Výroční zpráva Moderní přístup. k tradičním hodnotám

Výroční zpráva 2014 Moderní přístup k tradičním hodnotám

VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2014

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

2

INFORMACE O SPOLEČNOSTI

3

PŘEHLED ČINNOSTÍ

4

VYBRANÉ FINANČNÍ ÚDAJE

5

PŘEHLED AKTIV A PASIV K 31. 12. 2014

6

VYBRANÉ ÚDAJE Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ZA OBDOBÍ 1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

7

OSTATNÍ ÚDAJE

7

SOLVENTNOST

8

TECHNICKÉ REZERVY

9

INFORMACE K ZAJIŠTĚNÍ

9

OSTATNÍ

9

VÝROK AUDITORA

10

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014

13

ROZVAHA POJIŠŤOVNY K 31. 12. 2014

14

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA OBDOBÍ 1. 1. 2014 – 31. 12. 2014

16

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK 2014

17

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. 12. 2014

18

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SLAVIA POJIŠŤOVNY A.S. O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2014

43


Zpráva představenstva Slavia pojišťovny a.s. za rok 2014 Představenstvo Slavia pojišťovny a.s. (dále jenom Pojišťovna) vykonávalo řízení společnosti v roce 2014 především na svých zasedáních, která se konala jednou měsíčně. Pojišťovna působila i v roce 2014 jako univerzální pojišťovna v oblasti neživotního pojištění. Poskytovala celé spektrum pojistných produktů pro podniky, podnikatele i občany. Pojišťovna významně rostla v oblasti majetkového pojištění při současné stagnaci v pojištění motorových vozidel. Pokračovala zároveň v plnění strategie diverzifikace distribučních kanálů. Tak zaznamenala růst v segmentu makléřských společností a rozšířila zároveň síť svých kamenných poboček. Naopak mírně klesl podíl online obchodu jako důsledek důkladnější cenové segmentace započaté koncem roku 2013. Celkové hrubé předepsané pojistné činilo 695 mil. Kč (726 mil. Kč za rok 2013). Produkty občanského pojištění dosáhly předepsaného pojistného na úrovni 513 mil. Kč (541 mil. Kč ve 2013). V oblasti podnikatelského pojištění dosáhla Pojišťovna předepsaného pojistného ve výši 182 mil. Kč (185 mil. Kč ve 2013). Po celý rok 2014 se pracovníci Pojišťovny intenzivně věnovali inovaci a vývoji nových pojišťovacích produktů dle potřeb koncových klientů, obchodních partnerů či v důsledku legislativních změn. Vyvíjelo se pojištění nových rizik v profesní odpovědnosti, pojištění odpovědnosti členů statutárních a dozorčích orgánů společnosti nebo zastupitelů měst a obcí. V roce 2014 Pojišťovna díky pokračující těsné spolupráci se zajišťovacími partnery nadále posilovala svou kapacitu v oblasti průmyslových pojištění a pokračovala v dalším zkvalitňování aplikovaného zajistného programu. Rok 2015 a zejména rok následující přinášejí do pojišťovnictví další nemalé výzvy. Lze očekávat, že se vzrůstající informovaností veřejnosti se začnou více projevovat důsledky nového občanského zákoníku platného od počátku roku 2014. Pojišťovna zároveň pokračuje v intenzivní přípravě na režim Solventnost II podle směrnice evropského parlamentu. Z hlediska řídícího a kontrolního systému zde navazuje na řídící a kontrolní procesy nastavené v letech 2012 a 2013 v rámci systému řízení kvality podle standardů ČSN EN ISO 9001:2009. V kvantitativní části Solventnosti II se Pojišťovna rozhodla pro aplikaci standardní formule pro výpočet kapitálových požadavků. V rámci posilování kapitálové pozice Pojišťovny došlo rozhodnutím valné hromady z ledna 2014 k poskytnutí dobrovolného peněžitého příplatku ve výši 53 000 tis. Kč do ostatních kapitálových fondů. V prosinci pak došlo k nepeněžitému vkladu do základního jmění ve výši 21 000 tis. Kč. Oba vklady byly poskytnuty hlavním akcionářem, společností Capital Management Company. Představenstvo nechalo v souladu s požadavky zákona provést audit účetní závěrky roku 2014. Podle výroku auditora účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti Slavia pojišťovna k 31. prosinci 2014 a její finanční výkonnosti za rok končící k tomuto datu v souladu s českými účetními předpisy. Představenstvo doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku roku 2014 a hospodářský výsledek ve výši 19 201 tis. Kč převést na účet neuhrazených ztrát minulých let.

V Praze dne 29. dubna 2015 ……………………………………… Ing. Radek Žďárecký, MBA předseda představenstva

2


I. INFORMACE O SPOLEČNOSTI

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Obchodní firma: Slavia pojišťovna a.s. Základní kapitál: 331 000 000 Kč Sídlo: 110 00 Praha 1, Revoluční 1/655 IČ: 601 97 501 Vznik společnosti: 1. 6. 1994 zápisem do obchodního rejstříku

SLOŽENÍ ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI (k 31. 12. 2014) PŘEDSTAVENSTVO Ing. Radek Žďárecký, MBA – předseda představenstva Mgr. Milan Kolanda – místopředseda představenstva Ing. Petr Pořízek – člen představenstva Ing. Bohumil Vrhel – člen představenstva JUDr. Ivana Zőrklerová – člen představenstva DOZORČÍ RADA Mgr. Jakub Schejbal – člen dozorčí rady Ing. Aleš Klíč – člen dozorčí rady K datu vydání této zprávy probíhá schvalovací řízení nového kandidáta u orgánu státního dozoru. GENERÁLNÍ ŘEDITEL Ing. Radek Žďárecký, MBA

3


II. PŘEHLED ČINNOSTI PRODUKTY POJIŠTĚNÍ PODNIKATELŮ Pojištění živelní a vodovodní Pojištění pro případ odcizení a vandalismu Pojištění skel Pojištění strojů a elektroniky Pojištění přerušení nebo omezení provozu podniku Pojištění stavebně-montážních rizik včetně odpovědnosti Pojištění odpovědnosti za škodu a za výrobek Pojištění profesní odpovědnosti Pojištění odpovědnosti zaměstnance Pojištění odpovědnosti členů řídících a statutárních orgánů Pojištění odpovědnosti zdravotnických zařízení Pojištění odpovědnosti z provozu motorového vozidla Havarijní pojištění motorových vozidel Pojištění finančních ztrát řidičů a provozovatelů motorových vozidel „Kryštof“ Pojištění finanční způsobilosti dopravce Pojištění odpovědnosti za škodu dopravce Pojištění přepravy zásilek Pojištění měst a obcí Pojištění lodí a letadel – havárie, živel a odpovědnost Pojištění úpadku agentury práce Pojištění úpadku cestovní kanceláře POJIŠTĚNÍ OBČANŮ Pojištění trvale obývaných nemovitostí Pojištění rekreačně obývaných nemovitostí Pojištění trvale obývaných domácností Pojištění rekreačně obývaných domácností Pojištění nemovitostí ve výstavbě a rekonstrukci Cestovní pojištění Úrazové pojištění s připojištěním zdravotnických úkonů nehrazených z prostředků všeobecného zdravotního pojištění Komplexní zdravotní pojištění cizinců Pojištění odpovědnosti za škodu Zdravotní pojištění cizinců pro případ nutné a neodkladné zdravotní péče Pojištění veterinární péče – Pejsek a kočička Pojištění pracovní neschopnosti a invalidity Pojištění hospitalizace

4


III. VYBRANÉ FINANČNÍ ÚDAJE Pojistné a náklady na pojistná plnění dle odvětví Přímé pojištění

Požáru a ostatních škod na majetku

Motorových vozidel

Smluvní odpovědnosti

Ostatní

Celkem

Rok

(v tis. Kč) Náklady na

Pojistné Předepsané

Zasloužené

(hrubé)

(hrubé)

poj. plnění

2010

48 031

46 021

22 512

2011

60 410

59 573

55 373

2012

55 928

56 955

20 632

2013

58 966

56 616

83 858

2014

65 209

63 801

87 440

2010

55 775

40 640

32 411

2011

58 109

63 136

63 545

2012

46 065

51 438

44 363

2013

44 008

44 789

29 458

2014

34 364

37 173

21 680

2010

319 750

239 372

77 952

2011

401 853

395 347

230 848

2012

370 067

362 760

239 803

2013

444 696

416 722

269 855

2014

432 001

441 716

271 319

2010

234 824

129 907

16 402

2011

241 691

238 909

17 480

2012

260 001

274 737

31 046

2013

178 637

243 335

31 140

2014

163 550

199 515

42 588

2010

658 380

455 940

149 277

2011

762 063

756 965

367 246

2012

732 061

745 890

335 844

2013

726 307

761 462

414 311

2014

695 124

742 205

423 027

Všechny pojistné smlouvy byly uzavřeny na území České republiky.

5


IV. PŘEHLED AKTIV A PASIV 2012

2013

(v tis. Kč) 2014

12 678

11 450

31 085

3 526

1 638

1 321

Ostatní finanční umístění

297 726

600 068

610 526

Pohledávky pojištění/zajištění

151 496

170 480

180 327

5 279

3 817

5 590

197 055

16 725

27 801

94 337

83 166

70 197

762 097

887 344

926 847

Aktiva Nehmotný majetek Hmotný majetek

Ostatní pohledávky Finanční majetek Ostatní aktiva AKTIVA celkem

2012

2013

(v tis. Kč) 2014

275 000

310 000

331 000

0

35 130

705

4 014

4 014

0

Ostatní kapitálové fondy

-11 185

-12 035

-11 128

Neuhrazená ztráta minulých let

-39 438

-202 080

-169 667

Hospodářský výsledek

-88 497

-59 031

19 201

Technické rezervy

403 352

537 790

493 534

278

287

81

106 310

162 846

213 741

11 170

63 230

9 534

Ostatní pasiva

101 093

47 193

39 846

PASIVA celkem

762 097

887 344

926 847

Pasiva Základní kapitál Emisní ážio Zákonný rezervní fond

Ostatní rezervy Závazky z pojištění/zajištění Ostatní závazky

Údaje jsou v souladu s účetní závěrkou, tedy po zohlednění změn do srovnávacích údajů (data za období 2013, viz kapitoly přílohy k účetní závěrce 3.1 a 3.2).

6


V. VYBRANÉ ÚDAJE Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 2012

2013

(v tis. Kč) 2014

402 509

350 844

485 421

6 173

5 633

6 014

71 921

106 286

36 826

-161 108

-227 434

-233 996

6 330

7 502

24 303

-2 007

79

-587

-291 541

-227 794

-257 550

-49 553

-72 526

-61 367

-

-

-

-17 277

-57 410

-936

Výnosy z finančního umístění

8 095

7 036

7 265

Náklady na finanční umístění

-1 923

-1 404

-1 251

-6 173

-5 633

-6 014

Ostatní výnosy

4 067

7 606

25 155

Ostatní náklady

-7 172

-8 666

-4 751

Daň z příjmů z běžné činnosti

-1 750

0

0

-66 104

0

0

-261

-560

-267

-88 497

-59 031

19 201

Název položky Pojistné očištěné Převedené výnosy z finančního umístění netechnického účtu Ostatní technické výnosy Náklady na pojistná plnění – očištěné Změna stavu ostatních technických rezerv Prémie a slevy Čistá výše provozních výdajů Ostatní technické náklady – očištěné Změna stavu rezerv na vyrovnání mimořádných rizik Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění

Převod výnosů z finančního neživotního pojištění

umístění

na

Mimořádný hospodářský výsledek Ostatní daně a poplatky Hospodářský výsledek za účetní období

technický

účet

Údaje jsou v souladu s účetní závěrkou, tedy po zohlednění změn do srovnávacích údajů (data za období 2013, viz kapitoly přílohy k účetní závěrce 3.1 a 3.2).

VI. OSTATNÍ ÚDAJE 1. Vývoj ostatních ekonomických ukazatelů (v tis. Kč) Položka

2012

2013

2014

106

105

117

Mzdové náklady

43 398

43 939

46 337

Sociální náklady a zdravotní pojištění

14 985

14 637

15 740

1 001

1 209

1 466

490

480

400

6 173

5 633

6 014

38 313

55 228

66 166

4 014

4 014

0

39 438

202 080

169 667

-71 220

-1 621

20 137

Průměrný počet zaměstnanců k 31. 12. (osob)

Ostatní náklady na zaměstnance Odměny členů statutárních orgánů Zisk z finančního umístění Výše opravných položek k pohledávkám Výše rezervního fondu Neuhrazená ztráta z minulých let Výsledek netechnického účtu

Údaje jsou v souladu s účetní závěrkou, tedy po zohlednění změn do srovnávacích údajů (data za období 2013, viz kapitoly přílohy k účetní závěrce 3.1. a 3.2).

7


2. Finanční umístění Pořizovací a reálná hodnota

(v tis. Kč) 2013

2014

pořizovací

účetní

pořizovací

účetní

142 513

143 166

132 042

133 752

- pevným

56 417

57 072

45 946

47 860

- proměnlivým

86 096

86 094

86 096

85 892

Pozemky a stavby

114 272

100 730

114 272

100 830

Depozita u bank

356 172

356 172

375 944

375 944

Položka Cenné papíry s výnosem

VII. SOLVENTNOST Pro vykazování solventnosti je v ČR využívána společná metodika Evropské unie popsaná ve vyhlášce č. 303/2004 Sb. Na základě této legislativní úpravy se počítá výše tzv. disponibilní míry solventnosti vyjadřující upravenou výši vlastního kapitálu, který má pojišťovna k dispozici pro zabezpečení splnitelnosti závazků z pojišťovací nebo zajišťovací činnosti v případě, že tyto závazky překročí očekávanou úroveň promítnutou ve výši technických rezerv. Disponibilní míra solventnosti je srovnávána s určitými minimálními úrovněmi, tj. s požadovanou mírou solventnosti a s minimální výší garančního fondu. Požadovaná míra solventnosti je stanovena jako vyšší z hodnot vypočítaných z objemu předepsaného pojistného, resp. z objemu pojistného plnění. Pokud je výše takto vypočtené požadované míry solventnosti nižší než zákonem stanovené absolutní minimum garančního fondu, je požadované minimum disponibilní míry solventnosti rovno výši garančního fondu. Garanční fond je tvořen vlastními zdroji pojišťovny. Zákonem č. 277/2009 Sb. byla upravena minimální výše garančního fondu na 120 000 tis. Kč.

2012

2013*

(v tis. Kč) 2014

Minimální výše garančního fondu

120 000

120 000

120 000

Disponibilní míra solventnosti

127 216

176 586

139 026

106 %

147 %

116 %

Vlastní zdroje / min. výše garančního fondu

*Pozn.: Disponibilní míra solventnosti pro období 2013 nezohledňuje potenciální dopady skutečností, které byly předmětem oprav srovnávacích údajů popsaných v kapitole 3.1. v účetní závěrce k 31. 12. 2014.

8


VIII. TECHNICKÉ REZERVY Kromě uvedené skutečné míry solventnosti zajišťují schopnost pojišťovny dostát svým závazkům její technické rezervy. Jejich výše je stanovena v souladu se zákonem o pojišťovnictví a příslušnou vyhláškou. V následující tabulce je uveden vývoj technických rezerv Slavia pojišťovny a.s. v posledních letech v brutto hodnotě vzhledem k zajištění. (v tis. Kč) v tis. Kč 2012 2013 2014 Rezerva na prémie a slevy

3 814

4 341

3 954

-

-

-

Rezerva na pojist. plnění

292 001

403 212

357 996

Rezerva na nezasloužené pojistné

361 028

325 872

278 791

182

182

182

Rezerva na závazky ČKP

110 664

103 167

78 864

Technické rezervy celkem (hrubá výše)

767 689

836 774

719 787

Vyrovnávací rezerva

Rezerva pojistného neživ. poj.

IX. INFORMACE K ZAJIŠTĚNÍ Zajistný makléř: Synergy Reinsurance Services, a.s., Cooper Gay & Co Ltd. Zajistitel

Bouquet

MTPL Q/S

Rating

Partner Re

24,00 %

28,00 %

A+ (S&P)

R&V

27,00 %

28,75 %

AA- (S&P)

4,50 %

0,00 %

A- (AM Best)

SCOR Switzerland Ltd

17,50 %

17,50 %

A+ (S&P)

GIC (UK Branch)

10,00 %

10,00 %

A- (AM Best)

Sava Re

4,00 %

4,00 %

A- (AM Best)

VIGRe

8,00 %

8,00 %

A+ (S&P)

Amlin

5,00 %

1,25 %

A (S&P) / A (AM Best)

Catlin

0,00 %

2,50 %

A (S&P) / A (AM Best)

CELKEM

100 %

100 %

Polish Re

Další zajistné smlouvy: Risk XL, CAT XL, MTPL XL, D&O, Marine Cargo Q/S & Surplus, Insolvency of Employment agencies Q/S, Travel Agency Bond Insurance Q/S.

X. OSTATNÍ Pojišťovna v průběhu roku 2014 nevyvíjela žádnou činnost v oblasti výzkumu a vývoje, nevyvíjela žádnou činnost v oblasti ochrany životního prostředí ani v oblasti pracovně-právních vztahů. Pojišťovna nemá organizační složku v zahraničí.

Ing. Radek Žďárecký, MBA předseda představenstva

9


10


11


12


ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2014 Název společnosti:

Slavia pojišťovna a.s.

Sídlo:

Revoluční 1/655, 110 00 Praha 1

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

601 97 501

Osoby, které mají podstatný nebo rozhodující vliv na společnost k 31. prosinci 2014: Capital Management Company, a.s. SPGroup a.s.

70,5 % 14,0 %

Organizační struktura: Základní schéma organizační struktury Slavia pojišťovny je následující: • generální ředitel, interní audit, korporátní management, právní oddělení • finanční úsek + informační technologie • provozní úsek • obchodní úsek + pojištění vozidel a pojištění osob • úsek underwritingu majetku a odpovědnosti • úsek likvidace pojistných událostí Ve Slavia pojišťovně a.s. v roce 2014 došlo ke změně organizační struktury střediska Provoz, kreré je v současnosti podřízené generálnímu řediteli společnosti. Před touto změnou bylo zmíněné středisko podřízené finančnímu řediteli.

Součásti účetní závěrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Příloha

Účetní závěrka byla sestavena dne 29. dubna 2015.

13


Rozvaha k 31. 12. 2014 Slavia pojišťovna a.s. Revoluční 1/655 (v tis. Kč)

IČO: 60197501 Legenda

Číslo řádku

a

Minulé období

Hrubá výše

Úprava

Čistá výše

1

2

3

4

I. AKTIVA

x

A. Pohledávky za upsaný základní kapitál

1

5 333

x

x

x

B. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho:

2

11 450

53 214

-22 129

31 085

B. a) zřizovací výdaje

3

x

x

x

x

B. b) goodw ill

4

x

x

x

x

C. Finanční umístění (investice)

5

600 068

610 526

x

610 526

C.I. Pozemky a stavby, z toho:

6

100 730

100 830

x

100 830

C. II. Finanční umístění v podnikatelských seskupeních

8

x

x

x

x

C. II. 1. Podíly v ovládaných osobách

9

x

x

x

x

C. II. 2. Dluhové cenné papíry vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám

10

x

x

x

x

C. II. 3. Podíly s podstatným vlivem

11

x

x

x

x

C. II. 4. Dluhové cenné papíry vydané osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv, a zápůjčky a úvěry těmto osobám

12

x

x

x

x

C. III. Jiná finanční umístění

13

499 338

509 696

x

509 696

C. III. 1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly

14

x

x

x

x

C. III. 2. Dluhové cenné papíry a ostatní cenné papíry s pevným výnosem

15

143 166

133 752

x

133 752

C. III. 3. Finanční umístění v investičních sdruženích

16

x

x

x

x

C. III. 5. Ostatní zápůjčky a úvěry

17

x

x

x

x

C. III. 6. Depozita u finančních institucí

18

356 172

375 944

x

375 944

C. III. 7. Ostatní finanční umístění

19

x

x

x

x

C. IV. Depozita při aktivním zajištění

20

x

x

x

x

D. Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník

21

x

x

x

x

E. Dlužníci

22

174 297

252 083

-66 166

185 917

E. I. Pohledávky z operací přímého pojištění

23

79 928

125 204

-65 634

59 570

E. I. 1. pojistníci

24

70 932

84 378

-25 714

58 664

E. I. 2. zprostředkovatelé

25

8 996

40 826

-39 920

906

E. II. Pohledávky z operací zajištění

26

90 552

120 757

x

120 757

E. III. Ostatní pohledávky

27

3 817

6 122

-532

5 590

F. Ostatní aktiva

28

18 363

35 761

-6 639

29 122

F. I. Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než pozemky a stavby (nemovitosti), a zásoby

29

1 638

7 960

-6 639

1 321

F. II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně

30

16 725

27 801

x

27 801

F. III. Jiná aktiva

31

x

x

x

x

G. Přechodné účty aktiv

32

77 833

70 197

x

70 197

G. II. Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně:

34

66 165

43 075

x

43 075

G. II. a) v životním pojištění

35

x

x

x

x

G.II. b) v neživotním pojištění

36

66 165

43 075

x

43 075

G. III. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho:

37

11 668

27 122

x

27 122

G. III. a) dohadné položky aktivní

38

x

x

x

x

AKTIVA CELKEM

39

887 344

1 021 781

-94 934

926 847

14


Legenda

Číslo řádku

Minulé období

Hrubá výše

Úprava

Čistá výše

1

2

3

4

a

II. PASIVA

x

A. Vlastní kapitál

40

75 998

170 111

x

170 111

A. I. Základní kapitál, z toho:

41

310 000

331 000

x

331 000

A. I. a) změny základního kapitálu

42

35 000

21 000

x

21 000

A. II. Emisní ážio

44

35 130

705

x

705

A. III. Rezervní fond na nové ocenění

45

x

x

x

x

A. IV. Ostaní kapitálové fondy

46

-12 035

-11 128

x

-11 128

A. V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku

47

4 014

x

x

x

A. VI. Nerozdělený zisk minulých účetních období nebo neuhrazená ztráta minulých účetních období

48

-202 080

-169 667

x

-169 667

A. VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období

49

-59 031

19 201

x

19 201

B. Podřízená pasiva

50

x

x

x

x

C. Technické rezervy

51

537 790

719 787

-226 253

493 534

C. I. Rezerva na nezasloužené pojistné

52

240 507

278 791

-80 560

198 231

53

x

x

x

x

54

240 507

278 791

-80 560

198 231

z toho : C. I. a) Rezerva na nezasloužené pojistné vztahující se k pojistným odvětvím životního pojištění C. I. b) Rezerva na nezasloužené pojistné vztahující se k pojistným odvětvím neživotního pojištění C. 2. Rezerva pojistného životních pojištění

55

x

x

x

x

C. III. Rezerva na pojistná plnění

56

192 032

357 996

-143 555

214 441

C. 3. a) Rezerva pojistného neživotního pojištění vztahující se k pojistným odvětvím životních pojištění C. 3. b) Rezerva pojistného neživotního pojištění vztahující se k pojistným odvětvím neživotních pojištění C. 4. Rezerva na prémie a slevy

57

x

x

x

x

58

192 032

357 996

-143 555

214 441

59

1 902

3 954

-2 138

1 816

z toho: C. 4. a) Rezerva na prémie a slevy vztahující se k pojistným odvětvím životních pojištění

60

x

x

x

x

C. 4. a) Rezerva na prémie a slevy vztahující se k pojistným odvětvím neživotních pojištění

61

1 902

3 954

-2 138

1 816

C. 5. Vyrovnávací rezerva

62

x

x

x

x

C. 6. Ostatní technické rezervy

68

x

x

x

x

C. 7. Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry

63

x

x

x

x

C. 8. Rezerva pojistného neživotních pojištění

64

182

182

x

182

x

x

x

x

z toho: C. 8. a) Rezerva pojistného neživotních pojištění vztahující se k pojistným odvětvím životních 65 pojištění z toho: C. 8. b) Rezerva pojistného neživotních pojištění vztahující se k pojistným odvětvím neživotních 66 pojištění

182

182

x

182

103 167

78 864

x

78 864

C. 9. Rezerva na závazky Kanceláře

67

D. Technická rezerva životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika

71

x

x

x

x

E. Rezervy na ostatní rizika a ztráty

72

287

81

x

81

E. 1. Rezerva na důchody a podobné závazky

73

x

x

x

x

E. 2. Rezerva na daně

74

x

x

x

x

E. 3. Ostatní rezervy

75

287

x

x

x

F. Depozita při pasivním zajištění

76

x

x

x

x

G. Věřitelé

77

226 076

223 275

x

223 275

G. I. Závazky z operací přímého pojištění

78

47 489

46 153

x

46 153

G. II. Závazky z operací zajištění

79

115 357

167 588

x

167 588

G. III. Závazky z dluhových cenných papírů

80

x

x

x

x

G. IV. Závazky vůči finančním institucím

82

x

x

x

x

G. V. Ostatní závazky, z toho:

83

63 230

9 534

x

9 534

G. V. a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení

84

2 038

2 315

x

2 315

G. VI. Garanční fond Kanceláře

85

x

x

x

x

H. Přechodné účty pasiv

86

47 193

39 847

x

39 846

H. I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období

87

18 477

15 142

x

15 141

H. II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho:

88

28 716

24 705

x

24 705

H. II. a) dohadné položky pasivní

89

28 716

24 705

x

24 705

PASIVA CELKEM

90

887 344

1 153 101

-226 253

926 847

Podpis statutárního orgánu

Datum

Ing. Radek Žďárecký, MBA, předseda představenstva

29. 4. 2015

JUDr. Ivana Zörklerová, člen představenstva

29. 4. 2015

Podpis

15


Výkaz zisku a ztráty za rok 2014 Slavia pojišťovna a.s. Revoluční 1/655 (v tis. Kč)

IČO: 60197501 Číslo Minulé období řádku

Legenda a

b

I. Technický účet k neživotnímu pojištění

x

1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění:

11

1

Základna

Mezisoučet

2

3

Výsledek 4

x

x

x

x

350 844

x

x

x

a) předepsané hrubé pojistné

12

726 307

695 124

x

x

b) pojistné postoupené zajišťovatelům

13

386 371

251 979

443 145

x

c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné

14

35 156

47 081

x

x

d) změna stavu rez. na nezasloužené pojistné - podíl zajišťovatelů

15

-24 248

-4 805

42 276

485 421

2. Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu

16

5 633

x

x

6 014

3. Ostatní technické výnosy očištěné

17

106 286

x

x

36 826

4. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění:

18

227 434

x

x

x

a) náklady na pojistná plnění

19

148 730

x

x

x

aa) hrubá výše

20

x

423 027

x

x

ab) podíl zajišťovatelů (-)

21

x

211 440

211 587

x

b) změna stavu rezervy na pojistná plnění:

22

78 704

x

x

x

ba) hrubá výše

23

x

-45 216

x

x

bb) podíl zajišťovatelů (-)

24

x

-67 625

22 409

233 996

5. Změna stavu ostatních tech. rezerv - očištěné od zajištění (+/-)

25

-7 502

x

x

-24 303

6. Prémie a slevy, očištěné od zajištění

26

-79

x

x

587

7. Čistá výše provozních nákladů:

27

227 794

x

x

x

a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy

28

144 507

x

101 717

x

b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů

29

11 092

x

23 091

x

c) správní režie

30

160 826

x

179 392

x

d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích

31

88 630

x

46 650

257 550

8. Ostatní technické náklady očištěné od zajištění

32

72 526

x

x

61 367

9. Změna stavu vyrovnávací rezervy

33

x

x

x

215

10.ZŮSTATEK technického účtu k neživotnímu pojištění

34

-57 410

x

x

-3 436

III. NETECHNICKÝ ÚČET

71

x

x

x

x

1. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění

72

-57 410

x

x

-2 186

2. Výsledek technického účtu k životnímu pojištění

73

x

x

x

x

3. Výnosy z finančního umístění (investic)

74

7 036

x

x

x

a) výnosy z podílu s uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob

75

x

x

x

x

b) výnosy z ostatního finančního umístění se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob

76

x

x

x

x

ba) výnosy z pozemků a staveb (nemovitostí)

77

2 640

3 120

x

x

bb) výnosy z ostatních investic

78

4 396

4 145

7 265

x

c) změny hodnoty finančního umístění (investic)

79

x

x

x

x

d) výnosy z realizace finančního umístění (investic)

80

x

x

x

7 265

4. Převedené výnosy finančního umístění z tech. účtu k život. pojištění

81

x

x

x

x

5. Náklady na finanční umístění (investice):

82

1 404

x

x

x x

a) náklady na správu finančního umístění (investic) včetně úroků

83

1 404

x

1 251

b) změny hodnoty finančního umístění (investic)

84

x

x

x

x

c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic)

85

x

x

x

1 251

6. Převod vynosů z finančního umístění na tech. účet neživot. pojištění

86

-5 633

x

x

-6 014

7. Ostatní výnosy

87

7 606

x

x

25 155

8. Ostatní náklady

88

8 666

x

x

4 751

9. Daň z příjmů z běžné činnosti

89

x

x

x

x

10. Zisk nebo ztráta z běžné činnosti po zdanění

90

-58 471

x

x

19 468

11. Mimořádné náklady

91

x

x

x

x

12. Mimořádné výnosy

92

x

x

x

x

13. Mimořádný zisk nebo ztráta

93

x

x

x

x

14. Daň z příjmů z mimořádné činnosti

94

x

x

x

x

15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách

95

560

x

x

267

16. ZISK nebo ZTRÁTA za účetní období

96

-59 031

x

x

19 201


Datum


29. 4. 2015


29. 4. 2015

Podpis

16


Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok 2014 (v tis. Kč) Zůstatek k 1. 1. 2013

275 000

0

0

4 014

-11 185 -202 080 65 749

Opravy významných nesprávností Kurz. a oceň. rozdíly nezahrnuté do HV

-850

Čistý zisk/ztráta za účetní období *

-59 031

Příspěvky do fondů a em. ážia Změny základního kapitálu

-850

35 130

-59 031 35 130

35 000

35 000

Zůstatek k 31. 12. 2013

310 000

0

35 130

4 014

-12 035 -261 111 75 998

Zůstatek k 1. 1. 2014 po opravě

310 000

0

35 130

4 014

-12 035 -261 111 75 998

Opravy významných nesprávností Kurz. a oceň. rozdíly nezahrnuté do HV

907

Čistý zisk/ztráta za účetní období *

19 201

Příspěvky do fondů a em. ážia

5

Úhrada ztrát min. účetních období Změny základního kapitálu Zůstatek k 31. 12. 2014

907

-34 430

53 000 -4 014

-53 000

21 000

19 201 53 005

91 444

0 21 000

331 000

0


Datum


29. 4. 2015


29. 4. 2015

705

0

-11 128 -150 466 170 111

Podpis

17


PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. 12. 2014 1. OBECNÝ OBSAH 1.1. VYMEZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY Obchodní jméno: Sídlo: Identifikační číslo: Datum vzniku: Právní forma:

Slavia pojišťovna a.s. Revoluční 1/655, Praha 1 601 97 501 1. června 1994 akciová společnost

Slavia pojišťovna a.s. (dále jenom Pojišťovna) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze, spisová značka B 2591, dne 1. června 1994 jako akciová společnost. Konsolidující účetní jednotkou vyššího konsolidačního celku, do kterého Pojišťovna spadá, je SPGroup a.s. (IČO 63078571) se sídlem Praha 1, Masarykovo nábřeží 28, kde také lze konsolidované účetní závěrky získat. 1.2. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ Předmětem podnikání Pojišťovny jsou dle výpisu z obchodního rejstříku: 1. pojišťovací činnosti dle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu pojistných odvětví neživotních pojištění č. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 uvedených v části B přílohy č. 1 k zákonu o pojišťovnictví 2. činnosti související s pojišťovací činností dle § 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví • zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností dle zákona o pojišťovnictví • poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob dle zákona o pojišťovnictví • zprostředkování záruk a závazků • zprostředkování půjček včetně factoringu a financování obchodních transakcí 3. zajišťovací činnosti pro neživotní zajištění dle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví 1.3. STATUTÁRNÍ ORGÁNY POJIŠŤOVNY Představenstvo Ing. Radek Žďárecký, MBA Mgr. Milan Kolanda

předseda představenstva místopředseda představenstva

Ing. Petr Pořízek

člen představenstva

Ing. Bohumil Vrhel


JUDr. Ivana Zörklerová


Dozorčí rada Mgr. Jakub Schejbal

člen dozorčí rady

Ing. Aleš Klíč

člen dozorčí rady

18


Jménem Pojišťovny jednají společně dva členové představenstva nebo samostatně jeden člen představenstva písemně pověřený představenstvem na základě usnesení představenstva v rozsahu tohoto pověření. K datu vydání této zprávy probíhá schvalovací řízení nového kandidáta dozorčí rady u orgánu státního dozoru. 1.4. ZÁKLADNÍ KAPITÁL POJIŠŤOVNY Základní kapitál Pojišťovny ve výši 331 000 tis. Kč tvoří 662 ks zaknihovaných akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 500 000 tis. Kč. Pojišťovna neeviduje žádná opční práva na nabytí akcií. Bližší informace týkající se základního a vlastního kapitálu společnosti jsou uvedeny v bodech 3.4 a 5.5 této přílohy k účetní závěrce. 1.5. PRÁVNÍ POMĚRY Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry Pojišťovny s výjimkou skutečností popsaných v bodě 3.4 této přílohy k účetní závěrce v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisů, se zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí, ve znění pozdějších předpisů, se zákonem č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla, ve znění pozdějších předpisů, včetně příslušných prováděcích vyhlášek, a dalšími obecnými právními předpisy platnými pro obchodní společnosti v České republice. 1.6. ŘÍZENÍ RIZIK Při své podnikatelské činnosti je Pojišťovna vystavena řadě rizik, zejména riziku pojistnému a tržnímu, riziku likvidity, úvěrovému riziku, měnovému riziku a operačnímu riziku. Řízení pojistného rizika se zakládá na správném ohodnocení rizika při příjmu klienta do pojištění, a to aplikací odpovídajících pojistných sazeb. Společnost v poslední době věnuje této problematice zvýšenou pozornost a postupně sazby pojistného upravuje. Další významnou součástí řízení pojistného rizika je zajištění u renomovaných nadnárodních společností. Koncentrace pojistného rizika Koncentrace pojistného rizika může existovat v případě, že určitá událost nebo série událostí může významně ovlivnit závazky společnosti. Koncentrace pojistného rizika pak určuje rozsah možného vlivu těchto událostí na výši závazků společnosti. Tato koncentrace může vzniknout z jedné pojistné smlouvy nebo malého počtu souvisejících smluv a váže se k okolnostem, které byly důvodem vzniku významných závazků. Koncentrace pojistného rizika může vznikat z akumulace rizik v rámci několika individuálních skupin smluv, může nastat v případě vzniku málo frekventovaných událostí velkého rozsahu (např. živelní pohromy), jako i v případě vedení závažných soudních sporů či v případě změny legislativy. Koncentrace z územního hlediska Převážná část upisovaných rizik se nachází v České republice. Riziko, kterému je společnost vystavena, není z geografického hlediska významně koncentrované na jakoukoli skupinu pojištěných, co se týká sociálních, profesních nebo věkových kritérií. Tržní riziko spočívá ve změně hodnoty finančních instrumentů v důsledku tržního vývoje. Finanční riziko je diverzifikováno v souladu s platnými právními předpisy pro pojišťovny. Strategie a charakteristika portfolia je stanovována hlavním akcionářem. Držením dostatečné části finančního umístění v likvidních finančních nástrojích omezuje Pojišťovna riziko likvidity, tedy riziko vynaložení dodatečných nákladů na převod finančních investic na peněžní prostředky.

19


Úvěrové riziko vycházející z neschopnosti protistrany uhradit v plné výši splatné částky je omezeno limity pro skladbu finančního umístění. Společnost je vystavena úvěrovému riziku především v oblastech podílu zajistitele na pojistných závazcích, dluhu zajistitele na již vyplacených pojistných událostech, rizika nesplacení jistiny nebo výnosů z finančních investic, v oblasti dlužného pojistného a pohledávek za zprostředkovateli. Dlužné pojistné se pravidelně monitoruje a jsou tvořeny opravné položky v souladu s platnou legislativou. Jelikož jsou aktiva a pasiva Pojišťovny evidována převážně v domácí měně, je měnové riziko nevýznamné. Operační riziko je riziko potenciální ztráty vyplývající z chybějících nebo nedostatečných interních procesů, lidských zdrojů a systémů nebo z jiných příčin, které mohou vznikat jak v důsledku vnitřních, tak vnějších událostí. Společnost analyzuje tato rizika a navrhuje úpravy pracovních postupů a procesů s cílem eliminace událostí nesoucích ztrátu z titulu operačních rizik.

2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka Pojišťovny byla sestavena, a její účetnictví bylo vedeno, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 502/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, v platném znění, českými účetními standardy pro účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 502/2002 Sb., a dalšími souvisejícími předpisy. Účetnictví respektuje obecné zásady, především zásady oceňování majetku na základě historických cen nebo oceňování reálnou hodnotou, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti. Účetní závěrka k 31. 12. 2014 byla sestavena na základě předpokladu schopnosti účetní jednotky pokračovat v činnosti v následujícím období. Údaje v této účetní závěrce jsou vykázány v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak.

3. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI VYKÁZANÉ V TÉTO ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 3.1. Opravy chyb minulých let V účetním období 2014 byly proúčtovány následující významné operace vztahující se ke skutečnostem, které byly předmětem výhrady ve zprávě auditora vydané k účetní závěrce za rok 2013: Podíl zajistitele na rezervách za závazky České kanceláře pojistitelů V účetních závěrkách k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2013 Pojišťovna vykázala podíl zajistitele k Rezervě na závazky Kanceláře ve výši 74 145 tis. Kč (k 31. 12. 2012) a ve výši 41 267 tis. Kč (k 31. 12. 2013). Na základě stanoviska ČNB ze dne 29. 8. 2014, č. j. 2014/32890/570, Pojišťovna rozpustila podíl zajistitele ve výši 41 267 tis. Kč. Operace byla klasifikována jako oprava chyby minulých účetních období a byla provedena rozvahově proti neuhrazené ztrátě minulých let. Ocenění nepeněžitého vkladu / pozemku V dubnu 2013 došlo k navýšení základního kapitálu formou nepeněžitého vkladu a Pojišťovna proúčtovala zařazení pozemku v hodnotě 117 568 tis. Kč do aktiv. Pozemek byl oceněn znaleckým posudkem. Základní kapitál byl navýšen o 27 000 tis. Kč a o 90 568 tis. Kč bylo navýšeno emisní ážio. Na základě rozhodnutí ČNB ze dne 28. 1. 2015, č. j. 2015/10022/570, a souvisejícího znaleckého posudku č. 157A55/2013 byla hodnota pozemku snížena a pozemek je vykázán ve výši 62 130 tis. Kč. Hodnota pozemku a současně i hodnota vlastního jmění byla tak snížena o 55 438 tis. Kč. V této souvislosti došlo k 31. 12. 2014 také ke snížení emisního ážia na hodnotu 35 130 tis. Kč, jehož část ve výši 34 430 tis. Kč byla následně použita na úhradu neuhrazené ztráty minulých let.

20


Pohledávka za společností Assotiation firm s.r.o. V účetních závěrkách k 31. 12. 2013 a 31. 12. 2014 vykazuje Pojišťovna v řádku „E. I. Pohledávky z operací přímého pojištění“ mimo jiné i pohledávku po splatnosti za společností Assotiation firm s.r.o. ve výši 40 725 tis. Kč k 31. 12. 2013 a 39 920 tis. Kč k 31. 12. 2014 odpovídající předepsanému pojistnému, které společnost Assotiation firm s.r.o. inkasovala od klientů. Nadhodnocené vlastní jmění ve výši 18 000 tis. Kč v souvislosti s touto pohledávkou k 31. 12. 2013 bylo základem pro výrok auditora s výhradou pro účetní závěrku 2013. Pojišťovna tuto chybu opravila a vytvořila v průběhu účetního období 2014 opravnou položku k pohledávce ve výši 18 000 tis. Kč rozvahově proti neuhrazeným ztrátám minulých let. Na základě rozhodnutí ČNB ze dne 28. 1. 2015, č. j. 2015/10022/570, Pojišťovna dotvořila výsledkově ve svém účetnictví k 31. 12. 2014 opravnou položku do výše celého nesplaceného dluhu. 3.2. Dopad do srovnávacích údajů vykázaných v účetní závěrce Neprovedení tří významných operací popsaných výše do účetního období 2013 bylo základem pro výrok auditora s výhradou pro účetní závěrku k 31. 12. 2013. Provedením oprav těchto chyb v průběhu účetního období 2014 byl odstraněn základ k výroku s výhradou v plném rozsahu. Příslušné opravy chyb byly zohledněny i ve srovnávacích údajích za minulé účetní období uvedených v účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2014 následujícím způsobem: Podíl zajistitele na rezervách za závazky České kanceláře pojistitelů Zůstatek v rezervách 2013 byl navýšen na hrubou výši, tj. nárůst o 41 276 tis. Kč na částku 103 167 tis. Kč. Hospodářský výsledek 2013 byl zvýšen o 32 878 tis. Kč, neuhrazená ztráta k 1. 1. 2013 byla prohloubena o 74 145 tis. Kč. Ocenění nepeněžitého vkladu / pozemku V aktivech 2013 byla snížena položka Pozemky a stavby o 55 438 tis. Kč. O stejnou částku bylo sníženo Emisní ážio. Ve své výhradě auditor uvádí nadhodnocení nemovitostí o „nejméně 27 000 tis. Kč“. Uvedené přecenění ve výši 55 438 tis. Kč plyne z rozhodnutí ČNB ze dne 28. ledna 2015, č. j. 2015/10022/570. Provedení přecenění je tak nad rámec výhrady auditora. Pohledávka za společností Assotiation firm s.r.o. Hodnota pohledávek k 31. 12. 2013 byla snížena (hodnota opravných položek zvýšena) o 18 000 tis. Kč. O stejnou částku byla prohloubena ztráta roku 2013. 3.3. Stav správních řízení vedených s ČNB

Správní žaloba proti rozhodnutí ČNB ze dne 28. ledna 2015, č. j. 2015/8406/CNB/110 V řízení vedeném ČNB pod sp. zn.: Sp/2014/73/573 bylo ze strany ČNB Pojišťovně vytýkáno pozdní předávání údajů o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem motorového vozidla, tj. po lhůtě dle § 15 odst. 1 zák. č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla) (dále jen ZoPOV). V prvoinstančním rozhodnutí ČNB ze dne 24. října 2014, č. j. 2014/52517/570, pak bylo Pojišťovně uloženo nastavení řádných administrativních postupů, které by měly vést ke zkrácení lhůt pro předávání údajů o pojišťovně České kanceláři pojistitelů. Pojišťovna proti prvoinstančnímu rozhodnutí ČNB podala dne 7. listopadu 2014 rozklad a následně po nevyhovění rozkladu žalobu proti rozhodnutí bankovní rady ČNB ze dne 28. ledna 2015, č. j. 2015/8406/CNB/110. Pojišťovna v průběhu správního řízení i v podané správní žalobě namítá především skutečnost, že své zákonné povinnosti dle § 15 odst. 1 ZoPOV splnila (a i nadále plní), a to ještě před vydáním

21


prvoinstančního rozhodnutí. Soudní spor vedený před Městským soudem v Praze v režimu správního soudnictví dosud nebyl ukončen.

Správní řízení vedené Českou národní bankou pod sp. zn. Sp/2012/242/573 Správní řízení bylo zahájeno oznámením ČNB ze dne 21. prosince 2012 a původně bylo vedeno pro podezření, že disponibilní míra solventnosti udržovaná Pojišťovnou poklesla pod minimální zákonem stanovenou hranici 120 mil. Kč, a to z důvodu nesprávného vykazování podílu zajistitelů na rezervě za závazky České kanceláře pojistitelů a na rezervě na pojistná plnění IBNR a rovněž z důvodů odlišného názoru ČNB na reálnou hodnotu pozemků, které představovaly nepeněžitý vklad do základního kapitálu Pojišťovny, který byl splacen v roce 2011. Pojišťovna proti prvoinstančnímu rozhodnutí ČNB ze dne 20. prosince 2013, č. j. 2013/13864/570, podala dne 14. ledna 2014 rozklad, kterému bylo rozhodnutím bankovní rady ČNB ze dne 19. března 2014, č. j. 2014/1211/110, plně vyhověno, prvoinstanční rozhodnutí bylo v plném rozsahu zrušeno a věc vrácena zpět k novému projednání. Předmět řízení byl následně (oznámením ČNB ze dne 29. srpna 2014) upřesněn tak, že řízení je nově vedeno pro podezření, že Pojišťovna nestanovila sazby pojistného v pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla v dostatečné výši ve smyslu § 3b odst. 1 ZoPOV, dále z důvodu metodologického pochybení při stanovení IBNR rezervy, neoprávněného vykazování podílu zajistitele na rezervě na splnění závazků z ručení za závazky ČKP, vykazování vyšší hodnoty pozemků tvořících nepeněžitý vklad do základního kapitálu Pojišťovny, nesprávného účtování o opravné položce v souvislosti s pohledávkou Pojišťovny za společností Assotiation firm s.r.o., nesprávného postupu při účtování zprostředkovatelských provizí a neoprávněného použití prostředků provozního účtu ke krytí technických rezerv. V průběhu správního řízení Pojišťovna v návaznosti na názory ČNB prezentované v prvoinstančním rozhodnutí vytýkaná pochybení odstranila, když přistoupila ke zvýšení pojistných sazeb, změně své metodiky stanovení IBNR rezervy (zejména IBNR rezervy na velké škody) a k opatřením popsaným výše v bodě 3.1. a níže v bodě 4.1. Dále v průběhu řízení došlo ke zvýšení vlastního kapitálu formou peněžitého příplatku akcionáře do kapitálového fondu a rovněž formou nepeněžitého vkladu do základního kapitálu. V důsledku změny rozhodných skutečností ČNB vyčlenila z předmětu správního řízení otázku týkající se vykazovaných ztrát, jež by při úhradě z disponibilních zdrojů vedly ke snížení základního kapitálu Pojišťovny pod 200 000 tis. Kč. O této otázce bude rozhodováno v samostatném řízení vedeném nyní pod sp. zn. Sp/2015/25/573. Ohledně zbývajícího předmětu řízení bylo ČNB vydáno rozhodnutí ze dne 28. ledna 2015, č. j. 2015/10022/570, kterým bylo Pojišťovně uloženo odstranit vytýkané nedostatky. Proti prvoinstančnímu rozhodnutí podala Pojišťovna dne 11. února 2015 rozklad, o kterém dosud nebylo rozhodnuto. Rozklad byl Pojišťovnou podán pouze do některých výroků prvoinstančního rozhodnutí ČNB, neboť v ostatních bodech Pojišťovna vytýkané nedostatky již odstranila (jak je uvedeno výše v bodě 3.1. a níže v bodě 4.1.). Pojišťovna průběžně zvyšovala profitabilitu produktu pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla, když v průběhu roku 2014 přistoupila k navýšení pojistných sazeb. Dále došlo k úpravě metodiky stanovení IBNR rezervy ve smyslu připomínek ČNB a k navýšení vlastního kapitálu Pojišťovny tak, aby byly plněny zákonem předepsané ukazatele pro disponibilní míru solventnosti. Pojišťovna v podaném rozkladu projevuje přetrvávající nesouhlas s nařízeným přeceněním pozemků, které tvoří nepeněžitý vklad do základního kapitálu Pojišťovny, když tato otázka je předmětem rozporných znaleckých posudků. Nicméně i v této otázce postupuje ve svém účetnictví Pojišťovna v souladu s názorem ČNB a nadále vykazuje hodnotu pozemků ve výši odpovídající (dosud nepravomocnému) rozhodnutí ČNB. 3.4. Požadovaná výše základního kapitálu

22


Vlivem doúčtování realizovaných na základě rozhodnutí ČNB došlo k významnému poklesu vlastního kapitálu a Pojišťovna tak k 31. 12. 2014 dočasně nesplňuje minimální výši základního kapitálu po úhradě ztrát z disponibilních zdrojů. V závislosti na provozovaných odvětvích dle § 18 odst. 1 zákona o pojišťovnictví činí požadavek na výši základního kapitálu 200 000 tis. Kč. Jeho skutečná výše k 31. 12. 2014 po úhradě ztrát z disponibilních zdrojů činí 170 111 tis. Kč. V rámci řízení Sp/2015/25/573 bude Pojišťovna průběžně pracovat na zlepšení tohoto finančního ukazatele. Představenstvo Společnosti je přesvědčeno, že vlastní kapitál bude v průběhu roku 2015 zvýšen jako výsledek vlastní činnosti Pojišťovny. Akcionáři Společnosti budou o aktuální situaci a o předpokládaném vývoji informováni na nejbližší valné hromadě Pojišťovny. Pokud v průběhu roku 2015 nebude naplněn předpoklad navýšení vlastního kapitálu jako výsledek vlastní činnosti nebo dojde ke zhoršení ukazatelů regulatorních požadavků (výše základního kapitálu po úhradě ztrát, disponibilní míra solventnosti), požádá představenstvo Pojišťovny hlavního akcionáře o posílení vlastního (základního) kapitálu. V souladu s vlastním hodnocením výše uvedených skutečností sestavila Pojišťovna tuto účetní závěrku na základě předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky.

4.

VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY A PRAVIDLA VYKAZOVÁNÍ

4.1. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD A VYKAZOVÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Ke konci účetního období 2014 byla z důvodu zajištění věrného a poctivého obrazu účetnictví změněna účetní metoda pro účtování nákladů vzniklých v souvislosti s uzavřením pojistných smluv, zejména získatelských a následných provizí. Tyto jsou nově účtovány ve stejném období jako předepsané pojistné vztahující se k uzavřeným pojistným smlouvám. Výsledkový dopad změny činí náklad ve výši 225 000 tis. Kč včetně uvažování časového rozlišení získatelských a následných provizí. K 31. 12. 2014 došlo rovněž ke změně vykazování následných provizí. Tyto byly reklasifikovány z položky pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy do položky správní režie. Reklasifikovaná částka k 31. 12. 2014 činila 75 798 tis. Kč. Adekvátně tomu byly upraveny srovnávací údaje z minulého období ve výši 39 757 tis. Kč. Odpovídajícím způsobem bylo upraveno i vykázání časově rozlišených provizí v aktivech společnosti. 4.2. OKAMŽIK USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU Okamžikem uskutečnění účetního případu je den, ve kterém dojde ke vzniku pojistné smlouvy jejím podpisem nebo zaplacením, zaplacením nebo inkasem předepsaného pojistného, přiznáním provize, splněním dodávky, k platbě závazku, inkasu pohledávky, poskytnutí či přijetí zálohy, ke zjištění manka nebo přebytku, pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k dalším skutečnostem vyplývajícím z vnitřních poměrů účetní jednotky, které jsou předmětem účetnictví a které v účetní jednotce nastaly, popř. účetní jednotka má k dispozici potřebné doklady tyto skutečnosti dokumentující. 4.3. POUŽITÉ ÚČETNÍ METODIKY 4.3.1. Pozemky a stavby Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k okamžiku pořízení účtovány v pořizovací hodnotě, s výjimkou vkladů do základního kapitálu, kdy ocenění nemovitosti je k datu uvedení do finančního umístění dle znaleckého posudku. Pozemky a stavby se neodepisují, k rozvahovému dni jsou přeceňované na reálnou hodnotou dle znaleckého posudku. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která se stanoví kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce jako cena, za kterou by mohly být pozemky a stavby prodány v okamžiku svého ocenění.

23


Reálná hodnota se určí tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba podle posudku znalce nebo kvalifikovaného odborníka, a to nejméně jednou za 5 let. Pojišťovna kromě toho k rozvahovému dni posuzuje případné znehodnocení nemovitosti a vyhodnocuje skutečnosti mající vliv na případnou reálnou hodnotu. Změna reálné hodnoty se účtuje rozvahově proti oceňovacím rozdílům ve vlastním kapitálu. 4.3.2 Dluhové cenné papíry Všechny cenné papíry ve finančním umístění Pojišťovny jsou zařazené do portfolia drženého do splatnosti. Dluhové cenné papíry jsou účtovány v okamžiku pořízení v pořizovací ceně, přičemž k rozvahovému dni, v souladu s § 27 odst.1 písm. c) zákona o účetnictví, byly jeho jednotlivé položky vykázané následovně: a) Dluhové cenné papíry držené do splatnosti, jejichž emitentem je země OECD, jsou vykazované v amortizované hodnotě, kdy poměrná část prémie je vykázaná ve výkazu zisků a ztrát. b) Ostatní cenné papíry držené do splatnosti jsou vykazované v reálné hodnotě. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášená na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Pojišťovna používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje hodnotu reálnou, např. z důvodu nízké likvidity organizovaného trhu pro danou emisi, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu na základě diskontovaných budoucích peněžních toků. Naběhlou (amortizovanou) hodnotou se rozumí cena použitá při prvotním zachycení v účetnictví (pořizovací cena) zvýšená o naběhlé příslušenství a upravená o amortizaci diskontu/prémie a snížená o případné opravné položky vyjadřující znehodnocení. Změny reálné hodnoty dluhových cenných papírů se účtují rozvahově jako oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeném ČNB k rozvahovému dni a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. brutto metodu a v souladu s ní účtuje odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních nástrojů, a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty. 4.3.3 Depozita u finančních institucí Účtují se zde termínované vklady u bank, které mohou být vyzvednuty v určitém termínu (termínovaná depozita). Všechna termínovaná depozita vykázaná v této účetní závěrce mají splatnost nejpozději do 3 měsíců od rozvahového dne, proto reálnou hodnotu představuje nominální hodnota včetně časového rozlišení úroků. 4.3.4. Pohledávky a závazky za pojistníky a pohledávky ze zajištění Pohledávky a závazky z pojištění nebo zajištění jsou vykazovány v nominální hodnotě, ponížené o případné opravné položky vyjadřující znehodnocení pohledávek. 4.3.5. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění vykazovaného v reálné hodnotě. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv. Jejich výše je stanovena na základě odborného posouzení rizik provedeného Pojišťovnou.

24


Opravné položky k pohledávkám Pojišťovna tvoří opravné položky k pohledávkám z titulu pojištění na základě předpokládané návratnosti jednotlivých pohledávek v případě, kdy snížení ocenění není trvalého charakteru. Míra snížení ocenění vyplývá z historické zkušenosti Pojišťovny s návratností aktiv, a to na základě stadia vymáhacího procesu a doby po splatnosti. 4.3.6. Hmotný a nehmotný majetek Hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 000 tis. Kč a nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 000 tis. Kč je účtován do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. U odepisovaného majetku byly účetní odpisy stanoveny odpisovým plánem, který vychází z předpokládané doby použitelnosti a životnosti majetku. Opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku se stanoví na základě inventarizace k těm položkám, jejichž ocenění v účetnictví je dočasně vyšší než jejich reálná hodnota. V roce 2014 nebyla žádná opravná položka k dlouhodobému majetku vytvořena. Doba odepisování hmotného a nehmotného majetku Druh neh. a hmot. majetku

Doba odepisování v letech

Licence a software Licence – logotipy

4 6

SW (MIS) a int. aplikace

4–8

SW (Core IS)

10

Dopravní prostředky

4

Hardware

4

Inventář a ostatní majetek Ochranná známka

5–8 6

4.3.7. Předepsané pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky pojistného z pojistných smluv splatné podle pojistných smluv během účetního období nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. Časové rozlišení předepsaného pojistného je v souladu s postupy účtování pro pojišťovny provedeno formou tvorby rezervy na nezasloužené pojistné. 4.3.8. Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění, které v sobě zahrnují i vedlejší náklady spojené s likvidací pojistné události, se účtují v okamžiku ukončení likvidace pojistné události ve výši stanoveného plnění. Náklady na pojistná plnění se snižují o regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. 4.3.9. Rezerva na nezasloužené pojistné Jedná se o formu časového rozlišení hrubého předepsaného pojistného. Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena z části předepsaného pojistného, která se vztahuje k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv metodou „pro rata temporis“. Pojišťovna provádí ke konci účetního období test postačitelnosti rezerv. Pro zhodnocení postačitelnosti rezervy na nezasloužené pojistné byly porovnávány výše rezervy na nezasloužené pojistné po odečtení časového rozlišení pořizovacích nákladů a odhad škodních a správních nákladů. Škodní kvóty použité pro test postačitelnosti technických rezerv byly stanoveny kvalifikovaným odhadem na

25


základě historického vývoje škodních kvót za období posledních tří let. Správní náklady zohledněné v testu postačitelnosti technických rezerv odpovídají skutečným správním nákladům za rok 2014, považovaným za nejpřesnější odhad očekávaných nákladů na rok 2015. Škodní poměr použitý v testu postačitelnosti byl porovnán s účetním škodním poměrem za poslední škodní rok. Ve všech odvětvích je účetní škodní poměr nižší a je tak nahrazen úhrnným škodním poměrem z trojúhelníku. V odvětví povinného ručení a odpovědnosti je škodní poměr použitý v testu navýšen o 12 % oproti škodnímu poměru pozorovanému v trojúhelnících z důvodu očekávaného maximálního vlivu změn v občanském zákoníku. Test se týká postačitelnosti pojistného, jehož výši již pojišťovna nemůže ovlivnit, tj. pojistného vykázaného k 31. 12. 2014 v rezervě na nezasloužené pojistné. Pojišťovna přistupuje k testu postačitelnosti rezerv na úrovni neživotního pojištění jako celku. 4.3.10. Rezerva na pojistná plnění Rezerva na pojistná plnění se člení na: a) RBNS – rezerva na pojistná plnění z pojistných událostí ohlášených do konce běžného účetního období, ale v něm nezlikvidovaných, b) IBNR – rezerva na pojistná plnění z pojistných událostí, které v běžném účetním období vznikly, ale nebyly v tomto období hlášeny. Výše RBNS je stanovena jako souhrn rezerv pro jednotlivé nahlášené pojistné události dle odhadu výše škod z událostí evidovaných k datu účetní závěrky. Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž odhad veškerých souvisejících externích a interních nákladů na likvidaci pojistných událostí. Pojistné události, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, tzv. IBNR rezerva, jsou pro každé riziko separátně kalkulovány pojistně-matematickými metodami, které jsou voleny na základě povahy rizika a statistické věrohodnosti datového vzorku. V brutto výši je IBNR rezerva kalkulována: •

Pro většinu rizik pomocí projekce budoucích výplat z již nastalých škod na základě trojúhelníku vyplacených pojistných plnění za použití standardní metody chain-ladder a Bornhuetterovy-Fergusonovy metody. Údaje z RBNS rezervy jsou zohledněny za předpokladu, že v žádném škodním roce nelze tvořit zápornou IBNR rezervu; tedy pokud jsou modelem předpovídané výplaty v daném škodním roce nižší než RBNS, pak je jako očekávaná výše budoucích výplat pro daný škodní rok použita RBNS.

•

Separátním výpočtem pro vysoké škody vyplývající z pojištění odpovědnosti z provozu vozidla (MTPL). Tento výpočet zvlášť projektuje očekávanou četnost, průměrnou velikost a očekávaný nárůst hodnoty těchto škod na celém pojistném trhu.

Přestože představenstvo Pojišťovny považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných informací a událostí a může mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou provedeny. Použité postupy a odhady jsou pravidelně prověřovány. 4.3.11. Rezerva na prémie a slevy Tato rezerva se vytváří ke krytí nákladů na prémie a slevy poskytnuté pojistníkům a pojištěným na základě uzavřených pojistných smluv v souladu se všeobecnými pojistnými podmínkami, přičemž k rozvahovému dni dochází k pravidelnému přehodnocování nároku pojistníka dle smluvních podmínek. 4.3.12. Rezerva na závazky Kanceláře Společnost je členem České kanceláře pojistitelů (dále jen Kancelář).

26


Podle § 18 odst. 6 zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ručí člen Kanceláře za její závazky v poměru podle výše svých příspěvků a za tímto účelem je povinen tvořit technické rezervy, a to k závazkům, ke kterým nemá Kancelář vytvořena odpovídající aktiva. Výše rezervy na závazky Kanceláře se podle zákona o pojišťovnictví určí matematicko-statistickými metodami. Představenstvo společnosti je na základě jemu dostupných informací ke dni sestavení účetní závěrky toho názoru, že výše vytvořené rezervy je přiměřená pro krytí nákladů na pojistné události pravděpodobně vzniklých v souvislosti se závazkem z titulu povinně smluvní odpovědnosti, který společnost převzala. Konečná výše nákladů na pojistné události bude přesně známa až za několik let. Podíl společnosti na těchto nákladech na pojistná plnění bude určen podle jejího podílu na trhu tohoto druhu pojištění v době konečného vypořádání těchto pojistných událostí. 4.3.13. Rezervy na ostatní rizika Pojišťovna také vytváří další rezervy na rizika přímo nesouvisející s pojištěním. 4.3.14. Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Pořizovací náklady jsou časově rozlišované po dobu předpisu u dané pojistné smlouvy za použití časové a věcné souvislosti nákladů. 4.3.15. Závazky Závazky se oceňují v nominální hodnotě. Součástí závazků vůči pojištěným jsou především předplatky a přeplatky na pojistném a přijaté platby nespárované k datu účetní závěrky s příslušnými položkami pohledávek. 4.3.16. Přechodné účty aktiv a pasiv Mezi hlavní položky přechodných účtů aktiv a pasiv patří: -

náklady příštích období – zejména časově rozlišené pořizovací náklady na pojistné smlouvy a časově rozlišené následné provize; dohadné účty aktivní – zejména očekávané příjmy od zajistitele; dohadné účty pasivní – zejména dohadné položky související s možnými platbami ve prospěch zajistitele.

4.3.17. Rozdělení výnosů a nákladu na technický a netechnický účet Výnosy z finančního umístění jsou v průběhu účetního období účtovány na netechnický účet a následně jsou pak výnosy plynoucí z finančního umístění prostředků technických rezerv převedeny na technický účet k neživotnímu pojištění. Ostatní jednoznačně přiřaditelné náklady a výnosy jsou během účetního období účtovány přímo na technický účet k neživotnímu pojištění nebo netechnický účet. 4.3.18. Zajištění Podíl zajistitele na pojistném podle příslušných smluv se zajistiteli je vypočítáván, fakturován a odváděn z přijatého pojistného ze zajištěných pojistných smluv. Podíl zajistitele na pojistném plnění je podle příslušných smluv se zajistiteli vypočítáván a inkasován ze skutečně vyplacených pojistných plnění. Provize od zajistitele je dle příslušných smluv se zajistiteli vypočítávána a vyplácena z odvedeného podílu zajistitele na pojistném s přihlédnutím k výši škodního průběhu. K datu účetní závěrky je vytvořena dohadná položka pasivní na očekávané snížení provize od zajistitele vyplývající ze změny škodního průběhu v důsledku škodních událostí nahlášených v budoucích obdobích snížená o zvýšení provize od zajistitele ve výši očekávané provize z podílu zajistitele na dosud nepřijatém pojistném. Provize od zajistitele se časově rozlišuje. Základem pro časové rozlišení je výše zpětných provizí za upisovací rok 2014, ponížená o výše zmíněný pasivní dohad. Časové rozlišení zpětné provize je

27


provedeno pro jednotlivé produkty ve stejném poměru, jako je poměr rezervy na nezasloužené pojistné na předepsaném pojistném za příslušné období pro tyto produkty. Podíl zajistitele na rezervách je vypočítáván na základě ustanovení příslušných zajistných smluv po zohlednění dalších relevantních faktorů. 4.3.19. Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu odložené daně. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů, za použití očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích. Pojišťovna v běžném účetním období neúčtovala o případné odložené daňové pohledávce z titulu daňových ztrát z minulých účetních období. 4.3.20. Přepočet na cizí měny Pro přepočet cizí měny na české koruny používá pojišťovna denní kurz ČNB platný v den uskutečnění účetního případu. Zůstatky aktiv a pasiv denominovaných v cizí měně jsou k 31. prosinci běžného roku přepočítány kurzem ČNB k tomuto datu. Kurzové zisky a ztráty jsou účtovány výsledkově, s výjimkou cizoměnových dluhových cenných papírů, kde jsou kurzové rozdíly součástí přecenění na reálnou hodnotu. 4.3.21. Použití odhadů Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 je sestavena na základě současných nejlepších odhadů dostupných ke konci účetního období, zejména v oblasti stanovení reálné hodnoty finančního umístění, snížení hodnoty aktiv a stanovení výše rezerv. Vedení Pojišťovny se domnívá, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti a jejího výsledku hospodaření s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení závěrky.

28


5. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K JEDNOTLIVÝM POLOŽKÁM ROZVAHY 5.1. FINANČNÍ UMÍSTĚNÍ 5.1.1. Pozemky a stavby

(v tis. Kč) 2014

2013 Pozemky

67 185

67 185

Budovy a stavby

33 545

33 645

100 730

100 830

Celkem

V dubnu 2013 došlo k navýšení základního kapitálu formou nepeněžitého vkladu a Pojišťovna proúčtovala zařazení pozemku v hodnotě 117 568 tis. Kč. Pozemek byl oceněn znaleckým posudkem. Základní kapitál byl navýšen o 27 000 tis. Kč a o 90 568 tis. Kč bylo navýšeno emisní ážio. Na základě rozhodnutí ČNB ze dne 28. 1. 2015, č. j. 2015/10022/570, a souvisejícího znaleckého posudku č. 157A55/2013 byla účetní hodnota pozemku k 31. 12. 2014 snížena na hodnotu ve výši 62 130 tis. Kč. V této souvislosti došlo ke změně emisního ážia na hodnotu 35 130 tis. Kč, jehož část ve výši 34 430 tis. Kč byla použita na úhradu neuhrazené ztráty minulých let. V tabulce výše je hodnota pozemku v roce 2013 upravena retrospektivně. K provoznímu majetku v hodnotě 600 000 tis. Kč – podzemní garáže – nabyla Pojišťovna vlastnictví na základě kupní smlouvy. Vzhledem k tomu, že podzemní nemovitosti nepodléhají zápisu do katastru nemovitostí, není tato skutečnost v katastru nemovitostí zapsána. K 31. 12. 2014 došlo k přecenění garáží znaleckým posudkem na tržní hodnotu ve výši 700 000 tis. Kč. Změna tržní hodnoty byla zaúčtována do vlastního kapitálu a je vykázaná v položce „IV. Ostatní kapitálové fondy“ ve vlastním kapitálu, případně v přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok 2014. Celková výše výnosů z nemovitostí ve finančním umístění představuje částku 3 120 tis. Kč (2013: 2 640 tis. Kč). 5.1.2. Dluhové cenné papíry

(v tis. Kč) pořizovací cena

účetní hodnota Vydané finančními institucemi -

z toho kótované na burze v ČR

-

oceněné kvalifikovaným odhadem

Vydané nefinančními institucemi

2013

2014

2013

2014

10 118

0

10 471

0

10 118

0

10 471

0

0

0

0

0

82 430

83 212

81 201

81 201

-


43 705

44 697

42 996

42 996

-

oceněné kvalifikovaným odhadem

38 725

38 515

38 205

38 205

50 618

50 540

50 841

50 841

50 618

50 540

50 841

50 841

143 166

133 752

142 513

132 042

Vydané vládním sektorem -


Celkem

Všechny cenné papíry ve finančním umístění Pojišťovny jsou zařazené do portfolia drženého do splatnosti.

29


K datu účetní závěrky držela Pojišťovna v portfoliu cenných papírů státní dluhopisy, jejichž emitentem je Česká republika. Tyto cenné papíry jsou k datu 31. 12. 2014 v účetnictví oceněny amortizovanou hodnotou. Jejich reálná hodnota činí 50 545 tis. Kč (50 625 tis. Kč k 31. 12. 2013). K 31. 12. 2014 Pojišťovna eviduje ve finančním umístění cenné papíry, které nejsou kótované na organizovaném trhu v České republice nebo na organizovaných trzích zemí OECD. Jedná se o dluhové cenné papíry vydané nefinančními institucemi, přičemž jde o korporátní dluhopisy. Tyto cenné papíry jsou k datu účetní závěrky oceněné kvalifikovaným odhadem metodou diskontovaných budoucích peněžních toků.

2013 Se splatností do 1 roku

(v tis. Kč) 2014

27 534

86 374

Se splatností do 5 let

115 632

47 378

Celkem

143 166

133 752

Celková výše finančních výnosů z dluhových cenných papírů představuje za rok 2014 částku 4 145 tis. Kč (2013: 4 396 tis. Kč). 5.1.3. Depozita u finančních institucí

(v tis. Kč) 2013

2014

Na požádání

-

40 220

Do 3 měsíců

356 172

335 724

-

-

356 172

375 944

Nad 3 měsíce Celkem

Pojišťovna eviduje vázané depozitum ve prospěch pronajímatele provozních prostor jako záruku na nájem ve výši 1 817 tis. Kč (2013: 2 417 tis. Kč). Celková výše finančních výnosů z termínovaných depozit za rok 2014 představuje částku 317 000 tis. Kč (2013: 235 000 tis. Kč). 5.1.4. Měnová struktura finančního umístění 2013

(v tis. Kč) 2014

CZK

595 323

605 813

USD

-

-

EUR

4 745

4 713

600 068

610 526

Celkem

Finanční umístění v cizích měnách představuje hodnotu O/N termínovaných depozit v EUR měně v celkové výši 170 000 tis. EUR.

30


5.2. POHLEDÁVKY Z PŘÍMÉHO POJIŠTĚNÍ A ZAJIŠTĚNÍ K 31. 12. 2014

(v tis. Kč) Pohledávky Pohledávky za za poj. pojistníky zprostředkovateli

Hodnota pohledávky

Pohledávky z operací zajištění

Celkem

Ostatní

84 378

40 826

120 757

6 122

252 083

Do splatnosti

13 564

243

120 757

1 090

135 654

Do 90 dní

16 915

-

-

1 272

18 187

Do 180 dní

12 648

-

-

-

12 648

Do 360 dní

6 999

722

-

3 301

11 002

Nad 360 dní

34 253

39 861

-

459

74 573

-25 714

-39 920

-

-532

-66 166

58 664

906

120 757

5 590

185 917

Pohledávky za pojistníky

Pohledávky za poj. zprostředkovateli

Pohledávky z operací zajištění

93 160

41 366

90 552

6 122

229 525

Do splatnosti

27 552

259

90 552

2 386

120 548

Do 90 dní

21 582

1 053

-

126

22 761

Do 180 dní

8 575

3 611

-

41

12 227

Do 360 dní

7 652

16 483

-

675

24 810

Nad 360 dní

28 001

19 960

-

1 218

49 179

-22 228

-32 371

-

-629

-55 228

70 932

8 996

90 552

3 817

174 297

Výše opravné položky Celkem

K 31. 12. 2013

Hodnota pohledávky

Výše opravné položky Celkem

(v tis. Kč) Celkem

Ostatní

Pohledávky za pojistníky představují pohledávky z titulu předepsaného pojistného a zálohy na pojistná plnění, regresy. Pohledávky za zprostředkovateli představují pohledávky z titulu vratek provizí u předčasně ukončených pojistných smluv. Pohledávky ze zajištění představují pohledávky z titulu zajistných provizí a podílu zajistitele na pojistných plněních v účetním období. Podstatnou součástí pohledávek za zprostředkovateli jsou pohledávky ze smluv uzavřených zprostředkovatelem Assotiation firm s.r.o. ve výši 40 725 tis. Kč k 31. 12. 2013 a 39 920 tis. Kč k 31. 12. 2014. K těmto pohledávkám byla k 31. 12. 2014 vytvořena opravná položka v plné výši. Opravná položka k 31. 12. 2013 po úpravě srovnávacích údajů popsané výše byla vykázána ve výši 32 371 tis. Kč. Významná hodnota pohledávek z operací zajištění je kompenzována stavem závazků z operací zajištění. V saldu dosahují zúčtovací vztahy se zajistiteli závazků ve výši 46 801 tis. Kč k 31. 12. 2014 a 24 805 tis. Kč k 31. 12. 2013. Ostatní pohledávky představují zejména pohledávky z přefakturace nájmu a služeb, dále krátkodobé a dlouhodobé poskytnuté zálohy provozního charakteru, pohledávky za zaměstnanci, odloženou daňovou pohledávku a opravné položky k ostatním pohledávkám.

31


5.3. HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK 5.3.1. Nehmotný majetek 2013

(v tis. Kč) 2014

27 678

29 808

2 130

23 406

-

-

29 808

53 214

2013

2014

15 000

18 357

3 358

3 772

-

-

18 358

22 129

Zůstatková hodnota

2013

2014


11 450

31 085

Pořizovací hodnota majetku Pořizovací hodnota Přírůstky Úbytky Konečný zůstatek Oprávky Počáteční hodnota Přírůstky (odpisy) Úbytky Konečný zůstatek

V průběhu roku 2014 odkoupil většinový akcionář ochranné známky Pojišťovny. Výnos Pojišťovny z prodeje ochranných známek ve výši 22 000 tis. Kč je vykázán v položce ostatních výnosů. Přírůstek nehmotného majetku v roce 2014 tvoří následný vklad souboru ochranných známek do základního kapitálu Pojišťovny, jejichž hodnota na základě znaleckého posudku byla stanovena na částku 21 005 tis. Kč. 5.3.2. Hmotný majetek Pořizovací hodnota majetku

2013

(v tis. Kč) 2014

Pořizovací hodnota

8 262

7 612

-

719

650

371

Konečný zůstatek

7 612

7 960

Oprávky

2013

2014

Počáteční hodnota

4 736

5 974

Přírůstky (odpisy)

1 373

1 036

135

371

Konečný zůstatek

5 974

6 639


2013

2014


1 638

1 321

Přírůstky Úbytky

Úbytky

Pojišťovna v rámci hmotného a nehmotného majetku neevidovala žádný majetek, který by byl zatížen zástavním právem. Celkové účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku za účetní období dosáhly 4 808 tis. Kč (2013: 4 730 tis. Kč).

32


5.4. PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV, DOHADNÉ POLOŽKY AKTIVNÍ 2013

2014

Odložené pořizovací náklady na PS

66 165

43 075

Časové rozlišení správní režie

11 668

27 122

Náklady příštích období

77 833

70 197

5.5. VLASTNÍ KAPITÁL Navýšení vlastního kapitálu Usnesením Valné hromady ze dne 13. 1. 2014, za účelem zlepšení kapitálové situace společnosti, byl poskytnut akcionářem Capital Management Company, a.s., IČ 63079992, finanční příplatek ve výši 53 000 tis. Kč do zvláštního kapitálového fondu. Usnesením Valné hromady ze dne 31. 7. 2014 byly prostředky zvláštního kapitálového fondu tvořeného příplatkem akcionáře CMC použity na úhradu neuhrazené ztráty minulých let. Dne 12. 12. 2014 schválila Valná hromada společnosti zvýšení základního kapitálu o 21 000 tis. Kč upsáním nových akcií, nepeněžitým vkladem akcionáře společnosti Capital Management Company, a.s., IČ 63079992. Předmětem nepeněžitého vkladu byl soubor ochranných známek, jejichž hodnota na základě znaleckého posudku byla stanovena na částku 21 005 tis. Kč. V této souvislosti bylo vydáno 42 kusů nových akcií na majitele, o jmenovité hodnotě 500 000 tis. Kč na předem určeného zájemce společnost CMC. Celkový emisní kurz byl 21 005 tis. Kč. Emisní kurz, přesahující jmenovitou hodnotu všech upsaných akcií, tvoří emisní ážio, tj. 5 000 Kč. Základní kapitál byl zvýšen na hodnotu 331 000 tis. Kč. Pojišťovna nevlastnila k 31. 12. 2014 žádné zatímní listy, poukázky na akcie, opční listy, vyměnitelné a prioritní dluhopisy ani obdobné cenné papíry. Základní kapitál po úhradě ztrát z disponibilních zdrojů nesplňuje požadavky na jeho minimální výši v závislosti na provozovaných odvětvích dle zákona o pojišťovnictví. Více informací je uvedeno v kapitole 3.4. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku za rok 2014 Vedení Pojišťovny předloží návrh na rozdělení hospodářského výsledku Pojišťovny Valné hromadě Pojišťovny s tím, že hospodářský výsledek za rok 2014 ve výši 19 201 tis. Kč bude převeden na účet neuhrazených zisků/ztrát minulých účetních období. 5.6. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY

Oceňovací rozdíly 2014 Oceňovací rozdíly 2013

2013

Přírůstky

Úbytky

(v tis. Kč) 2014

-12 035

1 124

217

-11 128

2012

Přírůstky

Úbytky

2013

-11 185

50

900

-12 035

Oceňovací rozdíly vykazované v přírůstcích nebo úbytcích představují čisté rozdíly z titulu přecenění dluhových cenných papírů nekótovaných na organizovaném trhu a přecenění majetku garážová stání na Praze 6 dle znaleckého posudku k 31. 12. 2014.

33


5.7. TECHNICKÉ REZERVY NEŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Přírůstky

2013

(v tis. Kč) 2014

Úbytky

Rezerva na nezasloužené pojistné Hrubá výše

325 872

607 876

654 957

278 791

85 365

211 499

216 304

80 560

240 507

396 377

438 653

198 231

Hrubá výše

403 212

758 254

803 471

357 996

Podíl zajistitele

211 180

272 588

340 213

143 555

Čistá výše

192 032

485 666

463 257

214 441

Hrubá výše

4 341

9 661

10 048

3 954

Podíl zajistitele

2 439

3 201

3 502

2 138

Čistá výše

1 902

6 460

6 545

1 816

182

0

0

182

-

-

-

-

182

0

0

182

103 167

600

24 903

78 864

-

-

-

-

103 167

600

24 903

78 864

Podíl zajistitele Čistá výše Rezerva na pojistná plnění

Rezerva na prémie a slevy

Rezerva pojistného neživotních pojištění Hrubá výše Podíl zajistitele Čistá výše Rezerva na závazky kanceláře Hrubá výše Podíl zajistitele Čistá výše

Výsledek likvidace pojistných událostí Rozdíl mezi výší rezervy na pojistná plnění vytvořené k 31. prosinci 2013, platbami v průběhu roku 2014 (které se týkaly pojistných událostí zohledněných v této rezervě) a zbytkovou výší této rezervy k 31. prosinci 2014 představuje výsledek likvidace pojistných událostí. Negativní run-off rezerv v oblasti majetku v roce 2013 byl zapříčiněn povodňovými škodami, v oblasti povinného ručení je zřejmý pozitivní vliv změny metodiky výpočtu IBNR rezerv zejména na velké škody z roku 2012. Tabulka zobrazuje výsledek likvidace v hrubé výši. Odvětví

2013

(v tis. Kč) 2014

Pojištění škod na majetku

-4 423

9 941

Pojištění odpovědnosti

-1 148

15 797

3 617

4 392

47 473

2 107

Pojištění záruky, finančních rizik a cestovní pojištění

2 156

2 736

Pojištění nemoci a úrazové pojištění

1 760

3 736

49 435

38 709

Pojištění havarijní a škod na leteckých dopravních prostředcích a plavidlech Pojištění odpovědnosti za újmu vyplývající z provozu dopr. prostředku

Celkem

34


5.8. Závazky z přímého pojištění a zajištění K 31. 12. 2014

(v tis. Kč) Závazky z operací přímého pojištění

Závazky z operací zajištění

Ostatní

Celkem

Hodnota závazků

46 153

167 588

9 534

223 275

Z toho: po splatnosti

25 184

61 265

-

86 449

K 31. 12. 2013

(v tis. Kč) Závazky z operací přímého pojištění

Závazky z operací zajištění

Ostatní

Celkem

47 489

115 357

63 230

226 076

-

-

-

Hodnota závazků Z toho: po splatnosti

Závazky za pojistníky představují zejména dopředné platby pojistného, závazky ze složených kaucí na spoluúčastech klientů, nespárovaných přijatých plateb a závazky z titulu provizí vyplácených zprostředkovatelům. Závazky ze zajištění představují hodnoty ze zúčtování podílů zajistitelů na předepsaném pojistném, případně vratky zpětných provizí. Ostatní závazky představují zejména závazky za zaměstnanci a institucemi zdravotního a sociálního pojištění a závazky provozního charakteru z titulu dodávek zboží a služeb, a daňové závazky. V závazcích přímého pojištění Pojišťovna eviduje závazky z titulu spoluúčastí poskytnutých formou kauce za pracovními agenturami v celkové výši 13 264 tis. Kč k 31. 12. 2014 a 11 902 tis. Kč k 31. 12. 2013. Výše splatných závazků na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti k 31. 12. 2014 činila 1 242 tis. Kč (2013: 1 102 tis. Kč). Výše splatných závazků veřejného zdravotního pojištění k 31. 12. 2014 činila 548 000 tis. Kč (2013: 482 000 tis. Kč). Pojišťovna ve svém účetnictví k 31. 12. 2014 neevidovala závazky, jejichž zbytková doba splatnosti přesahuje pět let. Stejně tomu bylo i k 31. 12. 2013. 5.9. PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV, DOHADNÉ POLOŽKY PASIVNÍ 2013

(v tis. Kč) 2014

18 448

15 067

29

74

18 477

15 141

25 809

22 252

-

225

2 907

2 228

Dohadné položky pasivní

28 716

24 705

Přechodné účty pasiv

47 193

39 846

Časové rozlišení zpětných provizí od zajistitelů Časové rozlišení úroků Výnosy příštích období Dohad na korekci zpětných provizí od zajistitelů z titulu změny škodního průběhu v příštích obdobích Dohad z účtování zpožděných provizí Nevyfakturované náklady – energie a služby poradců

Dohad na korekci zpětných provizí od zajistitelů z titulu změny škodního průběhu v příštích obdobích v celkové výši 22 252 tis. Kč, který Pojišťovna zaúčtovala v průběhu běžného účetního období, představuje odhad vratek zpětných provizí zajistitelům v dalších letech z titulu potenciální negativní změny škodního průběhu pojistného kmene. Stav tohoto dohadu k 31. 12. 2013 činil 22 252 tis. Kč. Stav výnosů příštích období z titulu zpětných provizí k 31. 12. 2014 činil 15 067 tis. Kč. K 31. 12. 2013 tato hodnota činila 18 448 tis. Kč.

35


5.10. PŘEDEPSANÉ POJISTNÉ Ukazatele dle druhů pojištění v 2014 Odvětví

(v tis. Kč) Předepsané Zasloužené hrubé pojistné hrubé pojistné

Čistá výše Náklady na Výsledek provozních poj. plnění zajistitele nákladů

Úrazové pojištění

6 961

7 093

351

0

2 131

Pojištění nemoci

93 092

125 427

14 548

0

76 672

Pojištění škod na pozemních dopravních prostředcích

34 364

37 173

21 680

-6 717

9 991

Pojištění škod na drážních vozidlech

0

0

0

0

0

1 395

1 695

0

-2 383

394

Pojištění škod na plavidlech

863

877

222

0

625

Pojištění přepravovaných věcí vč. zavazadel a jiného majetku

747

758

59

-350

112

28 685

28 264

77 390

-11 685

7 416

Pojištění škod na leteckých dopravních prostředcích

Pojištění škod na majetku jiném než B3 až B7 Pojištění jiných škod na majetku jiném než B3 až B7

36 524

35 537

10 050

-8 094

9 543

Pojištění odpovědnosti za škodu

432 001

441 716

271 319

-11 301

130 127

Poj. odp. za šk odu vyplýv. z dopr. prostředk u

429 532

440 154

271 319

-10 617

129 726

1 810

963

0

-684

49

659

599

0

0

352

33 003

34 240

25 084

-17 400

9 817

0

0

0

0

0

Pojištění záruky (kauce)

12 773

12 819

2

-6 027

4 161

Pojištění různých finančních ztrát

10 714

11 932

1 597

-2 060

5 029

Poj. odp. za šk odu vyplývající z vlastnictví letadla Poj. odp. za šk odu vyplývající z vlastnictví plavidla Obecné pojištění odpovědnosti Pojištění úvěru

Pojištění právní ochrany Pojištění pomoci osobám v nouzi mimo bydliště CELKEM

0

0

0

0

0

4 001

4 675

725

0

1 531

695 124

742 205

423 027

-66 017

257 550

36


Ukazatele dle druhů pojištění v 2013 Odvětví

(v tis. Kč)

Předepsané Zasloužené hrubé pojistné hrubé pojistné

Čistá výše Náklady na Výsledek provozních poj. plnění zajistitele nákladů

Úrazové pojištění

7 076

7 430

548

0

2 658

Pojištění nemoci

108 512

168 392

19 132

0

59 335

44 008

44 789

29 458

-1 472

12 639

0

0

0

0

0

1 330

934

9

-943

263

892

767

165

0

350

41

93

50

-444

-146

28 300

26 919

72 791

101 381

9 429

Pojištění škod na pozemních dopravních prostředcích Pojištění škod na drážních vozidlech Pojištění škod na leteckých dopravních prostředcích Pojištění škod na plavidlech Pojištění přepravovaných věcí vč. zavazadel a jiného majetku Pojištění škod na majetku jiném než B3 až B7 Pojištění jiných škod na majetku jiném než B3 až B7

30 665

29 698

11 066

-8 078

9 474

Pojištění odpovědnosti za škodu

444 696

416 721

269 855

-125 448

117 603

Poj. odp. za šk odu vyplýv. z dopr. prostředk u

117 343

443 766

415 586

269 855

-125 116

Poj. odp. za šk odu vyplývající z vlastnictví letadla

277

469

0

-332

15

Poj. odp. za šk odu vyplývající z vlastnictví plavidla

653

666

0

0

245

34 942

34 461

8 940

7 234

9 512

0

0

0

0

0

9 340

12 125

0

-3 013

681

12 074

12 212

1 731

6 349

4 261

0

0

0

0

0

4 429

6 922

564

0

1 737

726 307

761 463

414 310

-24 434

227 794

Obecné pojištění odpovědnosti Pojištění úvěru Pojištění záruky (kauce) Pojištění různých finančních ztrát Pojištění právní ochrany Pojištění pomoci osobám v nouzi mimo bydliště CELKEM

Veškeré pojistné bylo předepsáno v České republice (členský stát EU, kde má pojišťovna své sídlo). 5.11. Prémie a slevy Pojistné prémie a slevy v roce 2014, resp. 2013 představují bonusy za bezeškodní průběh vyplácené k datu ukončení, resp. obnovy pojistné smlouvy za uplynulé pojistné období. Celkově vyplacené pojistné prémie a slevy v roce 2014, resp. 2013 představují částku 1 431 tis. Kč, resp. 1 309 tis. Kč. Podíl zajistitele na vyplacených bonifikacích činil 756 000 tis. Kč (2013: 1 388 tis. Kč). 5.12. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a změna stavu časového rozlišení pořizovacích nákladů (v tis. Kč) 2013 2014 Získatelské provize

120 433

85 705

Mimořádné provize

13 723

10 138

Náklady na marketing a propagaci

10 351

5 874

144 507

101 717

11 092

23 091

Pořizovací náklady celkem Změna stavu časového rozlišení pořizovacích nákladů

37


5.13. Správní režie 2013

(v tis. Kč) 2014

160 826

179 392

3 183

3 658

558

689

11 760

11 543

550

578

4 471

4 525

Poštovné, ostatní služby

24 818

19 933

Řídící a konzultační činnost

10 219

9 429

Mzdy, zdrav. a soc. pojištění

58 678

62 202

Následné provize po změně čas. rozlišení

39 757

60 286

Odměny stat. orgánu

480

400

Nemocenské dávky, stravování

849

995

Odvod do SR za ZPS

257

346

Zůstatková cena vyřazeného DHM a DNHM

515

-

4 731

4 808

2013

(v tis. Kč) 2014

37 167

36 599

1 062

0

13

11

1 940

216

66 104

0

106 286

36 826

Správní režie Spotřeba materiálu, energie Cestovné, školení Nájemné, výkony spojů, opravy Leasing, autopark bez PHM IT nákl., údržba SW

Odpisy DHM a DNHM 5.14. Ostatní technické výnosy

Rozpuštění a čerpání opravných položek Odpis inventarizačních rozdílů Čerpání fondu zábrany škod Ostatní Podíl zajistitele na ostatních technických výnosech Celkem

Podíl zajistitele na ostatních technických výnosech v roce 2013 představuje zúčtovanou položku dohadu nákladů z roku 2012 ze sjednané zajistné smlouvy clean-cut se zajistitelem Polish Re v celkové výši 66 104 tis. Kč. V roce 2014 byl již podíl zajistitele na ostatních technických výnosech nulový. 5.15. Ostatní technické náklady

Tvorba opravných položek k pohledávkám Odpis inventarizačních rozdílů Tvorba fondu zábrany škod Příspěvky ČKP a odvod do fondu zábrany ČKP Podíl na nákladech – soupojištění Celkem

2013

(v tis. Kč) 2014

58 148

47 634

8 659

998

22

20

5 722

12 643

-25

72

72 526

61 367

38


5.16. Výnosy a náklady z finančního umístění 2013

(v tis. Kč) 2014

Výnosy z depozit a cenných papírů, výnosy z nájmu nemovitostí

7 036

7 265

Náklady na finanční umístění

1 404

1 251

Náklady na finanční umístění představují smluvní odměnu správce portfolia finančního umístění. V roce 2014, resp. 2013 Pojišťovna v rámci této položky uskutečnila převody všech zúčtovaných výnosových úroků a nákladů na finanční umístění prostředků technických rezerv ve formě bankovních depozit, dluhopisů apod. v celkové částce 6 014 tis. Kč, resp. 5 633 tis. Kč. S výjimkou převodů uvedených výše, Pojišťovna v r. 2014 neúčtovala o žádných dalších převodech mezi technickým a netechnickým účtem dle § 21 vyhlášky 502/2002 Sb. 5.17. Daně Daň z příjmů za běžnou činnost a mimořádnou činnost 2013*

(v tis. Kč) 2014

Zisk nebo ztráta za úč. období před zdaněním*

-73 909

19 201

Příjmy nepodléhající zdanění

-24 164

-24 615

50 515

43 734

-47 558

38 320

Odečet daňových ztrát z minulých zd. období

-

-38 320

Základ daně z příjmů po uplatnění daňové ztráty

-

-

19 %

19 %

Daň vypočtená při použití platné sazby

-

-

Sleva na dani

-

-

Daň vypočtená při použití sazby

-

-

Odložená daň (výnos/náklad)

-

-

Oprava daně z příjmů za předchozí období

-

-

Daň z příjmů celkem

-

-

Daň z příjmů

Daňově neodečitatelné náklady Základ daně z příjmů

Sazba daně z příjmů

*V přehledu výpočtu daně z příjmu není zohledněna úprava hospodářského výsledku 2013 vyplývající z úprav srovnávacích údajů. Odložená daň K 31. 12. 2014 i k 31. 12. 2013 Pojišťovna vykazuje odloženou daňovou pohledávku ve výši 1 131 tis. Kč. Tato pohledávka se vztahuje především k dočasným rozdílům vyplývajícím z rozdílných zůstatkových účetních a daňových cen nehmotného a hmotného majetku a z oceňovacích rozdílů vykázaných v rámci ostatních kapitálových fondů. Pojišťovna neúčtuje o odložené daňové pohledávce z titulu daňových ztrát minulých let ve výši 14 993 tis. Kč k 31. 12. 2014 a 22 250 tis. Kč k 31. 12. 2013 z důvodu nejistoty uplatnění v dalších letech. 5.18. Závazky neuvedené v rozvaze V podrozvahové evidenci je zachycen ručitelský závazek z roku 2003 ve výši 7 000 tis. Kč vůči Státnímu fondu životního prostředí ČR z titulu poskytnuté půjčky Sdružení obcí

39


mikroregionu Bratronicko. Půjčka je dle smlouvy o poskytnutí podpory uzavřené se státním fondem postupně umořovaná čtvrtletními splátkami počínaje 31. 3. 2007, tzn. předpokládaný termín úhrady celé půjčky je do konce roku 2016. 5.19. Mzdové náklady, zaměstnanci

Průměrný počet zaměstnanců Hrubé mzdy Sociální pojištění Zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Celkem

2013 105 43 939 10 733 3 904 1 209 59 785

(v tis. Kč) 2014 117 46 337 11 561 4 179 1 466 63 543

Členům statutárních a dozorčích orgánů Pojišťovna vyplatila odměny ve výši 400 000 tis. Kč. Závazky z důchodů bývalých členů těchto orgánů nevznikly ani nebyly sjednány. K 31. 12. 2013 byly vyplaceny odměny ve výši 480 000 tis. Kč. Členům statutárních orgánů Pojišťovny nebyly s výjimkou odměn vyplaceny žádné jiné zálohy či poskytnuty půjčky ani jiné pohledávky Pojišťovny. Ostatní náklady na zaměstnance představují zejména náklady na úrazové pojištění zaměstnanců a zaměstnanecké stravování. Pojišťovna poskytuje členům vedení tři služební automobily na soukromé účely. 5.20. Mimořádný výsledek hospodaření V letech 2014 a 2013 společnost nevykazovala žádný mimořádný výsledek hospodaření. 5.21. Pohledávky, závazky a plnění ve skupině Pohledávky, závazky ve skupině

2013

(v tis. Kč) 2014

Pohledávky za upsaný základní kapitál

5 333

0

423

1 124

6 144

948

Závazky z přímého pojištění

789

838

Závazky z obchodního styku

53 108

625

Pohledávky z přímého pojištění Pohledávky ostatní

Pojišťovna k 31. 12. 2013 evidovala významný závazek z obchodního styku ve formě finančního kolaterálu od společnosti Capital Management Company, a.s., ve výši 52 000 tis. Kč uhrazený na bankovní účet Pojišťovny 27. 12. 2013. (v tis. Kč) 2013 2014 Plnění ve skupině Výnosy z přímého pojištění

2 486

3 092

Výnosy ostatní

3 045

3 622

Náklady z přímého pojištění

18 008

160

Náklady ostatní

16 305

13 271

40


41


OSTATNÍ DŮLEŽITÉ SKUTEČNOSTI 6.1 Možné budoucí závazky 6.1.1 Soudní spory Soudní spor o pojistné plnění V průběhu účetního období 2012 byla na společnost podána žaloba, kterou se pojistník vůči společnosti domáhá úhrady pojistného plnění v částce 124 126 tis. Kč. Předmětná žaloba byla podána pojistníkem dne 11. ledna 2012 a pojistník touto žalobou uplatňuje pohledávku z pojistných smluv o pojištění pohledávek. Na základě právních posudků, které nechalo vedení společnosti vypracovat v souvislosti s vyhodnocením oprávněnosti nároku pojistníka, se vedení společnosti domnívá, že nároky pojistníka jsou neoprávněné a že jednání pojistníka jak při uzavírání jednotlivých pojistných smluv, tak při přihlašování jednotlivých pohledávek do pojištění by mohlo být posuzováno jako trestný čin. Společnost proto pověřila svého právního zástupce, aby se obrátil ve věci na orgány činné v trestním řízení s několika trestními oznámeními. S přihlédnutím k výše uvedenému tvoří společnost k tomuto případu rezervu pouze na náklady právního zastoupení. V současnosti je občanskoprávní řízení usnesením soudu přerušeno, neboť Policie ČR zahájila proti pojistníkovi trestní stíhání pro trestné činy podvodu a pojistného podvodu. Dále byla na společnost podána žaloba o náhradu škody na zdraví z roku 2011 – mimořádné zvýšení odškodnění z důvodu ztížení společenského uplatnění. Žalobkyně požaduje cca 25 000 000 Kč, nicméně dle judikatury jsou v obdobných případech poškozeným přiznávány mnohem nižší částky, což společnost zohlednila v technických rezervách. V současnosti je občanskoprávní řízení ve stadiu, kdy soudem určený znalec zpracovává znalecký posudek za účelem zjištění případného spoluzavinění poškozené. Rezerva je nastavena na 16 848 tis. Kč. Ostatní K datu účetní závěrky evidovala společnost k datu účetní závěrky 34 pasivních soudních sporů z titulu náhrady pojistných nároků v celkové výši 23 174 tis. Kč. K těmto případným závazkům společnost tvořila odpovídající rezervu na pojistná plnění (RBNS). Kromě skutečností uvedených v této účetní závěrce neeviduje vedení společnosti žádné potenciální závazky, které by mohly mít vliv na tuto účetní závěrku. 6.1.2 Členství v České kanceláři pojistitelů Jako člen Kanceláře se společnost zavázala dle § 18 odst. 6 zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ručit za závazky Kanceláře. Za tímto účelem společnost přispívá do garančního fondu, fondu zábrany škod a tvoří rezervu na závazky Kanceláře. Výše příspěvků a rezervy na závazky Kanceláře se určí matematicko-statistickými metodami. V případě, že by některý člen Kanceláře nebyl schopen plnit své závazky vyplývající z povinně smluvního pojištění odpovědnosti z provozu vozidla z důvodů nesolventnosti, může společnosti vzniknout povinnost vložit do garančního fondu dodatečné příspěvky.

42


6.2 Významné události po datu účetní závěrky Kromě skutečností uvedených v této účetní závěrce, zejména v kapitole 3.3 „Stav správních řízení vedených s ČNB“, vedení Pojišťovny nedisponuje žádnými informacemi, které by mohly mít vliv na tuto účetní závěrku. V Praze dne 29. dubna 2015

Ing. Radek Žďárecký, MBA předseda představenstva

43


ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SLAVIA POJIŠŤOVNY A.S. O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Zpráva o vztazích je sestavena dle zákona č. 90/2012 Sb. Zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích). Ing. Pavel Sehnal (ovládající osoba), bytem Praha 4, Vavřenova 1440, ovládal v roce 2014 tyto společnosti (ovládané osoby): Název společnosti

Sídlo

Ident. číslo Hlavní činnost ČR

SPGroup a.s. (SPG)

Praha 1, Masarykovo nábřeží 235/28, PSČ 110 00

630 78 571

AAAINDUSTRY.CZ akciová společnost (INDUSTRY)


630 78 023 Fúze a akvizice

Podnikatelská Komunální a.s. (PoKo)


618 60 204 Správa vlastní nemovitosti

AAA BYTY. CZ akciová společnost (BYTY)


639 99 234

Capital Management Praha 1, Masarykovo Company, a.s. nábřeží 235/28, PSČ (CMC) 110 00 Šroubárna Žatec, a.s. (ŠZ)

Činnost organizačních a ekonomických poradců

Realitní činnost

Správa vlastní nemovitosti Realitní činnost

630 79 992 Kapitálová společnost

Žatec, Purkyněho 1161, PSČ 438 42

499 03 527 Bude vymazáno z OR

Elektroporcelán Louny a.s. (EPL)

Louny, Postoloprtská 2951, PSČ 440 15

499 02 521

Burzovní společnost pro kapitálový trh, a.s. (BSKT)


Total Brokers a.s. (TB)

Praha 4, Za Skalkou 421/10, PSČ 147 00

(konkurz ukončen 24. 5. 2011)

Výroba izolátorů

86,5% maj. účast BSKT Zprostředkování nákupu, prodeje a vydávání cenných papírů a poskytování s tím souvisejících 471 16 072 služeb

273 79 345

Výkon činnosti pojišťovacího makléře

44


TIVERTON a.s.


Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez 273 77 989 poskytování jiných než základních služeb

MARIE GROUP s.r.o. (MG)



AAA Realitní fond, a.s. (RF)


Realitní činnost. Pronájem 274 13 934 nemovitostí, bytů a nebytových prostor

Prague Property Leader a.s. (PPL)



Prague Project Developers a.s. (PPDs)


Slavia pojišťovna a.s. (SLAVIA)

Praha 1, Revoluční 1/655, PSČ 110 00

Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 274 41 466 živnostenského zákona 100% maj. účast CMC Pojišťovací činnosti a činnosti související 70,5% maj. účast CMC 601 97 501

0,2% maj. účast NPM 9,1% maj. účast LIMITRANA 14,0% maj. účast SPG

BIZ DATA a.s. (BD)

Kolín, Plynárenská 233, PSČ 280 02

Poskytování software a 618 58 757 poradenství v oblasti hardware a software

Reprezentativní Praha 1, Masarykovo organizace nábřeží 235/28, PSČ zaměstnavatelů, a.s. 110 00 (ROZ)


Reprezentativní organizace odborových organizací, a.s.



(ROOO SPG) ABF, a.s.

Organizační zajištění výstav, Praha 9, Mimoňská 645, 630 80 575 veletrhů a kongresů PSČ 190 00 66,50% maj. účast CMC

PVA a.s.

Praha 18, Beranových 667, PSČ 199 00

256 58 484

Organizování výstav a veletrhů 89% maj. účast ABF

45


PVA EXPO, a.s.

Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 Praha 9, Mimoňská 645, 275 62 913 živnostenského zákona PSČ 190 00 100% maj .účast CMC

Str. STEFAN CEL OTK PRINT RO SRL MAŘE, Nr.l Ap.7 CAM.2, xxx xx xxx Judetul Timis TIMISQARA Rumunsko

Polygrafická výroba

100% maj. účast OTKG

(OTK Rumunsko) OOO OTK PRINT RU

Volchonskoje šose St. 7A

(OTK Rusko)

Gorelovo, Lomonosovský rajon, Leningrad Russia

Polygrafická výroba xxx xx xxx

100% maj. účast OTKG

region,

Stone Hill a.s. (SH)



AAA Průmyslový fond, a.s. (PF)



Praha 1, Masarykovo Prague Construction nábřeží 235/28, PSČ a.s. (PC) 110 00


GMF AQUAPARK Praha 1, Masarykovo PRAGUE, a.s. (GMF nábřeží 235/28, PSČ AQP) 110 00

Výroba, obchod a služby 276 42 127 neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Pronájem nemovitostí, bytů

Newvale a.s. (NV)


a nebytových prostor bez 278 61 457 poskytování jiných než základních služeb 100% maj. účast CMC Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez 278 62 488 poskytování jiných než základních služeb

New Property Management a.s. (NPM)


PVA EURO EXPO, a.s.

Praha 9, Mimoňská 645, 278 88 550 Organizování výstav a veletrhů PSČ 190 00

Redvale a.s. (RV)


278 99 667

Ubytovací služby a směnárenská činnost

46


Prague Project Development a.s. (PP Development)



Black Hill, a.s.



Brown Hill, a.s.



Limitrana Trading Limited

Diagorou 4, KERMIA BUILDING, 6th floor, Flat/Office 601, P.C. 1097, Nicosia, Cyprus

Holdingová společnost xxx xx xxx 100% maj. účast SPG

(LIMITRANA)

Lázně Praha, a.s. (LP)

Total Brokers Partners a.s. (TBP)



Provozování nestátního zařízení dle zákona č. 60/1992 Sb., o zdravotní péči v nestátních zdravotnických zařízeních 282 25 571

100% maj. účast CMC

Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez 282 25 562 poskytování jiných než základních služeb 100% maj. účast TB

EPL Group EU s.r.o. Louny, Postoloprtská (EPLG) 2951, PSČ 440 15

Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 287 13 508 živnostenského zákona 83% maj. účast SPG 17% maj. účast EPL

OTK – Ukrajina (OTK Ukrajina) Grimenol plus s.r.o. (GP)

REX FACTUM s.r.o. (REX)

Oficerskaja 18, byt 34, Zhitomir, 10004, Ukrajina Praha 5, Janáčkovo nábřeží 1153/13, PSČ 150 00

Praha 5, Janáčkovo nábřeží 1153/13, PSČ 150 00

xxx xx xxx

Ostatní prodej – prodej polygrafických výrobků 100% maj. účast OTKG Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor

247 93 256 100% maj. účast CMC

274 39 275

Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků 91% maj. účast ROZ 9% maj. účast CMC

47


AQUAPALACE, a.s. (AQP)


Výroba, obchod a služby 291 41 729 neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona


Výroba, obchod a služby 014 93 493 neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

UNERIS Media s.r.o. od 17. 12. 2014 AAA REAL s.r.o. Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor

Angarmos plus a.s.


024 47 649 100% maj. účast SPG

OTK GROUP, a.s. (OTKG)

Kolín, Plynárenská 233, Kolín IV, PSČ 280 02

pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez 276 28 116 poskytování jiných než základních služeb

M.I.P. Group, a.s.

Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 Praha 3, Hollarovo 256 66 703 živnostenského zákona náměstí 11, PSČ 130 00 100% maj. účast CMC

Během posledního účetního období byly uzavřeny/platné tyto smlouvy mezi propojenými osobami: A. Ovládající versus ovládaná osoba: • Pojistná smlouva B. Slavia pojišťovna versus ovládané osoby: •

SPGroup a.s.

pojistná smlouva, nájemní smlouva

•

AAA BYTY.CZ, a.s.

pojistná smlouva

•

Burzovní společnost pro kapitálový trh, a.s.

smlouva o správě portfolia

•

Capital Management Company, a.s.

pojistná smlouva, smlouva o řízení, smlouva o

prodeji souboru ochranných známek •

Elektroporcelán Louny, a.s.

pojistná smlouva, smlouva o pronájmu

•

Obchodní tiskárny, akciová společnost

pojistná smlouva, smlouva o spolupráci

•

Total Brokers, a.s.

pojistná smlouva,

dodatky č. 79–89 ke Smlouvě o nevýhradním obchodním zastoupení •

Greenwale, a.s.

pojistná smlouva

•

AAA Realitní fond, a.s.

pojistná smlouva

•

BIZ Data, a.s.

smlouva

o

zajištění

správy

IS,

nájemní

smlouva •

ABF, a.s.

pojistná smlouva

48


•

PVA Expo, a.s.

pojistná smlouva

•

AAA Průmyslový fond, a.s.

pojistná smlouva

•

Newvale a.s.

pojistná smlouva

•

Redvale, a.s.

pojistná smlouva

•

Lázně Praha, a.s.

pojistná smlouva

•

REX FACTUM s.r.o.

smlouva o spolupráci

Ovládanou osobou byla ovládající osobě poskytnuta tato plnění: Název společnosti Ing. Pavel Sehnal

Smluvní vztah Pojistná smlouva

Plnění Pojistné plnění

Protiplnění Přijaté pojistné

Ostatní plnění mezi propojenými osobami: Název společnosti Burzovní společnost pro kapitálový trh, a.s. Elektroporcelán Louny, a.s. Total Brokers a.s.

Smluvní vztah Mandátní smlouva o řízení portfolia

Plnění Smluvní odměna za vykonané činnosti

Protiplnění Činnosti při řízení portfolia

Smlouva o pronájmu

Přijaté nájemné Zprostředková ní pojištění, Přijaté pojistné

Total Brokers a.s. Total Broker Partners a.s. AAA BYTY.CZ a.s.

Pojistná smlouva Pojistná smlouva

Smluvní odměna za vykonané činnosti Smluvní odměna za zprostředkované pojistné Pojistné plnění Pojistné plnění Pojistné plnění

Přijaté pojistné

SPGroup a.s.

Smlouva o řízení, pojistná smlouva, Smlouva o nájmu

BIZ DATA a.s.

1) Smlouva o zabezpečení provozu a rozvoje provozních IS pojišťovny 2) Licenční smlouva LANSA

Smluvní odměna za vykonané činnosti Smluvní odměna za vykonané činnosti Pojistné plnění Smluvní odměna za vykonané činnosti

Capital Management Company, a.s.

Smlouva o řízení

Smluvní odměna za vykonané činnosti

Capital Management Company, a.s. Greenvale a.s. AAA Realitní fond, a.s. Rex Factum s.r.o.

Smlouva o prodeji souboru ochranných známek Pojistná smlouva Pojistná smlouva Smlouva o spolupráci

Soubor ochranných známek Pojistné plnění Pojistné plnění Smluvní odměna

Smlouva o nevýhradním obchodním zastoupení, pojistná smlouva

Pojistná smlouva

Přijaté pojistné Přijaté pojistné

Přijaté nájemné Zajištění provozu a rozvoje provozních IS Použití licenčního SW Služby v oblasti řízení společnosti Smluvní cena Přijaté pojistné Přijaté pojistné Recruitment

Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek a z těchto smluv nevznikla ovládané osobě újma.

49


Právní úkony učiněné v zájmu ostatních ovládajících a ovládaných osob: •

Žádné právní úkony nebyly učiněny

Opatření, která byla přijata ovládanou osobou na popud ostatních ovládaných a ovládajících osob: •

Žádná opatření nebyla přijata

V Praze dne 30. března 2015

________________________ Ing. Radek Žďárecký, MBA předseda představenstva

50

Slavia pojišťovna a.s. Revoluční 1 | 110 00 Praha 1 | Info linka: +420 255 790 111 | Fax: +420 255 790 199 E-mail: [email protected] | www.slavia-pojistovna.cz

Výroční zpráva Moderní přístup. k tradičním hodnotám

Recommend Documents