VÝROČNÍ ZPRÁVA >> K procházení výroční zprávou použijte toto tlačítko:

VÝROČNÍ ZPRÁVA >> 2006

K procházení výroční zprávou použijte toto tlačítko:

>

<

<

> 2

<

<

>

ÚVODNÍ SLOVO

4

>

ÚDAJE O SPOLEČNOSTI

6

>

STATUTÁRNÍ ORGÁNY

9

>

FINANČNÍ SKUPINA DIMENSION

11

>

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

14

>

ORGANIZAČNÍ SCHÉMA KONCERNU

17

>

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

19

>

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI

21

>

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU

26

>

KONCERN DIMENSION

29

>

NADACE SOPHIA

31

>

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA A VÝROK AUDITORA

33

>

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA A VÝROK AUDITORA

43

>

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

52

>

ÚDAJE O ODPOVĚDNÝCH OSOBÁCH

77

> 3

<

<

> 4

VÁŽENÉ DÁMY A PÁNOVÉ, VÁŽENÍ OBCHODNÍ PARTNEŘI, rokem 2006 vstoupila společnost Dimension do dalšího svého podnikání na finančním trhu v České republice. Předkládáme Vám, jako každý rok, výroční zprávu akciové společnosti Dimension, v níž naleznete nejen zhodnocení uplynulého období, ale i nástin našich záměrů do budoucna. V roce 2006 akciová společnost Dimension i její dceřiné společnosti sdružené pod hlavičkou finančního koncernu prokázaly svou stabilní pozici na finančním trhu. Opět se potvrdilo, že důsledná specializace aktivit celé skupiny spolu se zlepšováním interních procesů a schopnosti rychlé adaptace na měnící se podmínky zůstaly i v období rostoucí konkurence naší předností. Jako „client oriented“ společnost hledáme pro naše zákazníky vždy účinnou a ekonomicky výhodnou variantu financování. Individuální potřeby a možnosti klienta jsou na prvním místě. Nezbytnou součástí našeho přístupu je i využití moderních informačních technologií, které zvyšují rychlost našich služeb i pohodlí zákazníků. Naší misí zůstalo nabídnout firemním klientům vždy koncepční službu v celé šíři jejich požadavků na investiční a provozní financování. Nejméně stejně tak důležité pro nás je rozšiřování retailového segmentu našeho podnikání, kde jsme se zaměřili na maximální rychlost a flexibilitu při obsluze zákazníka.

Oblasti činnosti emitenta Jsme hrdí na to, že naše společnost v roce 2006 pokračovala v opětovném růstu, a to především díky společnému úsilí managementu řadových zaměstnanců, Hlavníi oblasti činnosti emitenta kterým bychom tímto rádi poděkovali. Jsme si vědomi, že klíčovým prvkem naších obchodních úspěchů zůstávají naši zaměstnanci, proto klademe důraz na jejich motivaci, soudržnost a aktivní přístup. Předmětem podnikání koncernu je poskytování finančních služeb, a to přímo společností Dimension, a. s., nebo prostřednictvím dceřiných společností. Předměty podnikání Dimension, a. s., jsou uvedeny v této trendy výročnív zprávě, Vážené dámy, vážení pánové, je mi ctí, že Vám mohu předložit výroční zprávu potvrzující pozitivní podnikání skupiny v sekci Základní údaje (viz strana 6). Dimension. Chci Vás současně na tomto místě ubezpečit, že celý kolektiv pracovníků finančního koncernu Dimension si nadevšechny vážížádnou konečné spokojenosti našich ze klientů a obchodních partnerů.ani dominantní postavení na trhu. Emitent cíle nemá ze svých činnostíVás, a žádným svých produktů monopolní Brno, červen Dimension, 2007 Společnost a. s., je nebankovní finanční společnost, mateřská společnost finančního koncernu. Společnost poskytuje v rámci koncernu služby jednotlivým dceřiným společnostem vedoucí ke sjednocení obchodní, finanční a marketingové strategie a obchodní činnosti koncernu. Dimension, a. s. není vlastníkem nemovitostí. Organizační složky podniku emitenta Emitent nemá žádné organizační složky. Dceřiné společnosti D.S.-Leasing, a. s., a D.S. Factoring, s. r. o., mají orIng. Ivo Hložánek ganizační složku ve Slovenské republice, se sídlem v Bratislavě. předseda představenstva Patenty, licence, obchodní známky Emitent není závislý na žádných cizích patentech ani licencích, průmyslových či obchodních smlouvách, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost emitenta. Emitent je vlastníkem několika ochranných známek registrovaných u Úřadu průmyslového vlastnictví. Registrovány jsou názvy společností a produktů a popř. jejich obrazová podoba. Ochranná doba zapsané ochranné známky je deset let.

<

<

>

Významná soudní, správní a rozhodčí řízení

5

<

<

> 6

Základní údaje Obchodní firma: Sídlo: IČ: Datum založení: Doba trvání: Rejstříkový soud: Spisová značka: Právní forma:

Dimension, a.s. Londýnské nám. 2, 639 00 Brno, Česká republika 44 99 22 11 30. prosince 1991 na dobu neurčitou Krajský soud v Brně, Husova 15, 602 00 Brno oddíl B, vložka 618 akciová společnost

Pokud se ve výroční zprávě dále používá termín společnost nebo emitent, je tím míněna Dimension, a.s. Pokud se v textu uvádí koncern, je tím míněn emitent včetně dceřiných společností v deklarovaném rozsahu.

Údaje o základním kapitálu a akciích Základní kapitál: Počet akcií tvořících základní kapitál:

132 000 000 Kč 1 320 000 ks

Hodnota upsaného a splaceného základního kapitálu společnosti činí 132 milionů Kč. V uplynulém roce nedošlo k žádné změně základního kapitálu. Kmenové akcie jsou vydány v listinné podobě na majitele, přičemž jmenovitá hodnota jedné akcie činí 100 korun. Společnost dle stanov vydává hromadné listiny nahrazující jednotlivé akcie. Emitent nevydal žádné zatímní listy, ani prioritní nebo vyměntelné dluhopisy. Společnost Dimension, a.s. v roce 2006 nebyla držitelem žádných vlastních akcií. K datu zpracování výroční zprávy je společnost držitelem vlastních akcií v rozsahu dle sekce „Doplňující informace o společnosti“ této výroční zprávy.

Předmět podnikání Předmět podnikání dle ustanovení čl. I. § 2 Stanov společnosti Dimension, a.s. ze dne 29.8.2006 je: - obchodní živnost – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, - zprostředkovatelská činnost, - poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů, - činnost ekonomických a organizačních poradců, - služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob.

<

<

> 7

Informace o akcionářích Dimension, a.s. disponuje poměrně kumulovanou akcionářskou strukturou, kdy několik nejvýznamnějších akcionářů ovládá téměř 98 % akcií. Aktuální informace o podílu na hlasovacích právech emitenta společnost čerpá z uplynulých valných hromad či dle posledních prohlášení akcionářů za účelem výplaty dividend. Nicméně i následně může dojít ke změně akcionářů aniž byla společnost informována. S ohledem na listinnou podobu akcií na majitele společnost nemá každodenní přesné informace o akcionářích. Přehled akcionářů společnosti Dimension, a.s. s podílem nad 10 % dle účasti na valné hromadě 28. 6. 2007: AKCIONÁŘI S PODÍLEM >10 %

PODÍL

Dimension Financial Services N.V.

53 %

PROXY – FINANCE, a.s.

23 %

Mezi žádnou z těchto osob, ani mezi nimi a emitentem není uzavřena ovládací smlouva ani společnosti není známo jednání ve shodě mezi těmito osobami.

Historie 2006 – Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 269 mil. Kč a konsolidovaný zisk z poskytování finančních služeb přesáhl 38 mil. Kč. 2005 – Konsolidovaný zisk z poskytnutých finančních služeb poprvé přesáhl 30 mil. Kč. 2004 – Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti přesahuje 200 milionů Kč a tržby dle CAS jsou větší jak 1 miliarda Kč. 2001 – Společnost zvyšuje základní kapitál na 132 mil. Kč. 2000 – Společnost mění název na Dimension, a.s., rozšiřuje spektrum svých služeb a profiluje se na finanční služby, poskytované malým a středním podnikům, podnikatelům a běžné veřejnosti. 1998 – Společnost zvyšuje základní kapitál na 90 mil. Kč. Od tohoto roku pravidelně hodnocena Czech Rating Agency, (dnes afilace Moody s Investor Service pro střední Evropu). 1996 – Společnost zvyšuje základní kapitál na 30 mil. Kč. Zahajuje spolupráci s renomovanými zahraničními auditory. 1995 – Společnost vlastní 100 % společnosti D.S. Leasing, a.s. 1991 – Založení společnosti v rámci první vlny kupónové privatizace jako Československý investiční privatizační fond Brno, a.s. V této době již rok na finančním trhu působí první společnost skupiny v oblasti poskytování služeb finančního leasingu.

<

<

> 8

<

<

> 9

PŘEDSTAVENSTVO Ing. Ivo Hložánek (*1962) Ing. Bronislav Havel (*1966) Ing. Milan Koutský (*1959)

předseda místopředseda člen

DOZORČÍ RADA Ing. Pavel Strašák (*1968) Ing. Hanuš Šamánek (*1946) Ing. Peter Vajda (*1947)

<

<

předseda člen člen

> 10

<

<

> 11

Koncern Dimension, jakožto zkušený a silný finanční partner, již 16 let úspěšně působí na trhu. Je jednou z největších a nejvýznamnějších nebankovních finančních společností v České republice. Dimension, a.s. sjednocuje ve skupině obchodní, finanční a marketingové strategie, přičemž jsou klienti obsluhováni specializovanými dceřinými společnostmi, jejichž je Dimension, a.s. stoprocentním vlastníkem.

STRUKTURA FINANČNÍ SKUPINY Dimension finanční služby

DS Leasing – 100 % (VK 192 mil. Kč)

DS Leasing FS – 100 % (VK 6 mil. Kč)

DS Factoring – 100 % (VK 50 mil. Kč)

Böhm & partner – 100 % (VK 24 mil. Kč)

Pozn.: - Graf je sestaven výhradně z poskytovatelů finančních produktů koncernu Dimension - VK = vlastní kapitál k 31.12.2006

ŠIROKÁ NABÍDKA SLUŽEB Prostřednictvím svých dceřiných společností skupina Dimension poskytuje široké spektrum služeb v oblasti financování firemní klientely i občanů a drobných podnikatelů.

Firemní financování Financování firemních investic z cizích zdrojů patří mezi oblíbené produkty, které jednoznačně urychlují realizaci investičních záměrů našich klientů. Společnosti D.S. Leasing a D.S. Leasing Full Service klientům poskytují služby jako jsou finanční leasing, operativní a full service leasing, zpětný leasing, odbytový leasing, spotřebitelské a investiční úvěry. Provozní financování oceňují především obchodníci, kteří potřebují získat okamžitou hotovost, finanční limity pro pokrytí výkyvů ve svém cash-flow nebo si jen chtějí pojistit své inkaso.

<

<

>

Společnost D.S. Factoring úspěšně poskytující služby v oblasti provozního financování je na trhu již 15 let. Klientům nabízí regresní i bezregresní factoring, předfinancování zakázek či správu pohledávek. 12

Spotřebitelské financování Spotřebitelské financování je určeno především občanům, nepodnikatelům, k pokrytí svých nejvýznamnějších investičních výdajů, souvisejících s nákupem automobilů či investicemi do bydlení. Společnost DS Leasing umožňuje klientům realizovat jejich přání jak pomocí finančního leasingu, tak i spotřebitelského úvěru.

Řízení investic Řízení investic dnes jednoznačně zajímá každého, kdo myslí na budoucnost, či komu leží na bankovním účtu nevyužité finanční prostředky. Běžně se dnes využívají investiční alternativy v oblasti dluhopisů, podílových fondů, akcií či derivátů. Společnost Böhm & partner a.s., která je certifikovaným obchodníkem s cennými papíry, poskytuje poradenství a služby v oblasti obhospodařování aktiv jak pro občany, tak i podnikatele a městské úřady.

Přístup 24 hodin denně Cílem skupiny je poskytovat moderní finanční služby s maximálním využitím moderních technologií. Abychom svým klientům zajistili pohodlí, přehlednost a rychlost poskytovaných služeb, vyvinuli jsme internetové aplikace našim službám na míru. Tyto uživatelsky oblíbené IS jsou klientům zdarma k dispozici na internetu 24 hodin denně. Aplikace tak centralizují a spojují nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňují všem našim klientům snadný přístup do databáze svých obchodních operací, jejich rychlou kontrolu a provedení i on-line plateb. Protože naší konkurenční výhodou je rychlost, jsou i informace dostupné našim klientům a partnerům bezkonkurenčně rychlé. Klienti vidí svá data on-line, tedy v řádech sekund po jejich zpracování v systému Dimension.

<

<

> 13

<

<

> 14

VÁŽENÍ AKCIONÁŘI, VÁŽENÍ OBCHODNÍ PARTNEŘI, v pravidelném termínu Vám opět po roce předkládáme výsledky naší činnosti za uplynulý rok 2006. Rok 2006 byl v celosvětovém hledisku rokem solidního ekonomického růstu, který se odehrával i v zemích Evropské unie, které tradičně patří k hlavním obchodním partnerům České republiky. Česká ekonomika v uplynulém roce profitovala jak z růstu ekonomiky jejich sousedů a růstu ekonomiky zemí EU i celosvětového hospodářského růstu, tak i z nárůstu domácí poptávky taženého zejména zvyšující se životní úrovní obyvatelstva. Růst české ekonomiky ve výši 6,4 % byl kromě příznivých vnějších podmínek podporován i prorůstovou politikou České národní banky, která udržovala politiku nízkých úrokových sazeb po celý uplynulý rok, stejně tak prorůstovou politikou vlády, která deficitním financováním ekonomiky dodala dalších téměř 100 miliard korun nad rámec hrubého domácího produktu. Růst fakticky všech odvětví národního hospodářství byl příznivý i pro rozvoj finančního trhu a sektoru finančních služeb, který je možno bez nadsázky v řadě oblastí označit jako rekordní. Rok 2006 byl pro Dimension, a.s. a jeho dceřiné společnosti rokem řady změn. V rámci těchto změn zformovali akcionáři holding Dimension Financial Services N.V. se sídlem v Holandsku, který se stal majoritním vlastníkem společnosti s výhledem dosažení stoprocentního vlastnictví. Na domácí scéně opustila firma své již tradiční sídlo v centru města Brna a přesídlila do moderních kanceláří v jižní kancelářské a obchodní části města. Celý koncern také pokračoval v koncentraci svých aktivit s cílem maximální orientace na finanční produkty leasingu, spotřebitelských úvěrů, factoringu a dalších produktů. Rok 2006 byl také rokem změny řídícího a organizačního schématu, která by měla vést v posílení specializace jednotlivých oddělení v rámci koncernu. Současně s tím byl doplněn i manažerský tým o zkušené odborníky s praxí v sektoru finančních služeb.

Finanční výsledky koncernu Dimension V rámci obchodní činnosti došlo u většiny produktů nabízených dceřinými firmami k solidnímu růstu. U produktů financování majetku došlo v souhrnu k celkovému nárůstu ve výši 8,96 %. V oblasti finančního leasingu byl sice zaznamenán mírný pokles o 5,99 %, což bylo způsobeno zejména strukturálními změnami na trhu spotřebitelského a úvěrového financování vyvolaných především legislativními změnami, avšak obchodní aktivity byly přesunuty zejména do oblasti operativního leasingu s nárůstem 49,2 % a do oblasti úvěrových produktů (spotřebitelské úvěry a úvěry podnikatelům) s nárůstem 429,5 % (tento nárůst byl zapříčiněn relativně nízkou srovnávací základnou roku 2005). Oblast factoringu vykázala růst 20,4 % a v oblasti cenných papírů došlo k růstu obratu zprostředkovaných obchodů o 42,3 %. Přes solidní obchodní růst pociťovala společnost zvyšující se tlak na marže, který byl způsoben jak rostoucí konkurencí na trhu, tak zvyšujícími se refinančními náklady v průběhu celého roku, a to jak v závislosti na zvýšení úrokových sazeb ČNB, tak i s ohledem na zvyšující se úrokové sazby v eurozóně a anticipace se od tohoto vývoje odvíjející. Také z hlediska finančního byl rok 2006 rokem dalšího růstu společnosti a je ho z pohledu finančních výsledků možné hodnotit jako rok úspěšný. Bilanční suma konsolidovaného celku narostla téměř na 3 miliardy korun českých (110 mil. Euro) a zvýšila se tak meziročně o 10,2 %. Tržby narostly téměř o 6 % na historicky nejvyšší hodnotu 1,33 mld. korun českých (48,5 mil. Euro). Zisk po zdanění dosáhl historicky nejvyšší hodnoty 38 461 tis. Kč (1,4 mil. Euro) a vykázal tak nárůst o 4 %. Byl zajištěn i vysoký výnos pro akcionáře (ROE), který činil 15,46 %, i když zde došlo k mírném poklesu oproti roku 2005 (17,46 %). Avšak část profitu byla obětována na úkor zlepšení struktury aktiv skupiny, zejména na zvýšení objemu likvidních aktiv na úkor aktiv fixních, a stejně tak na zlepšení časové struktury pohledávek. Jako další pozitivum je možno hodnotit i stabilizovanou pozici skupiny u refinancujících bank a téměř stoprocentní soulad v časové struktuře aktiv a pasiv.

<

<

> 15

Konsolidované ekonomické ukazatele (v tis. Kč) 2004

2005

2006

Bilanční suma

2 311 051

2 719 725

2 997 938

Vlastní kapitál

211 829

248 755

269 176

1 008 181

1 260 544

1 334 487

25 292

36 985

38 461

19,16

28,02

29,14

Tržby Zisk Zisk / akcie

Představenstvo se v průběhu roku sešlo celkem osmkrát. V rámci své činnosti se zabývalo zejména strategickými záležitostmi a záležitostmi vyplývajícími z jeho zákonných povinností. Operativní řízení bylo svěřeno do rukou odborných ředitelů v sekci finanční, obchodní pro drobnou klientelu, obchodní pro firemní financování, řízení rizik a strategii, a v neposlední řadě také v sekci provozní. V plánu pro rok 2007 je další kontinuální růst, i když představenstvo nevylučuje ani graduální růst prostřednictvím vhodné akvizice. Pro rok 2007 očekáváme celkový růst na úrovni 15 % s dynamičtěji rozvíjejícími se složkami spotřebitelského financování, operativního leasingu a factoringu. Nárůst bilanční sumy by měl dosáhnou 10 %. Představenstvo předpokládá v roce 2007 stagnaci zisku, a to zejména s ohledem na stagnaci nebo pokles ziskových marží. V Brně dne 27. června 2007 Představenstvo společnosti Dimension, a.s.

Výnosnost ROE

Bilanční suma (tis. Kč)

15 %

3 000 000 2 500 000 2 000 000

10 %

1 500 000 1 000 000

5%

500 000 2004

<

<

2005

2006

2004

2005

2006

> 16

<

<

> 17

Představenstvo

<

<

Právní oddělení

Řízení rizik

Obchod

Finance

Strategie

Provoz

Marketing

Business development

Finanční správa

Správa koncernu

Retail

Wholesale

Controlling, planning, reporting

Správa portfollia

Finanční leasing

Operativní leasing

Účetnictví a daně

Klientské oddělení

Makléři, Správa sin. majetku

Factoring

IT & IS

> 18

<

<

> 19

Dozorčí rada společnosti Dimension, a.s. v roce 2006 zajišťovala a vykonávala veškeré úkoly, které vyplývají ze zákona a Stanov akciové společnosti. Dané úkoly plnila jak na svých zasedání, tak i mezi jednotlivými schůzemi. Během uplynulého roku 2006 sledovala průběh a vývoj podnikatelských aktivit a plnění strategických cílů představenstva společnosti. V rámci své činnosti zabezpečovala také kontrolu vnitřních předpisů a procesů uvnitř celého koncernu Dimension, včetně všech jeho dceřiných společností. Představenstvo akciové společnosti poskytovalo dozorčí radě pravidelně veškeré zápisy ze svých jednání a všechny další informace nezbytné pro výkon kontrolní činnosti. V souladu s ustanoveními vyplývajícími ze Stanov akciové společnosti přezkoumala dozorčí rada roční účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2006 ověřenou auditorem MAIN AUDIT. Při posuzování věcné a formální správnosti roční účetní závěrky se dozorčí rada opírala o vlastní průběžně prováděné hodnocení a předložené stanovisko auditora. Na základě zjištěných skutečností dospěla k závěru, že účetní záznamy a evidence byly vedeny legitimním způsobem, a to v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími vedení účetnictví akciových společností a rovněž v souladu se Stanovami společnosti. Závěrem dozorčí rada konstatovala, že roční účetní závěrka poskytuje úplné informace jak o majetkové a finanční situaci společnosti, tak o výši dosaženého běžného i konsolidovaného hospodářského výsledku. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit konsolidovanou účetní závěrku a roční účetní závěrku za rok 2006 a zároveň doporučuje schválit představenstvem navržené vypořádání hospodářského výsledku. Ing. Pavel Strašák předseda dozorčí rady 28. června 2007

<

<

> 20

<

<

> 21

OBLASTI ČINNOSTI EMITENTA Hlavní oblasti činnosti emitenta Předmětem podnikání koncernu je poskytování finančních služeb, a to přímo společností Dimension, a.s., nebo prostřednictvím dceřiných společností. Předměty podnikání Dimension, a.s. jsou uvedeny v této výroční zprávě, v sekci základní údaje. Emitent nemá žádnou ze svých činností a žádným ze svých produktů monopolní ani dominantní postavení na trhu. Společnost Dimension, a.s. je nebankovní finanční společnost, mateřská společnost finančního koncernu. Společnost poskytuje v rámci koncernu služby jednotlivým dceřiným společnostem vedoucí ke sjednocení obchodní, finanční a marketingové strategie a obchodní činnosti koncernu. Dimension, a.s. není vlastníkem nemovitostí.

Organizační složky podniku emitenta Emitent nemá žádné organizační složky. Dceřiné společnosti D.S. Leasing, a.s. a D.S. Factoring, s.r.o. mají organizační složku ve Slovenské republice, sídlem v Bratislavě.

Patenty, licence, obchodní známky Emitent není závislý na žádných cizích patentech ani licencích, průmyslových či obchodních smlouvách, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost emitenta. Emitent je vlastníkem několika ochranných známek registrovaných u Úřadu průmyslového vlastnictví. Registrovány jsou názvy společností a produktů a popř. jejich obrazová podoba. Ochranná doba zapsané ochranné známky je deset let.

<

<

>

ČÍSLO ZNÁMKY

SPISOVÁ ZNAČKA

205720

112983

205721

112984

218350

128543

218351

ZNĚNÍ OCHRANNÉ ZNÁMKY

DRUH

DS Leasing

STAV

DATUM PRÁVA PŘEDNOSTI

Kombinovaná

Zapsaná

12. 07. 1996

Obrazová

Zapsaná

12. 07. 1996

Kombinovaná

Zapsaná

18. 12. 1997

128544

Obrazová

Zapsaná

18. 12. 1997

225795

128545

Obrazová

Zapsaná

18. 12. 1997

228583

146427

LEASING ON LINE

Kombinovaná

Zapsaná

03. 09. 1999

242933

159992

DS Factoring

Kombinovaná

Zapsaná

13. 10. 2000

242934

159993

DS Finance

Kombinovaná

Zapsaná

13. 10. 2000

249986

166686

Dimension

Slovní grafická

Zapsaná

23. 04. 2001

249987

166687

Dimension

Slovní

Zapsaná

23. 04. 2001

253075

174806

DS Rent

Kombinovaná

Zapsaná

14. 12. 2001

258004

174807

DS Factoring

Kombinovaná

Zapsaná

14. 12. 2001

Českomoravská kapitálová

22

ČÍSLO ZNÁMKY

SPISOVÁ ZNAČKA

253076

174808

DS Finance

Kombinovaná

Zapsaná

14. 12. 2001

258007

175227

DS Leasing

Kombinovaná

Zapsaná

31. 12. 2001

266816

198237

www.leasing24.cz

Kombinovaná

Zapsaná

20. 11. 2003

266817

198238

www.factoring24.cz

Kombinovaná

Zapsaná

20. 11. 2003

266818

198239

DS Rent člen finanční skupiny Dimension

Kombinovaná

Zapsaná

20. 11. 2003

266819

198240

DS Factoring člen finanční skupiny Dimension

Kombinovaná

Zapsaná

20. 11. 2003

266820

198241

DS Leasing člen finanční skupiny Dimension

Kombinovaná

Zapsaná

20. 11. 2003

266821

198242

Dimension finanční služby

Kombinovaná

Zapsaná

20. 11. 2003

274719

421868

DS Leasing full service

Kombinovaná

Zapsaná

30. 12. 2004

281604

432489

factoring.cz

Kombinovaná

Zapsaná

16. 12. 2005

ZNĚNÍ OCHRANNÉ ZNÁMKY

DRUH

DATUM PRÁVA PŘEDNOSTI

STAV

Významná soudní, správní a rozhodčí řízení Společnost nevede a ani v předcházejících dvou účetních obdobích nevedla soudní ani jiné spory, rozhodčí řízení, správní řízení, které by mohly mít významný vliv na její finanční situaci. Dimension, a.s. vede dle potřeby soudní spory v záležitosti pohledávek společnosti. Sporné pohledávky jsou oceněny dle účetních směrnic.

Hlavní uskutečněné investice v uplynulých třech letech Údaje o investicích v letech 2004 – 2006 INVESTICE

2006 ZŮSTATEK

2005 ZMĚNA

ZŮSTATEK

2004 ZMĚNA

ZŮSTATEK

ZMĚNA

Akcie – dlouhodobé

300 353

35 838

264 515

35 239

229 276

29 958

Akcie – krátkodobé

394

0

394

0

394

0

Dluhopisy

29 814

-8 708

21 106

-6 152

27 258

-34 436

Software

1 033

340

693

0

693

-2 903

278

0

278

0

278

0

Ocenitelná práva

Hlavní prováděné a budoucí investice Koncern Dimension dosahuje svých dobrých výsledků především díky kvalitní práci svých zaměstnanců, proto se vedení společnosti rozhodlo investovat nemalé finanční zdroje do personální oblasti a rozšířit tak vzdělávání a školení svých zaměstnanců v systematický program.

<

<

>

Z důvodu expanze společnosti došlo ke změně jejího sídla. Společnost se přestěhovala do nových moderních kancelářských prostorů. Tímto krokem došlo nejen ke zkvalitnění pracovních podmínek zaměstnanců, ale také ke komfortnější dostupnosti klientele vč. zlepšení a rozšíření poskytovaných služeb. Zároveň byl prodán komplex budov bývalého sídla společnosti na Údolní 33, což vedlo k uvolnění potřebných zdrojů z údržby areálu pro další rozvoj společnosti.

23

Spolu se změnou sídla investovala společnost do obnovy technického vybavení kanceláří, jak v oblasti hardware tak i software, aby tak nadále mohla využívat své konkurenční výhody, kdy pomocí moderních technologií poskytuje kvalitní služby. Společnost zároveň neplánuje větší rozšiřování svých akvizic, ale naopak klade důraz na postupný rozvoj vlastních businessů založených na postupně rostoucím vlastním kapitálu.

ZAMĚSTNANCI Průměrný počet zaměstnanců 2006

2005

2004

Průměrný počet zaměstnanců Dimension, a.s.

16

10

9

Průměrný počet zaměstnanců koncernu

88

101

88

Zaměstnanci vzhledem k povaze podnikání emitenta převážně zajišťují činnosti koncernu a poskytují služby pro jeho společnosti. Společnost nečlení zaměstnance podle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti. Celkový počet zaměstnanců koncernu, ke dni vydání výroční zprávy, je 90.

Údaje o peněžitých a naturálních příjmech statutárních orgánů Příjmy členů statutárních orgánů* (v tis Kč): PŘEDSTAVENSTVO Peněžní příjmy od emitenta

DOZORČÍ RADA

3 764

140

132

178

Naturální příjmy od emitenta

0

0

Naturální příjmy od osoby ovládané emitentem

0

0

Tantiémy od emitenta

0

0

Tantiémy od osoby ovládané emitentem

0

0

Peněžní příjmy od osoby ovládané emitentem

Vedoucí zaměstnanci jsou zároveň členy představenstva.

<

<

> 24

KONSOLIDACE Níže uvedená tabulka uvádí: použité metody konsolidace, názvy obchodních firem zahrnutých do konsolidačního celku a výši podílů držených třetími osobami. FIRMA SPOLEČNOSTI (PŘÍMÁ ÚČAST)

SÍDLO SPOLEČNOSTI

PODÍL TŘETÍCH OSOB V %

METODA KONSOLIDACE

D.S. Leasing, a.s.

Londýnské nám. 2, Brno

0%

plná

D.S. Factoring, s.r.o.


0%

plná

Böhm & partner, a.s.


0%

ekvivalenční

D.S. Leasing Full Service, s.r.o.


0%

plná

Dimension online, a.s.


0%

plná

Rušná 7, Brno

25 %

plná

Výstavba Bosonohy, a.s.

<

<

> 25

<

<

> 26

Dimension, a.s. je dle zákona (§ 66a odst. 2 OZ) osobou ovládanou jinou osobou, společností Dimension Financial Services N.V. V souladu se zákonem tedy staturání orgán zpracoval zprávu o vztazích mezi propojenými osobami.

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZPRACOVANÉ STATUTÁRNÍM ORGÁNEM SPOLEČNOSTI DIMENSION, A. S. 1.

Vztahy s propojenými osobami V účetním období došlo v rámci běžného obchodního styku k následujícím vztahům mezi společností Dimension, a. s. a níže uvedenými propojenými osobami:

1.a

Poskytnuté finanční zdroje Společnost Dimension, a. s. neposkytla ve sledovaném období propojeným osobám žádné finanční zdroje.

1.b

Ostatní poskytnutá plnění a protiplnění FIRMA / JMÉNO PŘÍJEMCE Dimension Financial Services N.V.

1.c

POPIS POSKYTNUTÉHO VÝŠE POSKYTNUTÉHO PLNĚNÍ PLNĚNÍ (KČ) Prodej vlastních akcií

POPIS PROTIPLNĚNÍ

VÝŠE PROTIPLNĚNÍ (KČ)

úhrada v Kč

10 329 000

10 329 000

Přijaté finanční zdroje FIRMA / JMÉNO PŘÍJEMCE Dimension Financial Services N.V.

POPIS PŘIJATÝCH FINANČNÍCH ZDROJŮ

VÝŠE PŘIJATÝCH FINANČNÍCH ZDROJŮ A ÚROKŮ Z NICH (KČ)

VYČÍSLENÁ VÝŠE ÚROKŮ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ (KČ)

UHRAZENÁ VÝŠE ÚROKŮ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ (KČ)

Půjčka

Počáteční stav: 0,-

22 377,-

0,-

Zvýšení: 27 000 000,Snížení: 0,Konečný stav: 27 000 000,-

1.d

Ostatní přijatá plnění a protiplnění FIRMA / JMÉNO PŘÍJEMCE Dimension Financial Services N.V.

<

<

POPIS PŘIJATÉHO PLNĚNÍ

VÝŠE PŘIJATÉHO PLNĚNÍ (KČ)

POPIS PROTIPLNĚNÍ

VÝŠE PROTIPLNĚNÍ (KČ)

Bankovní záruka

8 377

úhrada v Kč

8 377

> 27

2.

Postavení osob uvedených v této zprávě vůči společnosti Dimension, a.s. 2.a

Ovládající osoby v postavení vůči společnosti FIRMA / JMÉNO A SÍDLO / BYDLIŠTĚ OVLÁDAJÍCÍ OSOBY

DŮVOD STATUTU OVLÁDAJÍCÍ OSOBY*)

VÝŠE HLASOVACÍCH PRÁV

Dimension Financial Services N.V.

A

58,46 %

*) Možnosti A: Většinový společník – přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast – viz 66a odst. 5 Obchodního zákoníku) B: Většinový společník – nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána) C: Jedná ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě)

2.b

Další osoby ovládané stejnou ovládající osobou FIRMA / JMÉNO OVLÁDAJÍCÍ OSOBY -

2.c

FIRMA A SÍDLO DALŠÍCH OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU OVLÁDANÝCH SPOLEČNOSTÍ -

Právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období Nebyly učiněny.

2.d

Komentář statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opatření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy Představenstvo společnosti Dimension, a. s. prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti Dimension, a. s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma.

V Brně dne 29. března 2007

<

<

> 28

<

<

> 29

Dimension, a.s. je současně mateřskou společností faktického koncernu. Koncern Dimension se vymezuje v souladu s § 66a odst. 7 obchodního zákoníku jako mateřská společnost Dimension a všechny společnosti, které jsou mateřskou společností ovládány. Ovládací smlouvy mezi mateřskou a dceřinými společnostmi z rozhodnutí valné hromady nejsou uzavírány. Složení koncernu k datu vypracování výroční zprávy: FIRMA SPOLEČNOSTI

IČ

SÍDLO SPOLEČNOSTI

PODÍL

D.S. Leasing, a.s.

48909238


100,00 %

D.S. Factoring, s r.o.

47973471


100,00 %

Böhm & partner, a.s.

25509721


100,00 %

D.S. Leasing Full Service, s.r.o.

26231158


100,00 %

Dimension online, a.s.

63492652


100,00 %

Nadace Sophia

26273853


100,00 %

Výstavba Bosonohy, a.s.

25506293

Rušná 7, Brno

75,00 %

Emitent prohlašuje, že výše uvedené společnosti tvořící koncern (společnosti, na kterých má emitent přímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu), nedrží ani nevlastní svoje vlastní akcie. Emitent je s výjimkou společnosti Výstavba Bosonohy jediným a tedy 100% akcionářem akciových společností tvořících koncern.

<

<

> 30

<

<

> 31

Nadace byla zřízena za stanoveným účelem 7. ledna roku 2002 akciovou společností Dimension, finanční služby. Nadace vyvíjí svou činnost v oblasti vzdělávání. Všestranně podporuje vzdělávání mládeže, rozvoj, rozšiřování a zvyšování úrovně vzdělanosti. Od doby svého působení podpořila již řadu projektů jednotlivých institucí, zejména vysokých škol, ale také projekty jednotlivců, zahraniční stáže, účasti na mezinárodních konferencích, výzkumné záměry v rámci závěrečných pracích a publikační činnosti. Nadace Sophia se dostala do podvědomí veřejnosti, ale i neziskových organizací, působící jako zprostředkovatelé v rámci neziskového sektoru. V roce 2006 podpořila Nadace Sophia 30 projektů částkou 433 tisíc Kč. Dimension, a.s. jako silná a zisková privátní společnost v oblasti finančních služeb cítí svoji společenskou povinnost zpětně přispívat k rozvoji vzdělávacích aktivit i k individuální motivaci ke vzdělávání především u mládeže.

<

<

> 32

<

<

> 33

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Společnost: Skupina Dimension Příjemce zprávy: akcionáři společnosti Dimension Ověřili jsme přiloženou konsolidovanou účetní závěrku skupiny Dimension (dále jen skupina), t.j. rozvahu k 31. 12. 2006, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o skupině jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení konsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy a za věrné zobrazení skutečnosti v ní odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním konsolidované účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní zásady a provádět účetní odhady, které jsou, s ohledem na danou situaci, přiměřené.

Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vydat na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v konsolidované účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora.

<

<

>

MAIN AUDIT, spol. s r.o., Údolní 33, 602 00 Brno IČO: 63488019, DIČ: CZ63488019, číslo licence u KA: 000191 zapsaný v OR dne 21.12.1995 u KOS v Brně, oddíl C, vložka 21525

34

Neověřovali jsme účetní závěrky společností D.S. Factoring, s.r.o., D.S. Leasing, a.s., které představují 97,88 % podíl na majetku a 96,63 % podíl z tržeb dle konsolidovaných výkazů skupiny za rok 2006. Tyto účetní závěrky byly ověřeny jinými auditory bez výhrad. Z tohoto důvodu je náš názor , týkající se položek vztahujících se k těmto subjektům, zcela založen na výroku jiných auditorů.

Zpráva auditora o ověření výroční zprávy společnosti Zpráva byla projednána s příjemci zprávy Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti Dimension, a.s. s účetní závěrkou za rok 2006, která je obsažena v této zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Dimension, a.s. k 31. 12. 2006. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědné vedení společnosti Dimansion, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit této zprávy o vztazích jsme neprováděli a proto nevyjadřujeme výrok auditora, ale omezujeme se na následující konstatování.

<

<

>


35

Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Dimension, a.s., Londýnské nám. 2, 639 00 Brno, IČO: 44992211 k 31. 12. 2006.

V Brně dne 27. 6. 2007

auditor Ing. Pártl Jiří číslo dekretu: 1333 Auditorská firma: MAIN AUDIT, s.r.o. Údolní 33, 602 00 Brno číslo licence: 000191

<

<

>


36

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU – AKTIVA (V TIS. KČ) BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

MINULÉ ÚČ. OBDOBÍ 2005

AKTIVA CELKEM A.

POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

B.

I.

B.

I.

B.

IV.

B.

V.

<

<

>

NETTO

NETTO

2 719 725

2 311 051

-

-

-

-

-

3 966 826

-1 567 870

2 398 956

2 152 223

1 786 303

11 202

-7 618

3 584

2 502

2 750

66

-66

-

-

-

-

-

-

-

-

10 858

-7 274

3 584

2 286

2 750

278

-278

-

-

-

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

3

Software

4

Ocenitelná práva

5

Goodwill

-

-

-

-

-

6

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

-

-

-

-

-

7

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

-

-

-

216

-

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

-

-

-

-

-

3 771 622

-1 549 835

2 221 787

2 094 255

1 743 553

4 416

-

4 416

10 940

11 022

10 125

-706

9 419

38 622

40 782

3 738 078

-1 548 522

2 189 556

2 029 513

1 658 219

Dlouhodobý hmotný majetek 1

Pozemky

2

Stavby

3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4

Pěstitelské celky trvalých porostů

-

-

-

-

-

5

Základní stádo a tažná zvířata

-

-

-

-

-

6

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

607

-607

-

96

135

7

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

9 115

-

9 115

12 896

12 860

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

9 281

-

9 281

2 188

20 535

9

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

-

-

-

-

-

144 308

-

144 308

24 615

10 307

500

-

500

500

500

Dlouhodobý finanční majetek 1

Podíly v ovládaných a řízených osobách

2

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

-

-

-

-

-

3

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

-

-

-

-

-

4

Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným osobám a účetním jednotkám pod podstatným vlivem

-

-

-

-

-

5

Jiný dlouhodobý finanční majetek

143 808

-

143 808

24 115

9 807

6

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

-

-

-

-

-

7

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

-

-

-

-

-

16 089

-10 417

5 672

6 108

6 544

kladný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

23 605

-

23 605

24 743

23 149

593 194

-37 689

555 505

520 466

489 764

Zásoby

28 745

-260

28 485

49 853

26 228

1

Materiál

186

-

186

3 704

4 439

2

Nedokončená výroba a polotovary

1 244

-

1 244

2 736

2 736

OBĚŽNÁ AKTIVA I. I.

NETTO 2 997 938

2

C. C.

KOREKCE -1 605 559

Zřizovací výdaje

III.

B.

BRUTTO 4 603 497

1

II. II.

B.

Dlouhodobý nehmotný majetek

2004

37

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

C.

C.

C.

<

<

I.

D.

I.

NETTO

-

-

-

-

4

Zvířata

-

-

-

-

-

5

Zboží

27 315

-260

27 055

43 413

19 053

6

Poskytnuté zálohy na zásoby

-

-

-

-

-

Dlouhodobé pohledávky

4 119

-

4 119

5 195

2 156

1

Pohledávky z obchodních vztahů

3 100

-

3 100

3 500

-

2

Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami

-

-

-

-

-

3

Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem

-

-

-

-

-

4

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

-

-

-

-

-

5

Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy)

-

-

-

-

-

6

Jiné pohledávky

-

-

-

-

-

7

Odložená daňová pohledávka

1 019

-

1 019

1 695

2 156

Krátkodobé pohledávky

489 173

-37 073

452 100

403 622

410 865

1


474 612

-36 833

437 779

377 619

393 236

2

Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami

-

-

-

-

-

3

Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem

-

-

-

-

-

4


22

-

22

22

1 022

5

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

-

-

-

-

-

6

Stát – daňové pohledávky

8 308

-

8 308

22 537

14 431

7

Ostatní poskytnuté zálohy

4 640

-240

4 400

1 678

808

8

Dohadné účty aktivní

1 280

-

1 280

1 414

753

9

Jiné pohledávky

311

-

311

352

615

71 157

-356

70 801

61 796

50 515

1 976

-

1 976

1 818

2 032

66 928

-

66 928

59 375

43 464

2 253

-356

1 897

603

5 019

-

-

-

-

-

OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

43 477

-

43 477

47 036

34 984

Časové rozlišení

43 477

-

43 477

47 036

34 984

1

Náklady příštích období

29 148

-

29 148

30 549

26 730

2

Komplexní náklady příštích období

-

-

-

-

-

3

Příjmy příštích období

14 329

-

14 329

16 487

8 254

Krátkodobý finanční majetek 1

Peníze

2

Účty v bankách

3

Krátkodobé cenné papíry a podíly

4

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

D. D.

NETTO

-

IV. IV.

NETTO

2004

Výrobky

III. III.

KOREKCE

2005 3

II. II.

BRUTTO

MINULÉ ÚČ. OBDOBÍ

> 38

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU – PASIVA (V TIS. KČ) STAV V BĚŽNÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ

STAV V MINULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ 2005


2 997 938

2 719 725

2 311 051

VLASTNÍ KAPITÁL

269 176

248 755

211 829

Základní kapitál

132 000

132 000

132 000

1

Základní kapitál

132 000

132 000

132 000

2

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)

-

-

-

PASIVA CELKEM A. A.

I. I.

3 A.

II.

A.

-

9 109

9 109

1

Emisní ážio

6 036

8 400

8 400

2

Ostatní kapitálové fondy

709

709

709

3

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

-

-

-

4

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

-

-

-

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

10 510

7 254

5 545

1

Zákonný rezervní fond

10 510

7 254

5 545

2

Statutární a ostatní fondy

-

-

-

Výsledek hospodaření minulých let

86 593

70 076

46 948

1

Nerozdělený zisk minulých let

82 736

67 092

44 782

2

Neuhrazená ztráta minulých let

3 857

2 984

2 166

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů

38 461

36 985

25 292

1

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

39 599

35 391

24 837

2

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)

-1 138

1 594

455

763

821

880

-5 896

-7 490

-7 945

2 168 765

2 016 470

1 855 738

Rezervy

-

-

-

1

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

-

-

-

2

Rezerva na důchody a podobné závazky

-

-

-

3

Rezerva na daň z příjmu

-

-

-

4

Ostatní rezervy

-

-

-

48 865

75 343

208 679

IV. IV.

A.

-

6 745

III. III.

A.

-

Kapitálové fondy

II.

V. V.

A.

VI.

Záporný konsolidační rozdíl

A.

VII.

Konsolidační rezervní fond

B.

<

>

CIZÍ ZDROJE

B.

I.

B.

I.

B.

<

Změny základního kapitálu

II.

Dlouhodobé závazky 1

Závazky z obchodních vztahů

-

-

-

2

Závazky k ovládaným a řízeným osobám

-

-

-

3

Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem

-

-

-

4

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

-

-

-

5

Přijaté zálohy

34 463

68 068

204 322

6

Vydané dluhopisy

-

-

-

7

Směnky k úhradě

-

-

-

39

B.

III.

B.

III.

B.

I.

C.

I.

D.

<

<


Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)

-

-

-

9

Jiné závazky

-

-

2 439

10

Odložený daňový závazek

14 402

7 275

1 918

Krátkodobé závazky

275 292

393 133

383 091

1


179 580

234 495

201 682

2

Závazky k ovládaným a řízeným osobám

27 000

-

-

3

Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem

-

-

-

4

Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení

589

242

247

5

Závazky k zaměstnancům

1 577

1 491

1 307

6

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

977

938

839

7

Stát – daňové závazky a dotace

8 064

5 014

6 383

8

Přijaté zálohy

55 964

149 782

171 275

9

Vydané dluhopisy

-

-

-

10

Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky)

751

477

698

11

Jiné závazky

790

694

660

Bankovní úvěry a výpomoci

1 844 608

1 547 994

1 263 968

1

Bankovní úvěry dlouhodobé

881 333

763 363

539 044

2

Krátkodobé bankovní úvěry

963 275

784 631

724 924

3

Krátkodobé finanční výpomoci

-

-

-

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

558 592

450 989

239 946


558 592

450 989

239 946

C. C.


8

IV. IV.

STAV V BĚŽNÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ

1

Výdaje příštích období

24 558

21 154

11 690

2

Výnosy příštích období

534 034

429 835

228 256

MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL

1 405

3 511

3 538

3 250

3 250

3 250

248

248

248

13

40

24

-2 106

-27

16

D.

I.

Menšinový základní kapitál

D.

II.

Menšinové kapitálové fondy

D.

III.

Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let

D.

IV.

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

> 40

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU (V TIS. KČ)

I. A.




Tržby za prodej zboží

91 004

143 436

68 122

Náklady vynaložené na prodané zboží

91 001

142 634

65 999

3

802

2 123

+

Obchodní marže

II.

Výkony

1 243 483

1 117 108

940 059

1

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

1 243 483

1 117 108

940 059

2

Změna stavu zásob vlastní činnosti

-

-

-

II.

3 B.

Aktivace

-

-

-

49 772

66 789

60 774

4 703

19 885

20 608

45 069

46 904

40 166

1 193 714

1 051 121

881 408

Osobní náklady

33 526

34 846

30 237

22 936

23 973

20 685

Výkonová spotřeba

B.

1

Spotřeba materiálu a energie

B.

2

Služby

+

Přidaná hodnota

C. C.

1

Mzdové náklady

C.

2

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

1 584

1 632

1 542

C.

3

Náklady na sociální zabezpečení

7 978

8 262

7 178

C.

4

Sociální náklady

1 028

979

832

D.

Daně a poplatky

3 048

2 256

1 974

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

981 013

862 709

720 164

59

59

59

436

436

436

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

195 397

122 923

119 116

1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

195 397

122 909

119 116

2

Tržby z prodeje materiálu

-

14

-

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materálu

176 656

118 497

111 677

1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

176 656

118 497

111 677

2

Prodaný materiál

-

-

-

-23 607

14 995

7 083

Ostatní provozní výnosy

65 618

27 692

40 561

Ostatní provozní náklady

192 495

91 351

92 183

Převod provozních výnosů

-

-

-

Převod provozních nákladů

-

-

-

Zúčtování záporného konsolidovaného rozdílu Zúčtování kladného konsolidovaného rozdílu III.

F.

G.

IV.

H. V. I.

<

<

>

J.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

*

Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření

91 221

76 705

77 390

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

18 394

-

6 128

Prodané cenné papíry a podíly

18 160

-

5 699

41


Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

-

-

-

VII. 1

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

-

-

-

2

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

-

-

-

3

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

-

-

-

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

3

21

79

Náklady z finančního majetku

-

-

-

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

-

-

-

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

-

-

-

M

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

-

356

-

Výnosové úroky

25 135

18 611

12 669

Nákladové úroky

59 160

49 683

42 413

Ostatní finanční výnosy

43 411

40 514

30 922

Ostatní finanční náklady

47 351

44 065

37 210

Převod finančních výnosů

-

-

-

Převod finančních nákladů

-

-

-

-37 728

-34 958

-35 524

15 999

6 383

17 012

K. XI.

X. N. XI. O. XII. P. *

Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření

Q.

<

>


VII.

VIII.

<


Daň z příjmů za běžnou činnost

Q.

1

- splatná

8 197

565

15 656

Q.

2

- odložená

7 802

5 818

1 356

37 494

35 364

24 854

**

Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost

XIII.

Mimořádné výnosy

-

-

-

R.

Mimořádné náklady

-

-

-

T.

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

-

-

-

T.

1

- splatná

-

-

-

T.

2

- odložená

-

-

-

*

Konsolidovaný mimořádný hospodářský výsledek

-

-

-

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence

37 494

35 364

24 854

1

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů

39 599

35 391

24 837

2

Menšinový výsledek hospodáření běžného účetního období

-2 106

-27

16

**

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

-1 138

1 594

455

***

Konsolidovaný výsledek hospodáření běžného účetního období bez menšinových podílů

38 461

36 985

25 292

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním

53 493

41 747

41 866

6 492 854

5 651 998

5 629 012

Kontrolní číslo

42

<

<

> 43


ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Společnost:

Dimension, a.s.

Adresa:

Londýnské nám. 2, 639 00 Brno

IČO:

44992211

Příjemce zprávy: statutární orgán společnosti a akcionáři společnosti Dimension Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Dimension, a.s.,Londýnské nám. 2, 639 00 Brno, IČO: 44992211, t.j. rozvahu k 31.12.2006, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích za období od 1.1.2006 do 31.12.2006 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy a za věrné zobrazení skutečnosti v ní odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní zásady a provádět účetní odhady, které jsou, s ohledem na danou situaci, přiměřené.

Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.

<

<

>


44

Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora.

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti Dimension, a.s., Londýnské nám. 2, 639 00 Brno k 31.12.2006 a výsledku jejího hospodaření (a peněžních toků) za rok 2006 ve znění přijatém českými účetními předpisy.

V Brně dne 15.6.2007

auditor Ing. Pártl Jiří číslo dekretu: 1333 Auditorská firma: MAIN AUDIT, s.r.o. Údolní 33, 602 00 Brno číslo licence: 000191

<

<

>


45

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU – AKTIVA (V TIS. KČ) BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

MINULÉ ÚČ. OBDOBÍ 2005

AKTIVA CELKEM A.

POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

Dlouhodobý nehmotný majetek

<

<

>

C.

I.

KOREKCE

NETTO

NETTO

NETTO

364 586

-9 259

355 327

300 824

262 574

-

-

-

-

-

310 445

-1 737

308 708

264 596

229 474

1 311

-1 028

283

-

33

Zřizovací výdaje

-

-

-

-

-

2

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

-

-

-

-

-

3

Software

1 033

-750

283

-

33

4

Ocenitelná práva

278

-278

-

-

-

5

Goodwill

-

-

-

-

-

6

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

-

-

-

-

-

7


-

-

-

-

-

8

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

-

-

-

-

-

1 581

-709

872

81

165

-

-

-

-

-

171

-4

167

-

-

1 410

-705

705

81

165

Dlouhodobý hmotný majetek 1

Pozemky

2

Stavby

3


4

Pěstitelské celky trvalých porostů

-

-

-

-

-

5

Základní stádo a tažná zvířata

-

-

-

-

-

6

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

-

-

-

-

-

7


-

-

-

-

-

8


-

-

-

-

-

9

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

-

-

-

-

-

Dlouhodobý finanční majetek

307 553

-

307 553

264 515

229 276

1

Podíly v ovládaných a řízených osobách

300 353

-

300 353

264 515

229 276

2

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

-

-

-

-

-

3

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

-

-

-

-

-

4

Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

-

-

-

-

-

5

Jiný dlouhodobý finanční majetek

7 200

-

7 200

-

-

6

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

-

-

-

-

-

7

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

-

-

-

-

-

53 870

-7 522

46 348

34 930

32 231

Zásoby

13

-

13

109

42

1

Materiál

-

-

-

-

-

2

Nedokončená výroba a polotovary

-

-

-

-

-

3

Výrobky

-

-

-

-

-

4

Zvířata

-

-

-

-

-

5

Zboží

13

-

13

109

42

6

Poskytnuté zálohy na zásoby

-

-

-

-

-

OBĚŽNÁ AKTIVA I.

BRUTTO

1

C. C.

2004

46

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

C.

II.

C.

II.

C.

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

<

<

I.

D.

I.

2004

NETTO

NETTO

KOREKCE

Dlouhodobé pohledávky

3 100

-

3 100

3 500

-

1


3 100

-

3 100

3 500

-

2

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

-

-

-

-

-

3

Pohledávky – podstatný vliv

-

-

-

-

-

4


-

-

-

-

-

5

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

-

-

-

-

-

6


-

-

-

-

-

7

Jiné pohledávky

-

-

-

-

-

8

Odložená daňová pohledávka

-

-

-

-

-

Krátkodobé pohledávky

17 026

-7 166

9 860

7 515

3 889

1


16 980

-7 166

9 814

7 327

2 669

2

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

-

-

-

-

-

3

Pohledávky – podstatný vliv

-

-

-

-

-

4


-

-

-

-

1 000

5

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

-

-

-

-

-

6

Stát – daňové pohledávky

-

-

-

-

-

7

Krátkodobé poskytnuté zálohy

46

-

46

188

186

8


-

-

-

-

8

9

Jiné pohledávky

-

-

-

-

26

33 731

-356

33 375

23 806

28 300

95

-

95

494

564

3 428

-

3 428

2 168

84

30 208

-356

29 852

21 144

27 652

-

-

-

-

-

OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

271

-

271

1 298

869


271

-

271

1 298

869

1

Náklady příštích období

271

-

271

1 065

662

2

Komplexní náklady příštích období

-

-

-

-

-

3

Příjmy příštích období

-

-

-

233

207

Krátkodobý finanční majetek 1

Peníze

2

Účty v bankách

3

Krátkodobé cenné papíry a podíly

4

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

NETTO

2005 BRUTTO

D. D.

MINULÉ ÚČ. OBDOBÍ

> 47

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU – PASIVA (V TIS. KČ) STAV V BĚŽNÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ



PASIVA CELKEM

355 327

300 824

262 574

VLASTNÍ KAPITÁL

244 189

234 001

197 148

Základní kapitál

132 000

132 000

132 000

1

Základní kapitál

132 000

132 000

132 000

2

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)

-

-

-

3

Změny základního kapitálu

A. A.

I.

A.

I.

A.

II.

A

II.

A

III.

A

III.

A.

-

-

47 901

46 703

6 036

8 400

8 400

709

709

709

66 789

38 792

37 594

-

-

-

Fondy ze zisku

4 772

2 989

2 608

1

Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond

4 772

2 989

2 608

2

Statutární a ostatní fondy

-

-

-

Výsledek hospodaření minulých let

33 872

15 456

8 219

1

Nerozdělený zisk minulých let

33 872

15 456

8 219

2

Neuhrazená ztráta minulých let

-

-

-

11

35 655

7 618

111 055

66 771

65 389

Rezervy

-

-

-

1

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

-

-

-

2

Rezerva na důchody a podobné závazky

-

-

-

3

Rezerva na daň z příjmů

-

-

-

4

Ostatní rezervy

-

-

-

20 865

11 987

13 048

1

Emisní ážio

2

Ostatní kapitálové fondy

3

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

4

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

IV. IV.

A.

73 534

Kapitálové fondy

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

B.

<

<

>

CIZÍ ZDROJE

B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

Dlouhodobé závazky 1


-

-

-

2

Závazky – ovládající a řídící osoba

-

-

-

3

Závazky – podstatný vliv

-

-

-

4


-

-

-

5

Přijaté zálohy

-

-

-

6

Vydané dluhopisy

-

-

-

7

Směnky k úhradě

-

-

-

8

Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)

-

-

-

9

Jiné závazky

-

-

-

10

Odložený daňový závazek

20 865

11 987

13 048

Krátkodobé závazky

90 190

54 784

52 341


59 026

50 407

47 916

1

48

B.

IV.

B.

IV.

<

<

I.

C.

I.



27 000

-

-

-

-

-

2

Závazky – ovládající a řídící osoba

3

Závazky – podstatný vliv

4


589

242

247

5

Závazky k zaměstnancům

481

293

266

6

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

294

156

147

7

Stát – daňové závazky a dotace

2 394

3 535

3 410

8

Přijaté zálohy

111

111

304

9

Vydané dluhopisy

-

-

-

10

Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky)

11

Jiné závazky

221

27

1

74

13

50

Bankovní úvěry a výpomoci

-

-

-

1

Bankovní úvěry dlouhodobé

-

-

-

2

Krátkodobé bankovní úvěry

-

-

-

3

Krátkodobé finanční výpomoci

-

-

-

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

83

52

37


83

52

37

1

Výdaje příštích období

83

52

37

2

Výnosy příštích období

-

-

-

C. C.


> 49

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU (V TIS. KČ)

I. A.


1

Tržby za prodej zboží

6 779

5

9

2

Náklady vynaložené na prodané zboží

6 776

2

4

3

3

5

Obchodní marže

II.

Výkony

14 109

10 082

10 162

1

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

14 109

10 082

10 162

2

Změna stavu zásob vlastní činnosti

-

-

-

3 B.

Aktivace Výkonová spotřeba

-

-

-

10 222

7 153

7 375

B.

1

Spotřeba materiálu a energie

1 336

654

705

B.

2

Služby

8 886

6 499

6 670

Přidaná hodnota

3 890

2 932

2 792

Osobní náklady

9 290

6 967

6 816

+ C. C.

1

Mzdové náklady

5 813

4 132

4 103

C.

2

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

1 152

1 200

1 110

C.

3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

2 034

1 444

1 433

C.

4

Sociální náklady

291

191

170

D.

Daně a poplatky

6

-36

354

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

178

155

383

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

-

-

2 900

1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

-

-

2 900

2

Tržby z prodeje materiálu

-

-

-

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

-

-

820

III. III.

F. F.

1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

-

-

820

F.

2

Prodaný materiál

-

-

-

G.

1

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

-8

-300

3 555

2


1 032

94

135

1

Ostatní provozní náklady

256

1 544

651

2

Převod provozních výnosů

-

-

-

1

Převod provozních nákladů

-

-

-

Provozní výsledek hospodaření

-4 800

-5 304

-6 752

1

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

18 394

-

-

1

Prodané cenné papíry a podíly

18 160

-

-

IV. H. V. I. * VI. J.

<

>


+ II.

<


VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

-

35 000

9 000

VII. 1

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

-

-

-

50


Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

-

35 000

9 000

3

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

-

-

-

1 733

1 691

2 405

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

2

Náklady z finančního majetku

-

-

-

1

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

-

-

-

L.

2

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

-

-

-

M.

1

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

-

356

-

1

Výnosové úroky

248

60

59

2

Nákladové úroky

3 842

2 477

3 201

1

Ostatní finanční výnosy

7 201

8 379

10 223

2

Ostatní finanční náklady

81

73

3 141

Převod finančních výnosů

-

-

-

Převod finančních nákladů

-

-

-

5 493

42 224

15 345

682

1 265

975

645

1 367

446

37

-102

529

11

35 655

7 618

IX.

X. N. XI. O.

XII. 1 P.

2 *

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

Q.

1

- splatná

Q.

2

- odložená

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

XIII. 1

Mimořádné výnosy

-

-

-

R.

2

Mimořádné náklady

-

-

-

S.

1

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

-

-

-

S.

1

- splatná

-

-

-

S.

2

- odložená

-

-

-

Mimořádný výsledek hospodaření

-

-

-

Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

-

-

-

11

35 655

7 618

693

36 920

8 593

* 1

<

<


2

VIII. 1 K.


***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

> 51

<

<

> 52

1. POPIS SPOLEČNOSTI A VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU Dimension, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“) je akciová společnost, která vznikla dne 30. 12. 1991 a sídlí v Brně, Údolní 567/33. Hlavním předmětem její činnosti je obchodní živnost – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej; zprostředkovatelská činnost; obstarávání služeb spojených se správou majetku; poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů; organizační zajištění vzdělávacích akcií a činnost ekonomických a organizačních poradců; služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob. V roce 2006 neprovedla společnost žádné změny v zápisu do obchodního rejstříku. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: Dimension Financial Services N. V. PROXY – FINANCE a.s.

58,46 % 22,46 %

Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2006: Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen:

Ing. Ivo Hložánek Ing. Bronislav Havel Ing. Milan Koutský

Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen:

Ing. Pavel Strašák Ing. Hanuš Šamánek Peter Vajda

Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku z hlediska významnosti jejich podílu úhrnu rozvahy a obratu na konsolidačním celku. Struktura celku 2006 OBCHODNÍ JMÉNO

D.S. LEASING, A.S.

D.S. FACTORING, S.R.O.

D.S. LEASING FULL SERVICE, S.R.O.

DIMENSION ONLINE, A.S.

SÍDLO SPOLEČNOSTI

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO

Cena pořízení podílu

137 358

20 000

200

11 000

100 %

100 %

100 %

100 %

Základní kapitál (v tis. Kč)

120 000

20 000

200

11 000

Vlastní kapitál (v tis. Kč)

192 014

49 855

6 177

23 985

Zisk/ztráta běžného roku

23 884

8 592

3 743

8 236

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. Kč)

39 671

19 604

2 203

4 048

2 545 091

389 278

16 789

33 426

192 014

49 855

6 177

23 985

plná

plná

plná

plná

Podíl v %

Aktiva celkem (v tis. Kč)

<

<

>

Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč) Metoda konsolidace

53

Struktura celku 2006 OBCHODNÍ JMÉNO

VÝSTAVBA BOSONOHY, A.S.

BÖHM & PARTNER, A.S.

SÍDLO SPOLEČNOSTI

RUŠNÁ 7, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO


10 500

32 914

75 %

100 %

13 000

27 000


5 622

23 605


-8 422

-1 138

41

-2 617


5 678

56 048

Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč)

4 217

23 605

plná

ekvivalenční

Podíl v % Základní kapitál (v tis. Kč)


Metoda konsolidace


D.S. LEASING, A.S.




SÍDLO SPOLEČNOSTI

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO


137 358

20 000

200

11 000

100 %

100 %

100 %

100 %


120 000

20 000

200

11 000


168 130

41 263

2 435

15 749


23 894

5 710

2 340

943


16 972

14 180

-136

3 152

2 306 141

306 294

20 150

30 527

168 130

41 263

2 435

15 749

plná

plná

plná

plná

Podíl v %

Aktiva celkem (v tis. Kč) Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč) Metoda konsolidace


AUTO BOBRAVA, S.R.O.



SÍDLO SPOLEČNOSTI

ÚDOLNÍ 33, BRNO

RUŠNÁ 7, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO


1 000

10 500

32 914

100 %

75 %

100 %


1 000

13 000

27 000


1 162

14 044

24 743

844

-109

1 594

-737

150

-4 131

17 200

16 209

56 975

1 162

10 533

24 743

plná

plná

ekvivalenční

Podíl v %

Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let (v tis. Kč)

<

<

>


54


D.S. LEASING, A.S.




SÍDLO SPOLEČNOSTI

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO


102 358

20 000

200

11 000

Podíl v %

100 %

100 %

100 %

100 %


85 000

20 000

200

11 000


144 234

35 553

94

14 806


20 277

4 223

-408

1 040


32 708

10 168

271

2 164

1 884 602

337 141

14 106

30 856

144 236

35 553

94

14 806

plná

plná

plná

plná



AUTO BOBRAVA, S.R.O.



SÍDLO SPOLEČNOSTI

ÚDOLNÍ 33, BRNO

RUŠNÁ 7, BRNO

ÚDOLNÍ 33, BRNO


1 000

10 500

32 914

100 %

75 %

100 %

1 000

13 000

27 000

319

14 153

23 149

1 005

65

455


-1 691

88

-4 564


19 249

16 369

27 867

Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč)

319

10 615

23 149

Metoda konsolidace

plná

plná

ekvivalenční

Podíl v % Základní kapitál (v tis. Kč) Vlastní kapitál (v tis. Kč) Zisk/ztráta běžného roku

Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50 %. K 31. 12. 2006 nejsou ve skupině žádné společnosti pod podstatným vlivem. Z konsolidace byla vyloučena Nadace Sophia vykonávající odlišnou činnost (podpora vzdělávacích aktivit), která je pro konsolidační celek zcela nevýznamná. Z důvodu nevýznamnosti a obtížnosti agregace účetních výkazů sestavených dle účtové osnovy a postupů účtování pro banky s účetními výkazy pro podnikatelské subjekty rozhodla mateřská společnost o zahrnutí společnosti Böhm & partner, a.s., do konsolidovaných výkazů za rok 2004 a v předchozích letech metodou ekvivalenční.

<

<

>

V roce 2005 došlo ke změně české legislativy v oblasti konsolidace. Z důvodu věrného zobrazení a zachování kontinuity vykazování rozhodla mateřská společnost pro roky 2005 a 2006 o zachování způsobu zahrnutí společnosti Böhm & partner, a.s.,

55

do konsolidace ekvivalenční metodou. Při svém rozhodnutí přihlédla k nevýznamnému dopadu změny metody na úhrn rozvahy, vlastní kapitál a hospodářský výsledek konsolidačního celku a k nákladnosti transformace účetních informací a účetních postupů pro bankovní subjekty na informace a pravidla účtování pro podnikatelské subjekty. Účetní závěrky společností D.S. Leasing, a.s. a D.S. Factoring, s.r.o., byly k 31. 12. 2006 ověřeny firmou Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člen koncernu, bez výhrad. Ostatní účetní závěrky byly ověřeny společností MAIN AUDIT, s.r.o., bez výhrad. Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je společnost Dimension, a.s., která je současně konsolidující společností konsolidačního celku. V následujícím textu se pojem skupina používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti jako součty údajů všech společností konsolidačního celku. V některých případech, při zdůraznění návaznosti přehledů na konsolidované účetní výkazy, je ze součtů vyloučena společnost Böhm & partner, a.s., která byla konsolidována ekvivalenční metodou.

2. VÝZNAMNÉ ZMĚNY VE SKUPINĚ Společnost Dimension, a.s. - změna většinového vlastníka, - změna sídla společnosti a jejích dceřiných společností, - prodej společností AUTO BOBRAVA, s.r.o. mimo skupinu Dimension. Tato společnost v roce 2006 již není součástí konsolidačního celku.

3. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2006, 2005 a 2004 a podle postupů účtování pro banky a některé finanční instituce. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2003 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem. Jejím cílem je podávat věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv, finanční situace a zisku nebo ztráty skupiny společností zahrnutých do konsolidace jako celek a slouží k informování akcionářů a věřitelů. Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek. Ve výjimečných případech (např. v důsledku legislativních změn) může dojít ke zvolení vhodnější metody konsolidace.

<

<

>

Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné konsolidace při zahrnutí ovládané nebo řízené společnosti, s výjimkou společnosti Böhm & partner, a.s. – obchodníka s cennými papíry. Tato společnost byla konsolidována metodou ekvivalenční.

56

Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2006. Úpravy a přetřídění položek účetních závěrek společností vstupujících do konsolidace podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech byly provedeny u těch ovládaných a řízených společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly. U dlouhodobého majetku a zásob nakoupených od konsolidovaných společností a evidovaných v rozvaze ke konci účetního období, se jejich ocenění snižuje o ziskovou složku ceny. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny. Odpisové plány stanovené jednotlivými ovládanými a řízenými společnostmi a z nich vyplývající odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nebyly pro potřeby sestavení konsolidované účetní závěrky upraveny. Dopad úprav odpisových plánů dceřiných společností by byl nevýznamný. Zůstatky účtů zásob nebyly jednotně přepočteny a oceněny. Dopad úprav ocenění zásob by byl vzhledem k převládajícímu předmětu činností společností konsolidačního celku nevýznamný.

4. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2006, 2005 a 2004, jsou následující:

a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, v případě zřizovacích výdajů a ocenitelných práv je tato doba stanovena na 5 let.

b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

<

<

> 57

ODPISOVÁNÍ Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanoven takto: MAJETEK K FINANČNÍMU PRONÁJMU

POČET LET

Stavby

8

Stroje, přístroje a zařízení

3–9

Dopravní prostředky

3–6

MAJETEK K OPERATIVNÍMU PRONÁJMU

POČET LET

Stroje, přístroje a zařízení

5

Dopravní prostředky

MAJETEK K PROVOZNÍM ÚČELŮM Stavby Stroje, přístroje a zařízení Jiný dlouhodobý hmotný majetek

do 3

POČET LET 20–50 2–12 4–6

Technické zhodnocení pronajatých prostor se odepisuje po dobu trvání sjednaného pronájmu, tj. do roku 2012.

c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, půjčky a spotřebitelské úvěry. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru.

<

<

>

K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: - Cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. - Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. - Cenné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů.

58

Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.

d) Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti. Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně konsolidující společnost uplatňovat příslušný vliv. Analogicky se stanovuje toto datum v případě společnosti pod podstatným vlivem nebo společné společnosti. Konsolidační rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti.

e) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.).

f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují.

g) Vlastní kapitál Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů.

<

<

>

Konsolidující společnost je česká akciová společnost, která je povinna v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, vytvořit rezervní fond ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Podle stanov konsolidující společnost vytváří rezervní fond dále na nabytí vlastních akcií a zatímních listů ve výši stanovené zákonem a za účelem úhrady budoucích ztrát.

59

h) Konsolidační rezervní fond Konsolidační rezervní fond představuje tvorbu výsledku hospodaření společností konsolidovaných ekvivalenční metodou. Hospodářské výsledky jsou akumulovány od okamžiku zařazení společností do konsolidačního celku. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. Jeho stav je vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti konsolidované ekvivalenčním způsobem.

i) Cizí zdroje Skupina vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Závazky, které nejsou vykázány v rozvaze z důvodu vysoké nejistoty při stanovení jejich výše, titulu nebo termínu plnění, jsou popsány v odstavci 18.

j) Menšinový vlastní kapitál Menšinový kapitál vyjadřuje menšinové podíly na vlastním kapitálu konsolidovaných, ovládaných a řízených společností v členění podílů na základní kapitál, kapitálové fondy, fondy ze zisku, výsledek hospodaření minulých let a výsledku hospodaření běžného účetního období. V případě, že menšinový vlastní kapitál dosáhne záporných hodnot, tzn. vznikne pohledávka za menšinovými podílníky v konsolidovaných ovládaných a řízených společnostech s ručením omezeným, je podíl menšinových akcionářů na vlastním kapitálu stanoven na nulu a ztrátu nesou majoritní vlastníci skupiny. Tato úprava je provedena z důvodu omezeného ručení podílníků ve společnostech s ručením omezeným a akcionářů v akciových společnostech.

k) Finanční leasing (určený k provozním účelům) Skupina účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Skupina nemá žádný majetek najatý formou finančního leasingu od subjektů stojících mimo konsolidační celek.

l) Devizové operace

<

<

>

Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách (v kurzu platném ke dni jejich vzniku a ke konci roku byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou).

60

Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou od roku 2002 rovněž součástí výnosů nebo nákladů.

m) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Vzájemné náklady a výnosy ve skupině jsou v rámci konsolidace vyloučeny. Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Hlavními výnosy skupiny jsou výnosy z finančního leasingu. Tyto výnosy jsou tvořeny rovnoměrně rozloženými splátkami, které jsou po dobu trvání leasingové smlouvy rovnoměrně účtovány do výnosů prostřednictvím účtů časového rozlišení. Výnosy plynoucí z příjmů výplat pojistného plnění za majetek určený k leasingu jsou zahrnuty v ostatních provozních výnosech. Náklady z hlavní činnosti představují zejména odpisy majetku určeného k finančnímu pronájmu a jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy.

n) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci byl vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti konsolidované ekvivalenční metodou a jím dosaženém výsledku hospodaření za běžné účetní období.

o) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisků a ztrát je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou. Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny. Rozdíly, které vznikly z důvodu prvého roku účtování o odložené dani ze všech přechodných rozdílů, byly zaúčtovány do vlastního kapitálu.

<

<

> 61

5. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK Zřizovací výdaje

PŘÍRŮSTKY

VYŘAZENÍ

PŘEVODY

KONEČNÝ ZŮSTATEK

155

-

-89

-

66

8 907

1 714

-3

240

10 858

Ocenitelná práva

278

-

-

-

278


216

24

-

-240

-

Celkem 2006

9 556

1738

-92

-

11 202

Celkem 2005

8 790

766

-

-

9 556

Celkem 2004

7 150

4 543

-2 903

-

8 790

Software

OPRÁVKY POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK Zřizovací výdaje

ODPISY A ZŮSTATKOVÁ CENA VYŘAZENÍ

NAROVNÁNÍ VZÁJEMNÝCH VZTAHŮ

VYŘAZENÍ

KONEČNÝ ZŮSTATEK

ÚČETNÍ HODNOTA

-155

-

89

-

-66

-

-6 621

-1 176

3

520

-7 274

3 584

-278

-

-

-

-278

-

-

-

-

-

-

-

Celkem 2006

-7 054

-1 176

92

520

-7 618

3 584

Celkem 2005

-6 040

-1 535

-

521

-7054

2 502

Celkem 2004

-4 916

-2 423

2 903

-1604

-6 040

2 750

Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA PŘÍRŮSTKY

Pozemky

10 940

236

-7 412

652

-

4 416

Stavby

55 197

171

-52 591

7 348

-

10 125

3 385 599

5 345

-944 447

1 291 581

-

3 738 078

826

-

-219

-

-

607

50

-

-50

-

-

0


<

<

>


POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK

Jiný dlouhodobý hmotný majetek Umělecká díla

VYŘAZENÍ

PŘEVODY

KONEČNÝ ZŮSTATEK

62


POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK

PŘÍRŮSTKY

15 632

1 308 282

-15 218

-1 299 581

-

9 115

2 188

67 674

-66 102

-

5 521

9 281

Celkem 2006

3 470 432

1 381 708

-1 086 039

-

5 521

3 771 622

Celkem 2005

2 813 282

1 447 020

-788 758

-

-1 112

3 470 432

Celkem 2004

2 392 409

1 341 997

-920 036

-

-1 088

2 813 282

KONEČNÝ ZŮSTATEK

OPRAVNÉ POLOŽKY

ÚČETNÍ HODNOTA

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

VYŘAZENÍ

PŘEVODY

KONEČNÝ ZŮSTATEK

OPRÁVKY POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK Pozemky

ODPISY A ZŮSTATKOVÁ CENA VYŘAZENÍ

VYŘAZENÍ


-

-

-

-

-

-

4 416

-16 575

-33 724

49 593

-

-706

-

9 419

-1 356 086

-1 137 605

943 284

1 885

-1 548 522

-

2 189 556

-780

-46

219

-

-607

-

-

Umělecká díla

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

9 115


-

-

-

-

-

-

9 281

Celkem 2006

-1 373 441

-1 171 375

993 096

1 885

-1 549 835

-

2 221 787

Celkem 2005

-1 066 993

-1 000 382

692 348

1 586

-1 373 441

-2 736

2 094 255

Celkem 2004

-967 465

-861 923

767 641

-5 246

-1 066 993

-2 736

1 743 553

Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek

Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz odstavec 8). Některé společnosti ve skupině pořizují majetek prostřednictvím účtů nedokončeného majetku. Přírůstek tohoto majetku je od roku 2005 zaznamenán jako převod z nedokončeného majetku. Z důvodu věrnějšího a poctivějšího zobrazení byl v příloze k účetní závěrce k 31. 12. 2005 změněn způsob vykazování přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku, a to jak za rok 2005, tak i za předchozí období. Údaje uvedené v minulých účetních závěrkách proto nejsou v těchto položkách plně srovnatelné.

<

<

>

Z dlouhodobého hmotného majetku skupiny k 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 není majetek v pořizovací ceně (v zůstatkové ceně) v hodnotě 99 255 tis. Kč (52 280 tis. Kč), 114 949 tis. Kč (63 161 tis. Kč) a 80 734 tis. Kč (41 726 tis. Kč) používán nebo byl určen k prodeji či k rekonstrukci.

63

c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: ZŮSTATEK K 31. 12. 2004 Podíly v ovládaných a řízených společnostech Jiný dlouhodobý finanční majetek Celkem

PŘÍRŮSTKY

ÚBYTKY

ZŮSTATEK K 31. 12. 2005

PŘÍRŮSTKY

ÚBYTKY

ZŮSTATEK K 31. 12. 2006

500

-

-

500

-

-

500

9 807

51 071

-36 763

24 115

223 062

-103 369

143 808

10 307

51 071

-36 763

24 615

223 062

-103 369

144 308

Jiný dlouhodobý finanční majetek k 31. 12. 2006 se skládá z půjček v zůstatkové hodnotě 4 603 tis. Kč, dlouhodobé směnky 7 200 tis. Kč a poskytnutých spotřebitelských úvěrů v zůstatkové hodnotě 132 005 tis. Kč.

6. ZÁSOBY Zůstatky zásob činily k 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 28 745 tis. Kč, 50 808 tis. Kč a 26 488 tis. Kč. Největší položkou je zboží, které představuje především osobní automobily umístěné u prodejců a určené k následnému prodeji či pronájmu. K jejich hodnotě ve výši 27 301 tis. Kč, 43 673 tis. Kč a 19 313 tis. Kč byly vytvořeny opravné položky ve výši 260 tis. Kč k 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004. Součástí materiálových zásob v minulých letech byl především materiál na opravu a údržbu vozidel společnosti AUTO BOBRAVA, s.r.o., k němuž byly na základě analýzy využitelnosti vytvořeny opravné položky k 31. 12. 2005 ve výši 695 tis. Kč. V roce 2004 tyto nebyly tvořeny. Nedokončená výroba obsahuje majetek společnosti Výstavba Bosonohy, a.s., který souvisí s uvažovanou výstavbou.

7. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2006, 2005 a 2004 vytvořeny opravné položky na základě historického procenta vymahatelnosti pohledávek a analýz jejich návratnosti (viz odstavec 8). K 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily 63 916 tis. Kč, 81 924 tis. Kč a 55 381 tis. Kč. K 31. 12. 2006, resp. k 31. 12. 2005 měla skupina (vyjma odložené daňové pohledávky) dlouhodobé pohledávky ve výši 3 100 tis. Kč (půjčka společnosti TESORO se splatností do r. 2009). K 31. 12. 2004 neměla skupina žádnou dlouhodobou pohledávku s výjimkou odložené daňové pohledávky.

<

<

>

Dohadné účty aktivní zahrnují především doúčtování sjednaného zisku (úroku) z neprodaného zboží.

64

Pohledávky za spřízněnými osobami (viz. odstavec 21).

8. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 5, 7 a 9). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): OPRAVNÉ POLOŽKY K:

ZŮSTATEK K 31. 12. 2004

Dlouhodobému majetku Zásobám pohledávkám Krátkodobému finančnímu majetku

TVORBA OPRAVNÉ POLOŽKY

ZÚČTOVÁNÍ OPRAVNÉ POLOŽKY

ZŮSTATEK K 31. 12. 2005

TVORBA OPRAVNÉ POLOŽKY

ZÚČTOVÁNÍ OPRAVNÉ POLOŽKY

ZŮSTATEK K 31. 12. 2006

2 736

-

-

2 736

-

-2 736

-

260

695

-

955

-

-695

260

44 096

49 607

-35 307

58 396

4 757

-26 080

37 073

-

356

-

356

-

-

356

9. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Skupina má otevřený kontokorentní účet u BAWAG Bank CZ, a.s., který jí umožňuje čerpat úvěr do výše 30 000 tis. Kč. K 31. 12. 2006 a k 31. 12. 2005 činil záporný zůstatek (v souladu s dohodnutým úvěrovým rámcem) 7 930 tis. Kč a 23 151 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz odstavec 14). K 31. 12. 2004. byl zůstatek na účtu kladný. Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč): 2006

2005

2004

POČET AKCIÍ/ TRŽNÍ POČET AKCIÍ/ TRŽNÍ POČET AKCIÍ/ TRŽNÍ NOMINÁLNÍ HODNOTA HODNOTA NOMINÁLNÍ HODNOTA HODNOTA NOMINÁLNÍ HODNOTA HODNOTA SEVAC, a.s. Harvardský průmyslový holding, a.s. TANEX, a.s. Jaroměřice TESLA Lanškroun, a.s. IP banka, a.s. Celkem

48/1000

2

48/1000

2

48/1000

2

600/1000

31

592/1000

31

592/1000

31

957/50

4

957/50

4

957/50

4

5000/800

356

5000/800

356

5000/800

356

10/100

1

10/100

1

10/100

1

394

394

394

Skupina měla k 31. 12. 2006, resp. 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 v držení dlužné cenné papíry v hodnotě 1 859 tis. Kč, 565 tis. Kč a 4 625 tis. Kč.

<

<

>

Společnost evidovala k 31. 12. 2006, 31. 12. 2005, resp. 31. 12. 2004 opravnou položku ke krátkodobému finančnímu majetku ve výši 356 tis. Kč, 356 Kč, resp. 0 Kč.

65

10. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení provizí, vyplývajících z uzavřených leasingových smluv a pojištění předmětu leasingu a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména časově rozlišené výnosy z operativního leasingu a z kupních smluv k předmětům operativního pronájmu, časově rozlišené výnosy z finančních prostředků poskytnutých obchodním partnerům na pořízení dlouhodobého hmotného majetku a časově rozlišené úroky plynoucí z půjček poskytnutých společností. Tyto výnosy jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

11. VLASTNÍ KAPITÁL SKUPINY A KONSOLIDUJÍCÍ SPOLEČNOSTI Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 1 320 000 ks akcií na majitele plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 Kč . Ostatní kapitálové fondy se skládají z rozdílu ocenění vzniklého v souvislosti s kupónovou privatizací, konkrétně z rozdílu hodnoty majetku předaného z Fondu národního majetku a hodnotou emitovaných akcií, a z emisního ážia vzniklého při emisi nových akcií v roce 2001. K 31. 12. 2005, 31. 12. 2004 a 31. 12. 2003 konsolidující společnost neměla v držení žádné vlastní akcie. V roce 2006, 2005 a 2004 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny (v tis. Kč): ZŮSTATEK K 31. 12. 2004 Počet akcií Základní kapitál

ZVÝŠENÍ

ZŮSTATEK K 31. 12. 2005

SNÍŽENÍ

ZVÝŠENÍ

ZŮSTATEK K 31. 12. 2006

SNÍŽENÍ

1 320 000

-

-

1 320 000

-

-

1 320 000

132 000

-

-

132 000

-

-

132 000

8 400

-

-

8 400

-

-2 364

6 036

709

-

-

709

-

-

709

5 545

1 709

-

7 254

20 416

17 160

10 510

Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond

Na základě rozhodnutí valné hromady konsolidující společnosti konané ve dnech 26. 6. 2006, 24. 1. 2006, 23. 5. 2005 a 26. 4. 2004 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2005, 2004 a 2003 (v tis. Kč): 2003 Zisk (Ztráta) roku

2004

2005

7 072

7 618

35 655

-354

-381

-1 783

-

-

-

-6 718

-

-

-

-7 237

-33 872

9 421

15 456

49 328

-1 202

-

-15 456

Příděl do: - rezervního fondu - ostatních fondů Výplaty dividend a podíly na zisku Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk po přidělení zisku

<

<

>

Výplata dividend z nerozděleného zisku min. let

66

2003 Nerozdělený zisk k 31. 12.

2004

2005

8 219

15 456

33 872

-

-

-

Neuhrazená ztráta k 31. 12.

Konsolidující společnost nevyplácela v roce 2005 žádné dividendy. V roce 2006 a 2004 rozhodla valná hromada o vyplacení dividend z nerozděleného zisku minulých let a emisního ážia v částce 13,50 Kč a 6 Kč na akcii v celkové výši 17 820 tis. Kč a 7 920 tis. Kč.

12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 ve výši 34 463 tis. Kč, 68 068 tis. Kč a 204 322 tis. Kč byly přijaty především na budoucí leasingové splátky. Jejich klesající tendence od roku 2003 souvisí se změnou daňové legislativy v průběhu roku 2004, kdy místo přijímání záloh na budoucí leasingové splátky je fakturována první mimořádná (zvýšená) splátka – akontace. Tato je vykazována v časovém rozlišení v pasivech v položce výnosy příštích období. Skupina měla k 31. 12. následující dlouhodobé směnky k úhradě a ostatní dlouhodobé závazky (v tis. Kč): SPLATNOST Jiné dlouhodobé závazky

2006

2006

Celkem

2006

2004

-

-

2 439

-

-

2 439

V dlouhodobých závazcích je k 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 evidován odložený daňový závazek ve výši 14 402 tis. Kč, 7 275 tis. Kč a 1 918 tis. Kč (viz odstavec 17).

13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 měla skupina krátkodobé závazky 180 dnů po lhůtě splatnosti v částce 2 661 tis. Kč, 9 192 tis. Kč a 8 766 tis. Kč. Dohadné účty pasivní zahrnují především dohady na služby spojené s provozem poboček. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 21).

<

<

> 67

14. BANKOVNÍ ÚVĚRY BANKA

SPLATNOST

CELKOVÝ LIMIT

2006

2005

2004

ČÁSTKA V TIS. KČ

ČÁSTKA V TIS. KČ

ČÁSTKA V TIS. KČ

Bankovní úvěry Komerční banka a.s.

IX/05

20 000

-

-

4 500

Komerční banka a.s.

V/08

30 000

13 850

24 050

-


XII/08

30 000

19 800

30 000

-


VI/10

60 000

60 000

-

-


XII/08

74 000

49 280

74 000

-


V/10

75 000

73 214

-

-


II/10

95 000

85 920

-

-


XI/05

120 000

-

-

33 000


I/10

150 000

132 100

-

-


VI/08

190 000

103 000

172 600

-


II/05

200 000

-

-

9 600


XII/06

200 000

-

60 000

120 000


III/08

350 000

120 500

222 500

315 231

Česká spořitelna, a.s.

V/10

59 400

52 705

-

-


II/10

64 100

64 100

-

-


VIII/09

94 800

79 800

-

-


X/05

100 000

-

-

100 000


XI/05

100 000

-

-

30 500


II/09

120 000

97 500

55 487

-


IV/07

150 000

15 600

66 000

116 400


XI/06

170 000

-

94 909

-


XI/07

170 000

156 003

-

-


VII/08

200 000

83 600

136 400

-

Československá obchodní banka, a.s.

I/05

80 000

-

-

70 238


VI/06

100 000

-

8 479

41 686


II/08

100 000

24 747

58 154

66 813


I/06

120 000

-

72 264

-


I/07

120 000

64 959

-

-

X/05

100 000

-

-

31 000

VIII/10

550 000

540 000

450 000

325 000

VIII/07

30 000

7 930

23 151

-

1 844 608

1 547 994

1 263 968

Splátka v následujícím roce

963 275

784 631

-724 924

Splátky v dalších letech

881 333

763 363

539 044

Všeobecná úvěrová banka, a.s. BAWAG Bank CZ a.s. Kontokorentní účty BAWAG Bank CZ a.s. Úvěry celkem

<

<

>

* Limit úvěru BAWAG je včetně kontokorentu.

68

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2006, 2005 a 2004 činily 56 835 tis. Kč, 48 237 tis. Kč a 40 761 tis. Kč. Ostatní nákladové úroky jsou tvořeny náklady na zapůjčené zdroje od nebankovních subjektů formou směnek a půjček. Úvěry jsou čerpány na nákup dlouhodobého majetku a financování factoringu a jsou zajištěny smlouvami o zastavení pohledávek vyplývajících z předmětných leasingových smluv a bianco směnkami. Přehled splatnosti bankovních úvěrů a finančních výpomocí (v tis. Kč): BANKOVNÍ ÚVĚRY 2007

963 275

2008

535 200

2009

316 028

2010 a dále

30 105

15. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek, pojištění předmětů leasingu a úroků z úvěru a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časově rozlišené leasingové splátky, povinné ručení a havarijní pojištění a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

16. MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL 2006 V TIS. KČ Základní kapitál Kapitálové fondy Nerozdělený zisk minulých let (neuhrazená ztráta) Zisk/Ztráta) běžného roku

<

<

2005 V TIS. KČ

2004 V TIS. KČ

3 250

3 250

3 250

248

248

248

13

40

24

-2 106

-27

16

> 69

17. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnosti ve skupině vyčíslily a zúčtovaly splatnou daň z příjmů za rok 2006, resp. 2005 a 2004 v celkové výši 8 197 tis. Kč, resp. 565 tis. Kč a 15 656 tis. Kč. Konsolidující společnost vyčíslila daň následovně (v tis. Kč): 2006 V TIS. KČ Zisk před zdaněním

2005 V TIS. KČ

2004 V TIS. KČ

693

36 920

8 593

0

-35 000

-9 000

-48

15

488

0

56

2 034

2 098

3 313

5 149

-57

-100

-100

-

-

1 161

Zdanitelný příjem

2 686

5 204

1 935

Sazba daně z příjmu

24 %

26 %

28 %

645

1 353

542

Sleva na dani

-

-

-24

Úprava odhadu daně za předchozí období

0

14

-72

645

1 367

446

Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) Dary Daňová ztráta předchozích let

Daň běžného roku

Splatná daň

Společnost D.S. Leasing, a.s., která má významný podíl na celkové daňové povinnosti, vyčíslila daň následovně (v tis. Kč): 2006 V TIS. KČ Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy

2005 V TIS. KČ

2004 V TIS. KČ

31 906

24 716

34 019

-699

357

-218

-45 175

-36 802

-18 353

-7 155

-6 628

-2 141

-

-

-4 533

29 996

10 014

17 063

-447

-

-325

83

-8 343

25 512

24 %

26 %

28 %

20

-

7 143

-

-

-

-

-4 470

4 533

20

-

11 676

Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Tvorba rezerv Ostatní (např.rozdíl v účetní a daňové zůst. ceně, náklady na reprezentaci, manka a škody) Dary Odečet daňové ztráty r. 2005 Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmu Daň běžného roku Sleva na dani

<

<

>

Dodatečný odvod daně Splatná daň

-8 343

70

Společnost D.S. Leasing, a.s., v roce 2004 zaúčtovala dodatečný odvod daně za minulá období ve výši 4 533 tis. Kč. V roce 2005 byla společnosti D.S. Leasing, a.s., vrácena dodatečně odvedena daň z roku 2004 ve výši 4 470 tis. Kč. Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovením základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2006 POLOŽKY ODLOŽENÉ DANĚ Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA

2005 ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK


2004 ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK


ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK

0

-15 481

20

-12 168

-

-6 514

1 473

-

2 563

-

4 252

-

147

-

719

-

719

-

OP ke krátkodobému fin. majetku

85

-

85

-

-

-

Neuplatněný reinvestiční odpočet

-

-

82

-

-

-

Nezaplacené smluvní pokuty

-

-83

-

-21

-

-

561

-

1 138

-

-

-

2 181

-15 564

6 609

-12 189

6 752

-6 514

-1 162

1 162

-4 914

4 914

-4 596

4 596

1 019

-14 402

1 695

-7 275

2 156

-1 918

Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám OP k dlouhodobému majetku

Vyloučení vnitroskupinových HV Celkem Úpravy v rámci jednotlivých společností Netto

K 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 skupina zaúčtovala odložený daňový závazek ve výši 14 402 tis. Kč, 7 275 tis. Kč a 1 918 tis. Kč a odloženou daňovou pohledávku ve výši 1 019 tis. Kč, 1 695 tis. Kč a 2 156 tis. Kč. Odložená daň byla vyčíslena jako součet odložených daní jednotlivých společností skupiny a doplněna o výpočet odložené daně z vnitroskupinových hospodářských výsledků z prodeje stálých aktiv. V rámci konsolidačních úprav byla odložená daň konsolidující společnosti snížena o odloženou daň vypočtenou z přecenění finančních investic, které byly vyloučeny v rámci konsolidace.

18. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Skupina měla k 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 majetek a závazky (peněžní a nepeněžní povahy.), které nejsou vykázány v rozvaze. Jedná se o závazky ze zastavených pohledávek, zástavního práva k nemovitosti a pozemku ve vlastnictví společnosti Dimension online, a.s. (k zániku zástavního práva k nemovitosti a pozemku došlo v roce 2005), směnek, poskytnutého ručení a avalu vlastních směnek za úvěry společností D.S. Leasing, a.s. a D.S. Factoring, s.r.o.

<

<

> 71

19. VÝNOSY Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti (v tis. Kč): 2006 Výnosy za vlastní výkony

2005

2004

1 243 483

1 117 108

940 059

91 004

143 436

68 122

Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

195 397

122 923

119 116

Výnosy z prodeje cenných papírů

18 394

-

6 128

Výnosové úroky

25 135

18 611

12 669


65 618

27 692

40 561

Finanční výnosy

43 414

40 535

31 001

1 682 445

1 470 305

1 217 656

Výnosy z prodeje zboží

Výnosy celkem

20. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2006

2005

2004

CELKOVÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ



Průměrný počet zaměstnanců*

91

101

88

7

8

8

22 936

23 973

20 685

Odměny členům orgánů

1 584

1 632

1 542

Sociální zabezpečení

7 978

8 262

7 178

Sociální náklady

1 028

979

832

33 526

34 846

30 237

- z toho vedoucí pracovníci Mzdy

Osobní náklady celkem

*stav vč. zaměstnanců na mateřské dovolené Údaj o počtu pracovníků je včetně pracovníků společnosti BÕHM & partner, a.s.

<

<

> 72

21. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Podrobný rozpis půjček, přiznaných záruk, poskytnutých záloh a dalších výhod poskytnutých současným a bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. (v tis. Kč): 2006

2005

2004

Statutární orgán: Směnka Půjčka

380

-

-

-

-

1 000

Půjčka, splatná v roce 2005 nebyla krytá a nesla úrok 2,8 % p.a. Půjčka byla promítnuta jako pohledávka ke společníkům a sdružení v přiložené rozvaze, v krátkodobých pohledávkách. Směnka byla splacena v roce 2007 a nesla úrok 5 % p.a. Další výhody spočívají v příspěvku na životní a penzijní připojištění. Členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci skupiny vlastnili k 31. 12. 2006, 31. 12. 2005 a 31. 12. 2004 29 800 ks akcií konsolidující společnosti, 687 980 ks akcií a 687 740 ks akcií o nominální hodnotě 100 Kč. Vzhledem ke změně podoby cenných papírů ze zaknihovaných na listinné v roce 2004 není možné zjistit přesný stav k 31. 12. 2006, resp. k 31. 12. 2005 a k 31. 12. 2004. Počet akcií je uváděn podle posledního stavu, který byl společnosti znám, a to ke dni konání valné hromady, tj. k 29. 8. 2006, resp. k 24. 1. 2006 a k 26. 4. 2004. Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (mimo výše uvedených půjček) dosahovaly (v tis. Kč): SPŘÍZNĚNÁ OSOBA

POPIS

Dimension Financial Services B.V. Společníci

2006

2005

2004

Směnka

1 104

-

-

Pohledávka za společníky při úhradě ztráty

22

22

22

Výnos v roce 2006 ze směnky vůči Dimension Financial Services B.V. činil 5 tis. Kč. Skupina dále evidovala vůči této společnosti výnos z prodeje vlastních cenných papírů ve výši 10 329 tis. Kč a s ním spojený náklad ve výši 10 172 tis. Kč. Spřízněné osoby ručily v letech 2006, 2005 a 2004 společnostem konsolidačního celku za bankovní úvěry, půjčky a nájmy. Náklady spojené s ručením těchto osob činily v roce 2006 8 tis. Kč, v roce 2005 49 tis. Kč a v roce 2004 283 tis. Kč. Ostatní náklady z titulu úroků z půjček ve vztahu ke spřízněným osobám činily 42 tis. Kč, 137 tis. Kč a 581 tis. Kč. Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč): SPŘÍZNĚNÁ OSOBA Dimension Financial Services B.V. Společníci Dimension, a.s.

<

<

POPIS

2006

2005

2004

Půjčka splatná v r. 2007

27 000

-

-

Nevyplacené dividendy

589

242

247

> 73

22. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po rozvahovém dni došlo k zápisu změny sídla mateřské společnosti a všech jejích dceřiných společností s výjimkou společnosti Výstavba Bosonohy, a.s. do obchodního rejstříku. Nová adresa je Brno, Londýnské nám. 2.

23. VÝKAZY KONSOLIDOVANÝCH SPOLEČNOSTÍ Zkrácené účetní závěrky konsolidovaných společností za rok 2006, 2005 a 2004, jsou shrnuty v příloze 1.

24. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 2) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Jako peněžní ekvivalenty společnost klasifikovala krátkodobé cenné papíry.

<

<

> 74

KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (V TIS. KČ) STAV V BĚŽNÉM OBDOBÍ Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

P.

STAV V MINULÉM OBDOBÍ 2005


61 796

50 515

87 042

52 354

43 341

42 320

1 020 281

874 737

735 763

981 390

863 086

720 541

23 607

-14 995

-7 083

-18 741

-4 426

-7 439

34 025

31 072

29 744

1 072 635

918 078

778 083

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

A.

1.

Úpravy o nepeněžní operace

A.

1.

1.

Odpisy stálých aktiv (vč. odpisů z konsolidačních rozdílů)

A.

1.

2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

A.

1.

3.

(Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv

A.

1.

4.

Výnosy z dividend a podílu na zisku

A.

1.

5.

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

A

*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

A.

2.

Změna potřeby pracovního kapitálu

-56 320

204 607

15 327

A.

2.

1.

Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přechodných účtů aktiv

-67 450

7 147

-115 533

A.

2.

2.

Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a přechodných účtů pasiv

-10 238

221 085

133 907

A.

2.

3.

Změna stavu zásob

21 368

-23 625

-3 047

A

**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

1 016 315

1 122 685

793 410

A.

3.

Výdaje z plateb úroku

-59 160

-49 683

-42 413

A.

4.

Přijaté úroky

25 135

18 611

12 669

A.

5.

Zaplacená daň z příjmu za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období

-15 999

-6 383

-17 012

A.

6.

Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy a ostatní

A

***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

966 291

1 085 230

746 654

-1 404 837

-1 347 562

-1 171 647

195 397

122 923

119 116

0

0

0

-1 209 440

-1 224 639

-1 052 531

Peněžní toky z investiční činnosti B.

1.

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv

B.

2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.

3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B

***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností

<

<

C.

1.

Změna stavu dlouhodobých závazků

270 136

150 690

277 270

C.

2.

Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky

-17 982

0

-7 920

> 75

STAV V BĚŽNÉM OBDOBÍ

<

<



0

0

0

-162

0

0

C.

2.

1.

Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního jmění, event. rezervního fondu

C.

2.

2.

Snížení vlastního kapitálu z titulu prodeje podílu

C.

2.

3.

Peněžní dary a dotace do vlastního jmění a další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů

0

0

0

C.

2.

4.

Úhrada ztráty společníky

0

0

0

C.

2.

5.

Přímé platby na vrub fondu

C.

2.

6.

Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku

-17 820

0

-7 920

C.

3.

Přijaté dividendy a podíly na zisku

0

0

0

C

***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

252 154

150 690

269 350

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

9 005

11 281

-36 527

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

70 801

61 796

50 515

> 76

<

<

> 77

Osoba odpovědná za výroční zprávu Dominika Svobodová asistentka představenstva Silvie Janíková účetnictví Ing. Jana Zezulová konsolidace Čestné prohlášení Čestně tímto prohlašuji, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti nebyly opomenuty či zkresleny. V Brně, 20. června 2007

Ing. Ivo Hložánek předseda představenstva Tuto výroční správu projednalo a schválilo představenstvo Dimension, a.s. Veškeré dokumenty a materiály týkající se výroční zprávy jsou k dispozici k nahlédnutí v sídle společnosti, Londýnské nám. 2, Brno. Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky V roce 2004 – 2005: Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člen koncernu Karlovo náměstí 10 120 00 Praha 2 Licence č. 401 V roce 2006: MAIN AUDIT, spol. s r.o. Údolní 33 602 00 Brno Licence č. 191

<

<

> 78

www.dimension.cz

Finanční koncern Dimension

Dimension, a. s. Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 352 [email protected] www.dimension.cz

pobočky Praha, BB Centrum – Building ALPHA Vyskočilova 1461/2a tel.: +420 241 091 331-3 fax: +420 241 091 330

K procházení výroční zprávou použijte tato tlačítka:

<

<

Olomouc, Tovární 1197/42a tel.: +420 585 226 376 fax: +420 585 226 377

Ostrava, Porážkova 20 tel.: +420 596 114 778 fax: +420 596 113 267

Pardubice, Smilova 333 tel.: +420 466 649 052 fax: +420 466 612 319

VÝROČNÍ ZPRÁVA >> K procházení výroční zprávou použijte toto tlačítko:

Recommend Documents