 150 -76 2 104 782 4 461 0 27 8 479 0 2 266 -203 2 -203 5 1 118 0 157 13 075

HV z doplňkové činnosti 0 3 509 1 273 306 0 -2 484 5 0 4 457 0 0 68 3 0 3 37 0 0 -974 6 203

HV celkem 150 3 433 3 377 1 088 4 -2 023 5 27 12 936 0 2 334 -200 2 -200 42 1 118 0 -817 19 278

UP hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na 19 součástí, z toho 8 fakult. Hospodářský výsledek za rok 2014 ve výši 58 223 tis. Kč byl na základě schválení AS UP rozdělený do Fondu provozních prostředků (47 643 tis. Kč), Fondu rozvoje investičního majetku (9 586 tis. Kč) a Fondu odměn (994 tis. Kč). Hospodářský výsledek za rok 2015 ve výši 19 278 tis. Kč bude přerozdělen na základě výsledku jednání AS UP a po schválení výroční zprávy o hospodaření za rok 2015 MŠMT.

18

2.3 Přehled o peněžních tocích Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) v tis. Kč Tabulka 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)

(tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW

č.ř.

Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhodobého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K účastníkům sdružení Za institucemi sociálního zabez. a zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC Za zaměstnanci Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029

Minulé období 0 0,00 0,00 92 302,97 132,00 79 046,45 725,36 12 399,16 2 676 799,35 15 673,01 1,80 442,81 2 660 681,73 97 559,91 80 368,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,84 0,00 0,00 1 822,36 15 912,23 -446,19 2 681,40 0,00 0,00

Běžné období 19 277,65 0,00 0,00 91 019,08 9,53 84 551,21 509,10 5 949,24 1 256 223,38 11 898,32 0,00 666,44 1 243 658,62 65 737,79 42 979,59 0,00 0,00 5 883,57 0,00 0,00 2,91 0,00 0,00 1 423,45 15 902,94 -454,67 2 130,94 0,00 0,00 19

Rozdíl 19 277,65 0,00 0,00 -1 283,89 -122,47 5 504,76 -216,26 -6 449,92 -1 420 575,97 -3 774,69 -1,80 223,63 -1 417 023,11 -31 822,12 -37 389,08 0,00 0,00 5 883,57 0,00 0,00 0,07 0,00 0,00 -398,91 -9,29 -8,48 -550,46 0,00 0,00

Vliv na CF 19 277,65 450 031,09 0,00 -1 283,89 -122,47 5 504,76 -216,26 -6 449,92 1 420 575,97 3 774,69 1,80 -223,63 1 417 023,11 31 822,12 37 289,08 0,00 0,00 -5 883,57 0,00 0,00 -0,07 0,00 0,00 398,91 9,92 8,48 550,46 0,00 0,00

Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím sociálního zabezp. a zdravotního pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu ÚSC K účastníkům sdružení Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci Cash flow provozní

030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056

0,00 23 298,31 1 603,90 0,00 19 685,27 0,00 2 009,14 0,00 3 205 537,63 113 267,27 0,00 2 872 309,62 17 432,05 3 054,90 104 793,91 55 533,81 8 503,83 21 046,35 362,84 0,00 9 233,05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 098 179,57

0,00 24 722,54 1 553,53 0,00 20 331,12 0,00 2 837,89 0,00 1 450 454,28 138 896,64 0,00 1 132 105,77 17 385,25 1 851,91 84 490,12 46 487,48 0 15 773,1 3 730,92 0 9 672,79 0,00 0,00 60,30 0,00 0,00 2 909 565,66

0,00 1 424,23 -50,37 0,00 645,85 0,00 828,75 0,00 -1 755 083,35 25 629,37 0,00 -1 740 203,85 -46,80 -1 202,99 -20 303,79 -9 046,33 -8 503,83 -5 273,25 3 368,08 0,00 439,74 0,00 0,00 60,30 0,00 0,00 3 188 613,91

0,00 -1 424,23 50,37 0,00 -645,85 0,00 828,75 0,00 -1 755 083,35 25 629,37 0,00 -1 740 203,85 -46,00 -1 202,99 -20 303,79 -9 046,33 -8 503,83 -5 273,25 3 368,08 0,00 439,74 0,00 0,00 60,30 0,00 0,00 164 465,82

Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti

057 058 059 060 061 062 063 064 065 066

230 147,78 0,00 198 878,74 11 183,50 4 799,21 0,00 15 286,33 0,00 -125 840,80 0,00

232 482,36 0,00 201 225,35 11 350,45 3 754,09 0,00 16 152,47 0,00 -159 203,16 0,00

2 334,58 0,00 2 346,61 166,95 -1 045,12 0,00 866,14 0,00 -33 362,36 0,00

-2 334,58 0,00 -2 346,61 -166,95 1 045,12 0,00 -866,14 0,00 33 362,36 0,00

20

K softwaru K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu nehmotnému dlouhodobému majetku Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movité věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem Ke stavbám K movitým věcem a souborům movitých věcí K pěstitelským celkům trvalých porostů K základnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku Korekce vyloučením odpisů Dlouhodobý finanční majetek Podíl. cenné papíry a vklady - rozhodný vliv Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek Cash flow z investiční činnosti

067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096

-115 998,14 -5 043,45 -4 799,21 0,00 8 677 437,37 143 708,61 4 955,40 5 373 725,93 2 664 877,42 0,00 0,00 129 310,92 0,00 351 721,37 9 137,72 -2 436 467,28 -925 085,95 -1 382 070,41 0,00 0,00 -129 310,92 0,00 0,00 6 713,35 0,00 0,00 0,00 0,00 6 713,35 6 351 990,42

-147 814,41 -7 634,66 -3 754,09 0,00 9 323 421,29 144 567,07 4 995,40 5 795 548,49 3 040 217,65 0,00 0,00 119 947,42 0,00 209 066,72 9 078,54 -2 799 788,62 -1 034 294,72 -1 645 546,48 0,00 0,00 -119 947,00 0,00 0,00 6 713,35 0,00 0,00 0,00 0,00 6 713,35 6 603 625,22

-31 816,27 -2 591,21 1 045,12 0,00 645 983,92 858,46 40,00 421 822,56 375 340,23 0,00 0,00 -9 363,50 0,00 -142 654,65 -59,18 -363 321,34 -109 208,77 -263 476,07 0,00 0,00 9 363,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 251 634,80

31 816,27 2 591,21 -1 045,12 0,00 -645 983,92 -858,46 -40,00 -421 822,56 -375 340,23 0,00 0,00 9 363,50 0,00 142 654,65 59,18 363 321,34 109 208,77 263 476,07 0,00 0,00 -9 363,50 0,00 -450 031,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobě přijaté zálohy Dlouhodobě směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry

097 098 099 100 101 102 103

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70 930,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 61 690,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -9 240,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -9 240,00

21

-701 665,89

Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku Cash flow z finanční činnosti

104 105 106 107 108 109 110

6 291 807,49 1 005 733,77 0,00 0,00 58 223,27 0,00 7 426 694,53

6 552 560,43 1 024 029,60 0,00 0,00 19 277,65 -19 277,65 7 638 280,03

260 752,94 18 295,83 0,00 0,00 -38 945,62 -19 277,65 211 585,50

260 752,94 18 295,83 0,00 0,00 -38 945,62 -19 277,65 211 585,50

Cash flow celkové Stav peněžních prostředků

111 112

19 876 864,52 1 572 205,77

17 151 470,91 1 246 591,18

-2 725 393,61 -325 614,59

-325 614,57 325 614,59

Tok peněžních prostředků UP vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2015 souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi UP. Celkové finanční prostředky k 1. 1. 2015 činily 1 572 206 tis. Kč. V průběhu roku 2015 se snížily o 325 615 tis. Kč na 1 246 591 tis. Kč k 31. 12. 2015. Celkové cash flow UP bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem + 376 051 tis. Kč. Naopak vliv investiční činnosti je negativní, a to ve výši – 701 666 tis. Kč.

2.4 VÝROK AUDITORA Účetní závěrka UP v Olomouci za rok 2015 nebyla ověřena auditorem.

22

3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ

3.1 VYSOKÁ ŠKOLA 3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ

V tabulce 5 jsou sumarizovány veškeré přijaté a použité veřejné zdroje UP v Olomouci v roce 2015 v členění na prostředky z MŠMT, z ostatních kapitol SR, z územních rozpočtů a finanční prostředky ze zahraničí. Největší objem běžných i kapitálových finančních prostředků získala UP z kapitoly MŠMT.

23

Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité

(1)

tis. Kč Název údaje

I. Běžné prostředky č.ř. poskytnuto (2) použito 1

2

II. Kapitálové prostředky poskytnuto použito 3

4

III. Celkem poskytnuto použito 5

6

Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

2 530 533 2 488 126 2 170 354 270 324 101 148 169 176 1 900 030 1 260 897 1 245 516 1 921 13 460 639 133 307 941 1 588 0 1 588 306 353 7 224 299 129 9 831 4 456 4 456 0 5 375 5 375 0 42 407 38 574 3 833

2 520 797 2 478 390 2 167 172 270 324 101 148 169 176 1 896 848 1 260 430 1 245 516 1 687 13 227 636 418 301 387 1 588 0 1 588 299 799 7 080 292 719 9 831 4 456 4 456 0 5 375 5 375 0 42 407 38 574 3 833

393 724 393 724 239 766 123 013 833 122 180 116 753 23 133 8 200 12 943 1 990 93 620 153 958 153 958 0 153 958 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

393 554 393 554 239 596 123 013 833 122 180 116 583 23 133 8 200 12 943 1 990 93 450 153 958 153 958 0 153 958 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 924 257 2 881 850 2 410 120 393 337 101 981 291 356 2 016 783 1 284 030 1 253 716 14 864 15 450 732 753 461 899 155 546 0 155 546 306 353 7 224 299 129 9 831 4 456 4 456 0 5 375 5 375 0 42 407 38 574 3 833

2 914 351 2 871 944 2 406 768 393 337 101 981 291 356 2 013 431 1 283 563 1 253 716 14 630 15 217 729 868 455 345 155 546 0 155 546 299 799 7 080 292 719 9 831 4 456 4 456 0 5 375 5 375 0 42 407 38 574 3 833

SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29)

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

2 530 533 1 417 674 1 362 045 7 224 9 831 38 574 1 112 859 808 309 300 717 0 3 833 2 530 533 1 417 674 105 604 1 273 496 38 574 1 112 859 170 764 938 262 3 833

2 520 797 1 417 063 1 361 578 7 080 9 831 38 574 1 103 734 805 594 294 307 0 3 833 2 520 797 1 417 063 105 604 1 272 885 38 574 1 103 734 170 764 929 137 3 833

393 724 23 966 23 966 0 0 0 369 758 215 800 153 958 0 0 393 724 23 966 833 23 133 0 369 758 276 138 93 620 0

393 554 23 966 23 966 0 0 0 369 588 215 630 153 958 0 0 393 554 23 966 833 23 133 0 369 588 276 138 93 450 0

2 924 257 1 441 640 1 386 011 7 224 9 831 38 574 1 482 617 1 024 109 454 675 0 3 833 2 924 257 1 441 640 106 437 1 296 629 38 574 1 482 617 446 902 1 031 882 3 833

2 914 351 1 441 029 1 385 544 7 080 9 831 38 574 1 473 322 1 021 224 448 265 0 3 833 2 914 351 1 441 029 106 437 1 296 018 38 574 1 473 322 446 902 1 022 587 3 833

24

Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV)

(tis. Kč)

č.ř.

Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) a

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

21 22 23 24

25 26 27 28 29

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44

MŠMT Příspěvek A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost (6) C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky I Rozvojové programy M Mimořádné aktivity S Sociální stipendia U Ubytovací stipendia Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce přes DZS Dotace D Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce F Fond vzdělávací politiky G Fond rozvoje vysokých škol I Rozvojové programy J Dotace na ubytování a stravování M Mimořádné aktivity Dotace z ostatních odborů MŠMT Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce přes DZS Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Česká rozvojová agentura Územní rozpočty Olomoucký kraj Statutární město Olomouc Město Šumperk Jihonmoravský kraj Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Studentské granty Erasmus Erasmus GULL / UC LIMBURG VZW Comenius Voices / SAXION UNIVERSITY,NETHERLANDS Ambasáda USA / USA Ambasáda 7.RP-Nanotem, People,Legato HFSP-Human Frontier Science Programme ESFR-Europian Synchrotron Radiation Facili,Francie Internal Visegrad Fund, Slovensko Institute of Technology, Irsko Un. Gloucestershire, Velká Británie Program cezhraničnej spol. SR KRTEK V SÍTI Nebraska Jean Monet

45 C e l k e m

použité (3) b

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnuté c

použité d

Prostředky z veřejných zdrojů celkem poskytnuté e=a+c

použité f=b+d

Převody do fondů (4) FRIM g

FPP h

FÚUP i

Vratka nevyčerpaných prostředků

Ostatní použité neveřej. zdroje (5)

j=e-f

k

Použité zdroje celkem l= f+k

1 258 976

1 258 743

10 190

10 190

1 269 166

1 268 933

0

161 611

0

233

0

1 268 933

1 245 516 1 032 192 68 490 18 553 13 209 53 477 0 3 471 53 682 2 442 13 460 532 550 0 2 699 8 081 0 70 1 528 7 224 5 360 332 1 532 5 375 4 270 925 30 150 38 574 21 620 5 175 205 68 96 5 768 1 079 2 038 164 417 922 392 620 10 1 310 149

1 245 516 1 032 192 68 490 18 553 13 209 53 477 0 3 471 53 682 2 442 13 227 532 550 0 2 560 8 081 0 70 1 434 7 080 5 216 332 1 532 5 375 4 270 925 30 150 38 574 21 620 5 175 205 68 96 5 768 1 079 2 038 164 417 922 392 620 10 1 309 772

8 200 0 0 0 0 8 200 0 0 0 0 1 990 0 0 0 1 990 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 190

8 200 0 0 0 0 8 200 0 0 0 0 1 990 0 0 0 1 990 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 190

1 253 716 1 032 192 68 490 18 553 13 209 61 677 0 3 471 53 682 2 442 15 450 532 550 0 4 689 8 081 0 70 1 528 7 224 5 360 332 1 532 5 375 4 270 925 30 150 38 574 21 620 5 175 205 68 96 5 768 1 079 2 038 164 417 922 392 620 10 1 320 339

1 253 716 1 032 192 68 490 18 553 13 209 61 677 0 3 471 53 682 2 442 15 217 532 550 0 4 550 8 081 0 70 1 434 7 080 5 216 332 1 532 5 375 4 270 925 30 150 38 574 21 620 5 175 205 68 96 5 768 1 079 2 038 164 417 922 392 620 10 1 319 962

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

161 611 154 651 1 790 555 1 898 0 0 0 2 717 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 161 611

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150 0 0 0 150 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 233 0 0 0 139 0 0 0 94 144 144 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 0 0 0 0 0 0 0 377

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 0 0 31 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31

1 253 716 1 032 192 68 490 18 553 13 209 61 677 0 3 471 53 682 2 442 15 217 532 550 0 4 550 8 081 0 70 1 434 7 111 5 216 332 1 563 5 375 4 270 925 30 150 38 574 21 620 5 175 205 68 96 5 768 1 079 2 038 164 417 922 392 620 10 1 319 993

25

Příspěvek MŠMT podle ukazatele A (počet studentů ve studijních programech) a K (kvalita a výkon) na rok 2015 činil celkem 1 032 192 tis. Kč. Kapitálový příspěvek činil 8 200 tis. Kč a byl zcela vyčerpán. V rámci dotace obdržela UP neinvestiční finanční prostředky ve výši 13 460 tis. Kč, vyčerpala 13 227 tis. Kč a vrátila MŠMT finanční prostředky ve výši 233 tis. Kč. Celkový objem přidělené kapitálové dotace z MŠMT činil 1 990 tis. Kč a byl zcela vyčerpán. Z ostatních kapitol státního rozpočtu získala UP celkem běžné finanční prostředky ve výši 7 224 tis. Kč, z toho vrátila poskytovateli 144 tis. Kč. Z územních rozpočtů bylo převedeno na UP celkem 5 375 tis. Kč běžných prostředků, z toho bylo 150 tis. Kč převedeno do Fondu účelově určených prostředků. Běžné prostředky získané ze zahraničí ve výši 38 574 tis. Kč byly převedeny na projekty uvedené v tabulce 5.a.

26

Tabulka 5.b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU)

(tis. Kč)

č.ř.

Druh podpory/název programu (1)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) a

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

MŠMT Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 6. a 7. rámcový program Účelová podpora Základní výzkum Aplikovaný výzkum Kontakt INGO COST EUPRO II NPU LO1304 LO1305 LO1204 Specifický vysokoškolský výzkum Velké infrastruktury EATRIS - CZ Ostatní kapitoly státního rozpočtu Ministerstvo zemědělství Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo vnitra Ministerstvo průmyslu a obchodu GAČR projekty GAČR TAČR projekty TAČR Územní rozpočty Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) Rothschildova nadace,2014/Velikonoční rituál… OeAD/Moravská německá literatura Nederlandse Taalunie/Kulturní dědictví Karla V. Dar Rothshildova nadace Staatoberkasse Bayern/Učit se německy od spodu WORLD HEALTH ORGANIZATION (spoluřešitelé) Internal Visegrad Fund, Slovensko (spoluřešitelé) C e l k e m

639 133 374 659 0 372 355 2 304 2 304 264 474 0 8 810 1 780 716 1 301 5 013 160 496 59 501 37 590 63 405 88 468 6 700 6 700 299 129 3 424 60 870 1 129 6 300 110 759 110 759 116 647 116 647 0 3 833 356 542 1 176 1 181 160 127 291 942 095

použité (3) b 636 418 374 581 0 372 355 2 226 2 226 261 837 0 8 807 1 779 716 1 299 5 013 158 132 57 137 37 590 63 405 88 468 6 430 6 430 292 719 3 424 59 374 1 129 6 267 109 373 109 373 113 152 113 152 0 3 833 356 542 1 176 1 181 160 127 291 932 970

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnuté c

Prostředky z veřejných zdrojů celkem

použité d

poskytnuté e=a+c

93 620 30 000 0 30 000 0 0 63 620 0 0 0 0 0 0 63 120 13 220 34 400 15 500

93 450 30 000 0 30 000 0 0 63 450 0 0 0 0 0 0 62 960 13 060 34 400 15 500

500 500 0 0 0 0 0 0

490 490 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 93 620

0 0 0 0 0 0 0 0 0 93 450

27

732 753 404 659 0 402 355 2 304 2 304 328 094 0 8 810 1 780 716 1 301 5 013 223 616 72 721 71 990 78 905 88 468 7 200 7 200 299 129 3 424 60 870 1 129 6 300 110 759 110 759 116 647 116 647 0 3 833 356 542 1 176 1 181 160 127 291 1 035 715

použité f=b+d 729 868 404 581 0 402 355 2 226 2 226 325 287 0 8 807 1 779 716 1 299 5 013 221 092 70 197 71 990 78 905 88 468 6 920 6 920 292 719 3 424 59 374 1 129 6 267 109 373 109 373 113 152 113 152 0 3 833 356 542 1 176 1 181 160 127 291 1 026 420

z toho z toho zdroje zahr. zajištěno v % (4) spoluřešit. (5) f* f** 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

70 969 0 0 0 0 0 70 969 0 0 340 0 0 0 70 969 27 779 0 43 190 0 0 0 131 467 100 25 866 3 800 18 930 18 930 82 771 82 771 0 0 0 0 0 0 0 0 0 202 436

z toho převody do FÚUP (6) g 4 150 0 0 0 0 8 4 150 0 141 8 18 0 115 3 303 2 400 660 243 706 0 0 1 866 21 35 0 0 1 695 1 695 115 115 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 016

Vratka nevyčerp. prostředků h=e-f 2 885 78 0 0 78 78 2 807 0 3 1 0 2 0 2 524 2 524 0 0 0 280 280 6 410 0 1 496 0 33 1 386 1 386 3 495 3 495 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 295

Ostatní použité neveřejné zdroje (7) i 36 763 100 0 100 0 0 36 663 0 0 0 0 0 0 36 663 36 663 0 0 0 0 0 9 065 113 0 0 1 000 0 0 7 952 7 952 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 828

Použité zdroje celkem j=f+i 766 631 404 681 0 402 455 2 226 2 226 361 950 0 8 807 1 779 716 1 299 5 013 257 755 106 860 71 990 78 905 88 468 6 920 6 920 301 784 3 537 59 374 1 129 7 267 109 373 109 373 121 104 121 104 0 3 833 356 542 1 176 1 181 160 127 291 1 072 248

Největší objem finančních prostředků na vědu a výzkum představují prostředky získané z kapitoly MŠMT, a to celkem 732 753 tis. Kč, z toho běžné prostředky činí 639 133 tis. Kč a kapitálové 93 620 tis. Kč. Do FÚUP bylo převedeno 4 150 tis. Kč a vráceno poskytovateli 2 885 tis. Kč. Z ostatních kapitol SR bylo převedeno na UP 299 129 tis. Kč běžných prostředků. Do FÚUP bylo převedeno 1 866 tis. Kč a vráceno poskytovatelům 6 410 tis. Kč. Ze zahraničí obdržela UP běžné prostředky ve výši 3 833 tis. Kč. Tabulka 5.c Financování programů reprodukce majetku (tis. Kč) Identifikační č.ř. číslo EDS (ISPROFIN)

Název akce

1133D21Q001101 UPOL - Rekonstrukce části objektu CMTF Univerzitní 22 a Na Hradě 5, Olomouc 2133D21Q001102 UPOL - Rekonstrukce objektu Křížkovského 10, Olomouc 3133D21Q001103 UPOL - Centrum kinantropologického výzkumu FTK v Olomouci - Neředíně 4 5 6 7 8

9

C e l ke m

(5)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1) poskytnuté (2) a 813 1 108

1 921

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

použité poskytnuté (2) b c 813 12 943 874 0

1 687

12 943

Prostředky z veřejných zdrojů celkem

použité poskytnuté d e=a+c 12 943 13 756 0 1 108 0 0 0 0 0 0 12 943 14 864

použité f=b+d 13 756 874 0 0 0 0 0 0 14 630

Vratka nevyčerpaných prostředků

Vlastní použité (3)

Ostatní použité neveřejné zdroje celkem (4)

g=e-f

h

i

0 234 0 0 0 0 0 0 234

0 4 308 3 187

7 495

0

Použité zdroje celkem j=f+h+i 13 756 5 182 3 187 0 0 0 0 0 22 125

UPOL - Rekonstrukce objektu Křížkovského 10, Olomouc Uvedená výše vlastních prostředků FRIM zahrnuje náklady za zpracování projektové dokumentace pro změnu stavby před dokončením a projektové dokumentace pro provádění stavby. UPOL - Centrum kinantropologického výzkumu FTK v Olomouci – Neředíně Uvedená výše vlastních prostředků FRIM zahrnuje náklady za provedení stavebně-technických průzkumů, zpracování projektové dokumentace pro stavební povolení, zpracování projektové dokumentace pro provádění stavby a projektové dokumentace interiéru.

28

Tabulka 5.d Financování programů strukturálních fondů v roce 2015 (v tis. Kč)

č.ř.

Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1)

VaV

Prostředky z veřejných zdrojů běžné

a 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

MŠMT OP VK -Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 2 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 2.2 Vysokoškolské vzdělávání 2.3 Lidské zdroje ve VaV 2.4 Partnerství a sítě 2.4 Partnerství a sítě PO 1 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků vč. dětí a žáků se sp.p. 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení OP VaVpI - Výzkum a vývoj pro inovace PO 2 - Regionální VaV centra 2.1 Regionální VaV centra PO 3 - Komercializace a popularizace VaV 3.1 Komercionalizace výsledků výzkumných organizací 3.2 Propagace a informovanost o výsledcích VaV

16 17 PO 4 – Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 18 4.1 Infrastruktura pro výuku na VŠ spojenou s výzkumem 19 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 20 MPO 21 Operační program Podnikání a inovace 22 PO5 Prostředí pro podnikání a inovace 23 5.1 Program Prosperita 24 MMR + MF 25 Operační program podnikání Přeshraniční a inovace spolupráce 26 PO 22.2 Podpora rozvoje podn.prostředí a cest. ruchu 27 2.3 Podpora spolupráce v oblasti vzdělávání 32 Územní rozpočty 33 Olomolucký kraj 34 OP VK - Vzdělávání pro konkurenceschopnost PO 1 - Terciární vzdělávání, výzkum a vývoj 35 36 1.1 Zvyšování kvality ve vzdělávání 37 1.2 Rovné příležitosti dětí a žáků vč. dětí a žáků se sp.p. 1.3 Další vzdělávání pracovníků škol a školských zařízení 38 39 C e l k e m

Prostředky z veřejných zdrojů celkem

poskytnuté

použité

poskytnuté

použité

d

e=a+c

f=b+d

(2)

poskytnuté (3) 1

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

VaV VaV

VaV VaV VaV VaV

VaV

VaV

použité (4) b

c

z toho zajištěno z toho zdroje spoluřešit. EU v % (5) (6) f*

f**

270 324

270 324

123 013

123 013

393 337

393 337

239 682 209 866 59 572 133 436 5 098 11 760 29 816 6 548 13 693 9 575 30 642 0 0 23 583 19 750 3 833 7 059 7 059 1 588

239 682 209 866 59 572 133 436 5 098 11 760 29 816 6 548 13 693 9 575 30 642 0 0 23 583 19 750 3 833 7 059 7 059 1 588

833 833 833 0 0 0 0 0 0 0 122 180 5 293 5 293 11 867 0 11 867 105 020 105 020 153 958

833 833 833 0 0 0 0 0 0 0 122 180 5 293 5 293 11 867 0 11 867 105 020 105 020 153 958

240 515 210 699 60 405 133 436 5 098 11 760 29 816 6 548 13 693 9 575 152 822 5 293 5 293 35 450 19 750 15 700 112 079 112 079 155 546

240 515 210 699 60 405 133 436 5 098 11 760 29 816 6 548 13 693 9 575 152 822 5 293 5 293 35 450 19 750 15 700 112 079 112 079 155 546

85%

172 172 172

172 172 172

153 958 153 958 153 958

153 958 153 958 153 958

154 130 154 130 154 130

154 130 154 130 154 130

75%

1 416 1 416 1 416 4 456

1 416 1 416 1 416 4 456

0 0 0 0

0 0 0 0

1 416 1 416 1 416 4 456

1 416 1 416 1 416 4 456

4 456 4 456 1 276 866 2 314

4 456 4 456 1 276 866 2 314

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

4 456 4 456 1 276 866 2 314

4 456 4 456 1 276 866 2 314

276 368

276 368

276 971

276 971

553 339

553 339

29

Nevyčerp. z poskyt. veřejných prostředků v roce (7) g=e-f

Vratka nevyčerp. prostředků (8)

h

30 946

0

75 682

30 946 17 308 7 600 1 113 0 8 595 13 638 11 7 523 6 104 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

71 819 66 575 43 356 19 629 0 3 590 5 244 1 107 2 713 1 424 3 863 0 0 1 570 960 610 2 293 2 293 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

15%

0 0 0 0 0

0

30 946

85%

0

Ostatní použ. neveřejné zdroje celkem (9)

Použité zdroje celkem

i

j= f+i 0

393 337

61 336

240 515 210 699 60 405 133 436 5 098 11 760 29 816 6 548 13 693 9 575 152 822 5 293 5 293 35 450 19 750 15 700 112 079 112 079 216 882

61 336 61 336 61 336

215 466 215 466 215 466

0

1 416 1 416 1 416 4 456

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 566 0 566 566 73 435 58

0

76 248

61 336

0 0 0

4 456 4 456 1 276 866 2 314 614 675

Celkový objem prostředků poskytnutých v rámci operačních programů činil v roce 2015 553 339 tis. Kč, z toho běžné prostředky 276 368 tis. Kč a kapitálové prostředky 276 971 tis. Kč. Celková částka prostředků poskytnutých MŠMT v rámci programů ze strukturálních fondů činí 393 337 tis. Kč, z toho běžné prostředky představují částku 270 324 tis. Kč a kapitálové prostředky částku 123 013 tis. Kč. Poskytovateli bylo v roce 2015 vráceno celkem 75 682 tis. Kč. Z ostatních kapitol SR bylo UP poskytnuto celkem 155 546 tis. Kč prostředků ze strukturálních fondů, z toho 1 588 tis. Kč neinvestičních a 153 958 tis. Kč investičních prostředků. Z územních rozpočtů obdržela UP celkem 4 456 tis. Kč neinvestičních prostředků ze strukturálních fondů, a to v rámci OP VK, vráceno bylo 566 tis. Kč.

3.1.2 VLASTNÍ VÝNOSY V HLAVNÍ A DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI Tabulka 6 Přehled vybraných výnosů (v tis. Kč) č.ř. A Transfer znalostí (1) A.1 A.2 v tom A.3 A.4 B C C.1 C.2 C.3 C.4 D D.1 D.2 D.3 E F

Výnosy za rok (1)

Vybrané činnosti

Příjmy z licenčních smluv (2) Příjmy ze smluvního výzkumu (3) Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry (4) Konzultace a poradenství (5)

Hlavní činnost Doplňková činnost 18 603 8 901 1 966 2 16 332 8 652

Tržby za vlastní služby (6) Pronájem v tom

budovy, stavby, haly pozemky prostory (7) ostatní

Tržby z prodeje majetku v tom

budovy, stavby, haly pozemky ostatní

Dary Dědictví

30

Celkem 27 504 1 968 24 984

286

219

505

19 278 040 7 329 0 121 7 035 173

28 36 297 1 978 0 0 59 1 919

47 314 337 9 307 0 121 7 094 2 092

17

0

17

0 0 17 8 301 0

0 0 0 0 0

0 0 17 8 301 0

Tabulka 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou (tis. kč) č.ř.

Položka

Výnosy (1) a

1

Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb.

2 3 4 5

poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1)

Z toho stipendijní fond - tvorba (1) b

Počet studentů (2) c

Průměrná částka na 1 studenta (3) d

133 613

24 798

21 030

0

poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5)

17 292 22 695 2 103 91 524

0 22 695 2 103 0

20 098 387 196 349

1 59 11 262

6

Úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4) (5)

32 783

0

4 090

0

7 8 9

úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V úplata za poskytování U3V

31 696 1 087

0 0 0

2 021 2 069

16 1

10

Celkem

166 396

24 798

25 120

0

Výše poplatků za studium dle § 58 zákona o vysokých školách zúčtovaná do výnosů činila v roce 2015 částku 133 613 tis. Kč a z toho výše poplatků za studium zúčtovaná do Stipendijního fondu 24 798 tis. Kč. Příjmy z poplatků a úhrad činily v roce 2015 celkem 166 396 tis. Kč, což je částka o 12 858 tis. Kč vyšší oproti roku 2014.

31

3.1.3 NÁKLADY Tabulka 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tab. 8.a: Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) (1) (v tis. Kč) Zdroj financování č.ř.

Kapitola 333 - MŠMT

Ukazatel

bez VaV

VaV z ostatních zdrojů (bez operačních progr.)

VaV

VaV z národních zdrojů (2)

OON

mzdy 220 194

882

58 798

487

0

0

99 408

5 313

1 577

0

349

0

674

0

1 503

828

9 628

453

31 956

1 566

31 659

2 367

0

0

18 946

1 744

721

0

270

0

0

0

182

35

3

189 902

14 936

43 288

2 348

15 124

5 726

0

0

34 457

35 045

3 972

8

197

144

1 922

0

3 136

2 550

4

KaM

5 866

1

696

0

1 332

35

5

VZaLS 524 549

31 821

295 438

4 796

105 581

8 580

OON

0

mzdy

0

OON

152 811

42 102

Tab. 8.b: Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) (v tis. Kč) kapitola 333 - MŠMT

č.ř.

Ukazatel

Průměrná Počet měsíční Mzdy pracovníků mzda

Počet pracovníků Mzdy (3)

1 1 2 3 4 5

profesoři docenti akademičtí odborní asistenti pracovníci asistenti Vysoká (4) lektoři škola ped.prac. V, V a I

6

CELKEM

7

vědečtí pracovníci (5)

8

ostatní (6)

9

KaM

10 VZaLS 11

CELKEM

ostatní zdroje rozpočtu VŠ

3=sl.2/12 /sl.1 105 949 84 745 128 576 58 914 228 727 36 858 2

104 182 517

Průměrná měsíční mzda

34 53 124

29 470 33 741 66 819

6=sl.5/12 /sl.4 72 230 53 052 44 905

4

5

CELKEM Průměrná měsíční mzda

Počet Mzdy pracovníků 7

9=sl.8/12 /sl.7 135 419 81 696 162 317 57 610 295 546 38 423 8

138 235 641

60

17 145

23 724

14

5 647

33 613

74

22 792

25 798

57

19 155

28 026

16

7 132

37 146

73

26 287

30 143

71

39 901

46 823

133

68 383

42 846

204

108 284

44 127

991

539 452

45 345

374

211 194

47 057

1 365

750 646

45 836

91

41 588

38 190

156

61 069

32 622

247

102 657

34 655

792

233 081

24 539

260

111 851

35 850

1 052

344 932

27 324

32

5 866

15 163

129

28 430

18 366

161

34 296

17 781

0

0

0

0

0

0

0

0

1 906

819 987

35 853

919

412 544

2 825 1 232 531

36 358

133 895

32

mzdy

6 270

OON

8

mzdy

816

OON

144

mzdy

Doplňková činnost

16 431

CELKEM

mzdy

Fondy

ostatní poskytovatelé

mzdy

6

OON

MŠMT OP VaVpI

319 153

2

mzdy

MŠMT OP VK

akademičtí pracovníci vysoká vědečtí pracovníci škola ostatní

1

OON

Operační programy EU

VaV ze zahraničí

3 292

OON

0

mzdy

6 153

OON

Ostatní zdroje mzdy

3 448

48 990 9 295 52 934 26 402 137 621

OON

CELKEM mzdy (7)

3 656 750 646 4 609 102 657 7 423 344 932 484 34 296 16 172

1 232 531

OON

27 597 10 774 68 180 520 107 071

Komentář k tabulce 8 „Pracovníci a mzdové prostředky za rok 2015“ Rok 2015 je ve znamení poklesu mzdových prostředků (dále „MP“) oproti předcházejícím rokům, což se projevilo zejména ve snížení počtu zaměstnanců a snížení průměrných výdělků. V roce 2015 klesly MP za všechny zdroje o 117 114 tis. Kč, což představuje pokles o 8,6 % proti roku 2014. Největší podíl na snížení MP má zejména pokles čerpání MP z operačních programů EU, kde ve srovnání s předcházejícím rokem MP dosáhly pouze 42 % objemu roku 2014, tj. pokles o 231 422 tis. Kč. Výrazně vyšší objem MP byl v roce 2015 ve srovnání s rokem 2014 čerpán z kapitoly MŠMT, a to o 93 801 tis. Kč (12,9%). Rovněž došlo ke zvýšení MP na vědu a výzkum z kapitoly MŠMT, a to o 19 206 tis. Kč (6,9%). Ve srovnání s rokem 2014 se celkové zdroje na vědu a výzkum v roce 2015 zvýšily o částku ve výši 69 118 tis. Kč (20,8 %). Průměrný přepočtený počet zaměstnanců ve srovnání s rokem 2014 byl nižší o 165 zaměstnanců, což představuje meziroční pokles o 5,52 %, a to především vlivem končících projektů z operačních programů EU. U akademických pracovníků činil pokles o 62,3 zaměstnanců (- 4,3 %), u vědeckých pracovníků došlo k nepatrnému nárůstu, a to o 3 zaměstnance. U ostatních zaměstnanců (THP, zdravotničtí pracovníci a dělnické profese) byl meziročně vykázán pokles o 105,6 zaměstnanců (- 8,1 %). Na rozdíl od předchozích let (2014, 2013) došlo v roce 2015 k poklesu průměrných výdělků. Průměrná mzda ze všech zdrojů se u zaměstnanců snížila na 36 358,- Kč tj. snížení o 1 253,- Kč (3,3%). Ke snížení průměrné mzdy došlo ve všech kategoriích zaměstnanců, z toho u akademických pracovníků o 3,9 %, u vědeckých pracovníků o 2,1%, u ostatních zaměstnanců mimo KaM o 3,8% a u ostatních zaměstnanců KaM o 0,8%.

33

Tabulka 9 Stipendia (v tis. Kč) Zdroje č.ř.

Druh stipendia

1 2

STIPENDIA přiznána a vyplacena za vynikající studijní výsledky dle § 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst.2 písm. c) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) v případě tíživé sociální situace studenta dle § 91 odst. 3) v případech zvláštního zřetele hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) z toho ubytovací stipendium na podporu studia v zahraničí dle § 91 odst. 4 písm. a) z toho SOCRATES CEEPUS studenti UP v zahraničí na podporu studia v ČR dle § 91 odst. 4 písm. b) z toho AKTION CEEPUS institucionální rozvojový plán +CRP cizinci studující v ČR studentům doktorských studijních programů dle § 91 odst. 4 písm. c) jiná stipendia z toho mimořádná stipendia

Příspěvek / Stipendijní dotace MŠMT fond VŠ a

3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

FPP

VUSC

OSR

c

d

e

b

Celkem vyplaceno (2) Zahraničí

Fondy EU

f

g

Vlastní

CELKEM

h

ch=a a ž h

Studenti

Ostatní

i

j

181 079 256

21 446 5 024

733 0

39 0

194 0

22 743 0

22 0

1 955 0

228 211 5 280

225 405 5 280

90 0

1 419

4 053

0

12

108

14

0

40

5 646

5 646

0

26 211

616

0

0

0

0

10

34

26 871

26 871

0

0 3 471 53 682 53 682 22 176 17 823 38 4 315 1 775 0 189 600 986 68 490 3 599 3 599

36 0 0 0 1 998 0 0 1 998 1 201 0 0 0 1 201 1 027 7 491 7 491

0 733 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 27

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 86 86

0 0 0 0 21 995 21 972 0 23 734 0 0 0 734 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 12

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 127 1 754 1 754

36 4 204 53 682 53 682 46 169 39 795 38 6 336 3 710 0 189 600 2 921 69 644 12 969 12 969

36 4 204 50 966 50 966 46 169 39 795 38 6 336 3 620 0 99 600 2 921 69 644 12 969 12 969

0 0 0 0 0 0 0 0 90 0 90 0 0 0 0 0

Celková výše vyplacených stipendií studentům za UP činí 225 405 tis. Kč. Nejvyšší podíl na vyplacených stipendiích představují stipendia studentů doktorských studijních programů ve výši 69 644 tis. Kč, dále pak ubytovací stipendia v celkové výši 50 966 tis. Kč. Nedočerpaný příspěvek na ubytovací stipendia ve výši 2 716 tis. Kč byl převeden do Fondu provozních prostředků. Naopak přečerpání sociálních stipendií ve výši 728 tis. Kč bylo dofinancováno z Fondu provozních prostředků.

34

3.2 Koleje a menzy Tabulka 10 Neinvestiční náklady a výnosy - Koleje a menzy (KaM) Tabulka 10.a Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování

č.ř.

Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT (1) a Menza 17.listop. Menza Neředín Menza Holice

1 2 3 4 5 6 Celkem

Náklady celkem v hlavní činnosti

(v tis.Kč) Výsledek hospodaření

Výnosy

v doplňkové činnosti od studentů

v hlavní činnosti od zaměstnanců (2)

b 28 163 3 979 2 318

c 4 106 1 920 1 362

d 11 387 1 714 718

e 6 893 438 651

34 460

7 388

13 819

7 982

v doplňkové činnosti z dotace MŠMT

ostatní (3) f

0

celkem

od cizích strávníků

ostatní

celkem

v hlavní činnosti

v doplňkové činnosti

g 6 176 897 314

h 24 456 3 049 1 683

i 2 811 329 775

j 2 702 1 769 770

k 5 513 2 098 1 545

l=h-b -3 707 -930 -635

m=k-c 1 407 178 183

7 387

29 188

3 915

5 241

9 156

-5 272

1 768

Náklady v oblasti stravování celkem byly v roce 2015 ve srovnání s rokem 2014 o 657 tis. Kč nižší, ke snížení došlo u nákladů v doplňkové činnosti. Výnosy ze stravování se v roce 2015 ve srovnání s rokem 2014 snížily o celkových 2 845 tis. Kč. Dotace na stravování z MŠMT byla v roce 2015 o 926 tis. Kč nižší oproti roku 2014, ostatní výnosy v hlavní činnosti poklesly o 1 387 tis. Kč a v doplňkové činnosti o 532 tis. Kč. Celkově bylo hospodaření úseku stravování v roce 2015 ztrátové s výsledkem - 3 504 tis. Kč a zaznamenalo oproti 2014 zhoršení o 2 188 tis. Kč.

35

Tabulka 10.b Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování (v tis.Kč) Koleje a ostatní ubytovací zařízení č.ř. provozované VVŠ (1)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

a VŠK 17.list,Šmeral VŠK B.Václavka VŠK E.Rošického VŠK Chválkovice VŠK G.Svob,Fischer Ubyt. Vančurova VŠK Neředín I-IV Horní Údolí Správa Celkem

Náklady celkem v hlavní činnosti b 11 260 5 827 3 263 2 486 18 374 1 220 18 586 1 278 21 826 84 120

Výnosy

v doplňkové činnosti od studentů c 164 103 104 64 462 37 327 0 709 1 970

d 16 016 13 177 5 128 2 293 24 847 0 19 884 0 0 81 345

Výsledek hospodaření

v hlavní činnosti

v doplňkové činnosti

od zaměstnanců (2)

ostatní (3)

z dotace MŠMT

e

f

g

436 101 42 0 1 068 893 1 741 0 0 4 281

835 1 062 248 245 2 756 166 6 283 0 650 12 245

0

celkem h 17 287 14 340 5 418 2 538 28 671 1 059 27 908 0 650 97 871

od cizích ubytovaných

ostatní

celkem

i

j

k

283 283 526 126 2 314 187 885 0 0 4 604

55 55

283 283 526 126 2 314 187 885 0 55 4 659

v hlavní činnosti l=h-b 6 027 8 513 2 155 52 10 297 -161 9 322 -1 278 -21 176 13 751

v doplňkové činnosti m=k-c 119 180 422 62 1 852 150 558 0 -654 2 689

Náklady byly v roce 2015 ve srovnání s rokem 2014 nižší o 3 005 tis. Kč, zejména v rámci hlavní činnosti. Výnosy se v roce 2015 ve srovnání s rokem 2014 zvýšily o celkových 318 tis. Kč. Z toho u hlavní činnosti došlo ke zvýšení o 746 tis. Kč a u doplňkové činnosti ke snížení o 428 tis. Kč. Zvýšení výnosů v hlavní činnosti bylo způsobeno navýšením vnitrovýnosů KaM. Celkově hospodaření úseku ubytování za rok 2015 bylo ziskové ve výši 16 440 tis. Kč a oproti roku 2014 zaznamenalo zlepšení o 3 323 tis. Kč.

36

4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY UP má, v souladu s ustanovením zákona číslo 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, zřízeny následující fondy, s kterými hospodaří:       

Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků

Počáteční stav fondů UP k 1. 1. 2015 činil celkem 1 005 734 tis. Kč. V průběhu roku se celková hodnota fondů zvýšila jen o 1,82 % a konečný zůstatek k 31. 12. 2015 činí celkem 1 024 030 tis. Kč. Zůstatky Stipendijního fondu, Fondu účelově určených prostředků, Sociálního fondu a Fondu provozních prostředků se zvýšily. Zůstatek Rezervního fondu byl použit na částečnou úhradu sankce a k 31. 12. 2015 je jeho zůstatek nulový. Zůstatek Fondu reprodukce investičního majetku a Fondu odměn se snížil. Nejvýznamnějším fondem UP je Fond provozních prostředků (dále jen FPP), který byl v roce 2015 tvořen ze zůstatku příspěvku a z hospodářského výsledku roku 2014. Čerpání fondu tvoří především převod do Fondu reprodukce investičního majetku. Dalším významným fondem UP je Fond reprodukce investičního majetku (dále jen FRIM). Počáteční zůstatek FRIM k 1. 1. 2015 činil 125 511 tis. Kč. Fond byl tvořen hlavně převodem z FPP a z odpisů dlouhodobého majetku. Z FRIMu bylo financováno především pořízení a rekonstrukce staveb a pořízení samostatných movitých věcí. Nejvýznamnější položkou byla v roce 2015 stavba centra Baluo při Fakultě tělesné kultury a rekonstrukce několika budov (např. budovy Pedagogické fakulty v ulici Purkrabská). Přírodovědecká fakulta pořídila z FRIM transmisní elektronový mikroskop a další důležité vybavení. FRIM byl také použit k pořízení dlouhodobého nehmotného majetku, uměleckých děl a také se z něj splácí dlouhodobý investiční úvěr. Třetím objemově největším fondem UP je Stipendijní fond (dále jen SF), který jako jediný v roce 2014 zaznamenal oproti roku 2013 nižší zůstatek, ale v roce 2015 jeho hodnota opět vzrostla na konečných 48 731 tis. Kč. Celkovou tvorbu fondu zajišťuje výběr poplatků za nadstandardní dobu studia a za další studium. Čerpání fondu je použito na výplaty stipendií. Čtvrtým důležitým fondem UP je Fond sociální. Fond vykazuje navýšení oproti roku 2014 o 1 520 tis. Kč. Čerpání SF bylo použito na příspěvky na penzijní a životní pojištění, závodní stravování, rehabilitace a zdravotní potřeby zaměstnanců, společenské a sportovní akce, odměny k životním jubileím a ze SF byly také poskytnuty sociální půjčky zaměstnancům.

37

Fond účelově určených prostředků (dále jen FÚUP) byl tvořen především účelově určenými dary dle § 18 odst. 9a zákona o vysokých školách ve výši 12 386 tis. Kč, dalšími položkami tvorby byly účelově určené prostředky na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT v celkové výši 150 tis. Kč a účelově určené prostředky z jiné podpory veřejných prostředků ve výši 6 954 tis. Kč. Fond odměn byl v roce 2015 tvořen přídělem ze zisku ve výši 994 tis. Kč a čerpán na úhradu mzdových nákladů ve výši 3 292 tis. Kč. Jeho konečný zůstatek je proti roku 2014 nižší o 2 298 tis. Kč.

Tabulka 11 Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce (tis. Kč) tvorba č.ř. Název údaje

1 Fondy celkem 2 v tom: Fond rezervní 3 Fond reprodukce investičního majetku 4 Stipendijní fond 5 Fond odměn 6 Fond účelově určených prostředků 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 6b jiné podpory z veřejných prostředků 7 Fond sociální 8 Fond provozních prostředků

z toho počáteční příděl ze stav k 1. 1. celkem (+) zi s ku za předchozí r.

a 1 005 734 1 125 511 45 379 5 841 18 332 749 4 537 14 386 796 284

b 448 720 0 183 023 24 798 994 19 490 150 6 954 11 162 209 253

38

c 58 223 0 9 586 – 994 – – – – 47 643

čerpání

zůstatek

(+)

k 31.12.

d 430 424 1 249 793 21 446 3 292 17 388 749 4 535 9 643 128 861

e=a+b-d 1 024 030 0 58 741 48 731 3 543 20 434 150 6 956 15 905 876 676

Návrh na příděl ze zisku do fondů v násled. roce (1) 0 11 985 0 4 069 0 0 0 0 3 223

Tabulka 11.a Rezervní fond Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31.12.

ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem krytí ztrát minulých účetních obd. do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků ostatní užití (1)- úhrada sankce Celkem

(tis. Kč) 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0

39

Tabulka 11.b Fond reprodukce investičního majetku (tis. Kč) Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31.12.

125 511 z odpisů ze zisku za předchozí rok příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku ze zůstatku příspěvku Zůstatková cena nehm. a hmot. dlouhod. majetku ostatní příjmy celkem (1) finanční dary Převod z fondů celkem v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem Investiční celkem v tom: stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí nehmotný majetek umělecká díla ostatní inv. užití (1) - splátky úvěru Neinvestiční celkem (1) Převod do fondů celkem v tom: do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem

72 260 9 586 0 0 2 013 2 089 97 075 0 97 075 0 183 023 249 793 129 691 108 185 0 2 637 40 9 240 0 0 0 0 0 249 793 58 741

40

Tabulka 11.c Stipendijní fond (tis. Kč) 45 379 24 798

Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. (1) daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů ostatní příjmy (2)

0 0

Celkem

24 798

Celkem

21 446

Stav k 31.12.

48 731

Tabulka 11.d Fond odměn (tis. Kč) Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31.12.

ze zisku za předchozí rok z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků ostatní příjmy (1) Celkem mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků ostatní užití (1) Celkem

5 841 994 0 0 0 0 994 3 292 0 0 0 0 3 292 3 543

41

Tabulka 11.e Fond účelově určených prostředků (tis. Kč) Položka Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31.12.

Neinvestice

účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem

Tabulka 11.f Fond sociální (tis. Kč) Stav k 1.1. Tvorba

Čerpání

14 386 11 162 5 650 427 488 2 094 934 50 9 643 15 905

Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. užití (1) příspěvek na penzijní a životní pojištění příspěvek na závodní stravování příspěvek na rehabilitace, zdravotní potřeby… příspěvek na společenské a sportovní akce odměny k životním jubileím sociální půjčky zaměstnancům Celkem

Stav k 31.12. 42

13 046 0 749 4 537 18 332 12 386 150 6 954 19 490 12 104 749 4 535 17 388 13 328 0 150 6 956 20 434

Investice

Celkem

0

0

0 0 0 0 0 0

13 046 0 749 4 537 18 332 12 386 0 150 6 954 19 490 12 104 0 749 4 535 17 388 13 328 0 150 6 956 20 434

Tabulka 11.g Fond provozních prostředků (tis. Kč) Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31.12.

ze zůstatku příspěvku ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce investičního majetku z fondu odměn z rezervního fondu ostatní příjmy (1) Celkem na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce investičního majetku do fondu odměn do rezervního fondu ostatní užití (1) Celkem

796 284 161 610 47 643 0 0 0 0 209 253 31 786 97 075 0 0 0 128 861 876 676

43

5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ 

12.a Přehled o majetku a jeho vývoj



12.b Finanční majetek



12.c Zásoby



12.d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky



12.e Inventarizace majetku

Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla v roce 2015 z 230 148 tis. Kč na konečných 232 481 tis Kč, tj. navýšení proti roku 2014 o 2 335 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek V účetní evidenci rozlišujeme dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný tj. budovy, haly a stavby, samostatné movité věci a soubory movitých věcí, drobný dlouhodobý hmotný majetek a neodepisovaný tj. pozemky a umělecká díla. Do dlouhodobého hmotného majetku patří také nedokončený dlouhodobý hmotný majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek. Pořizovací hodnota dlouhodobého hmotného majetku činí k 31. 12. 2015 částku 9 323 421 tis. Kč tzn. že došlo k navýšení hodnoty o 645 984 tis. Kč. Hodnota budov a staveb vzrostla o 421 822 tis. Kč, stav samostatných movitých věcí se zvýšil o 375 341 tis. Kč. Konečný zůstatek nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku se snížil o 142 654 tis. Kč, neboť v roce 2015 bylo ukončeno několik projektů OP VaVpI a majetek z ukončených projektů byl zařazen do evidence majetku. Hodnotu poskytnutých záloh na dlouhodobý hmotný majetek tvoří především záloha 8 948 tis. Kč uhrazená Magistrátu města Olomouc na projekt Podnikatelského inkubátoru. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek tvoří Ostatní dlouhodobé půjčky, kde je promítnuto financování projektů Operačního programu Podnikání a inovace. Finanční prostředky byly poskytnuty zájmovému sdružení právnických osob na základě smluv o financování projektů Systém pro řízení projektů výzkumu a vývoje léčiv v režimech GMP, GLP, GCP, Pracoviště pro syntézu, izolaci a výrobu chemických sloučenin, Elektronická terminologická databáze a systém zpracování překladů, Pracoviště pro molekulární diagnostiku. V průběhu roku 2015 se hodnota poskytnuté půjčky nezměnila a k 31. 12. 2015 činí stále 6 713 tis. Kč. 44

Tabulka 12.a Přehled o majetku a jeho vývoj (v tis. Kč)

Druhy majetku 1 Dlouhodobý nehmotný majetek Z toho: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehm. majetek Dlouhodobý hmotný majetek V tom: Pozemky Umělecká díla Budovy, haly, stavby Samostatné movité věci a soubory mov. věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouh. hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek V tom: Ostatní dlouhodobé půjčky Dlouhodobý majetek celkem

Stav k 31. 12. 2015

Stav k 1. 1. 2015 pořizovací cena

pořizovací cena

oprávky

2

3

4

5

230 148 0 198 879 11 184 4 799 15 286 8 677 437 143 709 4 955 5 373 726 2 664 877 129 311 351 721 9 138 6 713 6 713 8 914 298

232 482 0 201 225 11 350 3 754 16 153 9 323 421 144 567 4 995 5 795 548 3 040 218 119 947 209 067 9 079 6 713 6 713 9 562 616

159 203 0 147 814 7 635 3 754 0 2 799 788 0 0 1 034 295 1 645 546 119 947 0 0 0 0 2 958 991

73 279 0 53 411 3 715 0 16 153 6 523 633 144 567 4 995 4 761 253 1 394 672 0 209 067 9 079 6 713 6 713 6 603 625

zůstatková cena

Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek UP tvoří peníze v hotovosti, ceniny a prostředky na bankovních účtech. Stav krátkodobého finančního majetku se proti roku 2014 snížil o 325 988 tis. Kč, a to především snížením finančního zůstatku na účtech v bankách z důvodu ukončení projektů z EU.

45

Tabulka 12.b Finanční majetek (v tis. Kč) Text Dlouhodobý Krátkodobý Pokladna Ceniny Účty v bankách

Stav k 1. 1. 2015

Stav k 31. 12. 2015

6 713 1 574 887 1 096 2 681 1 571 110

6 713 1 248 723 1 470 2 131 1 245 122

Rozdíl oproti roku 2014 0 -326 164 374 -550 -325 988

Zásoby Zásoby v roce 2015 vzrostly celkem o 1 475 tis. Kč u výrobků a zboží a o 50 tis. Kč se snížily zásoby materiálu. Zásoby výrobků tvoří skripta, publikace a sborníky. Součástí zboží na skladě je odborná literatura a na prodejně UPoint jsou zásoby upomínkových předmětů a módní kolekce UP. Tabulka 12.c Zásoby (v tis. Kč) Text Zásoby celkem v tom: Materiál Výrobky Zboží

Stav k 1. 1. 2015 23 298 1 604 19 685 2 009

Stav k 31. 12. 2015 24 723 1 554 20 331 2 838

Rozdíl oproti roku 2014 1 425 -50 646 829

Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky Pohledávky Celkový vliv na stav pohledávek UP mělo vypořádání dohadných položek u ukončených projektů z fondů EU. Celkem se v roce 2015 pohledávky snížily o 1 448 845 tis. Kč, z toho ostatní pohledávky klesly o 1 410 909 tis. Kč, pohledávky za odběrateli o 26 676 tis. Kč a provozní zálohy o 10 861 tis. Kč. Hodnota neuhrazených odběratelských faktur činila k 31. 12. 2015 celkem 29 240 tis. Kč, z toho pohledávky po lhůtě splatnosti více než 360 dnů činily celkem 7 453 tis. Kč, pohledávky se splatností 180 - 360 dnů 1 669 tis. Kč, se splatností 0 – 180 dnů 12 382 tis. Kč a pohledávky před splatností tj. splatné v roce 2016 činí 7 797 tis. Kč. Ocenění neuhrazených odběratelských faktur evidovaných k 31. 12. 2015 v cizí měně činí mínus 61 tis. Kč.

46

Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) Krátkodobé závazky se snížily proti roku 2014 o 1 761 533 tis. Kč a to především vypořádáním přijatých záloh na projekty ze operačních programů EU. Zvýšení nastalo jen u závazků vůči dodavatelům, které se zvýšily o 25 630 tis. Kč a k 31. 12. 2015 činily 138 897 tis Kč. Většina těchto závazků je splatná až v roce 2016, tato výše činí 129 352 tis. Kč. Zůstatek daňových závazků byl celkem 19 504 tis. Kč, z toho daň ze závislé činnosti 15 773 tis. Kč a daň z přidané hodnoty 3 731 tis. Kč. Bankovní výpomoci a půjčky UP byl v roce 2013 zřízen u České spořitelny a.s. bankovní úvěr na dokončení stavby Dostavba teoretických ústavů Lékařské fakulty a jejího vybavení. Jeho výše činila k 31. 12. 2015 celkem 61 690 tis. Kč. V roce 2015 činily splátky úvěru 9 240 tis. Kč.

Tabulka 12.d Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky (v tis. Kč) Text Pohledávky celkem: v tom Odběratelé Zálohy Za zaměstnanci Ostatní Krátkodobé závazky celkem: v tom Dodavatelé Přijaté zálohy K zaměstnancům K institucím soc. zabezpečení a veřejného zdravotního poj. a soc. poj. Daňové závazky Ostatní Dlouhodobé závazky celkem: z toho Úvěry

2 758 241 55 916 23 827 1 822 2 676 676 3 217 937 113 267 2 872 310 107 849

1 309 396 29 240 12 966 1 423 1 265 767 1 456 404 138 897 1 132 106 86 342

Rozdíl oproti roku 2014 -1 448 845 -26 676 -10 861 -399 -1 410 909 -1 761 533 25 630 -1 740 204 -21 507

55 534 29 913 39 064 70 930 70 930

46 487 19 504 33 068 61 690 61 690

-9 047 -10 409 -5 996 -9 240 -9 240

Stav k 1. 1. 2015

Stav k 31. 12. 2015

47

Inventarizace majetku Stav majetku k 31. 10. 2015 – inventarizace majetku Inventarizace majetku na Univerzitě Palackého proběhly k 31. 10. 2015. Inventarizace se řídily zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, zejména pak § 29 a § 30, zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, vyhláškou č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a ustanoveními metodického pokynu kvestora UP č. B3-04/9 o inventarizaci majetku a závazků na UP. Pro zabezpečení inventarizací a jejich včasného provedení byl vydán příkaz kvestora UP č. B3-15/2-PK o provedení inventarizace majetku, materiálových a dokladových inventarizací na UP a jmenována ústřední inventarizační komise. Inventarizace majetku proběhla na celé UP. Byl inventarizován majetek v pořizovací ceně 9 766 263 tis. Kč, z toho drobný dlouhodobý majetek a majetek pořízený na leasing nebo majetek zapůjčený činil 835 513 tis. Kč. Tento majetek je evidován od 1. 1. 2003 v podrozvahové evidenci. Manka Inventarizace na UP proběhly na všech součástech dle stanovených termínů. Byl odsouhlasen fyzický stav se stavem účetním a byly vyčísleny inventarizační rozdíly v celkové výši 908 tis. Kč, které byly označeny jako manko. Manka zjištěná při inventarizaci byla ve většině případů způsobena krádeží nebo byl majetek ztracen v průběhu stěhování.

Tabulka 12.e Stav majetku k 31. 10. 2015 – inventarizace majetku (v tis. Kč) Číslo účtu a název účtu 013 Software 014 Ocenitelná práva 018 Drobný dlouh. nehmotný majetek 021 Stavby 022 Samostatné movité věci 028 Drobný dlouh. hmotný majetek 031 Pozemky 032 Umělecká díla a předměty Celkem

Účetní stav 198 793 11 427 3 754 5 637 070 2 809 593 120 551 144 567 4 995 8 930 750

Fyzický stav

Rozdíl (manko, přebytek)

198 793 11 427 3 754 5 637 070 2 809 355 120 503 144 567 4 995 8 930 464

0 0 0 0 -238 -48 0 0 -286

48

Majetek vedený v podrozvahové evidenci dle vyhlášky č. 504/2002 Sb. Číslo účtu a název účtu 971 Leasing a zápůjčky 973 Drobný nehm. maj. od 1.1.2003 973 Drobný nehm. maj. do 7 tis. Kč 973 Ocenitelná práva 974 Drobný hmot. maj. od 1.1.2003 974 Drobný majetek do 3 tis. Kč Celkem UP celkem

Účetní stav

Fyzický stav

Rozdíl (manko, přebytek)

41 068 30 189 276 71 710 845

41 068 30 189 276 71 710 226

0 0 0 0 -619

53 064

53 061

-3

835 513

834 891

-622

9 766 263

9 765 355

-908

6. ZÁVĚR Hlavním zdrojem financování UP je příspěvek ze státního rozpočtu na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou nebo další tvůrčí činnost. Dalším významným zdrojem financování jsou prostředky na vědu a výzkum a prostředky získané z EU. Dodatečné zdroje příjmů UP plynou z její doplňkové činnosti. V roce 2015 UP došlo k navýšení poskytnutého příspěvku podle ukazatele A a K oproti roku 2014 o 87 474 tis. Kč, na dofinancování projektů OP VaVpI bylo použito 27 315 tis. Kč z tohoto příspěvku. UP hospodařila se svěřenými i vlastními prostředky hospodárně, tak aby dosáhla co nejvyššího hospodářského výsledku a převodu zůstatku příspěvku do FPP, aby tyto prostředky využila v následujících letech na dofinancování započatých akcí.

49

SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK AS Akademický senát CŽV Celoživotní vzdělávání ČR Česká republika EU Evropská unie FO Fond odměn FPP Fond provozních prostředků FS Fond sociální FRIM Fond rozvoje investičního majetku FÚUP Fond účelově určených prostředků GA ČR Grantová agentura České republiky HV hospodářský výsledek IP Institucionální podpora KaM Koleje a menzy MF Ministerstvo financí MMR Ministerstvo pro místní rozvoj MPSV Ministerstvo práce a sociálních věcí MP mzdové prostředky MPO Ministerstvo průmyslu a obchodu MŠMT Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy OON ostatní osobní náklady OP PI Operační program Podnikání a inovace OP VK Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost OP VaVpI Operační program Výzkum a vývoj pro inovace OSR Ostatní státní rozpočet PO Prioritní osa RIV Rejstřík informací o výsledcích SF Stipendijní fond SKM Správa kolejí a menz TAČR Technologická agentura České republiky THP Technickohospodářský pracovník UP Univerzita Palackého v Olomouci UPOL Univerzita Palackého v Olomouci U3V Univerzita třetího věku ÚSC Územní samosprávné celky VVŠ Veřejná vysoká škola VÚSC Vyšší územně samosprávné celky VŠ Vysoká škola VaV Věda a výzkum 50