Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně

Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně

2013

Projednáno Správní radou Mendelovy univerzity v Brně dne 15. dubna 2014 Schváleno Akademickým senátem Mendelovy univerzity v Brně dne 28. dubna 2014 Zveřejněno na Úřední desce Mendelovy univerzity v Brně na adrese http://www.mendelu.cz/cz/uredni_deska

Brno, duben 2014 Čj.: 7593/2014-980

2

OBSAH 1. ÚVOD ..................................................................................................................................................................... 4 2. ROČNÍ ÚČETNÍ UZÁVĚRKA ................................................................................................................................. 5 2.1 Rozvaha ........................................................................................................................................................ 5 - Tabulka č. 1 - Rozvaha............................................................................................................................... 5 2.2 Výkaz zisku a ztráty ..................................................................................................................................... 7 - Tabulka č. 2 - Výkaz zisku a ztráty – sumář .............................................................................................. 7 - Tabulka č. 2.a - Výkaz zisku a ztráty – fakulty, vysokoškolský školský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště .................................................................................................................................................. 9 - Tabulka č. 2.b - Výkaz zisku a ztráty – Správa kolejí a menz ................................................................... 10 - Tabulka č. 2.c - Výkaz zisku a ztráty – školní podniky.............................................................................. 12 - Tabulka č. 3 - Hospodářský výsledek ...................................................................................................... 13 2.3 Přehled o peněžních tocích ...................................................................................................................... 15 - Tabulka č. 4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) ................................................................... 15 2.4 Výrok auditora ........................................................................................................................................... 17 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ ..................................................................................................................... 17 3.1 Vysoká škola .............................................................................................................................................. 18 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů .......................................................................................... 18 - Tabulka č. 5 - Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité......... 19 - Tabulka č. 5.a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti...................................................................................................................... 20 - Tabulka č. 5.b - Financování výzkumu a vývoje ............................................................................. 22 - Tabulka č. 5.c - Financování programů reprodukce majetku .......................................................... 23 - Tabulka č. 5.d - Financování programů strukturálních fondů .......................................................... 24 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti ............................................................................... 26 - Tabulka č. 6 - Přehled vybraných výnosů ....................................................................................... 26 - Tabulka č. 7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou . 26 3.1.3 Náklady ............................................................................................................................................. 27 - Tabulka č. 8.a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) ............................................................................................ 28 - Tabulka č. 8.b - Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) ......................................................... 28 - Tabulka č. 9 Stipendia .................................................................................................................... 29 3.2 Koleje a menzy ............................................................................................................................................ 29 - Tabulka č. 10.a - Neinvestiční náklady a výnosy – oblast stravování ....................................................... 29 - Tabulka č. 10.b - Neinvestiční náklady a výnosy – oblast ubytování ....................................................... 30 3.2 a Školní zemědělský podnik Žabčice ................................................................................................ 32 3.2 b Školní lesní podnik Křtiny............................................................................................................... 32 4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ .................................................................................................................. 33 - Tabulka č. 11 - Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce ........................................................ 33 - Tabulka č. 11.a - Rezervní fond ................................................................................................................... 33 - Tabulka č. 11.b - Fond reprodukce investičního majetku .............................................................................. 33 - Tabulka č. 11.c - Stipendijní fond .................................................................................................................. 36 - Tabulka č. 11.d - Fond odměn....................................................................................................................... 36 - Tabulka č. 11.e - Fond účelově určených prostředků .................................................................................... 36 - Tabulka č. 11.f - Fond sociální ..................................................................................................................... 37 - Tabulka č. 11.g - Fond provozních prostředků .............................................................................................. 37 5. STAV A POHYB MAJETKŮ A ZÁVAZKŮ .......................................................................................................... 38 6. ZÁVĚREČNÁ ČÁST ........................................................................................................................................... 39

3

1. ÚVOD Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně za rok 2013 je zpracována podle § 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Mendelova univerzita v Brně jako veřejná vysoká škola používala účetní metody platné pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, a řídila se vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Součástmi univerzity jsou kromě pěti fakult a jednoho vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracovišť dva školní podniky a správa kolejí a menz, které dle rozhodnutí rektora vedou samostatné účetnictví. Rektorát univerzity provádí měsíčně sumarizace na úrovni rozvahy, výkazu zisku a ztrát a daně z přidané hodnoty. Byly provedeny audity u projektu VaVpI a končících projektů OP VK. Audity byly zpracovány s výrokem bez výhrad. Podmínky hospodaření v roce 2013 byly o něco lepší než v roce předchozím, poněvadž univerzita získala více prostředků z hlavních zdrojů financování než v roce 2012. K zásadním změnám v oblasti účetnictví a daní nedošlo, stálým problémem zůstávají fakturace služeb v režimu přenesené daňové povinnosti, kdy dodavatelé předkládají faktury pozdě a pracoviště univerzity je nepředají ihned ke zpracování Ekonomickému odboru a univerzita musí řešit dodatečné odvody DPH a s tím spojenou administrativu – v budoucnosti budou přijata taková opatření, která tomuto zabrání. Dalším problémem roku 2013 jsou dodávky kancelářských potřeb a ochranných pomůcek na základě provedených výběrových řízení a uzavřených rámcových smluv, kdy dodavatel provede fakturaci, ale nedodá zboží v plném rozsahu, poněvadž jím v danou dobu nedisponuje – v budoucnosti se toto bude řešit v příslušných smlouvách, ve spolupráci s právníkem univerzity. Hlavním zdrojem financování je příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost a institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity. V roce 2013 získala univerzita z MŠMT 1 nový projekt OP VK a celkem jich řešila 41. Mimořádná pozornost byla věnována dokončení výstavby a provedení kolaudace Biotechnologického pavilonu M a X. V roce 2013 probíhaly práce týkající se vybavení objektů nábytkem, orientačním systémem, audiovizuální technikou a aktivními prvky sítě. Univerzita požádala o podstatnou změnu projektu, která spočívala v prodloužení jeho řešení do 31. 12. 2013, aby bylo možné vyčerpat uspořené prostředky v celkové hodnotě cca 9,5 mil. Kč. MŠMT žádosti nevyhovělo a projekt byl ukončen 30. 6. 2013. Do konce roku nebylo provedeno finanční vypořádání ze strany MŠMT. V závěru roku byl ukončen projekt OP VK, jehož předmětem bylo stanovení Metodiky Full Cost na Mendelově univerzitě v Brně. Cílem metodiky bylo stanovení úplných nákladů v členění na náklady přímé a nepřímé, a to zejména pro projekty vědy a výzkumu a doplňkovou činnost, což univerzitě umožní ucházet se o projekty v široké škále poskytovatelů. Vývoj rozpočtu MENDELU nekopíroval vždy vývoj celkového rozpočtu pro vysoké školy. Faktory, které vedly k poklesu dotace ve větším rozsahu než u jiných VŠ, byly deklarovány již při projednávání rozpočtu na rok 2013. Jedná se zejména o hodnoty ukazatelů, které vstupují do výpočtu části příspěvku na vzdělávací činnost jako tzv. výkonový ukazatel kvality (K), jehož „podukazateli“ jsou zejména RIV, vlastní příjmy, dotace na výzkum, mezinárodní granty, zaměstnanost absolventů, mobility, samoplátci. Z resortu školství dosáhl v roce 2013 objem použitého rozpočtu univerzity 1.012,12 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2012, kdy činil 900.006 mil. Kč, představuje nárůst o 12,45 %. Z původně přiděleného rozpočtu byly vráceny MŠMT ČR účelově přidělené prostředky ve výši 6.720 tis. Kč. Normativy na jednoho studenta byly v roce 2013 vypočítány ze základního normativu 25.111 Kč stejnými koeficienty náročnosti jednotlivých studijních programů jako v předchozích letech. Příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2012 činil 512.769 tis. Kč, v roce 2013 pak 523.138 tis. Kč, což představuje nárůst o 2,02 %. I přes racionální opatření v hospodaření univerzity by vývoj zdrojů ze státního rozpočtu z kapitoly MŠMT ČR nestačil pokrýt potřeby financování činnosti univerzity, pokud by nezískala dodatečné zdroje z grantových agentur a z příjmů hlavní a doplňkové činnosti. Dodatečné dotační zdroje v roce 2013 dosáhly částky 98,87 mil. Kč, z čehož z ostatní kapitoly státního rozpočtu připadlo 58,94 mil. Kč, z územních a samosprávných celků 26,17 mil. Kč, dotace ze zahraničí 13,76 mil. Kč. Výnosy za hlavní a doplňkovou činnost dosáhly výše 649,84 mil. Kč, z toho výnosy fakult, vysokoškolského ústavu, rektorátních a celoškolských pracovišť činily 242,60 mil. Kč, výnosy kolejí a menz 100,05 mil. Kč a výnosy školních podniků 307,15 mil. Kč. Udržení, případně rozšíření těchto zdrojů, je stěžejní otázkou finanční stability univerzity v příštích letech. Kapitálové dotace dosáhly výše 149,49 mil. Kč, v tom z MŠMT ČR 145,26 mil. Kč, z toho 65,56 mil. Kč v rámci projektů OP VK a VaVpI a 52,92 mil. Kč ze systémových dotací účelově určených na jednotlivé akce. Při zúčtování se státním rozpočtem byly 3 tis. Kč vráceny. V rámci financování potřeby univerzity byly zapojeny i prostředky jednotlivých fondů univerzity. K financování investičních akcí bylo použito i vlastních zdrojů z Fondu reprodukce investičního majetku v celkové výši 47, 461 mil. Kč, z toho na stavby 21,98 mil. Kč a na nákup strojů a zařízení 11,61 mil. Kč. V oblasti investičního rozvoje byly realizovány priority univerzity obsažené v Dlouhodobém záměru univerzity a jeho aktualizaci pro rok 2013. Hospodaření univerzity za rok 2013 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 19,845 mil. Kč. V oblasti zaměstnanosti došlo ke zvýšení průměrného evidenčního počtu zaměstnanců oproti minulému roku o 43, které je způsobeno převážně nárůstem počtu pracovníků financovaných z ostatních zdrojů. K nárůstu došlo převážně na vysoké škole (o 49) a SKM (o 3). Naopak na školních podnicích došlo k poklesu počtu pracovníků o 9. V roce 2013 nedošlo k navýšení tarifních mezd, ale celkový objem mzdových prostředků vzrostl vůči roku 2012. Průměrná mzda akademiků se zvýšila na 40.447 Kč a průměrná mzda všech zaměstnanců univerzity na 28.956 Kč.

4

Objem mzdových prostředků vyplacených z ostatních zdrojů mimo VaV vč. ESF obdržených školou bez součástí se proti roku 2012 zvýšil o 49,4 %, z ostatních zdrojů VaV poklesl o 2,1%. Během roku byly prováděny rekonstrukce stávajícího majetku, zejména laboratoří a poslucháren a po jejich ukončení došlo k navýšení dlouhodobého majetku. Proběhlo zařazení pavilonů M a X do majetku, v členění v souladu se zákonem o dani z příjmů a pokynu D 6. Při užití prostředků příspěvku a dotací postupovala univerzita v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, a s prostředky nakládala správně, efektivně, hospodárně a účelně. Prostředky byly použity i v souladu s pravidly Evropské unie pro poskytování veřejné podpory tak, že nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže.

2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 Rozvaha Rozvaha (bilance) je zpracována za všechny součásti univerzity vč. školních podniků a Správy kolejí a menz. Stav aktiv a pasiv je na úrovni roku 2012, nedošlo k podstatnému snížení hodnot. v tis. Kč

Tabulka č. 1 – Rozvaha Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) AKTIVA A. Dlouhodobý majetek celkem I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2.Software 3.Ocenitelná práva 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 1.Pozemky 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 3.Stavby 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 6.Základní stádo a tažná zvířata 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4.Půjčky organizačním složkám 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 2.Oprávky k softwaru 3.Oprávky k ocenitelným právům 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 6.Oprávky ke stavbám 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem I. Zásoby celkem 1.Materiál na skladě 2.Materiál na cestě 3.Nedokončená výroba 4.Polotovary vlastní výroby

5

účet / součet

řádek

ř.2+10+21+29 ř.3 až 9 012 013 014 018 019 041 051 ř.11 až 20 031 032 021 022 025 026 028 029 042 052 ř.22 až 28 061 062 063 066 067 069 043 ř.30 až 40 072 073 074 078 079 081 082 085 086 088 089 ř.42+52+72+81 ř.43 až 51 112 119 121 122

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029 0030 0031 0032 0033 0034 0035 0036 0037 0038 0039 0040 0041 0042 0043 0044 0045 0046

stav k 1.1. sl. 1 3 358 857 61 331 5 418 40 401 250 9 230 2 227 3 806 0 5 271 824 577 291 5 891 2 816 259 977 249 30 811 11 378 148 078 1 349 701 500 2 017 1 222 0 1 112 110 0 0 0 0 -1 975 520

-5 418 -38 032 -208 -9 230 0 -931 523 -813 753 -22 437 -5 492 -148 078 -1 349 900 385 65 113 20 995 0 6 281 0

stav k 31.12. sl. 2 3 408 193 108 041 5 418 91 636 250 8 511 2 227 0 0 5 416 397 577 737 5 983 3 437 931 1 148 502 33 888 11 107 137 631 1 349 61 309 961 1 222 0 1 112 110 0 0 0 0 -2 117 467 -5 418 -51 953 -250 -8 511 0 -1 001 689 -881 535 -23 837 -5 294 -137 631 -1 349 816 402 59 279 17 580 94 9 486 0

Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) 5.Výrobky 6.Zvířata 7.Zboží na skladě a v prodejnách 8.Zboží na cestě 9.Poskytnuté zálohy na zásoby II. Pohledávky celkem 1.Odběratelé 2.Směnky k inkasu 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 4.Poskytnuté provozní zálohy 5.Ostatní pohledávky 6.Pohledávky za zaměstnanci 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 8.Daň z příjmů 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospráv. celků 14.Pohledávky za účastníky sdružení 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 17.Jiné pohledávky 18.Dohadné účty aktivní 19.Opravná položka k pohledávkám III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1.Pokladna 2.Ceniny 3.Účty v bankách 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 6.Ostatní cenné papíry 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 8.Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem 1.Náklady příštích období 2.Příjmy příštích období 3.Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem PASIVA A. Vlastní zdroje celkem I. Jmění celkem 1.Vlastní jmění 2.Fondy 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem 1.Účet výsledku hospodaření 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem I. Rezervy celkem 1.Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 2.Vydané dluhopisy 3.Závazky z pronájmu 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 6.Dohadné účty pasivní 7.Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem 1.Dodavatelé 2.Směnky k úhradě 3.Přijaté zálohy 4.Ostatní závazky 5.Zaměstnanci 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného

6

0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058

stav k 1.1. 23 463 6 958 7 416 0 0 203 006 51 750 0 2 993 2 748 11 683 768

stav k 31.12. 18 233 7 429 6 458 0 0 198 973 58 883 0 3 923 2 805 2 460 1 263

336

0059

0

0

341 342 343 345 346

0060 0061 0062 0063 0064

0 0 10 955 116 0

1 691 0 0 114 0

348

0065

1 098

0

358 373 375 378 388 391 ř.73 až 80 211 213 221 251 253 256 259 261 ř.82 až 84 381 385 386 ř. 1+41

0066 0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073 0074 0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082 0083 0084 0085

ř.87+91 ř.88 až 90 901 911 921 ř.92 až 94 963 931 932 ř.96+98+106+130 ř.97 941 ř.99 až 105 951 953 954 955 958 z389 959 ř.107 až 129 321 322 324 325 331 333 336

0086 0087 0088 0089 0090 0091 0092 0093 0094 0095 0096 0097 0098 0099 0100 0101 0102 0103 0104 0105 0106 0107 0108 0109 0110 0111 0112 0113

0 0 0 59 122 788 -1 953 619 098 1 269 227 617 475 0 0 0 0 127 13 169 11 933 1 234 2 4 259 242 sl. 3 3 552 278 3 528 210 3 384 757 143 453 0 24 068 0 24 068 0 706 964 13 000 13 000 16 907 15 348 0 0 0 0 0 1 559 655 882 169 100 0 335 273 8 343 2 957 356 25 236

0 0 0 928 128 771 -1 865 542 762 1 205 217 541 255 0 0 0 0 85 15 389 13 567 1 664 157 4 224 595 sl. 4 3 643 585 3 623 739 3 429 549 194 191 0 19 845 19 845 0 0 581 011 9 000 9 000 21 436 19 891 0 0 0 0 0 1 546 520 303 43 291

účet / součet

řádek

123 124 132 139 z 314 ř.53 až71 311 312 313 z 314 315 335

319 920 8 698 2 824 582 25 322

Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 9.Ostatní přímé daně 10.Daň z přidané hodnoty 11.Ostatní daně a poplatky 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 15.Závazky k účastníkům sdružení 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 17.Jiné závazky 18.Krátkodobé bankovní úvěry 19.Eskontní úvěry 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 21.Vlastní dluhopisy 22.Dohadné účty pasivní 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem 1.Výdaje příštích období 2.Výnosy příštích období 3.Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem

účet / součet

řádek

stav k 1.1.

stav k 31.12.

341 342 343 345 346

0114 0115 0116 0117 0118

2 514 7 735 0 0 39 180

0 8 294 666 0 24 955

348

0119

0

326

367 368 373 379 231 232 241 255 z389 249 ř.131 až 133 383 384 387 ř.86+95

0120 0 0 0121 0 0 0122 0 0 0123 57 830 58 915 0124 1 245 19 047 0125 2 993 3 923 0126 0 0 0127 0 0 0128 3 121 3 539 0129 0 0130 21 174 30 272 0131 2 087 4 314 0132 19 079 25 955 0133 8 2 0134 4 259 242 4 224 595

2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkazy zisku a ztráty jsou zpracovány za organizaci celkem a dále dle součástí, v členění za hlavní a doplňkovou činnost. V rámci hlavní a doplňkové činnosti jsou v účetnictví výnosy a náklady dále členěny dle jednotlivých činností a poskytovatelů dotací v rozpadu až na jednotlivé zakázky, aby bylo možné provést vyčíslení dílčích hospodářských výsledků a zúčtování se státním rozpočtem dle podmínek uvedených v rozhodnutích a smlouvách o poskytnutí dotací. v tis. Kč

Tabulka č. 2 - Výkaz zisku a ztráty – sumář Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3)

účet / součet

řádek

A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028

7

hlavní činnost sl. 1 160 453 98 271 49 295 11 597 1 291 174 720 22 514 53 819 1 234 97 154 702 488 525 692 169 319 0 7 461 16 3 025 317 14 2 694 196 274 861 1 085 182 0 832 65 290

doplňková (hospodářská) činnost sl.2 115 226 91 393 12 899 262 10 673 62 833 6 168 2 261 678 53 726 117 009 87 306 27 417 0 1 526 761 2 435 558 586 1 291 15 602 116 9 937 1 036 414 78 428

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst. 3) 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

549

0029

192 959

doplňková (hospodářská) činnost 12 584

ř.31 až 36

0030

141 452

47 404

551

0031

141 452

31 773

účet / součet

řádek

552

0032

0

6 446

553 554 556 559 ř.38 a 39

0033 0034 0035 0036 0037

0 0 0 0 1 124

0 9 9 000 176 81

581

0038

0

0

582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0039 0040 0041

1 124 0 0

81 0 0

0042

1 379 536

360 590

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064

87 691 2 737 83 579 1 376 1 603 0 0 1 604 -1 4 469 136 4 333 0 0 202 353 239 0 0 1 840 993 35 847 163 433

297 987 204 409 81 465 12 112 -1 173 3 205 0 -4 762 384 8 097 523 266 0 7 308 16 434 168 0 0 2 462 4 174 11 628

ř.66 až 72

0065

184

32 188

652

0066

82

18 441

653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76

0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073

0 0 0 0 0 103 0

0 576 0 13 000 0 171 0

0

0

681

0074

682 684 ř.78 691 ř.43+47+52+57+65+73+77 ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

8

hlavní činnost

0 0 0 0 1 084 334 26 651 1 084 334 26 651 1 380 635 380 185 1 100 19 594 0 849 1 100 18 745 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 20 694 19 845

Tabulka č. 2.a - Výkaz zisku a ztráty - fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště v tis. Kč Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky

9

hlavní činnost

doplňková (hospodářská) činnost sl. 2 3 787 2 705 757 215 109 10 429 183 970 189 9 087 13 315 10 589 2 723 0 2 0 94 19 7 69 3 543 0 0 60 0 41

účet / součet

řádek

ř.2 až 5 501 502 503 504 ř.7 až 10 511 512 513 518 ř.12 až 16 521 524 525 527 528 ř.18 až 20 531 532 538 ř.22 až 29 541 542 543 544 545 546 548 549

0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029

sl. 1 126 186 80 155 33 488 11 560 984 161 827 14 953 53 812 1 211 91 851 666 343 499 086 160 572 0 6 670 15 2 875 304 6 2 566 194 989 861 1 085 156 0 830 65 290 191 701

ř.31 až 36

0030

126 880

0

551

0031

126 880

0

552

0032

0

0

553 554 556 559 ř.38 a 39

0033 0034 0035 0036 0037

0 0 0 0 1 117

0 0 0 0 12

3 443

581

0038

0

0

582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0039 0040 0041

1 117 0 0

12 0 0

0042

1 280 219

31 181

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060

9 637 1 457 7 197 984 994 0 0 995 -1 136 136 0 0 0 197 884 158 0 0

33 290 0 33 129 160 0 0 0 0 0 217 217 0 0 0 234 4 0 0

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů účet / součet

řádek

hlavní činnost

644 645 648 649

0061 0062 0063 0064

1 836 993 35 470 159 425

doplňková (hospodářská) činnost 0 8 0 222

ř.66 až 72

0065

159

71

652

0066

57

0

653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76

0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073

0 0 0 0 0 103 0

0 0 0 0 0 71 0

681

0074

0

0

682 684 ř.78 691 ř.43+47+52+57+65+73+77 ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření po zdanění

0 0 0 0 1 074 959 0 1 074 959 0 1 283 769 33 812 3 550 2 631 0 3 550 2 631 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 6 181 6 181

v tis. Kč

Tabulka č. 2.b - Výkaz zisku a ztráty - Správa kolejí a menz Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného

10

účet / součet

řádek


0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029

doplňková hlavní (hospodářská) činnost činnost sl. 1 sl.2 32 323 5 998 16 848 2 410 15 130 2 061 37 0 307 1 527 12 186 656 7 554 8 6 0 14 0 4 612 648 34 494 3 418 25 253 2 558 8 449 861 0 0 791 0 1 0 141 0 13 0 8 0 120 0 1 188 253 0 0 0 0 25 0 0 0 1 4 0 0 0 0 1 161 249

ř.31 až 36

0030

14 320

0

551

0031

14 320

0

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3)

řádek

552

0032

0

0

553 554 556 559 ř.38 a 39

0033 0034 0035 0036 0037

0 0 0 0 1

0 0 0 0 0

581

0038

0

0

582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0039 0040 0041

1 0 0

0 0 0

0042

94 653

10 325

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644 645 648 649

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061 0062 0063 0064

77 061 788 75 881 392 0 0 0 0 0 4 333 0 4 333 0 0 4 462 81 0 0 4 0 378 3 999

14 123 392 11 901 1 830 0 0 0 0 0 52 0 52 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ř.66 až 72

0065

25

0

652

0066

25

0

653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76

0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

681

0074

0

0

682 684 ř.78 691 ř.43+47+52+57+65+73+77 ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082

0 0 6 323 6 323 92 203 -2 450

0 0 0 0 14 175 3 850

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084

majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

doplňková hlavní (hospodářská) činnost činnost

účet / součet


11

-2 450 3 850 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 1 400 1 400

v tis. Kč

Tabulka č. 2.c - Výkaz zisku a ztráty - školní podniky Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem 1.Spotřeba materiálu 2.Spotřeba energie 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4.Prodané zboží II.Služby celkem 5.Opravy a udržování 6.Cestovné 7.Náklady na reprezentaci 8.Ostatní služby III.Osobní náklady celkem 9.Mzdové náklady 10.Zákonné sociální pojištění 11.Ostatní sociální pojištění 12.Zákonné sociální náklady 13.Ostatní sociální náklady IV.Daně a poplatky celkem 14.Daň silniční 15.Daň z nemovitosti 16.Ostatní daně a poplatky V.Ostatní náklady celkem 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18.Ostatní pokuty a penále 19.Odpis nedobytné pohledávky 20.Úroky 21.Kursové ztráty 22.Dary 23.Manka a škody 24.Jiné ostatní náklady VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 25.Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 26.Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 27.Prodané cenné papíry a podíly 28.Prodaný materiál 29.Tvorba rezerv 30.Tvorba opravných položek VII.Poskytnuté příspěvky celkem 31.Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 32.Poskytnuté členské příspěvky VIII.Daň z příjmů celkem 33.Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 1.Tržby za vlastní výrobky 2.Tržby z prodeje služeb 3.Tržby za prodané zboží II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 5.Změna stavu zásob polotovarů 6.Změna stavu zásob výrobků 7.Změna stavu zvířat III.Aktivace celkem 8.Aktivace materiálu a zboží 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV.Ostatní výnosy celkem 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13.Ostatní pokuty a penále 14.Platby za odepsané pohledávky 15.Úroky

12

doplňková hlavní (hospodářská) činnost činnost sl. 1 sl.2 1 944 105 441 1 268 86 277 676 10 081 0 46 0 9 037 707 51 748 6 5 977 0 1 291 9 488 691 43 992 1 651 100 276 1 353 74 158 298 23 833 0 0 0 1 524 0 761 9 2 341 0 540 0 579 9 1 222 96 11 806 0 116 0 9 0 877 0 1 036 0 370 0 78 0 428 96 8 892

účet / součet

řádek


0001 0002 0003 0004 0005 0006 0007 0008 0009 0010 0011 0012 0013 0014 0015 0016 0017 0018 0019 0020 0021 0022 0023 0024 0025 0026 0027 0028 0029

ř.31 až 36

0030

252

47 404

551

0031

252

31 773

552

0032

0

6 446

553 554 556 559 ř.38 a 39

0033 0034 0035 0036 0037

0 0 0 0 5

0 9 9 000 176 69

581

0038

0

0

582 ř.41 595 ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40

0039 0040 0041

5 0 0

69 0

0042

4 663

319 084

ř.44 až 46 601 602 604 ř.48 až 51 611 612 613 614 ř.53 až 56 621 622 623 624 ř.58 až 64 641 642 643 644

0043 0044 0045 0046 0047 0048 0049 0050 0051 0052 0053 0054 0055 0056 0057 0058 0059 0060 0061

993 492 501 0 609 0 0 609 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0

250 574 204 017 36 435 10 121 -1 173 3 205 0 -4 762 384 7 829 306 215 0 7 308 16 198 164 0 0 2

Výkaz zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč (§4, odst.3) 16.Kursové zisky 17.Zúčtování fondů 18.Jiné ostatní výnosy V.Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 21.Tržby z prodeje materiálu 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 23.Zúčtování rezerv 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 25.Zúčtování opravných položek VI.Přijaté příspěvky celkem 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27.Přijaté příspěvky (dary) 28.Přijaté členské příspěvky VII.Provozní dotace celkem 29.Provozní dotace Výnosy celkem C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34.Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění

řádek

645 648 649

0062 0063 0064

ř.66 až 72

0065

0

32 118

652

0066

0

18 441

653 654 655 656 657 659 ř.74 až 76

0067 0068 0069 0070 0071 0072 0073

0 0 0 0 0 0 0

0 577 0 13 000 0 101 0

0

0

681

0074

682 684 ř.78 691 ř.43+47+52+57+65+73+77 ř.79 - 42 591 ř.80 - 81

0075 0076 0077 0078 0079 0080 0081 0082

ř.80/1+80/2 ř.82/1+82/2

0083 0084


doplňková hlavní (hospodářská) činnost činnost 0 454 0 4 174 8 11 405

účet / součet

0 0 0 0 3 053 26 651 3 053 26 651 4 663 332 197 0 13 113 0 849 0 12 264 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost 13 113 12 264

v tis. Kč

Tabulka č. 3 - Hospodářský výsledek HV z hlavní činnosti

Součásti VVŠ Agronomická fakulta Lesnická a dřevařská fakulta Provozně ekonomická fakulta Zahradnická fakulta Fakulta regionálního rozvoje a mezinárodních studií Institut celoživotního vzdělávání Rektorátní a celoškolská pracoviště Zemědělské a lesní statky - celkem Koleje a menzy - celkem Celkem

1 744 174 37 180 36 2 378 0 -2 450 1 100

HV z doplňkové činnosti 888 216 167 1 009 41 784 -474 12 264 3 850 18 745

HV celkem 889 960 341 1 046 221 820 1 904 12 264 1 400 19 845

Fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště Hlavní činnost V souladu s § 18 zákona č. 111/1998 Sb., byl sestaven vyrovnaný rozpočet nákladů a výnosů. Při sestavování rozpočtu na úrovni univerzity jsou použity přímé zdroje, a to dotace a příspěvek ze státního rozpočtu prostřednictvím MŠMT ČR. Nepřímé univerzitní zdroje jsou do rozpočtu zapojeny v případě, že přímé zdroje rozpočtu nepokrývají náklady v potřebném rozsahu. Základem pro sestavení rozpočtu je určení výchozích zdrojů rozpočtu ve struktuře dotací a příspěvku státního rozpočtu a podílu organizačních součástí na jejich získání. Univerzita centrálně uplatňuje princip odděleného účtování, vykazování a sledování dle druhů příspěvku a dotací v členění osobní náklady a z nich mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, úrazové pojištění a dále ostatní neinvestiční náklady a investiční náklady. Realizací mzdového předpisu univerzita realizuje jednotné řízení mzdové politiky a ovlivňuje optimální poměr mezi osobními náklady a ostatními neinvestičními náklady. Při zpracování rozpočtu byly použity následující neinvestiční zdroje: • Příspěvek na vzdělávací činnost ve výši ..................................................................................... 523.138 tis. Kč • Příspěvek na stipendia doktorských stud. programů na I.Q ve výši................................................. 7.717 tis. Kč • Příspěvek na ubytovací stipendia ve výši ...................................................................................... 32.505 tis. Kč • Dotace na specifický vysokoškolský výzkum ve výši ..................................................................... 28.790 tis. Kč • Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity ............................................ 101.989 tis. Kč • Podpora financování U3V................................................................................................................ 1.397 tis. Kč

13

Oproti roku 2012 došlo k navýšení uvedených zdrojů rozpočtu o 35 957 tis. Kč, což významně ovlivnilo sestavování rozpočtu univerzity a celoročním úkolem se stalo hledání úsporných opatření. Při zpracování rozpočtu byly vyčleněny prostředky na mzdové náklady a s tím související odvody ve výši 463.056 tis. Kč, což činí 67,19 % přiděleného příspěvku a dotací, které byly rozděleny mezi jednotlivé součásti univerzity spolu s ostatními prostředky na krytí jejich běžných potřeb. Dále byly vyčleněny prostředky na celoškolsky obhospodařované výdaje, na odpisy, na havarijní události a pojištění majetku univerzity, na účelově přidělená stipendia, na náklady vzniklé krácením odpočtu DPH, v omezené výši na tvorbu sociálního fondu a rezervu na nepředvídatelné události. Opět byly z příspěvku vyčleněny prostředky na spolufinancování projektu VaVpI, prioritní osy 4 v celkové výši 16.582 tis. Kč, což významně ovlivnilo zpracování rozpočtu. Čerpání rozpočtu bylo průběžně vyhodnocováno na úrovni vedení univerzity a vedení fakult. Během roku univerzita získala účelové prostředky z MŠMT ČR, z jiných resortů, územních celků a ze zahraničí. Čerpání nákladů k těmto účelovým dotacím musí odpovídat ujednání ve smlouvě nebo v rozhodnutí, nelze je použít dle vlastního uvážení. Celkové výnosy hlavní činnosti dosáhly 1.283.769 tis. Kč a náklady 1.280.219 tis. Kč. Na základě úsporných opatření jednotlivých součástí univerzity byl do Fondu provozních prostředků převeden zůstatek nečerpaného příspěvku v celkové výši 26.085 tis. Kč, z toho fakulty a ICV 25.885 tis. Kč. Rektorátní a celoškolská pracoviště měla nastaven rozpočet na hraně únosnosti, v závěru roku bylo třeba uhradit některé výdaje z výnosů a z Fondu provozních prostředků. Během roku došlo zejména k nárůstu nákladů na odpisy majetku, což bylo ovlivněno zařazením neplánovaných nákupů strojů a zařízení. Prostředky fakult a ICV převedené do fondu budou použity v následujícím roce na financování provozních nákladů a posílení Fondu rozvoje investičního majetku. Do Fondu účelově určených prostředků byly převedeny nevyčerpané dotace v celkové výši 3.700 tis. Kč. Prostředky budou použity v následujícím roce k účelu, ke kterému byly původně přiděleny. Hospodářský výsledek byl docílen úspornými opatřeními během roku, snížením nákladů a zvýšením plánovaných výnosů. Hospodářský výsledek za rok 2013 nepodléhá daňové povinnosti a činí 3.550 tis. Kč, což je ve srovnání s rokem 2012 o cca 1,270 mil. Kč méně.

Doplňková činnost Oproti roku 2012 došlo k navýšení objemu výnosů doplňkové činnosti o cca 3,9 mil. Kč a jejich celková výše činila 33.812 tis. Kč a s nimi související náklady 31.181 tis. Kč. Objem výkonů doplňkové činnosti je ovlivněn mimořádnou vytížeností zaměstnanců univerzity při řešení projektů OP VK, které jsou financovány ze strukturálních fondů EU. Hospodářský výsledek celkem činil 2.631 tis. Kč, což je o 1.865 tis. Kč více, než v roce 2012. Zkušebny truhlářských výrobků a nábytku pod vedením Lesnické a dřevařské fakulty vykázaly kladný hospodářský výsledek, středisko Karlov vykázalo opět ztrátu ve výši 483 tis. Kč. v tis. Kč

Meziroční porovnání výnosů DOČ Druh činnosti

Výnosy rok 2012

Reklamy Kurzy a školení Ostatní smluvní vztahy Středisko Karlov - ubytování Zkušebny truhlářských výrobků a nábytku Institut celoživotního vzdělávání Smluvní výzkum Celkem

462 2 067 16 079 887 2 689 5 282 2 435 29 901

Výnosy rok 2013 385 2 649 13 788 845 2 714 6 005 7 426 33 812

Hospodářský výsledek hlavní a doplňkové činnosti činí 6.181 tis. Kč a je navržen ve výši 211 tis. Kč k převodu do FRIM a ve výši 5.970 tis. Kč do FPP.

Správa kolejí a menz V hospodaření Správy kolejí a menz v r. 2013 byl dosažen zisk ve výši 1.400 tis. Kč. Za hlavní činnost vykazuje SKM záporný hospodářský výsledek -2.450 tis. Kč, z toho hospodaření za koleje zisk 2.706 tis. Kč a za menzy ztráta -5.156 tis. Kč. V doplňkové činnosti byl zisk 3.850 tis. Kč, z toho u kolejí 3.792 tis. Kč a menz 58 tis. Kč. Doplňkovou činností SKM se rozumí poskytování ubytovacích a stravovacích služeb právnickým a fyzickým osobám mimo univerzitu k účinnějšímu využití lidských zdrojů a majetku. Doplňková činnost nesmí ohrozit kvalitu, rozsah a dostupnost služeb v hlavní činnosti. Hospodářský výsledek ve výši 1.400 tis. Kč plánuje SKM převést do fondu provozních prostředků.

Školní podniky ŠLP Křtiny vykázal hospodářský výsledek ve výši 11.722 tis. Kč před zdaněním, což činí 49 % původního plánu (24.000 tis. Kč). Hospodářský výsledek po zdanění dosáhl výše 10.954 tis. Kč, přičemž daň z příjmů je účtovaná v hodnotě 768 tis. Kč. Hrubý provozní výsledek dosáhl výše 8.821 tis. Kč, tedy 97 % ročního plánu a ve srovnání s rokem předchozím, kdy byl záporný a činil -11.796 tis. Kč, se jej podařilo zlepšit o 20.617 tis. Kč, což je významný obrat k lepšímu.

14

Nižší plnění celkového hospodářského výsledku je způsobeno nejen výkony nižšími o 8 %, ale i výrazně menšími výnosy z prodejů dlouhodobého majetku, které dosahují 15.837 tis. Kč, tedy 80 % plánu (19.800 tis. Kč). Příčinou je především posunutí jednání o schválení jednotlivých prodejů roku 2013 až do 2. Q. 2013, poněvadž Správní rada zasedala a projednávala prodej majetku 16. 4. 2013. Skutečnost je dále ovlivněna i tradičně slabším zájmem případných zájemců o koupi majetku v letním období. S nástupem podzimu se podařilo tuto situaci vylepšit, nicméně nejen z výše zmíněných důvodů, ale i pro horší prodejnost navrhovaného majetku, se nepodařilo plán zcela naplnit. Vytvořený hospodářský výsledek ve výši 10.954 tis. Kč je navržen do Fondu reprodukce investičního majetku. Školní zemědělský podnik Žabčice v hlavní činnosti zajišťuje praktickou výuku, diplomové, doktorské práce a výzkumnou činnost. Celkový rozpočet hlavní činnosti byl plánován jako vyrovnaný a byl dosažen příspěvkem z doplňkové činnosti ŠZP ve výši 500 tis. Kč a dotací chovatelských organizací ve výši 69 tis. Kč. V doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 1.310 tis. Kč po zdanění proti plánu 500 tis. Kč. Tržby za vlastní výkony a zboží byly vyšší o 12.217 tis. Kč., tj. 17,37% ve srovnání s rokem 2012. Tržby z prodeje majetku byly nižší ve srovnání s rokem 2012 o 14.000 tis. Kč, což je hodnota prodaného nemovitého majetku. Hospodářský výsledek byl navržen k převodu do rezervního fondu.

2.3 Přehled o peněžních tocích Přehled o příjmech a výdajích vychází ze sestavy zpracované dodavatelem výkaznictví „MÚZO Praha“. Zpracovaná tabulka uvádí v jednotlivých položkách rozdíl mezi stavem k 1. 1. 2012 a stavem k 31. 12. 2013 a vyjadřuje vliv na CASH FLOW. Z uvedeného vyplývá pokles peněžních prostředků, jako důsledek ukončování projektů OP VK a vyčerpání, popř. vrácení poskytnutých záloh. v tis. Kč

Tabulka č. 4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) Struktura celkového CASH FLOW

č.ř. Minulé období Běžné období

Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy dlouhodobého majetku Rezervy řízené předpisy Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Přechodné účty aktivní Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Pohledávky celkem Z obchodního styku K účastníkům sdružení Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke statnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC Za zaměstnanci Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky Opravná položka k pohledávkám Ceniny Majetkové cenné papíry Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku Zásoby celkem Materiál na skladě a na cestě Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby Výrobky Zvířata Zboží na skladě a na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby Krátkodobé závazky Dodavatelé Směnky k úhradě Přijaté zálohy Ostatní závazky Zaměstnanci

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043

0 0 13 000 24 295 2 087 19 079 8 3 121 135 957 11 933 1 234 2 122 788 80 217 69 174 0 0 0 0 10 955 116 0 1 098 768 59 -1 953 227 0 0 0 65 113 20 995 6 281 23 463 6 958 7 416 0 648 524 169 100 0 335 273 8 343 2 957

15

19 845 0 9 000 33 810 4 314 25 955 2 3 539 144 160 13 567 1 664 157 128 771 70 202 68 071 0 0 1 691 0 0 114 0 0 1 263 928 -1 865 217 0 0 0 59 279 17 674 9 486 18 233 7 429 6 458 0 493 794 43 291 0 319 920 8 698 2 824

Rozdíl 19 845 0 -4 000 9 515 2 227 6 876 -6 418 8 203 1 634 430 155 5 983 -10 015 -1 103 0 0 1 691 0 -10 955 -2 0 -1 098 495 869 88 -10 0 0 0 -5 834 -3 321 3 205 -5 230 471 -958 0 -154 730 -125 809 0 -15 353 355 -133

Vliv na CF 19 845 173 226 -4 000 9 515 2 227 6 876 -6 418 -8 203 -1 634 -430 -155 -5 983 10 015 1 103 0 0 -1 691 0 10 955 2 0 1 098 -495 -869 -88 10 0 0 0 5 834 3 321 -3 205 5 230 -471 958 0 -154 730 -125 809 0 -15 353 355 -133

Struktura celkového CASH FLOW

č.ř. Minulé období Běžné období

Ostatní závazky vůči zaměstnancům K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění Daň z příjmu Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Ze vztahu ke státnímu rozpočtu Ze vztahu k rozpočtu ÚSC K účastníkům sdružení Jiné závazky Krátkodobé bankovní úvěry Přijaté finanční výpomoci Cash flow provozní

044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056

356 25 236 2 514 7 735 0 0 39 180 0 0 57 830 4 238 0 971 571

582 25 322 0 8 294 666 0 24 955 326 0 58 915 22 970 0 853 278

226 86 -2 514 559 666 0 -14 225 326 0 1 085 18 732 0 -118 293

226 86 -2 514 559 666 0 -14 225 326 0 1 085 18 732 0 70 244

Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Předměty ocenitelných práv Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek Oprávky celkem K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti K softwaru K předmětům ocenitelných práv K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku Hmotný dlouhodobý majetek Pozemky Umělecká díla a sbírky Stavby Samostatné movité věci a soubory movité věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný hmotný dlouhodobý majetek Ostatní hmotný dlouhodobý majetek Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek Oprávky celkem Ke stavbám K movitým věcem a souborům movitých věcí K pěstitelským celkům trvalých porostů K zakladnímu stádu a tažným zvířatům K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku Korekce vyloučením odpisů Dlouhodobý finanční majetek Podíl. cennné papíry a vklady - rozhodný vliv Podíl. cenné papíry a vklady - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Ostatní dlouhodobý finanční majetek Cash flow z investiční činnosti

057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096

61 332 5 418 40 401 250 9 230 2 227 3 806 0 -52 888 -5 418 -38 032 -208 -9 230 0 5 271 823 577 291 5 891 2 816 259 977 249 30 811 11 378 148 078 1 349 701 500 2 017 -1 922 632 -931 523 -813 753 -22 437 -5 492 -148 078 -1 349 0 1 222 0 1 112 110 0 0 3 358 857

108 041 5 418 91 636 250 8 511 4 227 0 0 -66 132 -5 418 -51 953 -250 -8 511 0 5 416 397 577 737 5 983 3 437 931 1 148 502 33 888 11 107 137 631 1 349 61 309 961 -2 051 335 -1 001 689 -881 535 -23 837 -5 294 -137 631 -1 349 0 1 222 0 1 112 110 0 0 3 408 193

46 709 0 51 235 0 -719 2 000 -3 806 0 -13 244 0 -13 921 -42 719 0 144 574 446 92 621 672 171 253 3 077 -271 -10 447 0 -640 191 -1 056 -128 703 -70 166 -67 782 -1 400 198 10 447 0 0 0 0 0 0 0 0 49 336

-46 709 0 -51 295 0 719 0 3 806 0 13 244 0 13 921 42 -719 0 -144 574 -446 -92 -621 672 -171 253 -3 077 271 10 447 0 640 191 1 056 128 703 70 166 67 782 1 400 -198 -10 447 0 -173 226 0 0 0 0 0 0 -222 561

Dlouhodobé závazky celkem Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu Dlouhodobě přijaté zálohy Dlouhodobě směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Vlastní jmění Fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku Cash flow z finanční činnosti

097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110

1 559 0 0 0 0 1 559 15 348 3 384 757 143 453 0 0 24 068 0 3 569 185

1 546 0 0 0 0 1 546 19 891 3 429 549 194 191 0 0 19 845 -19 845 3 645 176

-13 0 0 0 0 -13 4 543 44 792 50 738 0 0 -4 223 -19 845 75 991

-13 0 0 0 0 -13 4 543 44 792 50 738 0 0 -4 223 -19 845 75 991

Cash flow celkové Stav peněžních prostředků

111 112

7 899 613 618 871

7 906 646 542 544

7 033 -76 327

-76 327 76 327

16

Rozdíl

Vliv na CF

2.4 Výrok auditora Celkový audit hospodaření nebyl proveden, poněvadž to zákon neukládá.

3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Pro jasné vymezení výnosů a následně i souvisejících nákladů vydává univerzita každoročně Rozhodnutí rektora s názvem „Číselník zdrojů a zakázek“. Prvý znak daného označení definuje typ výnosu, druhý znak poskytovatele, a současně umožňuje členění na hlavní nebo doplňkovou činnost. Z uvedeného vyplývá, že univerzita je schopna v jakémkoliv okamžiku vytvořit výkaz zisku a ztráty za danou činnost, nebo zakázku, ale i pracoviště, což průběžně umožňuje provádět kontrolu. Každé oboustranně podepsané rozhodnutí nebo smlouva o přidělení příspěvku či dotace nebo smlouva uzavřená v rámci doplňkové činnosti je označeno příslušným zdrojem dle níže uvedeného přehledu a v případě potřeby i číslem zakázky. Pro informaci uvádíme výtah z číselníku, který je průběžně dle potřeby doplňován. Přehled zdrojů Č. zdroje 1... 1101 1102 1103 1104 1105 1201 1202 1301 1302 1401 1501 1502 1504 1505 1506 1507 1508 1509 2... 2101 2103 2104 2105 2106 2107 2108 2201 2202 2203 2301 2401 2501 2502 2503 2504 3... 3101 3501 3502 8... 8501 9... 9501 9502 9503 9504 9505 9506 9507 9508 9509

Název Vzdělávání a provoz Základní příspěvek z MŠMT ČR FRVŠ Programové financování Strukturální fondy MŠMT ČR Dotace MŠMT na rozvoj VŠ Ostatní resorty – dotace Strukturální fondy – ostatní rezorty Územní samosprávné celky – dotace Strukturální fondy – územní celky Zahraniční dotace Prodej a pronájem majetku univerzity Výnosy – vzdělávací činnost Použití darovaných finančních prostředků Použití stipendijního fondu Použití sociálního fondu Použití fondu účelově určených prostředků Použití fondu provozních prostředků Spolupříjemce dotace ze strukturálních fondů Věda a výzkum Specifický vysokoškolský výzkum Výzkumné záměry Účelové dotace na projekty MŠMT Institucionální podpora – Spolufinancování mezinárodních projektů Operační program VaV pro inovace Institucionální podpora – Mezinárodní spolupráce ve VaV Institucionální podpora – Dlouhodobý koncep. rozvoj Grantová agentura Projekty Mze Ostatní resorty – dotace Územní samosprávné celky – dotace Zahraniční dotace Spolupříjemce dotace při řešení projektu GA Spolupříjemce dotace při řešení projektu MZe Ostatní výnosy Použití fondu účelově určených prostředků Koleje a menzy Dotace na ubytování a stravování studentů Koleje a menzy – provoz Koleje a menzy – rozvoj FRIM FRIM stavby a SZNN Doplňková činnost Reklamy Kurzy, školení, konference, sympozia Ostatní smluvní vztahy Zkušebny Karlov Institut celoživotního vzdělávání Zúčtovací vztahy DOČ Koleje a menzy – ubytování a stravování Koleje a menzy - závodní stravování pro cizí

17

Č. zdroje

Název

9510

Komerční smluvní výzkum

Popis zdroje: 1. znak

1 výuka a provoz 2 věda a výzkum 3 koleje a menzy 8 FRIM 9 doplňková činnost

2. znak

1 dotace MŠMT 2 dotace ostatní resorty 3 dotace územní celky 4 dotace ze zahraničí 5 výnosy vlastní (bez dotací)

3.1 Vysoká škola Základní členění výnosů a nákladů dle hlavní a doplňkové činnosti je uvedeno ve Výkazech zisku a ztrát, které jsou členěny dle stanoveného požadavku po součástech. Tyto výkazy vypovídají jak o dotacích, které jsou poskytnuty převážně pro hlavní činnost, ale u školních podniků i pro činnost doplňkovou poskytnutou na podporu zemědělství a lesnictví, tak i o vlastních výnosech. Dotace a příspěvky podléhají zúčtování se státním rozpočtem k 31. 12. daného roku, mimo dotace na řešení projektů strukturálních fondů, nebo zahraničních projektů, kde se účtuje o dohadných položkách, nebo časovém rozlišení výnosů a nákladů. Z uvedeného vyplývá, že dotace neovlivňují výši hospodářského výsledku, ale vždy pouze vlastní výnosy a náklady s touto činností související.

3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Přehled poskytnutých neinvestičních dotací a příspěvků z MŠMT za rok 2013 Příspěvek na vzdělávání Rozhodnutí 134020 ze dne 21. 1. 2013 na 128.192 tis. Kč, v tom: 128.192 tis. Kč - vzdělávání Rozhodnutí 134046 ze dne 11. 3. 2013 na 328.933 tis. Kč, v tom: 264.161 tis. Kč - vzdělávání 30.870 tis. Kč - stipendia doktorandského studia 1.397 tis. Kč - Univerzita třetího věku 32.505 tis. Kč - ubytovací stipendia Rozhodnutí 134072 ze dne 14. 3. 2013 na 998 tis. Kč, v tom: 998 tis. Kč - sociální stipendia Rozhodnutí 134098 ze dne 17. 4. 2013 na 245 tis. Kč, v tom: 95 tis. Kč - zahraniční studenti - krátkodobé pobyty 150 tis. Kč - Registr uměleckých výstupů Rozhodnutí 134125 ze dne 3. 9. 2013 na 152 tis. Kč, v tom: 152 tis. Kč - sociální stipendia Rozhodnutí 134154 ze dne 12. 12. 2013 na 113.960 tis. Kč, v tom: 114.207 tis. Kč - vzdělávání - 608 tis. Kč - snížení příspěvku na stipendia doktorandského studia 74 tis. Kč - zahraniční studenti - krátkodobé pobyty 287 tis. Kč - sociální stipendia Rozhodnutí 134180 ze dne 17. 12. 2013 na 5.220 tis. Kč, v tom: 5.220 tis. Kč - vzdělávání Základní dotace Rozhodnutí 132019 ze dne 4. 2. 2013 na 1.604 tis. Kč, v tom: 1.604 tis. Kč - ubytování a stravování Rozhodnutí 132041 ze dne 5. 3. 2013 na 14.295 tis. Kč, v tom: 849 tis. Kč - Fond rozvoje vysokých škol 8.847 tis. Kč - rozvojové programy – Institucionální rozvojový plán 4.599 tis. Kč - ubytování a stravování Rozhodnutí 132067 ze dne 21. 3. 2013 na 20.865 tis. Kč, v tom: 6.094 tis. Kč - LLP - Erasmus 86 tis. Kč - CEEPUS 14.685 tis. Kč - rozvojové programy – centralizované rozvojové projekty

18

Rozhodnutí 132091 ze dne 23. 4. 2013 na 590 tis. Kč, v tom: 522 tis. Kč - zahraniční studenti 38 tis. Kč - ubytování a stravování - zahraniční studenti 22 tis. Kč - zahraniční studenti - studující v anglickém jazyce 1 tis. Kč - ubytování a stravování – zahraniční studenti studující v anglickém jazyce 7 tis. Kč - ubytování a stravování - zahraniční studenti - krátkodobé pobyty Rozhodnutí 132129 ze dne 12. 9. 2013 na 118 tis. Kč, v tom: 118 tis. Kč - CEEPUS Rozhodnutí 132148 ze dne 23. 10. 2013 na 3.773 tis. Kč, v tom: 3.773 tis. Kč - LLP – Erasmus Rozhodnutí 132111 ze dne 7. 8. 2013 na 21 tis. Kč, v tom: 21 tis. Kč - AKTION Rozhodnutí 132171 ze dne 5. 12. 2013 na 1.586 tis. Kč, v tom: 1.116 tis. Kč - zahraniční studenti 86 tis. Kč - zahraniční studenti - mimořádná prospěchová stipendia 301 tis. Kč - zahraniční studenti - studující v anglickém jazyce 83 tis. Kč - CEEPUS

Věda a výzkum Specifický vysokoškolský výzkum • Rozhodnutí 8/2013 ze dne 31. 1. 2013 na 28.790 tis. Kč Dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity • Rozhodnutí 13-RVO/2013-321 ze dne 14. 2. 2013 na 96.989 tis. Kč Projekty účelové podpory na VaV • MŠMT - Program Kontakt II (LH) – 1.355 tis. Kč • MŠMT - Program COST CZ (LD) – 1.434 tis. Kč • MŠMT - Program INGO II (LG) – 1.178 tis. Kč Institucionální podpora na mezinárodní spolupráci ve VaV • Mobilita výzkumných pracovníků - 149 tis. Kč • Rámcové programy – 470 tis. Kč Evropské Strukturální fondy • •

Operační program Vzdělávání pro konkurenceschopnost (OP VK) – 253.335 tis. Kč Operační program Výzkum a vývoj pro inovace (OP VaVpI) – 14.584 tis. Kč

Přijaté neinvestiční dotace a příspěvky z MŠMT celkem: 1.018.836 tis. Kč v tis. Kč

č.ř.

Tabulka č. 5 - Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité Název údaje Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř. 2+ř. 27) v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř. 3+ř. 13+ř. 20) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.8+ř.12) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) příspěvek dotace spojené s programy reprodukce majetku ostatní dotace dotace na VaV získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) v tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.18+ř.19) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23)

19

1 2

I. Běžné prostředky poskytpoužito nuto (2) 1 2

II. Kapitálové prostředky poskytpoužito nuto 3 4

1 118 013 1 110 985 149 487

III. Celkem poskytnuto 5

použito 6

149 484 1 267 500 1 260 469

1 104 255 1 097 227 149 487 149 484 1 253 742 1 246 711

3 1 018 836 1 012 116 145 267 145 264 1 164 103 1 157 380 4 267 919 267 919 65 564 65 564 333 483 333 483 5 253 335 253 335 3 753 3 753 257 088 257 088 6 14 584 14 584 61 811 61 811 76 395 76 395 7 750 917 744 197 79 703 79 700 830 620 823 897 8 620 552 613 835 74 303 74 300 694 855 688 135 9 577 700 577 700 0 0 577 700 577 700 10 0 0 52 950 52 950 52 950 52 950 11 42 852 36 135 21 353 21 350 64 205 57 485 12 130 365 130 362 5 400 5 400 135 765 135 762 13 59 245 58 937 0 0 59 245 58 937 14 1 708 1 708 0 0 1 708 1 708 15 1 477 1 477 0 0 1 477 1 477 16 231 231 0 0 231 231 17 57 537 57 229 0 0 57 537 57 229 18 7 205 7 205 0 0 7 205 7 205 19 50 332 50 024 0 0 50 332 50 024 20 26 174 26 174 4 220 4 220 30 394 30 394 21 376 376 1 110 1 110 1 486 1 486

č.ř.

Název údaje v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV dotace ostatní (ř.25+ř.26) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) dotace spojené se vzdělávací činností dotace na VaV SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř. 28) dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29)

22 23 24 25 26 27 28 29

I. Běžné II. Kapitálové III. Celkem prostředky prostředky poskytposkytposkytpoužito použito použito nuto (2) nuto nuto 1 2 3 4 5 6 376 376 1 110 1 110 1 486 1 486 0 0 0 0 0 0 25 798 25 798 3 110 3 110 28 908 28 908 24 974 24 974 3 110 3 110 28 084 28 084 824 824 0 0 824 824 13 758 13 758 0 0 13 758 13 758 11 542 11 542 0 0 11 542 11 542 2 216 2 216 0 0 2 216 2 216

30 1 118 013 1 110 985 149 487 149 484 31 919 461 912 744 82 276 82 273 32 873 887 867 170 78 056 78 053 33 8 682 8 682 0 0 34 25 350 25 350 4 220 4 220 35 11 542 11 542 0 0 36 198 552 198 241 67 211 67 211 37 144 949 144 946 67 211 67 211 38 50 563 50 255 0 0 39 824 824 0 0 40 2 216 2 216 0 0 41 1 118 013 1 110 985 149 487 149 484 42 919 461 912 744 82 276 82 273 43 255 188 255 188 4 863 4 863 44 652 731 646 014 77 413 77 410 45 11 542 11 542 0 0 46 198 552 198 241 67 211 67 211 47 14 815 14 815 61 811 61 811 48 181 521 181 210 5 400 5 400 49 2 216 2 216 0 0

1 267 500 1 001 737 951 943 8 682 29 570 11 542 265 763 212 160 50 563 824 2 216 1 267 500 1 001 737 260 051 730 144 11 542 265 763 76 626 186 921 2 216

1 260 469

995 017 945 223 8 682 29 570 11 542 265 452 212 157 50 255 824 2 216 1 260 469

995 017 260 051 723 424 11 542 265 452 76 626 186 610 2 216

V tabulce č. 5 jsou vyčísleny hlavní zdroje financování vysoké školy, kterými je příspěvek na vzdělávací činnost, který poskytuje MŠMT dle závazných ukazatelů, dotace na vzdělávání poskytnuté jako účelové podpory a dotace na financování vědy a výzkumu. Dalším zdrojem financování jsou přidělené dotace na řešení grantů prostřednictvím ostatních kapitol státního rozpočtu, dotace ze zahraničí a z územních celků. Podrobné členění je uvedeno v následujících tabulkách. Tabulka č. 5.a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v tis. Kč

č.ř.

Prostředky z veřejných zdrojů běžné Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1)

1 MŠMT 2 Příspěvek

Studijní programy a s A+B nimi spojená tvůrčí činnost (6) Stipendia pro studenty 4 C doktorských studijních programů Zahraniční studenti a 5 D mezinárodní spolupráce 6 F Fond vzdělávací politiky 7 M Mimořádné aktivity 8 S Sociální stipendia 9 U Ubytovací stipendia 10 Dotace Zahraniční studenti a 11 D mezinárodní spolupráce 12 F Fond vzdělávací politiky Fond rozvoje vysokých 13 G škol 14 I Rozvojové programy Dotace na ubytování a 15 J stravování 16 M Mimořádné aktivity Ostatní kapitoly státního 17 rozpočtu součtový řádek pro 18 poskytovatele MZe 19 program 6. Genetické 3

Prostředky Prostředky z veřejných z veřejných zdrojů kapitálové zdrojů celkem

poskyt- použité poskytposkytpoužité použité FRIM nuté (2) (3) nuté nuté a b 620 552 613 835 577 700 577 700

c 21 353 0

d e=a+c f=b+d 21 350 641 905 635 185 0 577 700 577 700

511 780 511 780

0

0 511 780 511 780

30 262

0

0

30 262

30 262

Vratka nevy- Ostatní čer- použité pa- neveřej. ných zdroje FPP FÚUP pros(5) tředků h i j=e-f k 26 085 2 835 6 720 0 26 085 0 0 0

Převody do fondů (4)

g 0 0

26 085

Použité zdroje celkem

l= f+k 635 185 577 700

0

0

511 780

30 262

0

0

30 262

169

169

0

0

169

169

0

0

169

1 547 0 1 437 32 505 42 852

1 547 0 1 437 32 505 36 135

0 0 0 0 21 353

0 0 0 0 21 350

1 547 0 1 437 32 505 64 205

1 547 0 1 437 32 505 57 485

0 0 0 0 0 2 835 6 720

0 0 0 0 0

1 547 0 1 437 32 505 57 485

12 261

12 196

0

0

12 261

12 196

65

0

12 196

0

0

0

0

0

0

0

0

0

849

792

4 993

4 993

5 842

5 785

57

0

5 785

23 532

16 929

16 360

16 357

39 892

33 286

6 606

0

33 286

6 210

6 218

0

0

6 210

6 218

-8

0

6 218

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7 205

7 205

0

0

7 205

7 205

0

50

7 255

2 531

2 531

0

0

2 531

2 531

0

0

2 531

2 094

2 094

0

0

2 094

2 094

0

0

2 094

20

0

2 835

0

0

0

č.ř.


b

c

d

e=a+c

Vratka nevyčerpaných FÚUP prostředků i j=e-f


poskyt- použité poskytposkytpoužité použité FRIM nuté (2) (3) nuté nuté a

zdroje Program 3. Podpora 20 ozdravování polních a speciálních plodin součtový řádek pro poskytovatele Česká 21 rozvojová agentura (zřizovatel MZV) Program zahraniční 22 rozvojové spolupráce ČR 23 Územní rozpočty součtový řádek pro 24 poskytovatele Jihomoravský kraj dotace na prezentaci 25 aktivit kraje na konferenci IUFRO OŽP Nátěry (postřik) podsadeb repelenty, 26 oplocení DB podsadeb, kosení Oprava povrchu 27 cyklotrasy č. 5081/5077 na Proklestu - z 2012 OŽP Zpracování lesního 28 hospodářského plánu 2013-2022 součtový řádek pro 29 poskytovatele SZIF 30 SAPS platba na plochu 31 SZIF - AEO meziplodiny SZIF - opatření na podporu trhu v odvětví 32 mléka a mléčných výrobků SZIF - integrovaná 33 produkce vinice SZIF - zatravňování orné 34 půdy 35 SZIF - výsadba vinic SZIF - tele masného 36 typu součtový řádek pro 37 poskytovatele CSMCHS ČSCHMS - genofond 38 masných plemen ČSCHMS - přenos 39 embryí součtový řádek pro 40 poskytovatele OVEKO OVEKO - ovce kontrola 41 užitkovosti OVEKO - podpora 42 chovateli plemenného berana součtový řádek pro 43 poskytovatele PGRLF PGRLF - dotace úroků z 44 úvěrů PGRLF - podpora 45 pojištění plodin a zvířat součtový řádek pro 46 poskytovatele MZe Jihomoravský kraj 47 příspěvky na šetrné hospodaření v lesích 48 provoz semenných sadů Mze - podpora chovatelů prasat na úhradu nákladů spojených s 49 prováděním opatření proti šíření vyjmenovaných nákaz prasat


f=b+d

g

FPP

h

Ostatní použité neveřej. zdroje (5)


k

l= f+k

437

437

0

0

437

437

0

0

437

4 674

4 674

0

0

4 674

4 674

0

50

4 724

4 674

4 674

0

0

4 674

4 674

0

50

4 724

24 972

24 972

3 110

3 110

28 082

28 082

0

0

28 082

1 118

1 118

3 068

3 068

4 186

4 186

0

0

4 186

59

59

0

0

59

59

0

0

59

59

59

0

0

59

59

0

0

59

1 000

1 000

0

0

1 000

1 000

0

0

1 000

0

0

3 068

3 068

3 068

3 068

0

0

3 068

0

0

0

18 015

18 015

0

0

18 015

18 015

0

0

18 015

14 405 202

14 405 202

0

0

14 405 202

14 405 202

0 0

0 0

14 405 202

666

666

666

666

0

0

666

1 159

1 159

1 159

1 159

0

0

1 159

323

323

323

323

0

0

323

1 234

1 234

1 234

1 234

0

0

1 234

26

26

26

26

0

0

26

6

6

0

0

6

6

0

0

6

3

3

0

0

3

3

0

0

3

3

3

0

0

3

3

0

0

3

38

38

0

0

38

38

0

0

38

7

7

7

7

0

0

7

31

31

31

31

0

0

31

1 376

1 376

0

0

1 376

1 376

0

0

1 376

432

432

0

0

432

432

0

0

432

944

944

0

0

944

944

0

0

944

3 874

3 874

0

0

3 874

3 874

0

0

3 874

3 388

3 388

0

0

3 388

3 388

0

0

3 388

108

108

0

0

108

108

0

0

108

347

347

0

0

347

347

0

0

347

21

č.ř.



poskyt- použité poskytposkytpoužité použité FRIM nuté (2) (3) nuté nuté

a b Mze částečná úhrada 50 nákladů na odstranění 31 31 kadáverů součtový řádek pro 51 456 456 poskytovatele MŽP Agentura ochrany přírody - náhrada za 52 417 417 ztížené lesní hospodaření Agentura ochrany 53 přírody - péče o krajinu 19 19 (Sečení lučních biotopů) Agentura ochrany přírody - péče o krajinu 54 (sečení luk, úklid + 20 20 Rudické propadání sečení) součtový řádek pro 55 poskytovatele Městys 15 15 Křtiny 56 IV. Křtinské vytrubování 15 15 Sousoší sv. Cyrila a 57 0 0 Metoděje součtový řádek pro 58 74 74 poskytovatele - ostatní Královský řád Moravských rytířů sv. Rostislava a Kolumbana, 59 0 0 o.s. na Sousoší sv. Cyrila a Metoděje 60 prominutí penále MSSZ 5 5 Plebo - příspěvek na 61 69 69 dojnice Prostředky ze zahraničí 62 11 542 11 542 (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro 63 11 496 11 496 poskytovatele EU 64 Jean Monnet 848 848 65 Erasmus 9 401 9 401 66 Leonardo 519 519 67 OP Central Europe 215 215 OP Cíl Evropská územní 68 spolupráce Rakousko 505 505 ČR (SONDAR CZ-AT) Vyučování Eco Fair 69 8 8 Trade součtový řádek pro poskytovatele 70 46 46 Mezinárodní vyšehradský fond 71 Standardní granty 46 46 72 C e l k e m 664 271 657 554

c

d

e=a+c

Vratka nevyčerpaných FÚUP prostředků i j=e-f


f=b+d

g

FPP

h

Ostatní použité neveřej. zdroje (5)


k

l= f+k

0

0

31

31

0

0

31

0

0

456

456

0

0

456

0

0

417

417

0

0

417

0

0

19

19

0

0

19

0

0

20

20

0

0

20

19

19

34

34

0

0

34

0

0

15

15

0

0

15

19

19

19

19

0

0

19

23

23

97

97

0

0

97

23

23

23

23

0

0

23

0

0

5

5

0

0

5

0

0

69

69

0

0

69

0

0

11 542

11 542

0

4

11 546

0

0

11 496

11 496

0

4

11 500

0 0 0 0

0 0 0 0

848 9 401 519 215

848 9 401 519 215

0 0 0 0

0 0 4 0

848 9 401 523 215

0

0

505

505

0

0

505

0

0

8

8

0

0

8

0

0

46

46

0

0

46

0 26 085 2 835 6 720

0 54

46 682 068

0 24 463

0 46 46 24 460 688 734 682 014

0

0

0

0

v tis. Kč

č.ř.

Tabulka č. 5.b - Financování výzkumu a vývoje Druh podpory/název programu (1)

1 MŠMT 2 Institucionální podpora (IP) IP na uskutečňování 3 výzkumných záměrů IP na dlouh. koncepční 4 rozvoj výzk. organizací IP na mezinárodní spolupráci 5 ČR ve VaV 6 Účelová podpora 7 Aplikovaný výzkum 8 z toho COST CZ (LD) Kontakt II 9 (LH)

Prostředky z toho Prostředky z toho z veřejných z toho převo- Vratka z veřejných zdroje zdrojů zajištěno dy nevyčerp. zdrojů celkem zahr. kapitálové spoludo prostředv% řešit. (5) FÚUP ků poskyt- použité poskyt- poposkyt- po(4) (6) nuté (2) (3) nuté užité nuté užité a b c d e=a+c f=b+d f* f** g h=e-f 130 365 130 362 5 400 5 400 135 765 135 762 x 0 53 3 97 608 97 605 5 000 5 000 102 608 102 605 0 0 3

Prostředky z veřejných zdrojů běžné

0

0

0

0

96 989

96 989

5 000

5 000

0

0

0

0

101 989 101 989

0

0 101 989

619

616

0

0

32 757 3 967 1 434

32 757 3 967 1 434

400 400 400

400 400 400

33 157 33 157 4 367 4 367 1 834 1 834

1 355

1 355

0

0

1 355 1 355

22

Ostatní použité Použité nezdroje veřejné celkem zdroje (7) i j=f+i 0 135 762 0 102 605

619

616 0

0

3

0

53 53 22

0 0 0

0 33 157 0 4 367 0 1 834

616

0

0

0

1 355

č.ř.

Druh podpory/název programu (1)

10

INGO II (LG) Specifický vysokoškolský výzkum 12 Velké infrastruktury Ostatní kapitoly státního 13 rozpočtu součtový řádek pro 14 poskytovatele MZe (8) 15 NAZV (KUS) 16 GAČR standardní grantové 17 projekty 18 postdoktorské projekty 19 TAČR 20 Program Alfa 21 Program Omega součtový řádek pro 22 poskytovatele Min. kultury 23 Program NAKI 24 Územní rozpočty součtový řádek pro 25 poskytovatele Jihomoravský kraj 26 SoMoPro dotace z rozpočtu JMK 27 (sml. č. 018238/13/ORR) Prostředky ze zahraničí 28 (získané přímo VVŠ) součtový řádek pro 29 poskytovatele EU Rámcové programy 30 (7.RP) 31 COST Action FP1102) součtový řádek pro 32 poskytovatele mimo EU ostatní programy - projekt 33 č. 199403 34 C e l k e m 11

Prostředky Prostředky z toho z veřejných z veřejných zdroje zdrojů zdrojů celkem zahr. kapitálové v% poskyt- použité poskyt- poposkyt- po(4) nuté (2) (3) nuté užité nuté užité a b c d e=a+c f=b+d f* 1 178 1 178 0 0 1 178 1 178


28 790

28 790

0

0

0

0

0

0

50 332

50 024

0

0

50 332 50 024

z toho Ostatní z toho převo- Vratka použité Použité zajištěno dy nevyčerp. nezdroje spoludo prostřed- veřejné celkem řešit. (5) FÚUP ků zdroje (6) (7) f** g h=e-f i j=f+i 31 0 0 1 178

28 790 28 790 0

0

0

0 x

0 28 790 0

0

3 508

551

308

1 543 51 567

27 207

27 206

0

0

27 207 27 206

218

57

1

1 254 28 460

27 207 6 650

27 206 6 580

0 0

0 0

27 207 27 206 6 650 6 580

218 61

57 169

1 70

1 254 28 460 0 6 580

4 265

4 265

0

0

4 265 4 265

2 385 6 982 5 835 1 147

2 315 6 771 5 624 1 147

0 0

0 0

0

9 493

9 467

0

9 493 824

9 467 824

824

61

131

0

0

4 265

2 315 6 771 5 624 1 147

0 2 365 2 365

38 32 32

0

2 385 6 982 5 835 1 147

70 211 211 0

0 289 0 289

2 315 7 060 5 624 1 436

0

9 493 9 467

864

293

26

0

9 467

0 0

0 0

9 493 9 467 824 824

864 0

293 0

26 0

0 0

9 467 824

824

0

0

824

824

0

0

0

0

824

624

624

0

0

624

624

0

0

624

200

200

0

0

200

200

0

0

200

2 216

2 216

0

0

2 216 2 216

2 079

2 079

0

0

2 079 2 079

2 026

2 026

0

0

2 026 2 026

53

53

0

0

53

53

137

137

0

0

137

137

137

137

100

189 137 188 826

x

137

137

0

0

183 737

183 426

5 400

5 400

x

40

x

0

0

0

0

2 216

0

0

0

0

2 079

100

0

0

2 026

100

0

0

53

0

0

137

0

137

0 3 508

604

311

1 543 190 369

Tabulka obsahuje výčet běžných a kapitálových prostředků poskytnutých na financování výzkumu a vývoje v roce 2013 od jednotlivých poskytovatelů. Z tabulky je zřejmá výše nespotřebovaných, vrácených prostředků, převod do fondu účelově určených prostředků a výše prostředků převedených v souladu s rozhodnutím či smlouvou spolupříjemcům. O převodu prostředků na spolupříjemce se účtuje jako o nákladu na analytickém účtu 549450 a příslušném zdroji. Tabulka neobsahuje prostředky, které univerzita obdržela jako spolupříjemce, poněvadž se o nich neúčtuje jako o dotacích ale vlastních výnosech. Univerzita použila institucionální podporu na rozvoj výzkumné organizace i k dofinancování jiných aktivit, a to: - 43 tis. Kč projekt TAČR, - 3 010 tis. Kč projekt CEITEC. v tis. Kč

č.ř.

Tabulka č. 5.c - Financování programů reprodukce majetku

Identifikační číslo EDS (ISPROFIN)

Prostředky z veřejných zdrojů běžné (1)

Název akce

1 133D21K006201 Revitalizace objektu Z Rekonstrukce výukových, 2 133D21K006202 lab. a admin. prostor obj. C II. Etapa Statické zajištění objektu 3 133D21K006203 BZA 4 133D21K006204 Zateplení objektu N Rekonstrukce výukové 5 133D21K006205 stáje pro chov dojnic Dodávka kloubového 6 133D21K006206 kolového nakladače 9 C e l k e m (5)

Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové

Ostatní Prostředky Vratka poz veřejných nevyPoužité zdrojů celkem čerpa- Vlastní užité nevených použité zdrořejné pro(3) je celposkytposkytpozdroje popopostředkem nuté nuté skytcelkem užité užité užité ků (2) (2) nuté (4) a b c d e=a+c f=b+d g=e-f h i j=f+h+i 31 601 31 601 31 601 31 601 0 0 31 601 707

707

2 750

2 750

180

180

0

707

0

2 750 2 750

0

71

2 821

180

0

0

180

0

2 040

16 494

3 258 3 258

0

0

3 258

52 950 52 950 52 950 52 950

0

2 111

0 55 061

23

3 258

180

707

14 454 14 454 14 454 14 454 3 258 0

707

Stavby realizované v rámci programového financování Revitalizace objektu Z Stavební práce zahrnují rekonstrukci obvodového pláště (včetně výměny otvorových výplní), rekonstrukci střešních plášťů a dále úpravy dispozičního řešení objektu (aula, posluchárny, učebny, děkanát, kanceláře a chodby) pro účely plnohodnotného užívání Fakultou regionálního rozvoje a mezinárodních studií. Rekonstrukce zahrnuje také výměnu oken a zateplení výškové části budovy. V současné době probíhají stavební práce. Stavba je dílčími kolaudačními řízeními postupně předávána do užívání, kompletně bude dokončena v červenu 2014. Akce je hrazena plně ze státní dotace. Statické zajištění objektu BZA Jednalo se o statické zajištění objektu BZA (střední trakt) pomocí mikropilot a zemních kotev, dále byla provedena sanace trhlin svislých i vodorovných konstrukcí a dokončovací práce. Akce státní dotace byla ukončena 09/2013. Zateplení objektu N V roce 2013 byla dokončena prováděcí projektová dokumentace a energetický audit objektu vč. štítku energetické náročnosti objektu. Předpoklad realizace 2014. Akce je hrazena plně ze státní dotace. Rekonstrukce výukových, laboratorních a administrativních prostor objektu C – II. etapa Další etapa výměny laboratorních digestoří, podparapetních jednotek, rekonstrukce el. instalace a SLP rozvodů, oprava střechy a výměna chodbových portálových dvoukřídlých dveří v 1.PP budovy. Akce státní dotace – v r. 2013 byla zpracována projektová dokumentace, výběr zhotovitele stavby a realizace se předpokládá v r. 2014. Rekonstrukce výukové stáje pro chov dojnic V r. 2013 byla provedena kompletní rekonstrukce bývalé stáje tzv. „VKK“, zhruba v půdorysu původní stavby. Ocelová rámová konstrukce je upevněná v železobetonových patkách, sedlová střecha je z cemento-vláknité vlnovky s větracími štěrbinami. Podélné opláštění tvoří železobetonový sokl a rolovací transparentní plachty s opěrnou sítí. Kapacita objektu je 288 dojnic. Rekonstrukce stáje je součástí komplexní modernizace chovu skotu na ŠZP Žabčice. Celá akce byla z 88 % hrazena ze systémové dotace a ukončena byla k 10. 12. 2013. Dodávka kloubového kolového nakladače V r. 2013 byl pořízen Kloubový kolový nakladač, typ HL757TM-9A. Výbavu stroje tvoří spalovací motor s emisní normou Stage IIIB, filtr pevných částic, uzávěrka diferenciálu, systém pro tlumení rázů výložníku při přejezdu, reverzní chod ventilátoru. Dodávka byla hrazena plně ze systémové dotace. Akce byla ukončena k 9. 12. 2013. v tis. Kč

Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1)

VaV (2)

č.ř.

Tabulka č. 5.d - Financování programů strukturálních fondů v roce 2013

1 MŠMT OP VK -Vzdělávání pro 2 konkurenceschopnost PO 2 - Terciární 3 vzdělávání, výzkum a vývoj 2.2 Vysokoškolské 4 vzdělávání 5 2.3 Lidské zdroje ve VaV VaV VaV 6 2.4 Partnerství a sítě PO 1 - Počáteční 7 vzdělávání 1.3 Další vzdělávání 8 pracovníků škol a školských zařízení 9 PO 3 - Další vzdělávání 3.1 Individuální další 10 vzdělávání OP VaVpI - Výzkum a 11 vývoj pro inovace PO 3 - Komercializace a 12 popularizace VaV VaV 13 3.1 Komercializace



posposkyt- použité kytnuté (3) (4) nuté a b c 267 919 267 919 65 564

z Nevytoho z toho čerp. zdrozajiš- z poskyt. je těno veřejných EU spolu- prostředv poskytřešit. (6) ků použité použité % nuté v roce (7) (5) d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f 65 564 333 483 333 483 x 48 964 0 Prostředky z veřejných zdrojů celkem

Ostatní Vratka použ. nevynevečerp. řejné proszdroje tředků celkem (8) (9) h 19 542

i


0

j= f+i 333 483

253 335 253 335 3 753

3 753 257 088 257 088

x

48 964

0

10 222

0

257 088

248 787 248 787 3 753

3 753 252 540 252 540

x

47 711

0

8 344

0

252 540

107 892 107 892 1 298 71 512 71 512 1 744 69 383 69 383 711

1 298 109 190 109 190

85

12 060

0

648

0

109 190

1 744 711

73 256 70 094

73 256 70 094

85 85

8 789 26 862

0 0

5 948 1 748

0 0

73 256 70 094

4 510

4 510

0

0

4 510

4 510

x

1 253

0

1 878

0

4 510

4 510

4 510

0

0

4 510

4 510

85

1 253

0

1 878

0

4 510

38

38

0

0

38

38

x

0

0

0

0

38

38

38

0

0

38

38

85

0

0

0

0

38

14 584 14 584 61 811

61 811

76 395

76 395

x

0

0

9 320

0

76 395

41 787

49 493

49 493

x

0

0

0

0

49 493

0

4 368

4 368

85

0

0

0

0

4 368

7 706

7 706 41 787

4 368

4 368

0

24

VaV (2)

č.ř.

Operační program/prioritní osa/oblast podpory (1)

z NevyOstatní toho Vratka z toho čerp. použ. zdronevyzajiš- z poskyt. neveje čerp. těno veřejných řejné EU prosspolu- prostředzdroje posv tředků poskyt- použité poskytřešit. (6) ků celkem kyt- použité použité % (8) nuté (3) (4) nuté v roce (7) (9) nuté (5) a b c d e=a+c f=b+d f* f** g=e-f h i Prostředky z veřejných zdrojů běžné


výsledků výzkumných organizací a ochrana jejich duševního vlastnictví VaV 3.2 Propagace a informovanost o 14 3 338 3 338 41 787 výsledcích VaV PO 4 - 4.1 Infrastruktura 15 pro výuku na VŠ spojenou 6 878 6 878 20 024 s výzkumem 4.1 Infrastruktura pro VaV 16 výuku na VŠ spojenou 6 878 6 878 20 024 s výzkumem Ostatní kapitoly státního 17 1 708 1 708 0 rozpočtu OP LZZ- Lidské zdroje a 18 1 427 1 427 0 zaměstnanost PO 3 - Sociální integrace a 19 1 427 1 427 0 rovné příležitosti 3.4 Rovné příležitosti žen a mužů na trhu 20 práce 1 427 1 427 0 a sladění pracovního a rodinného života OP Přeshraniční spolupráce Slovenská 21 231 231 0 republika - Česká republika 2007 - 2013 PO 1 - Podpora sociokulturního a 22 hospodářského 231 231 0 rozvoje přeshraničního regionu a spolupráce 1.6 Fond 23 231 231 0 mikroprojektů OP Cíl Evropská územní 24 50 50 0 spolupráce Rakousko - ČR dofinancování zahraničního grantu v 25 50 50 0 tab. 5a, ř. 37 (SONDAR CZ-AT) 26Územní rozpočty 376 376 1 110 součtový řádek pro 27 376 376 0 poskytovatele JMK PO 1 - Počáteční 28 376 376 0 vzdělávání 1.1 Zvyšování kvality 29 167 167 0 ve vzdělávání 1.3 Další vzdělávání 30 pracovníků škol a 209 209 0 školských zařízení součtový řádek pro 31 0 0 1 110 poskytovatele SZIF Program rozvoje venkova 32 0 0 917 Osa II. 2.4.2. Neproduktivní investice v lesích 33 (PRV) - Oprava 0 0 917 památníků a studánek Lesnického Slavína Program rozvoje venkova 34 0 0 193 Osa IV. 1.2. Rekonstrukce místní rozvojové strategie (MAS) 35 0 0 193 Rekonstrukce památníků na ŠLP Křtiny 36C e l k e m 270 003 270 003 66 674

Prostředky z veřejných zdrojů celkem


j= f+i

41 787

45 125

45 125

85

0

0

0

0

45 125

20 024

26 902

26 902

x

0

0

9 320

0

26 902

20 024

26 902

26 902

85

0

0

9 320

0

26 902

0

1 708

1 708

x

0

0

0

0

1 708

0

1 427

1 427

x

0

0

0

0

1 427

0

1 427

1 427

x

0

0

0

0

1 427

0

1 427

1 427

85

0

0

0

0

1 427

0

231

231

x

0

0

0

0

231

0

231

231

x

0

0

0

0

231

0

231

231

77

0

0

0

0

231

0

50

50

x

0

0

0

0

50

0

50

50

x

0

0

0

0

50

1 110

1 486

1 486

x

0

0

0

0

1 486

0

376

376

x

0

0

0

0

376

0

376

376

x

0

0

0

0

376

0

167

167

85

0

0

0

0

167

0

209

209

85

0

0

0

0

209

1 110

1 110

1 110

x

0

0

0

0

1 110

917

917

917

x

0

0

0

0

917

917

917

917

80

0

0

0

0

917

193

193

193

x

0

0

0

0

193

193

193

193

80

0

0

0

0

193

x 48 964

0

19 542

0

336 677

66 674 336 677 336 677

Údaje uvedené v tabulce byly převzaty z účetnictví a kopírují stavy na účtech nákladů a výnosů za příslušný rok. Z tabulky vyplývá, že náklady partnerů v rámci projektů OP VK byly ve výši 48.964 tis. Kč. Projekty jsou financovány formou záloh v souladu s rozhodnutím o přidělení projektu. Použití finančních prostředků není striktně vymezeno k danému roku řešení projektu. V průběhu řešení projektu jsou propláceny náklady na základě

25

monitorovacích zpráv. Zálohy a skutečné platby jsou poskytnuty do výše 90 % rozpočtu projektu. Každý projekt má veden samostatný běžný účet, prostředky lze použít pouze na financování uznatelných nákladů projektu. V roce 2013 obdržela univerzita rozhodnutí o přidělení 1 nového projektu OP VK s rozpočtem 38.543 tis. Kč na celou dobu řešení a 1 nového projektu OP VaVpI PO 3 s rozpočtem 54.869 tis. Kč na celou dobu řešení. Od MŠMT v rámci OP VaVpI PO 3 obdržela univerzita finanční prostředky na běžné účty ve výši 56.227 tis. Kč (v tom kapitálové 46.694 tis. Kč a běžné 9.533 Kč) a na OP VaVpI PO 4 pak 27.086 tis. Kč (v tom kapitálové 17.476 tis. Kč a běžné 9.611 tis. Kč). V rámci OP VK univerzita obdržela finanční prostředky na běžné účty ve výši 255.189 tis. Kč, z toho kapitálové 3.564 tis. Kč. Dále od Jihomoravské kraje obdržela prostředky ve výši 577 tis. Kč, a z MPSV neobdržela na OP LZZ žádnou zálohu. Ve sl. „h“ u projektů OP VK jsou uvedeny vratky týkající se ukončení projektů a vratky nespotřebovaných prostředků zaslaných poskytovatelem v roce 2013, jak si vyžádalo MŠMT. U projektu OP VaVpI č. 04.0135 byla vrácena dotace na základě požadavku MŠMT a to v celkové výši 9.320 tis. Kč, z toho kapitálová dotace 6.361 tis. Kč. Tyto vratky neovlivňují údaje ve sloupci „f“ a „j“, kde jsou vyčísleny skutečné náklady, ne peněžní prostředky.

3. 1. 2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti v tis. Kč

Tabulka č. 6 - Přehled vybraných výnosů č.ř. A Transfer znalostí (1) A.1 A.2 v tom A.3

Výnosy za rok Doplňková Hlavní činnost Celkem činnost 1 910 9 021 10 931 1910 0 1 910 7426 7 426

Vybrané činnosti Příjmy z licenčních smluv Příjmy ze smluvního výzkumu Placené vzdělávací kurzy pro zaměstnance subjektů aplikační sféry Konzultace a poradenství

801

801

794 70 633 10 832 5 486 4 021 404 921 18 441 12 097 3 812 2 532 5

794 147 811 17 233 5 986 4 021 5 357 1 869 18 523 12 097 3 812 2 614 2 501 0

Tabulka č. 7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou

v tis. Kč

A.4 B Tržby za vlastní služby C Pronájem C.1 budovy, stavby, haly C.2 pozemky v tom C.3 prostory C.4 ostatní D Tržby z prodeje majetku D.1 budovy, stavby, haly D.2 pozemky v tom D.3 ostatní E Dary F Dědictví

č.ř.

Položka

1 Poplatky stanovené dle § 58 zákona 111/1998 Sb. 2 poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením (§ 58 odst. 1) 3 poplatky za nadstandardní dobu studia (§58 odst. 3) 4 poplatky za studium v dalším stud. programu (§58 odst. 4) 5 poplatky za studium v cizím jazyce (§58 odst. 5)

77 178 6 401 500 4 953 948 82 82 2 496

Stipendijní fond - tvorba (1) a 8 209

6 úhrada za další činnosti poskytované vysokou školou (4)

7 úplata za poskytování programů CŽV (§ 60) mimo U3V 8 úplata za poskytování U3V, studenti dle semestru 588 a 714 9 výnosy z prodeje skript studentům 10 výnosy z prodeje služeb studentům - kopírování, tisky 11 úplata za studium jednotlivých předmětů v cizím jazyce 12 úplata za promoce, imatrikulace, karty, ISIC, indexy, brožury 13 Celkem

Průměrná Počet studentů Výnosy (1) částka na 1 (2) studenta (3) b c d 8 965 14 151 x

–

5 846

13 215

0,442

7 557 652 – 0 –

– – 3 119 13 645 5 455

652 217 67 15 400 1 081

11,590 3,004 46,552 0,000 5,046

–

846

1 302

0,650

1 032 9 718 218 není sledováno 3 299 3 299

0,106 x 1,000

– 8 209

2 795 není sledováno 22 610

29 551

x 0,000

Úhrady věcných nákladů za poskytnuté služby studentům se vybírají dle platného ceníku, který je vydán jako rozhodnutí rektora. Univerzita nevede v účetnictví analytickou evidenci dle jednotlivých druhů poskytnutých služeb, ale účtuje o těchto službách jako o celku v členění dle jednotlivých součástí. Z informačního systému nelze nastavením zjistit počet platících studentů, to by musela pracovnice provést ručně, což by bylo velice náročné, poněvadž se jedná o tisíce položek. Pro potřeby MŠMT uvádíme ceny jednotlivých služeb: • Průkaz studenta s licencí ISIC ................................................................................................................. 250 Kč • Průkaz studenta bez licence ISIC ............................................................................................................ 110 Kč • Index........................................................................................................................................................ 200 Kč

26

• • • • • •

Prodloužení platností průkazů ................................................................................................................. 200 Kč Promoce bez taláru ................................................................................................................................. 250 Kč Promoce v taláru ..................................................................................................................................... 300 Kč Imatrikulace ............................................................................................................................................. 200 Kč Knihovnické služby – studenti 1. ročník ................................................................................................... 120 Kč Knihovnické služby – studenti další ročníky ............................................................................................ 240 Kč

Mimo výnosy hlavní činnosti uvedené v tabulce č. 6 a č. 7 uvádíme další významné výnosy univerzity: • Partnerství u projektů OP VK ........................................................................................................ 22.201 tis. Kč • Spolupříjemci při řešení projektů VaV ........................................................................................... 16.384 tis. Kč • Partnerství VaVpI CEITEC ............................................................................................................ 29.556 tis. Kč • Použití fondů k financování provozních nákl. ............................................................................... 40.021 tis. Kč • Zúčtování odpisů u majetku pořízeného z dotací ........................................................................ 111.197 tis. Kč • Kurzové zisky .................................................................................................................................. 1.457 tis. Kč • Úroky z běžných účtů ...................................................................................................................... 1.842 tis. Kč Výnosy týkající se partnerství u projektů OP VK a spolupříjemců projektů VaV se účtují na účtu 649 100 na příslušných zdrojích a zakázkách dle jednotlivých poskytovatelů. Z účetnictví lze vydefinovat výsledovku jednotlivého projektu. Členění výnosů doplňkové činnosti je součástí vyčíslení hospodářského výsledku.

3. 1. 3 Náklady Náklady univerzity lze rozdělit na náklady související s provozem univerzity, náklady na mzdy a odpisy investičního majetku, náklady na výplatu stipendií studentům apod. Tyto náklady jsou hrazeny převážně z příspěvku na vzdělávací činnost. Dále se jedná o náklady hrazené z institucionální podpory na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity, které jsou použity na řešení vědy a výzkumu a náklady na mzdy a související odvody a na úhradu režijních nákladů do výše 20 % poskytnuté dotace, jak ukládá rozhodnutí o přidělení dotace. Z účelově určených dotací jsou hrazeny přímé a nepřímé náklady související s řešením projektů. v tis. Kč

Náklady hrazené z hlavních zdrojů financování Text Spotřeba materiálu Drobný hmotný majetek Spotřeba energie Neskladované dodávky (knihy, časopisy) Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Náklady na telefony Náklady na poštovné Nájemné Drobný nehmotný majetek Vložné na konference a školení Revize Externí úklid Externí ostraha Likvidace odpadů Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné pojištění Režijní náklady na stravování Ostatní sociální náklady Daně a poplatky Kopírování, tisky Úroky Kurzové ztráty Příděl do SF Převod do FPP Stipendia Pojištění Odpisy majetku (ne z dotací) Členské příspěvky Režie z projektů

Příspěvek na vzdělávací činnost 12 522 8 143 27 436 5 378 10 620 3 772 81 1 647 1 384 1 423 381 760 1 073 9 013 3 077 341 16 615 264 290 87 950 3 266 12 2 284 1 046 0 539 3 565 26 085 64 491 1 288 27 721 890 -15 761

27

Institucionální podpora 924 885 467 115 287 1 209 2 28 4 25 48 277 20 30 305 8 786 68 251 22 767 0 0 5 3 0 10 0 0 0 20 0 6 0

v tis. Kč

Tab. č. 8.a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) Kapitola 333 - MŠMT Ukazatel bez VaV

vysoká škola

mzdy akademičtí pracovníci vědečtí pracovníci ostatní

KaM VZaLS CELKEM

OON

VaV mzdy

OON

Zdroj financování VaV z ostatních zdrojů Operační programy EU (bez operačních progr.) VaV VaV MŠMT OP ostatní z národních ze MŠMT OP VK VaVpI poskytovatelé zdrojů (2) zahraničí mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON mzdy OON

200 635

2 977

2 883

182

6 491

525

136

19 25 882 2 053

28 593

2 300

3 923

559 11 772

3 961

743

260 21 840 28 270

101 134 6 012 919 337 293

1 581 14 94 6 966

828

269

70

808 20 562 4 755

949

7 634

67

2 299

194

0

776 208

17

92

0

374

0

421

33

289 78 727 31 518 4 461 208

438

499

10 31 005 1 195 3 491

Tab. č. 8.a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) – pokračování v tis. Kč

Zdroj financování Ukazatel

Fondy mzdy

akademičtí pracovníci vysoká vědečtí pracovníci škola ostatní KaM VZaLS CELKEM

Doplňková činnost

OON

0

0

mzdy 2 466 1 367 3 627 2 516 70 567 80 543

Tab. č. 8.b - Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)

OON 726 2 188 206 38 3 628 6 786

Ostatní zdroje mzdy 2 521 819 5 259 18 838 27 437

CELKEM

OON mzdy (7) 442 241 225 703 69 833 455 148 134 260 27 366 71 486 1 860 558 044

OON 7 016 38 823 3 816 312 3 722 53 689

v tis. Kč

Vysoká škola akademičtí pracovníci

kapitola 333 - MŠMT ostatní zdroje rozpočtu VŠ CELKEM Počet Průměrná Průměrná Průměrná Počet Počet pracovníků Mzdy měsíční Mzdy měsíční Mzdy měsíční Ukazatel pracovníků pracovníků (3) mzda mzda mzda 6=sl.5/12 9=sl.8/12 1 2 3=sl.2/12/sl.1 4 5 7 8 /sl.4 /sl.7 profesoři 51 37 141 60,688 9 7 090 65,648 60 44 231 61,432 docenti 100 61251 51,043 15 8 746 48,589 115 69 997 50,722 odborní asistenti 204 82 787 33,818 32 17 097 44,523 236 99 884 35,270 asistenti 75 22 339 24,821 11 4 774 36,167 86 27 113 26,272 lektoři 0 0 CELKEM 430 203 518 39,441 67 37 707 46,899 497 241 225 40,447 vědečtí pracovníci 107 32 516 25,324 91 37 317 34,173 198 69 833 29,391 ostatní 362 101 962 23,472 115 46 172 33,458 477 148 134 25,879 KaM 34 6 012 14,735 101 21 354 17,619 135 27 366 16,893 VZaLS 4 919 19,146 295 70 567 19,934 299 71 486 19,924 CELKEM 937 344 927 30,677 669 213 117 26,547 1 606 558 044 28,956 V tabulce č. 8a) je rozdíl vůči výkazu P1B-04 ve výši 2.328 tis. Kč v doplňkové činnosti u VZaLS. V roce 2013 došlo k rozhodnutí o vyplacení ročních prémií až po vyhodnocení hospodářského výsledku součásti za celý rok. V době zúčtování mezd a uzavírání výkazu P1B-04 nebyl hospodářský výsledek ještě znám, a proto se prémie v něm nezohlednily. Byly zúčtovány v rámci závěrkových operací formou dohadných položek roku 2013, což se promítlo pouze do výkazu zisku a ztrát.

V roce 2013 zůstaly beze změny tarifní mzdové tabulky platné pro všechny součásti univerzity. I přes nepříznivou ekonomickou situací ve státě došlo k navýšení objemu mzdových prostředků a tím k mírnému zvýšení průměrné mzdy vůči roku 2012. Průměrná mzda na univerzitě vč. součástí ze všech zdrojů dosahuje výše 28.956 Kč (akademičtí pracovníci 40.447Kč, vědečtí pracovníci 29.391 Kč, ostatní pracovníci VŠ 25.879 Kč, SKM 16.893 Kč a školní podniky 19.924 Kč). Průměrná mzda pouze z prostředků MŠMT je uvedena v tab. 8b. Celkový průměrný evidenční počet pracovníků přepočtený v roce 2013 se oproti roku 2012 zvýšil o 43. Zvýšení je způsobeno převážně nárůstem zaměstnanosti na fakultách, vysokoškolském ústavu, celoškolských a rektorátních pracovištích, a to o 49. Jedná se převážně o financování z ostatních zdrojů. V doplňkové činnosti se zvýšil objem mzdových prostředků o 8,8 %. Tohoto zvýšení bylo dosaženo vyšším objemem prostředků převážně na fakultách, vysokoškolském ústavu, celoškolských a rektorátních pracovištích a SKM. Objem mzdových prostředků vyplacených z ostatních zdrojů mimo VaV vč. ESF obdržených na fakultách, vysokoškolském ústavu, celoškolských a rektorátních pracovištích se proti roku 2012 zvýšil o 49,4 %, z ostatních zdrojů VaV poklesl o 2,1 %.

28

v tis. Kč

Tabulka č. 9 - Stipendia

Celkem vyplaceno (2)

č.ř.

Zdroje Druh stipendia

1 STIPENDIA přiznána a vyplacena za vynikající studijní výsledky dle § 2 91 odst. 2 písm. a) za vynikající vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí 3 výsledky přispívající k prohloubení znalostí dle § 91 odst. 2 písm. b) na výzkumnou, vývojovou a inovační 4 činnost podle zvláštního právního předpisu, § 91 odst. 2 písm. c) v případě tíživé sociální situace 5 studenta dle § 91 odst. 2 písm. d) v případě tíživé sociální situace 6 studenta dle § 91 odst. 3) v případech zvláštního zřetele 7 hodných dle § 91 odst. 2 písm. e) 8 z toho ubytovací stipendium na podporu studia v zahraničí dle § 9 91 odst. 4 písm. a) 10 z toho SOCRATES 11 CEEPUS 12 (1) na podporu studia v ČR dle § 91 13 odst. 4 písm. b) 14 z toho AKTION 15 CEEPUS 16 (1) studentům doktorských studijních 17 programů dle § 91 odst. 4 písm. c)

PříspěNárodStipenvek / Granní Výno- Zahra- CEL- Stu- Osdijní FÚUP FPP dotace ty agensy ničí KEM denti tatní fond VŠ MŠMT tura d=a+b a b c e f +c 78 214 8 125 60 2 006 30 5 587 171 21 94 214 94 164 50

5 085

3 360

3 360

3 360

134

134

134

5 6 149

6 149

92

92

1 452

1 452

838

20

30

171

92 1 452 32 521

3 668

38

16 36 243 36 243

32 517

32 517 32 517

7 033

1 968

5 587

14 588 14 588

6 571

1 968

5 587

14 126 14 126 0 0 0 0

26

1 808

1 758

50

224

26

0 250 0

0 174 0

50

30 341

7

1 782

40

30 388 30 388

3.2 Koleje a menzy

č.ř.

Tabulka č. 10.a - Neinvestiční náklady a výnosy - oblast stravování Menzy a ostatní stravovací zařízení, pro která vydalo souhlas MŠMT (1)

v tis. Kč

Náklady Výsledek Výnosy celkem hospodaření v hlavní činnosti v doplňkové činnosti v dov v hlav- plňv doplňod od hlavní od ní čin- kové kové zaměst- ostatní z dotace cizích os- celčinstuden celkem nosti činčinnosti nanců (3) MŠMT stráv- tatní kem nosti tů nosti (2) níků b c d e f g h i j k l=h-b m=k-c

a 1 Menza J.A.Komenského 30 222 4 731 11 549 4 122 4 284 6 036 25 991 1 375 3 363 4 738 -4 231 Brno 2 Menza Lednice 2 487 733 555 360 360 287 1 562 638 146 784 -925 3 0 0 0 4 0 0 0 5 0 0 0 6 Celkem 32 709 5 464 12 104 4 482 4 644 6 323 27 553 2 013 3 509 5 522 -5 156 Ostatní výnosy zahrnují výnosy z odpisů z dotací, vnitroorganizačních služeb jako občerstvení a příspěvky zaměstnavatele na režijní náklady zaměstnanců.

29

7 51 0 0 0 58

v tis. Kč

Tabulka č. 10.b - Neinvestiční náklady a výnosy - oblast ubytování

č.ř.

Náklady celkem

Výsledek hospodaření

Výnosy

Koleje a ostatní v ubytovací zařízení v doplňhlavní od provozované VVŠ (1) kové činstudenčinnosti nosti tů

a 1 Tauferovy koleje 2 Koleje J. A. Komenského 3 Kolej Akademie 4 Koleje Lednice 5 Objekt X 6 Celkem

b 14 878

v hlavní činnosti v doplňkové činnosti od zaz od cizích měst- ostatn dota- celostat- celubytovananců í (3) ce kem ní kem ných (2) MŠMT c d e f g h i j k 1 983 15 574 1 342 16 916 3 421 3 421

29 383

1 436 29 953

8 441 7 301 1 941 61 944

533 909

6 178 5 451

4 861 57 156

89 2 926 297 36

652 299 1 853 422 7 072

32 968

2 697

7 127 5 786 1 853 0 64 650

1 351 1 184 8 653

2 697

v v hlavní doplňkočinvé nosti činnosti l=h-b m=k-c 2 038 1 438 3 585

1 261

1 351 -1 314 1 184 -1 515 0 -88 0 8 653 2 706

818 275 0 3 792

Výnosy Financování SKM je z prostředků MŠMT a z vlastních výnosů, které tvoří převážnou část zdrojů financování. Z prostředků MŠMT byla poskytnuta dotace na stravování studentů ve výši 6.323 tis. Kč. Výnosy z ubytování studentů na kolejích zaznamenaly mírný pokles (cca 509 tis. Kč). Naopak v oblasti stravování došlo k nárůstu, tržby za stravování studentů činily 12.104 tis. Kč (nárůst 11 %) a stravování zaměstnanců 4.482 tis. Kč (nárůst 8 %). Výnosy v doplňkové činnosti vzrostly o 20 %, zejména díky lepšímu využití volných ubytovacích kapacit. Celkově se výnosy zvýšily o 3 % proti r. 2012. Náklady Celkové náklady SKM vzrostly o 7 % proti r. 2012. Tento nárůst je zejména v oblasti odpisů majetku spojených s uvedením do provozu výdejny v budově X (odpisy budovy, technologie). Také v souvislosti s otevřením nového stravovacího provozu vzrostl požadavek na personální obsazení a tím vzrostl i objem mzdových prostředků. Centrální náklady byly použity zejména na opravy a udržování všech provozů – zejména na Tauferových kolejích proběhla oprava střechy, chodníků a komunikací, oprava oplocení hřiště a výměna dveří na bloku C na kolejích JAK, nátěr budovy menzy. Dále byla vybavena nová výdejna pavilonu X provozními potřebami (nádobím, příbory, podnosy aj.). Na všech provozech proběhlo malování a obnova vybavení – prádlo, matrace, elektrospotřebiče apod. Oblast stravování SKM zajišťuje v hlavní činnosti stravování studentů, zaměstnanců a hostů univerzity. V hlavní činnosti zajišťuje též občerstvení na konference, semináře a jiná jednání dle požadavků univerzity. V doplňkové činnosti poskytuje stravování zaměstnancům cizích firem, hotelovým hostům, pořádání rautů, coffee breaků apod. pro jiné zájemce. Dále je zde zahrnut provoz bufetů. Hlavním stravovacím provozem v Brně je vývařovna na menze J. A. Komenského, kde se strava připravuje. Odtud se rozváží do dalších výdejen na území města. V r. 2013 byla uvedena do provozu nová výdejna jídel v budově X v Černých Polích. Tím se navýšila stravovací kapacita pro studenty v areálu univerzity a studenti mají snazší dostupnost stravování v průběhu výuky. Další výdejny jsou v budově O (zaměstnanecká jídelna), výdejna na Tauferových kolejích a výdejna v objektu Z. Ceny jídla jsou v kalkulovaných cenách dle ceny potravin. Kalkulace ceny se řídila Rozhodnutím rektora č. 5/2013 - Ceník stravovacích služeb platný od 1. 2. 2013. Při bezlimitním způsobu stravování hradí strávníci cenu potravin a část režijních nákladů. Na úhradu režijních nákladů stravování studentů přispívalo MŠMT ve výši 17,95 Kč na přepočtené jídlo. Režijní náklady zaměstnanců hradila univerzita ve výši 28 Kč na jedno hlavní jídlo. Stravování je bezobjednávkové. Jídelníček na jednotlivé dny zahrnuje sortiment jídla v různých cenových hladinách. Standardně je k dispozici 6 druhů jídel, z toho je jedno bezmasé. Dále je v nabídce k hlavnímu jídlu doplňkový sortiment jako polévka, salát, nápoj nebo dezert. Na všech kolejích mají studenti možnost zakoupit si bagety. Dalším stravovacím provozem je menza v Lednici na Moravě. Zde je také bezlimitní způsob stravování s kalkulovanými cenami, avšak vzhledem k malému rozsahu strávníků jsou jídla na objednávku. Strávníci mají k dispozici 3 druhy jídel vč. polévky a nápoje. Dále mají možnost dokoupit si salát. Porovnání počtu podaných hlavních (teplých) jídel Provoz Menza JAK Brno Menza Lednice Celkem

2013

Studenti 2012

347 052 316 592 12940

14 084

359 992 330 676

2013

Cizí 2012

104 %

21 662

21 818

14 036

90 %

11 633

11 405

102 %

39 525

94 %

109 % 136 430 133 155

102 %

33 295

33 223

100 % 529 717 497 054

107 %

13/12

2013

Zaměstnanci 2012 13/12

110 % 123 819 119 119 92 %

12 611

30

13/12

2013

Celkem 2012

99 % 492 533 457 529 37 184

13/12 108 %

Porovnání počtu podaných studených jídel Provoz Menza JAK Brno Menza Lednice Celkem

2013

Studenti 2012

13/12

2013

Zaměstnanci 2012 13/12

2013

Cizí 2012

13/12

2013

Celkem 2012

13/12

23 349

31 192

75 %

1 029

855

120 %

10 743

11 223

96 %

35 121

43 270

81 %

4 828

4 491

108 %

0

0

0

0

3

0

4 828

4 494

107 %

28 177

35 683

79 %

1 029

855

120 %

10 743

11 226

96 %

39 949

47 764

84 %

Otevření nové výdejny v budově X se projevilo nárůstem počtu podaných teplých porcí. Přestože byla otevřena jen část roku, došlo k nárůstu u studentů o cca 30 tis. porcí. Porovnání nákladů menz na porci (vč. cizích strávníků) 2013 60,91 39,38 38,28 21,53 569 666

Neinvestiční náklady celkem v Kč Neinvestiční náklady bez potravin v Kč Neinvestiční náklady bez potravin a odpisů z dotací v Kč Potraviny v Kč Počet porcí

2012 56,49 34,44 33,29 22,06 544 818

13/12 108 % 114 % 115 % 98 % 105 %

Na nárůstu neinvestičních nákladů na porci se podílel zejména nárůst nákladů na odpisy budov X a O a technologického vybavení výdejny v budově X. Dále bylo nutno personálně obsadit novou výdejnu X, a tím narostl objem osobních nákladů. Používáním internetového nákupního portálu se podařilo udržet příznivé ceny nakupovaných potravin při zachování požadované kvality surovin. I přes růst cen potravin náklady na porci v r. 2013 klesly. Kromě režijních nákladů menz zahrnují neinvestiční náklady i poměrnou část nákladů pomocných provozů – ředitelství a autoprovozu. Oblast ubytování SKM zajišťuje ubytování pro studenty na kolejích v Brně a v Lednici na Moravě. V Brně disponuje ubytovacími kapacitami na kolejích J. A. Komenského, Tauferových kolejích a na koleji Akademie v objektu Z. V Lednici jsou ubytovací kapacity na kolejích P. Bezruče a Zámečku. Provoz

Kapacita

Tauferovy koleje Koleje J.A.K. Kolej Akademie Celkem Brno Zámeček Lednice Kolej P. Bezruče Celkem Lednice Celková kapacita

777 1715 364 2756 30 312 342 3098

Prioritní snahou SKM je co nejvyšší možné obsazení kolejí. Veškerá agenda přidělování kolejí je vedena elektronicky při využití internetového rozhraní vč. prvních ročníků. V průběhu roku je uvolněná kapacita operativně nabízena dalším zájemcům. Z provozních důvodů je využití kapacity kolejí maximální s ohledem na rezervace lůžek pro zahraniční studenty, průběžné odchody studentů z důvodu ukončení studia apod. Průměrné využití kolejí za akademický rok je 91,5 %. Průměrný počet ubytovaných studentů na kolejích SKM v r. 2013 Měsíc 1 2 3 4 Průměr 2770 2751 2705 2667 Počítáno k akademickému roku (9 měsíců)

5 2548

6 1721

7 233

8 190

9 1389

10 2874

11 2862

12 2785

Celkem 2834

Cena ubytování byla změněna k 1. 9. 2013 (RR č. 15/2013) navýšením cca o 1-2 Kč na lůžko a den. Průměrná cena denního kolejného je 85 Kč vč. DPH. Ceny se pohybují v rozmezí 73-105 Kč na lůžko a den v závislosti na typu pokoje. Náklady na provoz kolejí v hlavní činnosti v letech 2008-2013 Neinvestiční náklady celkem NIV za rok/kapacitu lůžek NIV za rok/ ubyt. studenta Průměrný počet ubyt. studentů na akad. rok

tis.Kč Kč Kč počet

2009 52 761 18 207 19 095 2 763

2010 57 750 18 345 20 428 2 827

2011 68 015 21 537 22 801 2 983

2012 60 938 19 296 21 012 2 900

V nákladech kolejí je zúčtována poměrná část nákladů pomocných provozů - ředitelství a autoprovozu.

31

2013 61 944 20 001 21 858 2 834

3. 2 a Školní zemědělský podnik Žabčice Výnosy Veřejné zdroje Veřejné zdroje hlavní činnosti byly plánovány ve výši 2.300 tis. Kč. Ve skutečnosti bylo poskytnuto a čerpáno 2.369 tis. Kč, v tom MŠMT - účelová činnosti 2.300 tis. Kč., chovatelské organizace 43 tis. Kč a SZIF 26 tis. Kč. V doplňkové činnosti byly veřejné zdroje plánovány ve výši 18.000 tis. Kč, ve skutečnosti bylo poskytnuto a čerpáno 19.410 tis. Kč. Charakteristika výnosů Výnosy hlavní a doplňkové činnosti zahrnují tržby za vlastní výrobky, tržby z prodeje služeb, změna stavu zásob výrobků, aktivace a dotace (veřejné zdroje). Plán výnosů činil 124.721 tis. Kč, skutečnost 127.770 tis. Kč. Na tržbách za vlastní výkony a zboží měly největší podíl tržby za mléko (36.097 tis. Kč, tj. 28,25 % z celkových výnosů), prodej výrobků rostlinné výroby (26.785 tis. Kč, tj. 20,96 % z celkových výnosů) a prodej zvířat (20.215 tis. Kč, tj. 7,99 % z celkových výnosů). Proti roku 2012 došlo k navýšení výnosů o 2,33 %.

Náklady Náklady školního podniku tvoří provozní náklady, mzdové náklady, odpisy a zůstatkové ceny investičního majetku. Z příspěvku na vzdělávací činnost jsou hrazeny přímé a nepřímé náklady hlavní činnosti. Celkové náklady hlavní činnosti přesahovaly výši příspěvku. Rozdíl byl dorovnán z doplňkové činnosti. Proti roku 2012 došlo k navýšení nákladů o 1,7 %. Posouzení hospodaření ŠZP Žabčice Výnosy byly vyšší proti plánu o 2,29 % a ve srovnání s rokem 2012 došlo k navýšení o 2,33 %. Náklady byly vyšší proti plánu o 2,04 %. Ve srovnání s rokem 2012 byly vyšší o 1,7 %. Hospodářský výsledek byl kladný a byl vyšší než plánovaný o 223,45 %. Hospodářský výsledek navrhujeme převést do Rezervního fondu.

3.2 b Školní lesní podnik Křtiny Výnosy Hlavní činnost V roce 2013 Školní lesní podnik Masarykův les obdržel v plné výši plánovaný příspěvek ve výši 683 tis. Kč od MŠMT prostřednictvím lesnické a dřevařské fakulty, který v celé výši věnoval na financování jednadvaceti jmenovitých úkolů v hlavní činnosti, především lesnické a dřevařské fakulty. Hospodářský výsledek za hlavní činnost je tedy nula. Doplňková činnost Celkový plán tržeb činil 230.955 tis. Kč, skutečnost pak 208.408 tis. Kč bez vnitrovýnosů, které byly plánovány ve výši 71.498 tis. Kč a ve skutečnosti byly dosaženy v hodnotě 58.269 tis. Kč. Celkové tržby roku 2013 pak především díky nerealizovanému prodeji majetku představují 90 % plánovaných tržeb. Plán tržeb za vlastní výrobky a služby byl splněn na 97 %. Na tržbách za vlastní výrobky a služby měly zásadní podíl tržby za surové dříví (88.788 tis. Kč, 48 % celkových tržeb), tržby za prodej řeziva (21.931tis. Kč, 12 % celkových tržeb) a tržby za realizovanou strojírenskou výrobu (17.403 tis. Kč, 9 % celkových tržeb).

Náklady Náklady zúčtované v rámci doplňkové činnosti byly plánovány ve výši 211.515 tis. Kč. Skutečnost činila 197.453 tis. Kč, tedy 90 % plánu. Vnitronáklady byly plánovány ve stejné výši jako vnitrovýnosy (74.498 tis. Kč) a stejně tak i skutečnost dosáhla hodnoty stejné jako vnitrovýnosy (58.269 tis. Kč). Vynaložené náklady se týkají hospodaření v jednotlivých oblastech činností školního podniku, zejména lesnické činnosti pěstební i těžební činnosti, výroby sazenic, výroby strojů pro lesní hospodaření, provozu Zámku Křtiny, výroby řeziva, střediska údržby krajiny, střediska údržby a dalších. Mimo osobních a provozních nákladů zahrnují náklady na tvorbu rezerv na pěstební činnost ve výši 9.000 tis. Kč, náklady na odpisy majetku a zůstatkové ceny prodaného majetku. Oproti roku 2012 došlo ke snížení výnosů, ale i vynaložených nákladů a bylo dosaženo hospodářského výsledku v hodnotě 10.594 tis. Kč po zdanění, tedy 56 % plánu, který je navržen k převodu do Fondu reprodukce investičního majetku. Rok 2013 byl rokem, ve kterém Školní lesní podnik Masarykův les slavil 90. výročí svého založení. Mnoho odborných, kulturních i společenských akcí bylo pořádáno k připomenutí tohoto významného jubilea.

32

4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ Tabulka č. 11 - Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce

v tis. Kč

čerpání zůstatek Návrh na příděl ze (+) k 31.12. zisku do Název údaje fondů v a b c d e=a+b-d násled. roce (1) 1 Fondy celkem 143 634 140 799 24 068 90 109 194 372 19 845 2 v tom: Fond rezervní 6 485 511 0 2 022 4 974 1 310 3 Fond reprodukce investičního majetku 32 817 86 444 15 940 51 372 67 889 11 165 4 Stipendijní fond 6 536 8 209 – 8 125 6 620 0 5 Fond odměn 908 0 0 0 908 0 6 Fond účelově určených prostředků 10 668 6 320 – 6 270 10 718 0 6a z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 139 53 – 139 53 0 6b jiné podpory z veřejných prostředků 3 642 3 647 – 3 629 3 660 0 7 Fond sociální 6 650 5 102 – 5 076 6 676 0 8 Fond provozních prostředků 79 570 34 213 8 128 17 196 96 587 7 370 Počáteční stav a zůstatek v tabulce je vyšší o 181 tis. Kč než stav v rozvaze, poněvadž zahrnuje i investiční prostředky, o kterých se účtuje na účtu 901. č.ř

tvorba z toho počáteční příděl stav celkem ze zisku k 1. 1. (+) za předchozí r.

Z uvedené tabulky vyplývá, že stav fondů napomůže finanční stabilitě jednotlivým součástem univerzity. v tis. Kč

Tabulka č. 11.a - Rezervní fond Stav k 1.1. Tvorba

Čerpání

6 485 ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem krytí ztrát minulých účetních období do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do fondu provozních prostředků Celkem

511 511 2 022 2 022 4 974

Stav k 31.12.

Do rezervního fondu převedl ŠZP Žabčice 511 tis. Kč z fondu reprodukce investičního majetku a naopak ŠLP Křtiny převedl 2.022 tis. Kč z rezervního fondu do fondu reprodukce investičního majetku. ŠZP Žabčice navrhuje do tohoto fondu převod hospodářského výsledku. Tabulka č. 11.b - Fond reprodukce investičního majetku Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

z odpisů ze zisku za předchozí rok příjmy z prodeje nehm. a hmot. dlouhod. majetku ze zůstatku příspěvku zůstat. cena nehm. a hmot. dlouhod. majetku ostatní příjmy celkem (1)převody mezi Převod z fondů celkem v tom: z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem Investiční celkem v tom: stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí - pozemky nákup nehmotného majetku převod do základního stáda výsadba vinic splátka úvěru Lesní hospodářský plán Neinvestiční celkem - opravy majetku Převod do fondů celkem v tom: do fondu odměn

33

v tis. Kč 32 817 62 033 15 940 0 0 6 447 2 072 50 2 022 86 492 47 509 22 031 11 613 538 1 290 4 172 1 400 6 166 299 3 400 511 0

do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem

0 511 51 420 67 889

Stav k 31.12.

Tvorba a čerpání fondu se řídí plánem jednotlivých součástí univerzity. Hlavním zdrojem fondu jsou odpisy, které oproti plánu byly navýšeny cca o 2 mil. Kč. FRIM byl posílen převodem z rezervního fondu ŠLP Křtiny o 2.022 tis. Kč a u AF o 50 tis. z fondu provozních prostředků. Tabulka uvádí jednotlivé zdroje fondu, ale i jeho použití. Převod do základního stáda a výsadba vinic se týká ŠZP Žabčice, splátky úvěrů obou školních podniků. Převod hospodářského výsledku do fondu reprodukce investičního majetku je navržen v celkové výši 11.165 tis. Kč.

Stavební akce realizované z vlastních investičních prostředků Univerzita Rekonstrukce haly 2. NP budovy A v Lednici Byla provedena rekonstrukce nevyhovujícího prostoru. Byly vyměněny podlahové vrstvy, rekonstruována elektroinstalace, byly provedeny přepážky s dveřmi s požární odolností do ústí chodeb ústavů. Oprava havarijního stavu a realizace energetických opatření – hospodářské budovy Mendelea Účelem akce byla výměna nevyhovujících a dožitých oken, dveří a vstupních vrat. Byla provedena oprava fasádních vrstev a říms obou budov LD 02 a LD 05. Na budovách byl zhotoven zateplovací systém jako jedno z nutných energetických opatření. Rekonstrukce elektroinstalace v obj. A a akce Rekonstrukce osvětlení 5. NP budovy B Jednalo se o rekonstrukci hlavních kabelových přívodů pro podružné rozvaděče v objektu A, pravého křídla, v areálu Mendelovy univerzity v Brně, a dále o rekonstrukci osvětlení a zásuvkových okruhů v 5. NP obj. B. Rekonstrukce laboratoře N 2022 v objektu D V souvislosti s novým přístrojovým vybavením byla provedena rekonstrukce podlahových vrstev s vyztužením pro zatížení přístroji. Rekonstrukce elektroinstalace a slaboproudu. Provedena nová vzduchotechnika a klimatizace. Rekonstrukce učebny T 28 Celková rekonstrukce učebny včetně nových klimatizačních jednotek s rekonstrukcí elektroinstalace a části osvětlení. Posílení NN přívodů objektu T a rekonstrukce hl. rozvaděče Cílem této akce bylo posílení a úprava el. přívodů pro objekt T, včetně rekonstrukce hlavního rozvaděče objektu a souvisejících energetických opatření. Součástí rekonstrukčních prací jsou nové přívody pro patrové rozvaděče a rozvod pro bezpečnostní nouzové osvětlení. Stavební úpravy 2. NP budovy A Stavební úpravy ve 2. NP ve východním křídle budovy A se prováděly za účelem vytvoření nových kanceláří a zázemí pro oddělení Vědy a výzkumu, Oddělení veřejných zakázek, Centra transferu technologií a CEITEC. Stavba byla zahájena v roce 2013, dokončena v lednu 2014, včetně vybavení interiéru. Stavební úpravy objektu M Byly zrealizovány drobné stavební akce, či doplnění vybavení dle nových požadavků uživatelů, která již nemohly být zohledněny v rámci dotační akce Biotechnologický pavilon M a X, event. k nim proběhla projekční příprava s předpokladem realizace v r. 2014. Stavební úpravy objektu X Byly provedeny stavební úpravy na zásobovací rampě z důvodu zlepšení zásobování kuchyňského provozu v obj. X, bylo provedeno dobudování výlevky na základě dodatečného požadavku KHS. Strukturovaná kabeláž na objektu Z Na základě požadavku FRRMS byla provedena II. etapa strukturované kabeláže pro další místnosti univerzity. Akce byla zahájena v r. 2013, dokončení 2014. Pozemek p.č. 294, k.ú. Lednice – nákup nemovitosti Jednalo se o odkup nemovitosti pod bytovým domem 606 v Lednici na Moravě od ÚZSVM. Dále byly zrealizovány tyto další menší stavební akce např.: Rekonstrukce kanalizace v obj. E, Hygienická smyčka mikrobiologické laboratoře BA 01, Přístup na čipové karty v obj. Q, Instalace klimatizace do laboratoře Q

34

01.48 a Q 01.03, drobné práce na obj. Karlov a zpracování projektové dokumentace na zateplení obj. dřevěnky, dále akce Stavební úpravy v N 1014 objekt P, Rekonstrukce učebny B 51, Kamerový systém na budově T, Stavební úpravy - Zkušebna STV Zlín, Doplnění měření obj. J, Stavební úpravy místností úst. 217 v 1.NP obj. A, Žaluzie MŠ Hrášek, Elektroinstalace v učebně Q 112, Vzduchové clony na obj. B a další. Rovněž proběhly projekční a přípravné práce na akcích: Rekonstrukce prostor SKM – vybudování tělocvičny, Stavební úpravy pro rozšíření univerzitní infrastruktury ÚVIS MENDELU, Výměna interiérového výtahu v obj. B a v obj. T, Křižánky – vytápění, Rekonstrukce auly obj. A, BA 01 a další. Školní lesní podnik „Masarykův les“ Křtiny Revitalizace malé vodní nádrže Josefov v katastrálním území města Adamov Předmětem stavby byla celková stavební a biologická revitalizace vodní nádrže ve vlastnictví MENDELU, nacházející se na lesních pozemcích na spojnici města Adamova s městysem Křtiny. V jejím rámci bylo provedeno odtěžení naplaveného sedimentu, zcela nově vybudováno odběrné zařízení s regulací průtoku a novým balvanitým skluzem pro migraci rybí obsádky, opravena návodní strana nádrže a výpustné zařízení. Současně v místě za odběrným zařízením byla vytvořena v části nádrže dřevěná palisáda, zabraňující zpětnému nánosu sedimentu. Realizací, která byla hrazena z 60 % dotace z Operačního programu pro životní prostředí, byla zachráněna významná historická památka na území přírodní rezervace, vznikl nový krajinotvorný prvek a byly vytvořeny podmínky pro plnění hlavního poslání školního podniku - jeho účelové činnosti pro Mendelovu univerzitu v Brně. Lesní cesta Budkovanská Za přímé projekční a realizační spoluúčasti několika odborných ústavů LDF byl vybudován nový úsek lesní cesty o délce 400 m, nacházející se na lesních pozemcích v katastrálním území městyse Jedovnice. Stavba byla řešena zcela novou, unikátní a patentovanou technologií s použitím popílkocementové suspenze, jež přináší výrazné zlepšení technických vlastností vozovky vedoucí k prodloužení její životnosti, a to při obdobných, příp. i nižších nákladech jako standardně používané technologie výstavby odvozních cest. Kromě hlavního úkolu, kterým je založení výzkumného objektu v rámci projektu IGA č. 71/2013 MENDELU, plní vybudovaný úsek lesní cesty i funkci zpřístupnění lesa pro hospodářskou činnost. Čistička odpadních vod v objektu hájenky Brno-Řečkovice Likvidace odpadních vod u objektů, lokalizovaných bez možnosti napojení do veřejné kanalizace, je řešena použitím odpadních jímek. V rámci částečné opravy hájenky v Řečkovicích a v souladu se změnou příslušné legislativy byla použita nová technologie likvidace odpadních vod s použitím vlastní čističky a následným vsakováním přečistěných vod. Studna u objektu hájenky v Bukovině V souvislosti s dlouhotrvajícím poklesem hladiny spodních vod, a tím spojenému nedostatku vody u stávajících kopaných studen objektů hájenek, byl proveden u hájenky v Bukovině hydrogeologický vrt o hloubce 60 m , nutný k zastižení dostatečného množství vody pro objekt. Provedeným správním řízením bylo provedeno povolení nového odběru vody. Manipulační plocha na středisku Pila Olomučany V roce 2013 byla dokončena investiční akce výstavby nové manipulační plochy na středisku Pila Olomučany v Olomučanech. Tato stavební akce byla započata již v předchozím roce, kdy zvolená doba výstavby odpovídala projektovanému záměru ukládání vlastního nepotřebného inertního materiálu do její konstrukční vrstvy. Vybudováním došlo k významnému zvětšení stávající manipulační plochy a byly tak vytvořeny podmínky pro další rozvoj tohoto střediska. Školní zemědělský podnik Žabčice Mostový jeřáb v seníku Lednice Byla vyměněna elektro výstroj mostového seníkového jeřábu a vyhotovena revizní zpráva, včetně dokumentace. Rekonstrukce výukové stáje pro chov dojnic Úprava stávající jímky a oprava kanalizace pod starou stájí, úprava stávajícího spojovacího krčku mezi stájemi. Zpevnění venkovní plochy kravína. Budova dílen mechanizačního střediska Přísnotice Na střeše byly výměny vpusti, hromosvod a okapová římsa.

35

Odchovna drůbeže Unkovice Byl opraven betonový kanál v hale č. 3. Na kafilerním boxu a vodárně byla provedena penetrace střechy a montáž krytiny. Inseminační stanice kanců Byla provedena výměna oken, dveří a napáječky. Správa kolejí a menz Oplocení areálu kolejí J. A. Komenského

Bylo vybudováno oplocení vnějšího areálu kolejí z kovových plotových dílců.

Zabezpečení menzy Jedná se o vybudování kovové konstrukce okolo otevřeného prostoru pod menzou. v tis. Kč

Tabulka č. 11.c - Stipendijní fond Stav k 1.1. Tvorba

Čerpání Stav k 31.12.

6 536 8 209

poplatky za studium dle § 58 zákona 111/81998 Sb. daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/1992 Sb. o daních z příjmů Celkem Celkem

8 209 8 125 6 620

Univerzita tvoří fond z poplatků od studentů v souladu s vysokoškolským zákonem. Prostředky lze použít pouze na výplatu stipendií, což je pro vysoké školy omezující faktor a uvítaly by rozšíření možností jeho použití. V roce 2013 zdroj fondu a jeho použití je téměř na stejné úrovni, takže nedochází k významnému navýšení fondu. Použití stipendijního fondu je vyjádřeno v tabulce č. 9 Stipendia. v tis. Kč

Tabulka č. 11.d - Fond odměn Stav k 1.1. Tvorba

Čerpání

908 ze zisku za předchozí rok z rezervního fondu z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků Celkem mzdové náklady do rezervního fondu do fondu reprodukce inv. majetku do fondu provozních prostředků Celkem

0

0 908

Stav k 31.12.

Stav fondu se nezměnil. Zůstatek fondu se týká ŠLP Křtiny. v tis. Kč

Tabulka č. 11.e - Fond účelově určených prostředků Položka účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 Stav k 1.1. odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 Tvorba odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) Čerpání zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst.9 c) zák. č. 111/1998 Sb.

36

Neinvestice 6 706 0

Investice

Celkem

181 0

6 887 0

139

139

3 642

3 642

10 487 2 620 0

181 0

10 668 2 620 0

53

53

3 647

3 647

6 320 2 502 139

0

6 320 2 502 0 139

Položka

Stav k 31.12.

účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem účelově určené dary § 18 odst. 9 a) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí § 18 odst. 9 b) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. účelově určené prostředky z jiné podpory z veř. prostředků, § 18 odst. 9 c) zák. č. 111/1998 Sb. Celkem

Neinvestice

Investice

Celkem

3 629

3 629

6 270 6 824 0

0 181 0

6 270 7 005 0

53

0

53

3 660

0

3 660

10 537

181

10 718

Fond zahrnuje zůstatky poskytnutých darů jednotlivým pracovištím univerzity, které jsou na úrovni roku 2012 a převedené nespotřebované účelově určené prostředky do fondu. Stále častěji využívají jednotliví řešitelé převodu nespotřebovaných prostředků do fondu k užití v následujícím roce, při čemž je kladen důraz na hospodárné použití prostředků. K navýšení převodu, jak vyplývá z tabulky, došlo u projektů VaV poskytnutých z MŠMT. v tis. Kč

Tabulka č. 11.f - Fond sociální Stav k 1.1. Tvorba

Čerpání

Příděl podle § 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb. Náklady na opravu a údržbu rekreačních zařízení Obnova vybavení rekreačního zařízení Náklady na dopravu rekreantů Příspěvky na penzijní připojištění Poukázky Sodexo Očkování proti chřipce a encefalitidě Rehabilitační pobyty Příspěvky na stravování Celkem

Stav k 31.12.

6 650 5 102 644 265 28 3 371 370 19 38 341 5 076 6 676

Fond je tvořen v souladu s možnostmi a potřebami jednotlivých součástí univerzity. Fond netvoří Školní zemědělský podnik Žabčice, poněvadž nedisponuje s potřebnými prostředky. Prostředky byly použity v souladu se stanoveným plánem čerpání. Významnou položkou čerpání fondu je poskytování příspěvku na penzijní připojištění zaměstnanců na fakultních, celoškolských a rektorátních pracovištích, ICV a SKM. Univerzita schválila možnost poskytování příspěvku i na životní pojištění, a to od roku 2014. Zůstatek fondu je na úrovni roku 2012. v tis. Kč

Tabulka č. 11.g - Fond provozních prostředků Stav k 1.1.

Tvorba

Čerpání

ze zůstatku příspěvku ze zisku za předchozí rok z fondu reprodukce inv. majetku z fondu odměn z rezervního fondu Celkem na provozní náklady dle vnitřního předpisu VŠ do fondu reprodukce inv. majetku do fondu odměn do rezervního fondu Celkem

Stav k 31.12.

79 570 26 085 8 128

34 213 17 146 50 17 196 96 587

Fond je tvořen ze zůstatku příspěvku a ze zisku po zdanění. Opět došlo k navýšení zůstatku fondu, a to u fakult a ICV celkově o 17 mil. Kč. Během roku došlo k omezenému čerpání fondu na dofinancování provozních nákladů. Letos poprvé musela rektorátní a celoškolská pracoviště dofinancovat jimi zpravované výdaje z fondu, poněvadž jim stanovený rozpočet byl podhodnocen. Z hospodářského výsledku roku 2013 se navrhuje příděl do fondu ve výši 7.370 tis. Kč.

37

5. STAV A POHYB MAJETKU A ZÁVAZKŮ v tis. Kč

Dlouhodobý majetek - pořizovací cena Druh majetku

Stav k 31. 12. 2012

Nehmotný majetek z toho: software Hmotný majetek z toho: pozemky stavby samostatné movité věci a soubory movité věci Finanční majetek Dlouhodobý majetek celkem

Stav k 31. 12. 2013

61 332 40 401 5 271 823 577 291 2 816 259

108 041 91 636 5 416 397 577 737 3 437 931

977 249

1 148 502

1 222 5 334 377

1 222 5 525 660

Ve sledovaném období došlo k nárůstu nehmotného majetku v kategorii software, jednalo se o rozšíření programu Kredit, FPMS a nákupu knihovnických software, které byly hrazeny z projektu VaVpI PO 3. Nárůst staveb ovlivnilo zařazení objektů M a X do užívání, které byly hrazeny z dotace v rámci VaVpI PO 4. Dále byly zařazeny ukončené rekonstrukce, které byly prováděny na všech součástech univerzity. Do samostatných movitých věcí byly zařazeny stroje a zařízení, zejména vybavení nově vybudovaných objektů a další nakoupené zařízení z prostředků FRIM a projektů. Školní zemědělský podnik provedl směnu pozemků a prodal movitý majetek, základní stádo skotu a prasnic. U Školního lesního podniku došlo ke snížení majetku na základě jeho plánovaného prodeje, schváleného správní radou univerzity. Stav finančního majetku je bez změny. v tis. Kč

Krátkodobý finanční majetek Majetek

Stav k 31. 12. 2012

Pokladna Ceniny Účty v bankách Peníze na cestě Celkem

Stav k 31. 12. 2013

1 269 227 617 475 127 619 098

1 205 217 541 255 85 542 762

Pokles stavu na účtech v bankách je způsoben významným snížením finančních prostředků na projektových účtech, poněvadž projekty jsou postupně ukončovány a tím čerpány poskytnuté zálohy. Ostatní položky nezaznamenaly významné změny. Zásoby Celkový stav zásob je oproti roku 2012 nižší o cca 6,8 mil. Kč. Stav materiálu na skladě je nižší o 3,4 mil. Kč, stav výrobků je nižší o 5,2 mil. Kč a zboží na skladě je nižší o cca 1 mil. Kč, naopak došlo ke zvýšení stavu nedokončené výroby o 3,2 mil. Kč, stavu zvířat o 470 tis. Kč. Celkový pokles zásob se projevil u Školního lesního podniku „Masarykův les“ Křtiny, naopak k mírnému navýšení došlo u Školního zemědělského podniku Žabčice. Stav zásob na ostatních součástech je na úrovni roku 2012. Na Zahradnické fakultě byl zaveden prodej vína, o jeho stavu se účtuje na účtu „Zboží na skladě a v prodejnách“. Během roku došlo k vyřazení již nepotřebného materiálu v souladu s podmínkami zákona o dani z příjmů. Pohledávky a závazky U pohledávek jako celku došlo ke snížení oproti roku 2012 o 4 mil. Kč a činí 198,973 mil. Kč. K významné změně došlo u odběratelů, kde je celkové navýšení o 7,13 mil. Kč a činí 58,83 mil. Kč, ale u Školního lesního podniku Křtiny je navýšení o 10 mil. Kč, ostatní součásti vykazují mírné snížení, u daně z přidané hodnoty je snížení o 10,9 mil. Kč. Ostatní položky pohledávek nevykazují podstatné změny. U krátkodobých závazků došlo k celkovému snížení 135,5 mil. Kč a činí 520,32 mil. Kč. Ke snížení došlo zejména u závazků vůči dodavatelům, a to uhrazením faktur s prodlouženou splatností, souvisejících s výstavbou pavilonů M a X, u přijatých záloh na financování projektů OP VK a u závazků ze vztahu ke státnímu rozpočtu, kde byly zúčtovány poskytnuté prostředky na řešení projektů VaVpI. K navýšení došlo u krátkodobých bankovních úvěrů o 17,8 mil. Kč u školních podniků. v tis. Kč

Rozbor pohledávek za odběrateli k 31. 12. 2013 Součást

Pohledávky po splatnosti

Fakulty, vysokoškolský ústav, cel. a rektor. pracoviště SKM ŠZP Žabčice ŠLP Křtiny Celkem

z toho: soudní řízení

2 139 734 4 835 5 075 12 783

Pohledávkám po splatnosti věnují mimořádnou pozornost všechny součásti univerzity.

38

69 10 184 1 561 1 824

nedobytné 0 0 0 424 424

U fakult, vysokoškolského ústavu a celoškolských a rektorátních pracovišť se u pohledávek po splatnosti jedná o běžný jev, poněvadž odběratelé zpravidla hradí svoje závazky s mírným zpožděním. Soudní řízení se týká převážně pohledávek z roku 2008 a 2009. V roce 2013 se začalo využívat systému hlídání odběratelů v insolvenci, za kterými máme pohledávky. SKM vykazuje pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 734 tis. Kč, přičemž po splatnosti do 60 dnů je 365 tis. Kč. Největší pohledávka je za firmou ENJOY spol. s r.o. z titulu neuhrazeného pronájmu v budově „K“. S firmou byl ukončen nájemní vztah, bylo podepsáno uznání dluhu a připravuje se řešení právní cestou. Pohledávky po splatnosti jsou průběžně vymáhány. U Školního zemědělského podniku pohledávky po splatnosti tvoří jednou polovinou České vinařské závody za dodávku vinných hroznů. Ke dni zpracování jsou pohledávky vyrovnány. V soudním řízení stále zůstává pohledávka za firmou Zemědělská obchodní, přihlášena do insolvenčního řízení. Stav pohledávek Školního lesního podniku po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2013 činí 5.075 tis. Kč. Většina těchto pohledávek je v kategorii do 30 dnů po lhůtě splatnosti a nenavyšuje se počet ani hodnota pohledávek s vyšším počtem dnů po lhůtě splatnosti. V kategorii nad 360 dnů jsou pohledávky ve výši 1.479 tis. Kč a jsou předmětem soudního vymáhání, insolvenčních a konkurzních řízení. U těchto pohledávek bohužel nelze předpokládat inkaso v plné výši. Dle zákona o rezervách jsou na ně tvořeny opravné položky, které dosahují hodnoty 100 % původní pohledávky. Inventarizace majetku Inventarizace majetku byla provedena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a podle plánu inventarizací vyhlášeného rektorem, řediteli školních podniků a Správy kolejí a menz. Fyzickou inventarizaci provedli dílčí inventarizační komise v termínech od 30. 9. 2013 do 31. 10. 2013. Na základě provedených fyzických inventarizací byly zpracovány protokoly a vyčísleny celkové účetní a fyzické stavy majetku vč. zjištěných rozdílů. Dokladová inventarizace rozvahových účtů byla provedena k 31. 12. 2013. v tis. Kč

Inventarizační rozdíly Součást

Majetek dlouhodobý

Fakulty, celoškolská a rektorátní pracoviště SKM ŠZP Žabčice ŠLP Křtiny Celkem

Majetek ostatní

198 0 0 0 198

Zásoby 61 0 0 0 61

0 0 0 0 0

U fakult, vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracovišť byly výsledky inventarizace projednány v Ústřední inventarizační komisi a bylo rozhodnuto o vyřazení majetku z účetní a operativní evidence, sporné případy byly řešeny v Náhradové komisi rektora. U dlouhodobého majetku se jednalo o majetek bez zůstatkové ceny, který byl odcizen a ztracen při terénních cvičeních, nebo byl fyzicky zlikvidován a nebylo provedeno administrativní vyřazení. U ostatního majetku se částečně jednalo o zcizení, ale také o administrativní pochybení, jako u majetku dlouhodobého. Tajemníkům zúčastněných fakult bylo uloženo projednat tyto nedostatky s příslušnými vedoucími pracovišť, aby se již neopakovaly. Ostatní součásti rozdíly nevykazují. v tis. Kč

Manka a škody Součást

Škody na majetku

Fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště SKM ŠZP Žabčice ŠZP Křtiny Celkem

Pokuty a penále 290 0 395 33 718

1 946 0 108 17 2 071

U fakult, vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracovišť škoda ve výši 290 tis. Kč se týká projektu OP VK, kdy partner odmítl vrátit univerzitě prostředky za náklady, které poskytovatel v rámci monitorovací zprávy neuznal jako způsobilé. S partnerem probíhají jednání o mimosoudním narovnání. U fakult, vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracovišť odvody a penále byly vyměřeny za porušení rozpočtové kázně při řešení projektů OP VK a VaVpI. Jednalo se o 47 případů, k porušení došlo zahrnutím nezpůsobilých výdajů do soupisek účetních dokladů a vznikem mylných plateb, kdy prostředky nebyly vráceny na projektové účty do pěti pracovních dnů. Částky nepatrného rozsahu byly řešeny v Náhradové komisi rektora, kde to pravidla umožňují, bylo požádáno Generální finanční ředitelství o zmírnění tvrdosti a prominutí odvodu či penále. Proces je zdlouhavý, vyřízení žádosti trvá v rozmezí 4 až 12 měsíců. U Školního zemědělského podniku Žabčice se jednalo u škody o shoření dvou stohů slámy o váze 385 tun a krádež 6 prasat. Všechny případy šetřila Policie ČR, pachatel nebyl zjištěn. Pokutu obdržel Školní zemědělský podnik Žabčice za překročení povoleného odběru vody z vlastní studny. Pokutu udělila Česká inspekce životního prostředí. U Školního lesního podniku Křtiny škodní události byly většinou dopravní nehody, vždy s plněním pojišťovny. Pokuty a penále byly většinou smluvní, jen jedna položka ve výši 9 tis. Kč byla za pozdní úhradu daně z převodu nemovitostí.

39

6. ZÁVĚREČNÁ ČÁST Výsledky vlastní a vnější kontrolní činnosti v oblasti hospodaření Vnitřní kontrolní systém na MENDELU v Brně se řídí zákonem 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů a dle interní Směrnice č. 1/2007 – O vnitřním kontrolním systému, vydané pod čj. 8/2007981, ve znění změn a doplňků. Dodržováním pokynů vyplývajících z uvedené směrnice jsou vytvářeny podmínky pro hospodárné, efektivní a účelné vynakládání prostředků při plnění záměrů a cílů MENDELU. Dle této směrnice jsou zajišťovány předběžné, průběžné a následné kontroly všech operací prováděných na univerzitě. Její přílohou jsou přehledy příkazců operací, správců rozpočtů a hlavní účetní v souladu s organizačním uspořádáním. Podpisové vzory zaměstnanců oprávněných schvalovat jednotlivé operace jsou uloženy na Ekonomickém odboru univerzity. Na základě výše uvedeného zákona a Směrnice č. 1/2007 - O vnitřním kontrolním systému bylo uloženo rektorem univerzity realizovat auditorskou a kontrolní činnost dle stanoveného plánu ze dne 5. 2. 2013, čj. 2231/2013- 984. Vykonaná kontrolní činnost interními audity potvrdila v několika různých oblastech šetření nezbytné předpoklady pro formulaci ujištění, že vnitřní kontrolní systém MENDELU vytváří podmínky pro hospodárný, efektivní a účelný výkon činností. Audity dále ve všech zkoumaných aspektech potvrdily, že MENDELU dodržuje právní předpisy a podmínky Rozhodnutí o přidělení dotací. Vedoucí zaměstnanci jsou zodpovědní za vyhledávání rizik u operací na svěřeném úseku činnosti a předkládání námětů na jejich odstranění. Odpovědnost příslušných vedoucích a ostatních zaměstnanců vyplývá z pracovně právních vztahů a delegování pravomocí na příslušný stupeň řízení. Prověřování vnitřního kontrolního systému bylo realizováno v rámci provádění jednotlivých kontrol a auditů. Výsledky z kontrol a interních auditů jsou projednávány s vedením univerzity. Nastavení vnitřního kontrolního systému a respektování interních předpisů je na dobré úrovni. V rámci vnějšího kontrolního systému provedlo MŠMT ČR veřejnosprávní kontroly u jednoho projektu OP VK a jednoho projektu VaVpI. Kontrolní skupina neshledala pochybení. Ministerstvo financí ČR provedlo dva audity projektů OP VK a jeden audit projektu VaVpI. Audity probíhaly nejprve v prostorách univerzity, byly při nich kontrolovány zejména účetní doklady, soupisy evidence majetku a jeho umístění v nových objektech, výběrová řízení, ale i věcná část projektu. Poté probíhalo vyhodnocování již mimo prostory univerzity, během kterého byly průběžně vyžadovány stanoviska k doplnění informací. Následně byly zpracovány zprávy, které byly předány univerzitě a MŠMT k dalšímu šetření uvedených podezření na porušení rozpočtové kázně. Na základě podnětů MŠMT ČR o podezření z porušení rozpočtové kázně u projektů OP VK a VaVpI provedl Finanční úřad pro Jihomoravský kraj celkem 57 daňových kontrol, z toho v 10 případech neshledal porušení rozpočtové kázně, v ostatních případech ano. Kontrolou bylo zjištěno, že v rámci monitorovacích zpráv byly uvedeny v soupiskách účetních dokladů nezpůsobilé výdaje, které byly vyřazeny, a o uvedené částky poskytovatelem sníženy platby. Dále byla zjištěna pochybení při zpracování výběrových řízení, mylné platby, kdy prostředky nebyly včas vráceny na projektový účet, a v jednom případě nebyl dodržen termín odevzdání monitorovací zprávy. Finanční úřad projednal se zástupcem univerzity zprávy o provedených kontrolách a vystavil platební výměry na odvod za porušení rozpočtové kázně a na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně. Univerzita požádala prostřednictvím Finančního úřadu pro Jihomoravský kraj Generální finanční ředitelství o zmírnění tvrdosti a prominutí odvodů dotace a penále. Závěrem je třeba konstatovat, že přes veškerá kontrolní opatření ze strany univerzity nelze z důvodu rozsahu účetních dokladů vyloučit vznik mylné platby nebo nezpůsobilého výdaje, a to jak ze strany řešitele projektu, tak Ekonomického odboru univerzity. Dále provedlo veřejnosprávní kontrolu Ministerstvo životního prostředí u jednoho projektu poskytnutého na řešení vědy a výzkumu na LDF. Kontrola nezjistila žádná pochybení, z dotace byly financovány pouze způsobilé výdaje projektu.

Plnění opatření přijatých pro rok 2013 •

Dokončit projekt Full Cost a uvést ho do života – projekt byl ukončen k 31. 12. 2013 a uveden do života. Rozhodnutím rektora byly stanoveny hodinové sazby pro výpočet režijních nákladů v roce 2014. Byl stanoven harmonogram měsíčního sběru dat a výpočtů nákladů pro bezproblémové stanovení hodinových sazeb pro výpočet režií pro rok 2015.

•

Realizovat schválené prodeje nemovitého majetku – schválený prodej nemovitého majetku je průběžně realizován.

•

Zprovoznit nově vybudované objekty M a X – prostory byly zprovozněny v předem stanovených termínech.

40

•

Zajistit realizaci centralizovaného rozvojového projektu „Inovace Univerzitního informačního systému“ s požadovaným výstupem – koordinátorem projektu byla univerzita, spolupracující univerzitou byla VŠE v Praze. Projekt je víceletý, v roce 2013 se zaměřil na podrobnou analýzu problému a zpracování návrhu inovace tak, aby následně mohla být samostatná inovace realizována. V souvislosti s problematikou veřejných zakázek došlo k posunu v harmonogramu prací. Realizace analýzy a návrhu inovace byla rozdělena na dvě fáze, z nichž do konce roku 2013 byla realizována fáze I.

•

Zahájit akci „Revitalizace objektu Z“ s cílem dosažení energetických úspor – akce byla zahájena, práce probíhají v souladu se stanoveným harmonogramem prací.

Analýza financování univerzity a její finanční politiky Hlavním zdrojem financování univerzity je příspěvek na vzdělávací a tvůrčí činnost a institucionální podpora. Finanční prostředky příspěvku jsou uvolňovány měsíčně do výše 75 % celkové částky, 25 % je ponecháno jako rezerva na případný převod běžných prostředků na kapitálové a na dofinancování projektů VaVpI PO4. Institucionální podpora a ostatní účelově určené prostředky byly uvolněny jednorázově. Od roku 2013 došlo k významné legislativní změně, veškeré prostředky poskytované ze státního rozpočtu, tzn. i z jiných rezortů než z MŠMT jsou univerzitě poskytovány prostřednictvím České národní banky. Univerzita má k tomuto účelu zřízeny dva běžné účty, jeden slouží k převodu prostředků ze SF a druhý k převodu příspěvku a jiných dotací. Následně provádí Ekonomický odbor převod prostředků z ČNB na běžné účty veškerých součástí univerzity a na účty jednotlivých projektů. Důsledkem této změny je značný nárůst administrativy. Úhrada faktur hrazených v rámci financování programů reprodukce majetku probíhala i nadále prostřednictvím UniCredit Bank. Další administrativně náročnou změnou je zpracování žádostí o poskytnutí příspěvku a dotací na předepsaných formulářích, a to i na dílčí zálohy a platby, v členění jednotlivých ukazatelů rozpočtu. Prioritou univerzity bylo zajištění spolufinancování projektu VaVpI snížením příspěvku na vzdělávací činnost, kde univerzita využila možnosti rozložení splátek na dobu 5 let. Ve sledovaném období byl univerzitě snížen příspěvek o 16.582 tis. Kč. Univerzita, mimo školní podniky, hradí veškeré závazky ve stanovených termínech a nedochází ke zpoždění. Jedinou výjimku tvoří případy, kdy na účtech UniCredit Bank nejsou MŠMT uvolněny potřebné finanční prostředky. U školních podniků je financování problematické, jsou zatíženy druhotnou platební neschopností a nesouladem v hrazení nákladů, vznikem výnosů a fakturace za zboží a poskytované služby. K překlenutí tíživé finanční situace používají kontokorentní úvěry a k nákupu investic dlouhodobé úvěry, bez kterých by byla jejich činnost omezena. Školní lesní podnik Křtiny využívá k nákupu investic leasingy, které jim umožňují dřívější využití potřebných zařízení k jejich činnosti. Univerzita pokračovala v řešení projektu OP VK, který se týkal vypracování metodiky Full Cost, která umožní stanovení nepřímých nákladů při řešení projektů VaVpI i jiných. Projekt byl k 31. 12. 2013 ukončen a nastaven k ostrému zpracování nepřímých nákladů. Současně byla zpracována Směrnice o provádění doplňkové činnosti, kde je již zapracován nový způsob výpočtu režijních nákladů, což by mělo zamezit vzniku poskytování veřejných podpor odběratelům na základě chybně stanovených cen. Pro zjednodušení práce řešitelů zakázek jsou na webových stránkách uloženy formuláře s nastavenými vzorečky a sazbami režií. Problémem univerzity je i nadále nastavení financování projektů OP VK a s tím související chybovost, jak je již uvedeno v oblasti externí kontrolní činnosti. Nesrovnalosti vznikaly jak uvedením nezpůsobilých výdajů do soupisky účetních dokladů a žádosti o platbu, tak i u provedení výběrových řízení v rámci pořízení majetku a služeb hrazených z jednotlivých projektů. Administrace projektů je velmi náročná. Reakce na odvolání vůči Finančnímu úřadu nebo na žádosti o zmírnění tvrdosti a prominutí odvodu a penále jsou zdlouhavé. Na straně univerzity je očekávání, zda bude žádostem vyhověno, což se většinou nestane v daném kalendářním roce a sankce musí být zúčtovány do nákladů univerzity, což negativně ovlivňuje hospodářský výsledek univerzity. Projekty lze hodnotit jako významný finanční i věcný přínos pro univerzity, ale současně vznikají pro řešitelská pracoviště situace, kdy je ohroženo financování jejich provozních nákladů z důvodu úhrad odvodů dotací a sankcí.

Strategické cíle Posláním univerzity je získávat a promítat výsledky základního a aplikovaného výzkumu v přírodních, biologických, technických, ekonomických, sociálně-politických, environmentálních, zemědělských, lesnických a potravinářských oborech do vzdělávacích programů evropské kvality. K základním hodnotám univerzity patří zejména kvalita a komplexnost. Mendelova univerzita v Brně se hodlá stát uznávanou evropskou univerzitou, která poskytuje vyváženou kombinaci vzdělávacích, vědecko-výzkumných a profesně zaměřených aktivit v rozvíjeném spektru věd na úrovni základního i aplikovaného výzkumu a jeho inženýrského, technologického a manažerského využití. Svým studentům bude nabízet vysokou uplatnitelnost a prestiž v různých postaveních v rámci významných sfér

41

lidské společnosti, jako je věda a školství, podnikatelská, obchodní a výrobní sféra, poradenství, finanční a veřejná správa, terciární sféra, mezinárodní vztahy, nezisková sféra. MENDELU chce být evropskou špičkou: • v zahradní a krajinné architektuře, • v genomice a metabolomice, • v oblasti vzdělání a výzkumu produkce a využití dřeva. MENDELU usiluje o excelenci: • ve výzkumu ekonomických problémů společnosti, souvislosti rozvoje regionů, změn klimatu, • ve vývoji environmentálních technik, • v oblasti udržitelného zemědělství a rybářství, v oblasti nábytkářství, • v přístupech k řešení problémů rozvojového světa. Hospodářský vývoj univerzity ovlivňuje celá řada faktorů, ať už se jedná o výši rozpočtu, pravidel pro stanovování jeho výše či schopnost univerzity pružně reagovat na změny a ekonomickou situaci v České republice a využívat nové zdroje financování. Kromě konkrétních opatření navržených k realizaci v roce 2014 – viz. níže bude univerzita naplňovat strategické cíle uvedené v Dlouhodobém záměru pro léta 2011 – 2015.

Opatření přijatá pro rok 2014 •

Usilovat o zvýšení podílu MENDELU na ukazatelích výkonu a kvality.

•

Zpracovat ve spolupráci s děkany Zásady pro tvorbu a zprávu rozpočtu roku 2015.

•

Realizovat výběrové řízení na výběr mobilního operátora pro všechny součásti univerzity.

•

Provést výběrové řízení na poskytnutí služeb v oblasti ekonomicko-správních, účetních a daňových konzultací. Služby budou využity pro provedení kontroly uvedených oblastí na rektorátě a ostatních součástech univerzity.

•

Připravit plán rekonstrukce auly.

•

Realizovat akce odstraňující havarijní stav a drobné stavební akce.

•

Dokončit akci „Revitalizace objektu Z“ s cílem dosažení energetických úspor.

V Brně dne 28. dubna 2014

.................................................................................. prof. RNDr. Ladislav Havel, CSc. rektor

42

Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně

Recommend Documents