Výroční zpráva. Air Bank a.s

Výroční zpráva Air Bank a.s. za rok 2014

Obsah 1

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI AIR BANK A.S. ............. 3

2

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA............................................................................. 6

3

PROFIL AIR BANK ................................................................................................................................. 7 3.1 3.2 3.3 3.4

4

ZÁKLADNÍ INFORMACE ............................................................................................................................ 7 VZNIK A VÝVOJ AIR BANK ....................................................................................................................... 7 ÚDAJE O KAPITÁLU BANKY ...................................................................................................................... 8 ÚDAJE O ČINNOSTI BANKY ...................................................................................................................... 8

ORGÁNY BANKY A JEJÍ VRCHOLOVÉ VEDENÍ ................................................................................ 9 4.1 4.2 4.3 4.4

PŘEDSTAVENSTVO ................................................................................................................................ 9 DOZORČÍ RADA .................................................................................................................................... 10 DALŠÍ ČLENOVÉ VRCHOLOVÉHO VEDENÍ ................................................................................................ 11 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ................................................................................................................... 13

5

INFORMACE O ŘÍZENÍ RIZIK .............................................................................................................. 14

6

HOSPODAŘENÍ BANKY ...................................................................................................................... 15

7

ÚDAJE O KAPITÁLU ........................................................................................................................... 16

8

ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ ....................... 18

9

POMĚROVÉ UKAZATELE ................................................................................................................... 20

10

INFORMACE O ODMĚNÁCH ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ BANKY ..................................... 21

11

INFORMACE O ODMĚNÁCH STATUTÁRNÍCH AUDITORŮ ............................................................. 21

12

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI ........................................................................ 21

13

AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE .................................................................................... 21

14

VLIV ČINNOSTI BANKY NA ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ ........................................................................... 21

15

PRACOVNĚPRÁVNÍ VZTAHY ............................................................................................................. 22

16

ORGANIZAČNÍ SLOŽKY V ZAHRANIČÍ ............................................................................................. 22

17

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ..................................................................... 22

18

VIZE DALŠÍHO ROZVOJE V ROCE 2015 ........................................................................................... 22

19

KONTAKTNÍ ÚDAJE ............................................................................................................................ 23

20

ODPOVĚDNOST ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU ........................................................................................... 24

21

PŘÍLOHY ............................................................................................................................................... 25

2/25

3 Profil Air Bank 3.1 Základní informace Obchodní firma:

Air Bank a.s.

Právní forma:

akciová společnost

Sídlo:

Praha 11, Chodov, Hráského 2231/25, PSČ 148 00

Identifikační číslo:

290 45 371

3.2 Vznik a vývoj Air Bank Air Bank a.s. (dále také „Air Bank“ nebo „banka“) vznikla 26. února 2010, jako společnost Brusson a.s. V červnu 2010 podala společnost Brusson a.s. žádost o bankovní licenci podle zákona o bankách č. 21/1992 Sb. Česká národní banka této žádosti vyhověla a 31. května 2011 nabyla bankovní licence právní moci. Ke stejnému dni došlo ke změně názvu společnosti na Air Bank a.s. Obě výše uvedené změny byly zapsány do obchodního rejstříku 3. června 2011. Své služby zákazníkům začala Air Bank nabízet 22. listopadu 2011. Na začátku měla v nabídce dva produkty – běžný účet bez absurdních poplatků a spořicí účet s garancí jednoho ze tří nejvyšších úroků na bankovním trhu. V roce 2012 rozšířila svou nabídku o spotřebitelskou půjčku s odměnou za řádné splácení. V roce 2013 Air Bank vylepšila svůj běžný účet, který začala úročit stejně jako spořicí. Začala také nabízet bezkontaktní karty, spustila mobilní aplikace pro systémy iOS a Android a snížila nebo zrušila další poplatky. Od roku 2013 Air Bank umožňuje refinancovat i existující půjčku a od roku 2014 konsolidovat i několik půjček do jedné. V průběhu roku 2014 také Air Bank zavedla SEPA platby. Přestože mohou klienti Air Bank využívat drtivou většinu služeb přes internet nebo telefonní bankovnictví, staví banka od začátku i svou vlastní pobočkou síť. Už při startu měla ve vybraných krajských městech 12 poboček. V průběhu let 2012 až 2014 otevřela dalších 12 poboček a celkem jich tak měla 24. Vlastních bankomatů měla Air Bank na konci roku 2014 celkem 52. Vedle toho ale také v roce 2013 odstartovala spolupráci se společností Sazka, díky které mohou klienti banky vybírat hotovost i na více než 4 300 místech společnosti Sazka. Při startu banky byla jediným akcionářem Air Bank společnost PPF Group N.V. se sídlem v Nizozemském království, která je současně hlavní holdingovou společností skupiny PPF. 29. března 2013 skupina PPF oznámila, že byl dokončen proces rozdělení aktiv v souvislosti s odchodem Jiřího Šmejce z pozice akcionáře skupiny PPF. Jiří Šmejc tím v roce 2013 po souhlasu příslušných úřadů získal v Air Bank akciový podíl 13,376 %. Zbylých 86,624 % zůstalo v majetku PPF Group N.V. Transakce byla dokončena dne 26. září 2013. V průběhu let 2012 až 2014 realizovala Air Bank ve spolupráci s propojenými společnostmi skupiny Home Credit projekt financování retailových pohledávek a stala se tak 100% vlastníkem a ovládající osobou společností AB 1 B.V., AB 2 B.V., AB 3 B.V., AB 4 B.V., AB 5 B.V., AB 6 B.V. a AB 7 B.V. Všechny ovládané společnosti jsou zahrnuty do konsolidované účetní závěrky i regulovaného konsolidačního celku plnou metodou konsolidace. Další informace o konsolidačním celku jsou obsaženy v přiložené konsolidované účetní závěrce. Tato výroční zpráva je sestavena v souladu s § 22b zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a obsahuje i všechny informace o konsolidující účetní jednotce, které musí obsahovat výroční zpráva.

7/25

3.3 Údaje o kapitálu banky Vlastní kapitál banky k 31. prosinci 2014 činí 4 640 702 tis. Kč a tvoří jej: ⁄

základní kapitál ve výši 500 017 tis. Kč, který je tvořen 500 017 kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Všechny akcie jsou splaceny v plné výši. Se všemi akciemi jsou spojena stejná práva a povinnosti a stejný podíl na základním kapitálu. Air Bank si není vědoma žádného omezení v převoditelnosti cenných papírů, v hlasovacích právech, ani žádných zvláštních práv souvisejících s vlastnictvím cenných papírů. Dále bance nejsou známy žádné smlouvy mezi akcionáři, které by mohly mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv.

⁄

emisní ážio ve výši 3 412 566 tis. Kč vzniklé při navyšování základního kapitálu. Emisní ážio bylo splaceno v plné výši. V květnu 2014 dozorčí rada rozhodla, na základě návrhu představenstva, o uhrazení neuhrazené ztráty minulých let v celkové výši 687 709 tis. Kč, a to tak, že část ztráty ve výši 100 tis. Kč byla uhrazena prostředky ze zákonného rezervního fondu Banky a zbývající část ztráty ve výši 687 609 tis. Kč byla uhrazena prostředky z účtu emisního ážia Banky.

⁄

nerozdělený zisk ve výši 192 387 tis. Kč, který je tvořen výsledkem hospodaření roku 2014. Akcionáři banky schválili návrh na rozdělení zisku běžného účetního období za rok 2014, a to tak, že zisk za účetní období roku 2014 ve výši 192 387 tis. Kč bude celý převeden na účet nerozděleného zisku minulých let.

3.4 Údaje o činnosti banky Předmět podnikání (činnosti) zapsaný v obchodním rejstříku: ⁄ Činnosti uvedené v § 1 odst. 1 písm. a) a b) zákona o bankách, tj. — přijímání vkladů od veřejnosti, — poskytování úvěrů. ⁄ Činnosti uvedené v § 1 odst. 3 písm. a), c), d) g), i), k), l), m) a o) zákona o bankách, tj. — investování do cenných papírů na vlastní účet — platební styk a zúčtování — vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků — obstarávání inkasa — finanční makléřství — směnárenská činnost — poskytování bankovních informací — obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami, které nejsou investičním nástrojem, a se zlatem — činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.

8/25

Přehled činností skutečně vykonávaných: ⁄ Činnosti uvedené v § 1 odst. 1 písm. a) a b) zákona o bankách, tj. — přijímání vkladů od veřejnosti — poskytování úvěrů. ⁄ Činnosti uvedené v § 1 odst. 3 písm. a), c), d) g), i), k), l), m) a o) zákona o bankách, tj. — investování do cenných papírů na vlastní účet — platební styk a zúčtování — vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků — obstarávání inkasa — poskytování bankovních informací — obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem — činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.

4 Orgány banky a její vrcholové vedení 4.1 Představenstvo Ing. Michal Strcula / předseda představenstva / den vzniku členství − 12. května 2014 K projektu Air Bank se připojil jako Chief Retail Banking Officer v září 2009. Před tím působil v různých zemích v rámci skupiny GE Money, kde téměř pět let zastával řadu pozic se zaměřením na strategii, rozvoj obchodu a produktů. V letech 2001 až 2005 pracoval v Raiffeisenbank na několika obchodních pozicích. Členství v orgánech jiných společností: Není. Ing. Pavel Pfauser / člen představenstva / den vzniku členství − 26. února 2010 Vedle výkonu funkce člena představenstva řídí od počátku projektu Air Bank divizi Finance. Po absolvování oboru Finance na Vysoké škole ekonomické v Praze pracoval pro auditorskou a poradenskou společnost KPMG Česká Republika. Od roku 2002 působil ve skupině Home Credit na různých pozicích v rámci centrálního finančního řízení skupiny. Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady společností AB 1 B.V., AB 2 B.V., AB 3 B.V., AB 4 B.V., AB 5 B.V., AB 6 B.V. a AB 7 B.V. Luboš Berkovec / člen představenstva / den vzniku členství − 11. května 2011 Od roku 2010 vede také divizi Řízení rizik a IT v Air Bank a.s. Studoval na VVTŠ v Liptovském Mikuláši. Ve finančním sektoru působí již více než patnáct let a s trhem spotřebitelského financování má rozsáhlé zkušenosti. V letech 1991 – 1998 spoluvlastnil leasingovou společnost IMP Leasing. Poté pracoval ve společnosti GE Money, nejprve v řídících pozicích v České republice, poslední dva roky zastával pozici generálního ředitele GE Money na Slovensku. Před příchodem do Air Bank a.s. působil na několika pozicích v rámci skupiny Home Credit. Členství v orgánech jiných společností: člen dozorčí rady společností AB 1 B.V., AB 2 B.V., AB 3 B.V., AB 4 B.V., AB 5 B.V., AB 6 B.V. a AB 7 B.V.

9/25

4.2 Dozorčí rada Ing. Erich Čomor, MBA / předseda dozorčí rady / den vzniku členství − 5. května 2014 Projektu Air Bank se v rámci skupiny PPF věnuje od roku 2009. Od května 2011 do 30. dubna 2014 zastával pozici generálního ředitele a předsedy představenstva Air Bank a.s. Od 5. května 2014 zastává funkci předsedy dozorčí rady. V roce 1993 absolvoval Vysokou školu ekonomickou v Praze a později získal titul MBA na Kellogg School of Management ve Spojených státech amerických. Poté sedm let působil ve společnosti McKinsey & Co, kde se věnoval poradenství v oblasti tvorby a zavádění nových bankovních produktů a zvyšování efektivnosti prodejních aktivit. Následně zastával pozici Chief Marketing & Product Officer v GE Money Bank v České republice. V únoru 2007 byl jmenován do čela společnosti Home Credit a.s. a následně i Home Credit Slovakia a.s., kde působil až do roku 2011. Od června 2008 byl také pověřen řízením oblasti Sales and Marketing v rámci celé skupiny Home Credit. Členství v orgánech jiných společností: Není. Ing. Robert Štefl / člen dozorčí rady volený zaměstnanci / den vzniku členství − 27. února 2011 V Air Bank a.s. zastává pozici vedoucího oddělení Rozvoje bankovních služeb. Před nástupem do Air Bank a.s. pracoval v American Express a České spořitelně. V roce 2007 nastoupil do společnosti Home Credit Bank Ukraine, kde působil na pozici Head of Sales and CRM. Jeho úkolem bylo zpočátku vytvoření cross-sellové strategie a především realizace kampaní pro klienty banky i zákazníky využívající spotřebitelské úvěry. Následně byl odpovědný za celou prodejní síť banky. Členství v orgánech jiných společností: Není. Mgr. Pavel Rozehnal / člen dozorčí rady / den vzniku členství - 28. února 2011 Narozen v roce 1977, studoval na právnické fakultě UK v Praze. V letech 2003 – 2007 pracoval nejprve jako advokátní koncipient a následně jako advokát v mezinárodní právní kanceláři Linklaters, v.o.s., kde poskytoval právní poradenství v oblasti fúzí a akvizic, obchodního práva a arbitráží. V květnu 2007 nastoupil na pozici Chief Legal Officer a stal se členem „Executive Committee“ skupiny Home Credit. Členství v orgánech jiných společností: od října 2010 vykonává funkci předsedy dozorčí rady Home Credit a.s., členem dozorčí rady je i ve společnosti Home Credit Slovakia a.s. V rámci skupiny Home Credit působí rovněž ve funkci předsedy představenstva Home Credit International a.s., předsedy dozorčí rady společnosti SB JSC Home Credit Bank v Kazachstánu a člena dozorčí rady OJSC Home Credit Bank v Bělorusku, PPF Insurance a Home Credit Insurance v Rusku. Dále zastává funkci v představenstvu ve společnosti PPF Home Credit IFN S.A. v Rumunsku, společnosti Home Credit Egypt Trade S.A.E v Egyptě a společnosti Home Credit Europe PLC ve Velké Británii. Je také jednatelem společnosti HC Insurance Services s.r.o. a členem představenstva ve společnosti Filcommerce Holdings, Inc. na Filipínách a ve společnosti Home Credit India Finance Private Limited v Indii. Pavel rovněž působí ve společnosti P.T. HC Indonesia, kde je členem v Board of Commissioners, a to od 30.12.2014.

10/25

4.3 Další členové vrcholového vedení Mgr. Andrea Zatloukalová / ředitelka divize Právní a Compliance / den nástupu do funkce − 1. června 2011 Od roku 2010 se podílí na realizaci projektu Air Bank a.s. a současně od 1. 6. 2011 řídí divizi Právní a compliance Air Bank a.s. Od roku 2003 působí ve společnosti Home Credit a.s. jako ředitelka právního odboru a compliance. Společnost Home Credit a.s. zastupuje v České leasingové a finanční asociaci, kde řídí Výbor pro financování spotřebitelů a je členkou Legislativně-právního výboru. Andrea Zatloukalová absolvovala Právnickou fakultu Masarykovy univerzity v Brně a před svým příchodem do skupiny Home Credit působila jako právnička ve společnosti Český Telecom. Členství v orgánech jiných společností: Není. Jakub Petřina / ředitel divize Marketing / den nástupu do funkce − 1. května 2011 Od roku 2010 vede divizi Marketing v Air Bank a.s. V letech 1995 – 1999 pracoval ve společnosti Pražské pivovary, a.s., dnešní Pivovary Staropramen. V letech 1999 – 2004 působil ve společnosti Oskar Mobil a od června 2004 v Cestovní kanceláři Fischer, kde se podílel na zásadní transformaci společnosti a znovuzískání důvěry zákazníků. Dále od roku 2005 působí ve společnosti Home Credit a.s., kde je zodpovědný za tvorbu a realizaci marketingové strategie pro Českou republiku a Slovensko. Členství v orgánech jiných společností: Není. Mgr. Ing. Zdeněk Románek, MBA / ředitel divize Retailové bankovnictví / den nástupu do funkce 28. dubna 2014

−

Studoval Matematicko-fyzikální fakultu Univerzity Karlovy, Vysokou školu Ekonomickou v Praze, a INSEAD. Před nástupem do Air Bank pracoval mimo jiné pro poradenskou firmu McKinsey & Company, kde se věnoval primárně finančnímu sektoru a pracoval na projektech v různých zemích. Dále působil v roli náměstka generálního ředitele České pojišťovny odpovědného za celkový produktový management, marketing a CRM, a člena představenstva Penzijního fondu České pojišťovny. Členství v orgánech jiných společností: Není. Ing. Lukáš Müller / ředitel divize Péče o klienta / den nástupu do funkce − 1. května 2011 Na projektu Air Bank spolupracuje od roku 2009 a od roku 2010 řídí divizi Péče o klienta. Po absolvování VŠE v Praze působil jako business konzultant ve společnosti Logica v Hong Kongu a dalších zemích jihovýchodní Asie. Zde získal velké zkušenosti z trhů naprosto odlišných od evropských. V letech 2004 – 2006 pracoval pro Home Credit Group, kde měl na starosti zavedení standardizovaných provozních procesů v nových entitách v Rusku, na Ukrajině, v Číně a Vietnamu. Poté působil v bance IMB Group na Ukrajině. Jeho zodpovědností zde mimo jiné bylo určit a zavést strategii banky pro zákaznický servis. Členství v orgánech jiných společností: Není.

11/25

Ing. Ondřej Šňupárek / ředitel divize Vývoj IT / den nástupu do funkce − 1. června 2012 Vystudoval ČVUT v Praze se zaměřením na informatiku. Do Air Bank nastoupil v červnu 2012 na pozici ředitele Vývoje IT. Na této pozici může uplatnit své zkušenosti za více než 15 let, kdy působil v různých rolích v oblasti vývoje aplikací, integrace dat, CRM, BI a datové kvality. Tyto zkušenosti získal především ve společnostech Adastra a Ataccama, kde měl na starosti projekty pro významné zákazníky jako Bank of Montreal, Lloyds Banking Group, GE Money Bank, HCFB, HVB, VÚB Slovakia a další. Členství v orgánech jiných společností: Není. Mgr. Markéta Hlaváčová / ředitelka oddělení Lidské zdroje / den nástupu do funkce − 1. října 2011 Absolvovala obor Psychologie na FF UK a Strategic Human Resources Management na Sheffield Hallam University. Po škole začínala ve společnosti EDS jako HR specialista. V letech 2002 – 2006 působila ve společnosti T-Mobile. Nejprve jako HR Business Partner, později na pozici Head of HR Development, kde byla, mimo jiné, zodpovědná za Performance management a Talent management. V letech 2006 – 2011 pracovala ve společnosti RWE Transgas, kde byla, jako Senior Manažer pro HR Development and Learning, zodpovědná například za procesy řízení výkonu, kariérové plánování, hodnocení pozic a rozvoj. Od října 2011 pracuje v Air Bank na pozici Ředitelky Lidských zdrojů. Členství v orgánech jiných společností: Není.

12/25

4.4 Organizační struktura

13/25

5 Informace o řízení rizik Air Bank a.s. (dále jen „banka“) je z titulu poskytování bankovních produktů a využívání finančních nástrojů vystavena tržním rizikům, riziku likvidity, kreditnímu riziku, riziku koncentrace a operačním rizikům. Základní východiska systému řízení rizik jako součásti vnitřního řídicího a kontrolního systému banky jsou: ⁄

komplexní pokrytí všech rizik v souladu se strategií banky

⁄

dodržování legislativních pravidel upravující obezřetné podnikání bank a kapitálovou přiměřenost

⁄

zajištění ochrany klientů banky i při negativním vývoji na finančních trzích

⁄

nezávislost útvarů řízení rizik na obchodních útvarech a útvarech provádějících vypořádání obchodů

⁄

pravidelný i ad-hoc reporting rizik pro potřeby vedení banky

⁄

použití

metod

odpovídajících

sofistikovanosti

bankovních

produktů

a

investičních

nástrojů

používaných bankou a vývoji v oblasti kapitálových trhů Tržní riziko Úrokové riziko Banka je vystavena riziku rozdílné senzitivity aktiv a pasiv z titulu doby jejich splatnosti či doby do refixace úrokové sazby. Banka řídí tento nesoulad pro jednotlivá časová pásma vhodným strukturováním režimu úročení aktivních a pasivních instrumentů. Pro měření úrokové citlivosti aktiv a pasiv používá banka gapovou analýzu objemů aktiv a pasiv v různých časových pásmech doplněnou analýzou statické citlivosti na změnu úrokové sazby. Banka provádí stresové testování úrokového rizika tím, že aplikuje interně definované scénáře významných pohybů na finančních trzích a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek a kapitál banky. Měnové riziko Měnové riziko je generováno nesouladem krátkých a dlouhých pozic v jednotlivých cizích měnách. Banka uplatňuje limity na bázi čisté měnové pozice v jednotlivých měnách. Banka provádí stresové testování měnového rizika tím, že aplikuje interně definované scénáře významných pohybů na finančních trzích a modeluje jejich dopad na hospodářský výsledek a kapitál banky. Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z transformace krátkodobých zdrojů na dlouhodobá aktiva. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat / prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu tak, aby byly včas uspokojeny veškeré závazky banky. Zdroje financování banky zahrnují klientská depozita a vlastní kapitál banky. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity metodou gapové analýzy a monitorováním změn ve struktuře financování. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích.

14/25

Kreditní riziko Banka je vystavena kreditnímu riziku z titulu poskytování úvěrů, aktivit na finančních trzích a dalších činností. Soustava vnitřních předpisů banky definuje veškeré procesy v úvěrové oblasti a řízení úvěrového rizika, zejména schvalovací mechanismy, analýzy a hodnocení klientů, periodické kontroly klientů a úvěrových případů, oceňování zajištění, úvěrovou administraci a správu rizikových pohledávek. Legislativní požadavky na maximální možnou expozici banky jsou doplněny interními limity jak na jednotlivé subjekty, tak na jejich skupiny, aby bylo zajištěno pokrytí jak přímého úvěrového rizika, tak dalších rizik kreditního charakteru. Vedení banky je pravidelně informováno o stavu úvěrového portfolia, jeho jednotlivých segmentů a trendů. Riziko koncentrace Dostatečnou diverzifikaci podstupovaného úvěrového rizika zajišťuje systém limitů rizika koncentrace vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů, vůči odvětvím činnosti klientů nebo vůči zemím. Banka sleduje také rizika vznikající z koncentrace expozic z titulu jednotlivých produktů. Operační riziko Organizační struktura řízení operačního rizika je tvořena představenstvem, které je hlavní rozhodovací úrovní, Divizí Řízení rizik a IT a Oddělením Řízení operačních rizik a AML, plnícími funkci krizového koordinátora, Oddělením vnitřního auditu, a dále všemi dalšími útvary, které mají odpovědnost za monitoring a oznamování všech událostí operačního rizika v jimi řízených oblastech. V oblasti operačních rizik je cílem banky eliminovat riziko ztráty plynoucí z provozu banky. Z tohoto důvodu banka posuzuje míru rizika jednotlivých aktiv a procesů spojených s těmito aktivy a implementuje patřičná technická, organizační a další opatření snižující předpokládaná rizika na přijatelnou úroveň. Účinnost opatření je dále pravidelně vyhodnocována. Banka má vypracovány směrnice pro řízení kontinuity podnikání a řešení mimořádných událostí a průběžně vyhodnocuje a aktualizuje pohotovostní plány pro jejich řešení. Banka eviduje veškeré události operačního rizika přesahující akceptovanou výši škody a pravidelně je reportuje vedení. K omezení operačního rizika banka přijímá jak preventivní, tak nápravná opatření. K výpočtu kapitálového požadavku na krytí operačního rizika používá banka metodu BIA (přístup základního ukazatele). Veškeré informace, které banka získává, zpracovává a ukládá ve svých informačních systémech, jsou s ohledem na jejich význam i náležitě zabezpečeny a to po celou dobu jejich uchovávání.

6 Hospodaření banky Detailní informace o hospodaření Air Bank na individuálním i konsolidovaném základě jsou obsaženy v individuální a konsolidované účetní závěrce, které jsou součástí této výroční zprávy. Obě účetní závěrky za roky 2014 i 2013 byly sestaveny v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví upravenými právem Evropské unie v souladu s požadavky §19a (7) a §23a (2) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví.

15/25

7 Údaje o kapitálu Proces řízení kapitálu Air Bank a.s. (dále také jako „banka“) probíhá v úzké komunikaci s akcionáři banky. Jejich cílem je zajištění dlouhodobé stability banky při zohlednění existujících rizik, dodržování regulatorních pravidel pro krytí rizik kapitálem (kapitálová přiměřenost) a udržování výše kapitálu v dostatečné výši pro současné a plánované obchodní činnosti banky.

Údaje o kapitálu na individuálním základě v tis.Kč Kapitál Tier 1 (T1) kapitál Kmenový tier 1 (CET1) kapitál Nástroje použitelné pro CET1 kapitál Splacené CET1 nástroje Emisní ážio Rezervní fondy a nerozdělená ztráta Povinné rezervní fondy Neuhrazená ztráta z předchozích období Ztráta za běžné účetní období Úpravy CET1 kapitálu z důvodu použití obezřetnostních filtrů Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva jiná než goodwill - hrubá hodnota Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku nevyplývající z přechodných rozdílů snížené o související daňové závazky Tier 2 (T2) kapitál Nástroje a podřízený dluh použitelné jako T2 kapitál Splacené T2 nástroje a podřízený dluh Vlastní T2 nástroje a podřízený dluh nabyté přímo

k 31.12.2014 3 913 102 2 913 102 2 913 102 3 912 583 500 017 3 412 566 0 0 0 0 -1 135 -1 135 -896 365 -986 484 90 118

k 31.12.2013 3 068 010 3 068 010 3 068 010 4 600 192 500 017 4 100 175 -642 962 100 -643 062 -44 647 0 0 -844 573 -844 573 0

-101 980 1 000 000 1 000 000 2 000 000 -1 000 000

0 0 0 0 0

16/25

Údaje o kapitálu na konsolidovaném základě v tis.Kč Kapitál Tier 1 (T1) kapitál Kmenový tier 1 (CET1) kapitál Nástroje použitelné pro CET1 kapitál Splacené CET1 nástroje Emisní ážio Rezervní fondy a nerozdělená ztráta Povinné rezervní fondy Neuhrazená ztráta z předchozích období Ztráta za běžné účetní období Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) Úpravy CET1 kapitálu z důvodu použití obezřetnostních filtrů Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva jiná než goodwill - hrubá hodnota Odložené daňové závazky související s jinými nehmotnými aktivy Odložené daňové pohledávky závislé na budoucím zisku nevyplývající z přechodných rozdílů snížené o související daňové závazky Tier 2 (T2) kapitál Nástroje a podřízený dluh použitelné jako T2 kapitál Splacené T2 nástroje a podřízený dluh Vlastní T2 nástroje a podřízený dluh nabyté přímo

k 31.12.2014 3 810 570 2 810 570 2 810 570 3 912 583 500 017 3 412 566 -51 921 0 -51 921 0 -4 033 -1 135 -1 135 -896 365 -986 484 90 118

k 31.12.2013 3 017 245 3 017 245 3 017 245 4 600 192 500 017 4 100 175 -659 493 100 -659 593 -80 027 1 146 0 0 -844 573 -844 573 0

-148 558 1 000 000 1 000 000 2 000 000 -1 000 000

0 0 0 0 0

17/25

8 Údaje o kapitálové přiměřenosti a výši kapitálových požadavků Údaje o kapitálových požadavcích na individuálním základě v tis. Kč Kapitálové požadavky celkem Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expoz. Kap. pož. při STA k retailovým expoz. Kap. pož. při STA k expoz. po splatnosti Kap. pož. při STA k akciovým expoz. Kap. pož. při STA k ostatním expoz. Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. k operačnímu riziku celkem Kap. pož. k oper. riziku při BIA Kap. pož. k úpravám ocenění o úvěrové riziko Standardizovaná metoda

k 31.12.2014 2 530 128 2 415 202 2 415 202 66 851 1 965 328 313 525 13 719 28 592 27 189 7 858 7 858 7 858 87 177 87 177 19 890 19 890

k 31.12.2013 2 086 976 2 034 176 2 034 176 209 937 1 623 325 159 018 279 0 41 617 6 905 6 905 6 905 45 894 45 894 0 0

Údaje o kapitálových požadavcích na konsolidovaném základě v tis. Kč Kapitálové požadavky celkem Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expoz. Kap. pož. při STA k retailovým expoz. Kap. pož. při STA k expoz. po splatnosti Kap. pož. při STA k ostatním expoz. Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. k operačnímu riziku celkem Kap. pož. k oper. riziku při BIA Kap. pož. k úpravám ocenění o úvěrové riziko Standardizovaná metoda

k 31.12.2014 2 135 283 2 020 951 2 020 951 91 136 393 010 1 452 569 56 948 27 288 7 265 7 265 7 265 87 177 87 177 19 890 19 890

k 31.12.2013 1 803 239 1 747 736 1 747 736 228 277 105 653 1 343 239 36 573 33 994 9 609 9 609 9 609 45 894 45 894 0 0

Součástí řídícího a kontrolního systému banky je také systém vnitřně stanoveného kapitálu. Ten zahrnuje stanovení a průběžné posuzování vnitřně stanovené kapitálové potřeby na základě identifikace a měření rizik, které banka podstupuje, a dále plánování a průběžné udržování vnitřně stanovených kapitálových zdrojů, a to v takové výši, struktuře a rozložení, aby byla dostatečně pokryta rizika, kterým je nebo by mohla být banka vystavena (vnitřně stanovená a udržovaná kapitálová přiměřenost).

18/25

Systém vnitřně stanoveného kapitálu odpovídá velikosti banky a povaze, rozsahu a složitosti jí prováděných činností. Kvantifikovatelná rizika jsou vyhodnocena v podobě vnitřně stanovené kapitálové potřeby, pro krytí ostatních typů rizik je využívána zbývající část kapitálových zdrojů. Podstupovaná rizika jsou tak obezřetně pokryta kapitálovými zdroji. Hlavním orgánem banky zodpovědným za tuto oblast je výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO). ALCO pravidelně monitoruje vývoj a strukturu ekonomického kapitálu, schvaluje strategie řízení ekonomického kapitálu a přístupy k jeho měření. ALCO rovněž stanovuje akceptovatelnou míru rizika a přijímá rozhodnutí vedoucí k jejímu dodržení.

19/25

9 Poměrové ukazatele Poměrové ukazatele na individuálním základě v tis. Kč Celková kapitálová přiměřenost Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) Zisk nebo ztráta po zdanění / aktiva celkem x 100% Rentabilita průměrného kapitálu (Tier 1) (ROAE) Zisk nebo ztráta po zdanění / průměrný kapitál Tier1 x 100% Aktiva na jednoho zaměstnance Aktiva celkem / Evidenční stav zaměstnanců Správní náklady na jednoho zaměstnance Správní náklady / Evidenční stav zaměstnanců Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance Zisk nebo ztráta po zdanění / Evidenční stav zaměstnanců

31. 12. 2014

31. 12. 2013

12,4%

11,8%

0,35%

-0,10%

6,42%

-2,02%

110 121

100 014

1 542

1 455

342

-89

31. 12. 2014

31. 12. 2013

14,3%

13,4%

0,55%

-0,17%

10,66%

-3,70%

111 917

104 564

2 010

1 939

555

-160

Poměrové ukazatele na konsolidovaném základě v tis. Kč Celková kapitálová přiměřenost Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) Zisk nebo ztráta po zdanění / aktiva celkem x 100% Rentabilita průměrného kapitálu (Tier 1) (ROAE) Zisk nebo ztráta po zdanění / průměrný kapitál Tier1 x 100% Aktiva na jednoho zaměstnance Aktiva celkem / Evidenční stav zaměstnanců Správní náklady na jednoho zaměstnance Správní náklady / Evidenční stav zaměstnanců Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance Zisk nebo ztráta po zdanění / Evidenční stav zaměstnanců

Poměrové ukazatele na konsolidovaném základě jsou vypočteny na základě čtvrtletních údajů.

20/25

10 Informace o odměnách členů statutárních orgánů banky v tis. Kč Dozorčí rada počet členů odměny z titulu výkonu funkce peněžní příjmy ze zaměstnaneckého poměru nepeněžní příjmy ze zaměstnaneckého poměru

31. 12. 2014

31. 12. 2013

3 77 2 777 20

3 77 2 836 20

3 175 54 174 264

3 154 55 744 625

31. 12. 2014 4 032 1 902 5 934

31. 12. 2013 3 650 1 192 4 842

Představenstvo počet členů odměny z titulu výkonu funkce peněžní příjmy ze zaměstnaneckého poměru nepeněžní příjmy ze zaměstnaneckého poměru

11 Informace o odměnách statutárních auditorů v tis. Kč Povinný audit Jiné ověřovací služby Celkem

Výše uvedené údaje k 31. prosinci 2014 zahrnují odměny statutárních auditorů v rámci regulovaného konsolidačního celku.

12 Doplňující údaje k hospodářské činnosti Air Bank ke dni vyhotovení této zprávy nevede žádné soudní, rozhodčí nebo správní řízení, které by mohlo mít významný negativní vliv na finanční situaci a podnikání banky.

13 Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Air Bank nevykázala v roce 2014 žádnou činnost v oblasti výzkumu a vývoje.

14 Vliv činnosti banky na životní prostředí Jelikož banka podniká v oblasti poskytování finančních služeb, její konání přímo neovlivňuje životní prostředí.

21/25

15 Pracovněprávní vztahy Oblast řízení lidských zdrojů v Air Bank respektuje celkovou firemní strategii skupiny PPF, jejímž je členem. Strategie řízení lidských zdrojů je tak v plném souladu se záměry a cíli obchodní strategie Air Bank i celé skupiny. Důraz je kladen především na příjemné a přátelské pracovní prostředí, vzájemnou důvěru mezi zaměstnanci, na neustálý proces zlepšování jejich efektivity a výkonnosti. Vzdělávání a profesní rozvoj zaměstnanců patří mezi priority rozvoje banky a zahrnují, mimo jiné, i vzdělávací programy pro zvyšování a prohlubování kvalifikace zaměstnanců včetně rozvoje firemní kultury. Při konstrukci a inovaci motivačních systémů využívá Air Bank moderní metody pro oblast řízení lidských zdrojů včetně pravidelných průzkumů spokojenosti zaměstnanců. Zaměstnancům je také poskytována široká nabídku finančních i nefinančních benefitů. Průměrný stav zaměstnanců v roce 2014 byl 527 (2013: 462), ke konci roku byl fyzický počet zaměstnanců 563 (2013: 499).

16 Organizační složky v zahraničí Air Bank neměla a nemá žádné zahraniční organizační jednotky.

17 Významné události po datu účetní závěrky Všechny významné události po datu účetní závěrky jsou zmíněny v bodě 33 přílohy individuální účetní závěrky a v bodě 32 přílohy konsolidované účetní závěrky za rok 2014, které jsou součástí této výroční zprávy.

18 Vize dalšího rozvoje v roce 2015 Mezi hlavní cíle Air Bank pro rok 2015 patří zvyšování počtu aktivních klientů a jejich spokojenosti, růst velikosti úvěrového portfolia a pokračování v započatém ziskovém hospodaření. Další růst v oblasti primárního bankovnictví podpoří Air Bank několika novými službami, jako jsou převádění hypoték, pojištění, mobilní aplikace pro Windows Phone, zabezpečené platby na internetu s pomocí 3D Secure, a dalšími. K růstu velikosti úvěrového portfolia pomůže Air Bank nová služba převedení hypotéky. Vedle toho Air Bank opět očekává i rostoucí zájem o spotřebitelské půjčky, které umožňuje i refinancovat nebo konsolidovat. Banka také bude pokračovat v rozšiřování sítě svých poboček, kterých chce mít jednou v Česku okolo 40. V roce 2015 postaví přibližně deset nových poboček, a to nově i v některých okresních městech.

22/25

19 Kontaktní údaje Air Bank a.s. Hráského 2231/25 148 00 Praha 11 - Chodov Česká republika E-mail: [email protected] Internet: www.airbank.cz Kontaktní osoba Tiskový mluvčí: Vladimír Komjati, tel: +420 724 505 309

23/25

21 Přílohy Součástí výroční zprávy jsou tyto samostatné přílohy: ⁄

Zpráva představenstva společnosti Air Bank a.s. o podnikatelské činnosti a o stavu jejího majetku za rok 2014

⁄

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2014

⁄

Individuální účetní závěrka za rok 2014

⁄

Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2014

25/25

Zpráva představenstva společnosti Air Bank a.s. o podnikatelské činnosti a o stavu jejího majetku za rok 2014

Změny ve statutárních orgánech společnosti Během roku 2014 došlo ve statutárních orgánech společnosti k těmto změnám: • • • •

Novým předsedou představenstva a současně generálním ředitelem Air Bank se stal Michal Strcula, do té doby ředitel divize retailového bankovnictví. Michal Strcula převzal vedení představenstva i banky od Ericha Čomora, který se přesunul do dozorčí rady banky a stal se jejím předsedou. Erich Čomor nahradil na pozici předsedy dozorčí rady Pavla Rozehnala, který dál zůstal jejím členem. Členem dozorčí rady už naopak není Pavel Vyhnálek.

Zhodnocení podnikatelské činnosti společnosti Mezi hlavní cíle Air Bank pro rok 2014 patřilo zvyšování počtu aktivních klientů, růst velikosti úvěrového portfolia a další zlepšování finančních výsledků: •

•

•

Počet klientů Air Bank vzrostl ke konci roku 2014 na 318 tisíc. To bylo o 105 tisíc klientů více než o rok dříve. Počet aktivních klientů banky se přitom zdvojnásobil. K dalšímu růstu primárních klientů Air Bank pomohlo několik novinek, které Air Bank představila v průběhu roku - například nové funkce pro využívání běžného účtu pro celou rodinu, vylepšené internetové bankovnictví, levnější SEPA platby nebo další vylepšování stávajících služeb s pomocí zpětné vazby od klientů. Celkový objem úvěrů v portfoliu Air Bank se ke konci roku 2014 meziročně zvýšil o 8 % na 25,1 miliardy Kč. Vůbec nejrychleji rostly výnosy ze spotřebitelských úvěrů klientům, které Air Bank spustila teprve před dvěma lety. Jen v loňském roce poskytla Air Bank nové spotřebitelské úvěry v objemu 4,7 miliardy korun, o 51 % více než v roce 2013. K dalšímu růstu objemu poskytnutých spotřebitelských úvěrů klientům Air Bank pomohla bance i nová služba konsolidace více půjček do jedné, kterou spustila hned na začátku roku 2014. Po prvních letech plánované ztráty se Air Bank v roce 2014 podařilo poprvé za celý rok dostat do zisku. Oproti loňské konsolidované ztrátě 80 milionů korun vykázala za rok 2014 čistý konsolidovaný zisk 312,7 milionu korun. Air Bank tím dosáhla zisku o celý rok dříve, než původně sama očekávala.

V roce 2014 rostla Air Bank i v počtu poboček a zaměstnanců: • •

Počet poboček se zvýšil na 24 a počet bankomatů na 52. Počet zaměstnanců banky vzrostl o 13 % na 583.

Za svůj rychlý růst, inovativní služby a lidský přístup ke klientům byla Air Bank i v roce 2014 odměněna několika dalšími oceněními. Stala se například Nejdynamičtější bankou roku 2014, vyhrála dlouhodobé srovnání výhodnosti půjček serveru Bankovnipoplatky.com a pravidelně se umisťovala mezi nejlépe hodnocenými bankami v soutěži Nejvstřícnější banka.

Stav majetku společnosti Air Bank je majetkově silnou a stabilní společností. Bilanční suma Air Bank dosáhla k 31. prosinci 2014 výše 63 miliardy korun. Banka na konci roku 2014 disponovala vlastním kapitálem ve výši 4,7 miliardy korun a základním kapitálem ve výši 500 milionů korun. Celkový kapitálový poměr Air Bank vzrostl ke konci roku 2014 na 14,3 %.

Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2014

Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období roku 2014. Společnost: Air Bank a.s., IČO 290 45 371, se sídlem Praha 11 - Chodov, Hráského 2231/25, PSČ 14800, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 16013 (dále jen „Společnost“) je povinna za účetní období roku 2014 sestavit tzv. zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a Společností a mezi Společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou dle § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech, v platném znění (dále jen „zpráva o vztazích“).

1.

Struktura vztahů mezi ovládající osobou a Společností a mezi Společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou Struktura vztahů mezi ovládající osobou a Společností a mezi Společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou je uvedena v Příloze č. 1 této zprávy o vztazích.

2.

Úloha Společnosti V zájmu nebo na popud ovládající osoby či osob ovládaných stejnou ovládající osobou nebyla Společností přijata nebo uskutečněna v účetním období roku 2014 žádná opatření ani jiná právní jednání poskytující Společnosti zvláštní výhody či stanovující jí zvláštní povinnosti. Společnost v souvislosti s ovládáním nečerpá žádné zvláštní výhody a ani jí nevznikají žádné zvláštní povinnosti vůči ovládající osobě a/nebo osobám ovládaným stejnou ovládající osobou nad rámec těch, které jsou sjednány ve smlouvách uvedených v bodě 5. této zprávy. Společnost působí v rámci skupiny jako banka, poskytující své bankovní služby primárně retailové klientele na trhu České republiky. Společnost poskytuje zejména vedení běžných a spořicích účtů, poskytuje spotřebitelské úvěry.

3.

Způsob a prostředky ovládání Ovládající osoba vykonává ovládání pomocí svých vlastnických práv prostřednictvím rozhodnutí na valných hromadách Společnosti (popř. rozhodnutí jediného společníka/akcionáře Společnosti). Mezi způsoby a prostředky ovládání Společnosti patří stanovy, společenská smlouva či zakladatelská listina Společnosti a rozhodnutí nejvyššího orgánu Společnosti, neexistují tedy žádné speciální smlouvy mezi Společností a ovládající osobou, ve vztahu k způsobům a prostředkům ovládání Společnosti.

4.

Přehled jednání dle § 82 odst. 2 písm. d) zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech Společnost v účetním období roku 2014 učinila níže uvedená jednání na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, při nichž došlo k nakládání s majetkem, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného z poslední účetní závěrky. Na uvedené vztahy se vztahuje bankovní tajemství a jde o tato jednání:

Název smlouvy

AB 1 B.V.

Datum uzavření 12.9.2012

Amendment no. 1 to the revolving loan agreement

AB 1 B.V.

31.10.2012


AB 1 B.V.

25.1.2013


AB 1 B.V.

31.5.2013


AB 1 B.V.

9.9.2013


AB 1 B.V.

11.4.2014


AB 1 B.V.

25.11.2014

AB 2 B.V.

18.3.2013

Amendment No. 1

AB 2 B.V.

10.3.2014

Amendment No. 2

AB 2 B.V.

11.4.2014

AB 3 B.V.

14.8.2013

AB 3 B.V.

11.4.2014

PPF B2 B.V.

4.10.2012


AB 4 B.V.

7.1.2013


AB 4 B.V.

25.1.2013


AB 4 B.V.

31.5.2013


AB 4 B.V.

21.10.2013


AB 4 B.V.

11.4.2014

AB 5 B.V.

15.5.2012

AB 5 B.V.

7.1.2013

Dodatky

Revolving loan agreement


Revolving loan agreement Amendment No. 1 Revolving loan agreement

Revolving Loan Agreement Amendment No. 1 to Revolving Loan Agreement

Smluvní strana

Amendment No. 2 to Revolving Loan Agreement

AB 5 B.V.

25.1.2013


AB 5 B.V.

13.5.2013


AB 5 B.V.

31.5.2013


AB 5 B.V.

22.7.2013


AB 5 B.V.

21.10.2013


AB 5 B.V.

11.4.2014

AB 6 B.V.

14.8.2013

AB 6 B.V.

11.4.2014

AB 7 B.V.

22.4.2013

Amendment No. 1 to the Revolving Loan Agreement

AB 7 B.V.

17.6.2013


AB 7 B.V.

27.1.2014


AB 7 B.V.

11.4.2014

Loan Agreement

SB JSC Home Credit and Finance Bank

29.9.2014

Loan Agreement


15.10.2014

Loan Agreement


30.10.2014

Loan Agreement


14.11.2014

Loan Agreement


11.12.2014

Loan Facility agreement

OJSC HC Bank

25.11.2014

Term Loan agreement

OJSC HC Bank

12.12.2014

Rámcová smlouva o poskytování úvěrů zajištěných zajišťovacím převodem vlastnického práva k cenným papírům Rámcová treasury smlouva

PPF banka a.s.

3.6.2011

PPF banka a.s.

3.6.2011

Mandátní smlouva o obstarávání a vypořádání obchodů s investičními nástroji a o správě investičních nástrojů Agreement on subscription and purchase of subordinated bonds

PPF banka a.s.

30.11.2011

Home Credit B.V.

11.4.2014

Revolving loan agreement Amendment No. 1 Revolving loan agreement

5.

Přehled vzájemných smluv Společnost uzavřela tyto smlouvy s osobou ovládající a s osobami ovládanými, z nichž bylo v účetním období roku 2014 plněno: Název smlouvy

Dodatky


Smluvní strana

Datum uzavření

AB 1 B.V.

12.9.2012


AB 1 B.V.

31.10.2012


AB 1 B.V.

25.1.2013


AB 1 B.V.

31.5.2013


AB 1 B.V.

9.9.2013


AB 1 B.V.

11.4.2014


AB 1 B.V.

25.11.2014

Framework agreement on consultancy, cooperation and provision of services

AB 1 B.V.

12.9.2012

Subordination Agreement

PPF GROUP N.V.

12.9.2012

AB 1 B.V.

Amendment no. 1 to the subordination Agreement

PPF GROUP N.V.

9.9.2013

AB 1 B.V.

Agreement on termination of the suborodination agreement

PPF GROUP N.V.


AB 2 B.V.

18.3.2013

Amendment No. 1

AB 2 B.V.

10.3.2014

Amendment No. 2

AB 2 B.V.

11.4.2014

AB 2 B.V.

18.3.2013

Framework agreement on

10.4.2014

AB 1 B.V.

consultancy, cooperation and provision of services Subordination Agreement

PPF GROUP N.V.

18.3.2013

AB 2 B.V. Agreement on termination of the subordination agreement

PPF GROUP N.V.

10.4.2014


AB 3 B.V.

14.8.2013

AB 3 B.V.

11.4.2014


AB 3 B.V.

14.8.2013


PPF GROUP N.V.

14.8.2013

AB 2 B.V.

Amendment No. 1


PPF GROUP N.V.

10.4.2014


PPF B2 B.V.

4.10.2012


AB 4 B.V.

7.1.2013


AB 4 B.V.

25.1.2013


AB 4 B.V.

31.5.2013


AB 4 B.V.

21.10.2013


AB 4 B.V.

11.4.2014


AB 4 B.V.

4.10.2012


PPF Group N.V.

4.10.2012

AB 3 B.V.

AB 4 B.V.

Agreement on termination of

Amendment No. 1 to Subordination Agreement

PPF Group N.V.

Amendment No. 2 to Subordination Agreement

PPF Group N.V.

7.1.2013

AB 4 B.V. 21.10.2013

AB 4 B.V. PPF Group N.V.

10.4.2014

the subordination agreement

AB 4 B.V.

Revolving Loan Agreement

AB 5 B.V.

15.5.2012


AB 5 B.V.

7.1.2013


AB 5 B.V.

25.1.2013


AB 5 B.V.

13.5.2013


AB 5 B.V.

31.5.2013


AB 5 B.V.

22.7.2013


AB 5 B.V.

21.10.2013


AB 5 B.V.

11.4.2014


AB 5 B.V.

15.5.2012

Subordination Agreement relating to Revolving Loan Agreement

PPF Group N.V.

15.5.2012

AB 5 B.V. Amendment No. 1 to Subordination Agreement relating to Revolving Loan Agreement

PPF Group N.V.

Amendment No. 2 to Subordination Agreement relating to Revolving Loan Agreement

PPF Group N.V.

7.1.2013

AB 5 B.V.

21.10.2013

AB 5 B.V.

Agreement on termination of the subordination agreement

PPF Group N.V.

10.4.2014


AB 6 B.V.

14.8.2013

AB 6 B.V.

11.4.2014


AB 6 B.V.

14.8.2013


PPF GROUP N.V.

14.8.2013

AB 5 B.V.

Amendment No. 1


PPF GROUP N.V.

10.4.2014


AB 7 B.V.

22.4.2013


AB 7 B.V.

17.6.2013


AB 7 B.V.

27.1.2014


AB 7 B.V.

11.4.2014


AB 7 B.V.

22.4.2013


PPF GROUP N.V.

22.4.2013

AB 6 B.V.

AB 7 B.V. Amendment No. 1

PPF GROUP N.V.

27.1.2014


PPF GROUP N.V.

10.4.2014

Revolving Loan Facility agreement

Home Credit & Finance Bank Limited Liability Company

31.12.2014

Agreement No. 270513-17/001

Home Credit & Finance Bank, Limited Liability Company

27.5.2013

Bank Client System Use Agreement No. 01 (for credit institutions)

Home Credit & Finance Bank, Limited Liability Company

27.5.2013

Smlouva o nájmu nábytku Vídeňská

Home Credit a.s.

1.7.2010

Smlouva o podnájmu nebytových prostor a nájmu kancelářského nábytku

Home Credit a.s.

27.12.2010

Rámcová smlouva o nájmu dopravního prostředku

Home Credit a.s.

1.2.2011

AB 7 B.V.

Dodatek č. 3

Home Credit a.s.

24.4.2012

Dodatek č. 5

Home Credit a.s.

1.1.2013

Home Credit a.s.

3.10.2011

Dodatek č. 1

Home Credit a.s.

1.10.2012

Dodatek č. 2

Home Credit a.s.

16.4.2014

Home Credit a.s.

1.10.2011

Dodatek č. 1

Home Credit a.s.

1.10.2011

Dodatek č. 2

Home Credit a.s.

1.11.2011

Rámcová smlouva o spolupráci

Home Credit a.s.

9.5.2012

Smlouva o poskytování služeb

Home Credit a.s.

29.6.2012

Home Credit a.s.

1.7.2013

Loan agreement

Home Credit a.s.

23.1.2013

Dohoda o poskytnutí dovolené a úhradě vyplacené náhrady mzdy za poskytnutou dovolenou

Home Credit a.s.

30.9.2014


Home Credit a.s.

30.4.2014

Smlouva o užívání nebytových prostor

Home Credit a.s.

1.7.2014

Smlouva o užívání nebytových prostor

Home Credit a.s.

1.8.2014

Agreement on subscription and purchase of subordinated bonds

Home Credit B.V.

11.4.2014

Loan Agreement

Home Credit B.V.

15.7.2014

Contract for provision of software development services

Home Credit International a.s.

1.12.2010

Dodatek č. 1


30.6.2011

Dodatek č. 2


2.1.2012

Dodatek č. 3


27.12.2012

Smlouva o vedení mzdové agendy

Smlouva o podnájmu nebytových prostor

Dodatek č. 1

Dodatek č. 4


15.3.2013

Dodatek č. 5


27.6.2013

Dodatek č. 6


30.9.2013

Dodatek č. 7


30.12.2013

Dodatek č. 8


31.3.2014

Dodatek č. 9


30.6.2014

Dodatek č. 10


30.9.2014


1.1.2011

Dodatek č. 1


30.12.2011

Dodatek č. 2


31.12.2012

Dodatek č. 3


30.12.2013

Software licence agreement


1.1.2011

Smlouva o outsourcingu provozu informačních systémů


2.1.2012

Dodatek č. 1


10.8.2012

Dodatek č. 2


27.12.2012

Dodatek č. 3


18.4.2013

Dohoda o poskytnutí dovolené a paušální náhradě nákladů za takto poskytnutou dovolenou


3.1.2013

Confidentiality and non disclosure agreement


21.3.2014

Agreement on the Licenses Assignment


16.5.2014

Software Sublicencing Agreement

Smlouva o koupi ojetého motorového vozidla


6.5.2014

Loan agreement

Home Credit Slovakia, a.s

23.1.2013

Smlouva o zpracování údajů

O2 Czech Republic a.s.

20.10.2014

Dokument


18.12.2014

Smlouva o zachování mlčenlivosti


18.12.2014

Smlouva o vytvoření analýzy a další spolupráci


18.12.2014

Smlouva o spolupráci


18.12.2014

Smlouva o zpracování osobních údajů


16.5.2014

Loan Facility agreement

OJSC HC Bank

25.11.2014

Term Loan agreement

OJSC HC Bank

12.12.2014


PPF a.s.

23.8.2010

Rámcová smlouva o spolupráci

PPF banka a.s.

2.5.2011

PPF banka a.s.

25.1.2013

PPF banka a.s.

29.7.2011

Dodatek č. 1

PPF banka a.s.

23.1.2012

Dodatek č. 2

PPF banka a.s.

2.1.2013

Dodatek č. 3

PPF banka a.s.

25.1.2013

Dodatek č. 4

PPF banka a.s.

3.6.2013

PPF banka a.s.

29.7.2011

PPF banka a.s.

3.6.2013

PPF banka a.s.

29.7.2011

Dodatek č. 1

PPF banka a.s.

25.1.2013

Dodatek č. 2

PPF banka a.s.

3.6.2013

Dodatek č. 1 Smlouva o zřízení a vedení korespondenčního účtu CZK

Smlouva o zřízení a vedení korespondenčního účtu EUR Dodatek č. 2 Smlouva o zřízení a vedení korespondenčního účtu USD

Komisionářská smlouva o obstarávání a vypořádání obchodů s investičními nástroji a o správě investičních nástrojů

PPF banka a.s.

3.6.2011

Dodatek č. 1

PPF banka a.s.

12.1.2012

Dodatek č. 2

PPF banka a.s.

1.10.2012

Rámcová smlouva o poskytování úvěrů zajištěných zajišťovacím převodem vlastnického práva k cenným papírům

PPF banka a.s.

3.6.2011

Rámcová treasury smlouva

PPF banka a.s.

3.6.2011

Mandátní smlouva o obstarávání a vypořádání obchodů s investičními nástroji a o správě investičních nástrojů

PPF banka a.s.

30.11.2011

Smlouva o internetbankingu

PPF banka a.s.

11.10.2011

PPF banka a.s.

17.12.2012

PPF banka a.s.

20.6.2012

PPF banka a.s.

15.4.2013

PPF banka a.s.

1.10.2012

PPF banka a.s.

2.1.2013

Smlouva o zřízení a vedení korespondenčního účtu

PPF banka a.s.

1.3.2012


PPF banka a.s.

12.8.2013

Smlouva o platební kartě

PPF banka a.s.

3.2.2014


PPF banka a.s.

3.2.2014

ISDA/FOA EMIR Reporting Delegation Agreement

PPF banka a.s.

7.2.2014


PPF banka a.s.

17.6.2014

Smlouva o zřízení a vedení korespondenčních účtů

PPF banka a.s.

27.6.2014

Dodatek č. 1 Master Agreement Dodatek č. 1 Smlouva o zřízení a vedení korespondenčního účtu Dodatek č. 1


PPF banka a.s.

6.9.2011

PPF banka a.s.

25.1.2013


PPF banka a.s.

14.3.2012

Smlouvy o zřízení a vedení korespondenčních účtů

PPF banka a.s.

1.3.2012

Loan Agreement

PPF Vietnam Finance CO., Ltd

20.12.2012

Facility agreement

PPF Vietnam Finance CO., Ltd

4.2.2014

Loan Agreement


30.10.2014

Loan Agreement


15.10.2014

Loan Agreement


29.9.2014

Loan Agreement


27.9.2012

Loan Agreement


11.10.2013

Loan Agreement


14.11.2013

Loan Agreement


11.12.2013

Loan agreement


14.11.2014

Loan Agreement


11.12.2014

Dodatek č. 1

6.

Posouzení zda vznikla Společnosti újma a posouzení jejího vyrovnání podle § 71 a 72 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech Veškerá jednání popsaná v bodě 4 této zprávy byla učiněna a smlouvy popsané v bodě 5 této zprávy o vztazích byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku, stejně tak byla veškerá poskytnutá a přijatá plnění na základě těchto smluv poskytnuta za podmínek obvyklých v obchodním styku a z těchto jednání a smluv nevznikla Společnosti žádná újma. Společnost prohlašuje, že v účetním období roku 2014 nedošlo k žádnému ovlivnění chování Společnosti, ze strany vlivné osoby či ovládající osoby, které by rozhodujícím a významným způsobem ovlivnilo chování Společnosti k její újmě. Společnost prohlašuje, že jí nevznikla

Příloha č. 1 - Struktura vztahů ve skupině PPF Seznam společností přímo nebo nepřímo ovládaných stejnou ovládající osobou Ovládající osoba: Ing. Petr Kellner

Obchodní firma

Identifikační/regist rační číslo Stát registrace

AB 1 B.V.

56007043

Nizozemí

AB 2 B.V.

57279667

Nizozemí

AB 3 B.V.

AB 4 B.V.

AB 5 B.V.

AB 6 B.V.

AB 7 B.V.

Accord Research, s.r.o.

Air Bank a.s.

Airline Gate 1 s.r.o.

AISE, s.r.o.

ALCAMORA LIMITED

58435425

34186049

34192873

58435956

57279241

290 48 974

29045371

02973081

63472651

HE 290 379

Nizozemí

Nizozemí

Nizozemí

Nizozemí

Nizozemí

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Kyperská republika

Způsob a prostředky ovládání

Poznámka

Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

Air Bank a.s.

Air Bank a.s.

Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

Air Bank a.s.


Air Bank a.s.


Air Bank a.s.


Air Bank a.s.


Air Bank a.s.

součástí skupiny od června 2014

Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

Účast prostřednictvím

PPF Capital Partners Fund B.V.

PPF Group N.V.

součástí skupiny od května 2014

PPF banka a.s.

součástí skupiny do června 2014

EP Energy a.s.

PPF Real Estate Holding B.V.

Alfa South LLC

1077760158618

ALMONDSEY LIMITED HE 291 856

Alrik Ventures Limited

Alternative Energy, s.r.o.

HE 318 488

26822604

ANTHEMONA LIMITED HE 289 677

ANTHIAROSE LIMITED

ARANCIATA a.s.

ARISUN, s.r.o.

Art Office Gallery a.s.

ASTAVEDO LIMITED

Autotým, s.r.o.

Bavella B.V.

BESTSPORT akciová společnost

Bestsport Arena, a.s.

HE 224463

27621707

45441171

24209627

HE 316 792

030 40 863

52522911

19013825

24214795

Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti

Kyperská republika

Kyperská republika

Slovenská republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Česká republika


Česká republika

Kyperská republika

Česká republika

Nizozemí

Česká republika

Česká republika

GRACESPRING LIMITED


ALCAMORA LIMITED


Tolesto Limited



ALCAMORA LIMITED


PPF Group N.V


Waipa Enterprises Limited



Home Credit B.V

součástí skupiny od srpna 2014

Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

EP Renewables a.s.

Office Star Eight a.s.


Claymore Equity, s. r. o.

Home Credit Lab N.V

PPF Group N.V

součástí skupiny od ledna 2014

Lindus Services Limited



Bestsport Services, a.s.

Bohr & Brunnenbau GmbH

BORACORA LIMITED

Boryspil Project Management Ltd.

Bucca Properties Ltd.

Capellalaan (Hoofddorp) B.V.

Caperton Holdings Limited

CE Energy a.s.

Celestial Holdings Group Limited CF Commercial Consulting (Beijing) Limited

CITY TOWER Holding a.s.

CITY TOWER, a.s.

CJSC "Intrust NN"

CJSC "Investments trust"

24215171

Česká republika


HRB 201433

Spolková republika Německo


HE 251 936

Kyperská republika

34999054

Ukrajina

1377468

Britské Panenské ostrovy

58391312

HE 173 977

Nizozemí

Kyperská republika

2413507

Česká republika

1471389


78860280-7

02650665

271 03 251

1065259035896

1037739865052

Čínská lidová republika

Česká republika

Česká republika




Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft mbH


GLANCUS INVESTMENTS INC. Figera Limited


Pharma Consulting Group Ltd.


BORACORA LIMITED


Seven Assets Holding B.V


Corvus Services Limited





PPF Group N.V.


Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti

Energetický a průmyslový holding a.s.


součástí skupiny od května 2014

CITY TOWER Holding a.s.

součástí skupiny od října 2014

Stinctum Holdings Limited


Feliston Enterprices Ltd.

Claymore Equity, s.r.o.

Click Credit s.r.o.

Codar Invest B.V.


Credis Invest (Hong Kong) Ltd.

Crestfallen Limited

Czech Equestrian Team a.s.

Czech Gas Holding Investment B.V.

Czech Gas Holding N.V.

Česká telekomunikační infrastruktura, s.r.o.

ČKD Blansko Wind, a.s.

Dadrin Limited

De Reling (Droten) B.V.

DELIFLEX LIMITED

44707371

29378401


Česká republika

27278985

Nizozemí

1061050


1495404

HE 188 088

019 52 684

852451726

56542909

03495663

27689701

HE 321 173

58164235

HE 221 768


Kyperská republika

Česká republika

Nizozemí

Nizozemí

Česká republika

Česká republika

Kyperská republika

Nizozemí

Kyperská republika




Home Credit B.V.


ANTHIAROSE LIMITED


Velthemia Limited

součástí skupiny do února 2014

Home Credit Asia Limited

součást skupiny do dubna 2014


Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou jednáním ve shodě prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

CHIFFON ENTERPRISES LIMITED

Sundown Farms Limited




Czech Gas Holding Investment B.V.


PPF a.s.


EP Renewables a.s.

Tolesto Limited

Seven Assets Holding B.V.

Celestial Holdings Group Limited

DELTA LLC

Different Money s.r.o.

Donmera Limited

DOUSAVI Limited

DZAGHIG LIMITED

East Point Holding B.V.

Eastern Properties B.V. EASTERN PROPERTIES RUSSIA LLC.

5077746981637

035 70 967

HE 204 966

EKY III, a.s.

Eldorado Licensing Limited

Elektrárny Opatovice, a.s.

Elektroenergetické montáže, a.s.

Česká republika

Kyperská republika

HE 331 420

Kyperská republika

1575248


34284762

58756566

1137746929836

Easy Dreams Company Limited 304583265

EBEH Opatovice, a.s. v likvidaci


45534292

27320430

HE 144 889

28800621

36412767

Nizozemí

Nizozemí


Česká republika

Česká republika

Kyperská republika

Česká republika


součástí skupiny od listopadu 2014 Home Credit Lab N.V.


PPF Group N.V.

součástí skupiny od prosince 2014

součástí skupiny do září 2014


součástí skupiny od prosince 2014


DOUSAVI Limited

Home Credit International a.s


EP Energy, a.s.


United Energy, a.s.





Bavella B.V.

součástí skupiny Celestial Holdings Group do listopadu 2014 Limited



Vietnam

STEPHOLD LIMITED

LLC Eldorado


EP Energy, a.s.


Stredoslovenska energetika, a. s.

Ellin LLC

ELTHYSIA LIMITED

ENADOCO LIMITED


Energotrans Servis, a.s.

ENERGZET, a.s.

EOP & HOKA, s.r.o.

EP Energy a.s.

EP Energy HR d.o.o.

EP ENERGY TRADING, a.s.

EP Germany, GmbH

EP Investments Advisors, s.r.o.

EP Renewebles a.s.

EPH Financing I, a.s.

1021601767395

HE 290 356

HE 316 486

28356250

29352797

63483823

49815172

29259428

060301976


Kyperská republika

Kyperská republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Chorvatsko


Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

Česká republika

HRB 19272



Česká republika


Česká republika


27567320

24788040

Česká republika



27386643

26687259

LLC Invest Realty


Home Credit B.V.


Timeworth Holdings Ltd.


Pražská teplárenská a.s.


ROLLEON a.s.


Elektrarny Opatovice, a.s.


CE Energy, a.s.


EP Energy, a.s.


EP Energy, a.s.


EP Energy, a.s.


Energetický a průmyslový holding, a.s.


EP Energy, a.s.


Energeticky a prumyslovy holding, a. s.

EPH Financing II, a.s.

EPH Gas Holding B.V.

ETO Licensing Limited

EusebiusBS (Amhem) B.V.

eustream, a.s.

Evo - Komořany, a.s.

Facipero Investments Limited

Favour Ocean Limited FAYDE INVESTMENTS LIMITED

Feliston Enterprices Ltd.

Ferrymat Holdings Limited

FIGERA LIMITED

Fodina B.V. Foreign Insurance Closed Joint Stock Company "PPF Insurance"

24788376

56513364

HE 179 386

58169778

35910712

28735161

HE 232 483

1065678

HE 310 390

HE 152674

HE 313289

HE 251 908

59400676

806000245

Česká republika

Nizozemí

Kyperská republika

Nizozemí


Česká republika

Kyperská republika

Hong Kong

Kyperská republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Nizozemí

Bělorusko



EP Energy, a.s.




Facipero Investments Limited




Slovenský plynárenský priemysel, a.s.


United Energy a.s.


Tromson Enterprises Limited



Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

KARMION HOLDINGS LIMITED Figera Limited


Salemonto Limited KARMION HOLDINGS LIMITED Figera Limited


PPF Group N.V. SEPTUS HOLDING LIMITED, TALPA ESTERO LIMITED, RHASKOS FINANCE

GABELLI CONSULANCY LIMITED

GALA - MIBRAG Service GmbH

GALIO INVESTMENTS LIMITED

Garco Group B.V.

Gen Office Gallery a.s.

GEOTERM KOŠICE , a.s.

HE 160 589

Kyperská republika

HRB 210208


HE 310 260

34245884

24209881

36210137

German Properties B.V. 61008664

GIM Invest Co Limited

GLANCUS INVESTMENTS INC.

GRACESPRING LIMITED

Grandview Resources Corp. Guangdong Home Credit Financing Guarantee Co., Ltd

HC Asia N.V.

HC Broker, s.r.o.

Kyperská republika

Nizozemí

Česká republika

Česká republika

Nizozemí

109594

Jersey

1396023




1664098





29196540

Nizozemí

Česká republika




Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft mbH KARMION HOLDINGS LIMITED Figera Limited


Kyperská republika

34253829



HE 208 337

76732894-1

Velthemia Limited



Slovensky plynárenský priemysel, a.s.

součástí skupiny PPF Real Estate Holding od července 2014 B.V.

PPF Group N.V.



Bavella B.V.


Home Credit B.V.

Home Credit a.s.

HC Consumer Finance Philippines, Inc

HC Insurance Services s.r.o.

HC Philippines Holding B.V

Helmstedter Revier GmbH

Home Credit a.s. Home Credit Advisory Asia, spol. s r.o. v likvidaci


Home Credit B.V. Home Credit Business Management (Tianjin) Co., Ltd. , v likvidaci

CS 201301354

1487779

Nizozemí

HRB 21008


26978636

24133400

890063

34126597

67596220-8

Home Credit Egypt Trade S.A.E., v likvidaci 50614

Home Credit Express LLC

Home Credit India B.V.

Česká republika

35024270

Home Credit Consumer Finance (China) Co., Ltd 63606746-2

HOME CREDIT EUROPE PLC

Filipínská republika

7744459

1027700280640

52695255

Česká republika

Česká republika

Hong Kong

Nizozemí



Egypt Spojené království V. Británie a Severního Irska


Home Credit B.V.


HC Asia N.V.


Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti


Nizozemí




Home Credit B.V.


HC Asia N.V

HC Asia N.V.

PPF Group N.V.


Home Credit B.V.


PPF Group N.V

Home Credit B.V.

HC Asia N.V.

HOME CREDIT INDIA FINANCE PRIVATE LIMITED

Home Credit Indonesia B.V.


Home Credit Lab N.V.

Home Credit Slovakia a.s.

Home Credit US Holding, LLC

Home Credit US, LLC Home Credit Vietnam Finance Company Limited

HOMER SOFTWARE HOUSE LLC

Hopar Limited

Chelton Properties Limited CHIFFON ENTERPRISES LIMITED

IN VINO HOLDING LLC

In Vino LLC

U65910HR1997PT C047448

52695557

60192666

52695689

36234176

5467913

5482663

0307672788

35364346

Indická republika

Nizozemí

Česká republika

Nizozemí


Spojené státy americké


Vietnam

Ukrajina

HE 188 923

Kyperská republika

1441835


HE 264 947

7734565173

1052309138628

Kyperská republika


Home Credit India B.V.


HC Asia N.V.


Home Credit B.V.


Home Credit B.V.


Home Credit B.V.


Home Credit B.V.

součástí skupiny od února 2014

Home Credit US Holding


Home Credit B.V.


REDLIONE Limited Home Credit B.V.


PPF Property Limited



Ing. Petr Kellner


EP Renewables a.s.

UNDERTREA HOLDINGS LIMITED

LLC Alfa South

In Vino Natukhaevskoe LLC

Invest Realty LLC

JARVAN HOLDINGS LIMITED Joint Stoct Company "Sibzavod Centre" Joint Stoct Company Joint Stock Company "Gorod Molodogo Pokolenija" Joint Stock Company

Johan H (Amsterdam) B.V.

Jonsa Limited

JSC Home Credit Kazakhstan JTSD Braunkohlebergbau GmbH

KARMION HOLDINGS LIMITED

Karotáž a cementace, s.r.o.

Karperstraat (Amsterdam) B.V

Karta Realty Limited

Langen Property B.V.

1052309081880

1057746212666

HE 310 140

1035501017221

1027700473756

58163239

HE 275 110


Kyperská republika

Nizozemí

Kyperská republika

HRB 9374


58163883

MC 167710

61012777


PPF Real Estate Holding B.V. Figera Limited

LLC Trust - Invest


Kazachstán

49974475

LLC Eldorado Facipero Investments Limited


70-700-1910-AO

HE 312 004

LLC IN VINO HOLDING

Kyperská republika

Česká republika

Nizozemí

Kajmanské ostrovy

Nizozemí

JARVAN HOLDINGS LIMITED




Celestial Holdings Group Limited Figera Limited


HC Asia N.V.


Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

EP Energie, a.s.



NAFTA a.s.


Velthemia Limited

součástí skupiny od července 2014 German Properties B.V.

LINDUS Real s.r.o.

29139309

Lindus Services Limited HE 281 891

LLC "BRAMA"

LLC "Collect Credit"

LLC "ERKO"

LLC "KEPS"

LLC "PPF Life Insurance (RUS)

LLC "Region TekhStroy"

LLC "ROKO"

LLC "Torgovij complex Lipetskiy"

LLC "Uhrozhay"

LLC "Yug"

LLC Agava

LLC Alians R

1107746950431

36726094

1044702180863

1127746190604

1027739031099

1071690056536

5107746049329

1074823001593

1063627011910

1083627001567

1053900089209

1086627000635

Česká republika

Kyperská republika




PPF Group N.V.


Ukrajina



Home Credit B.V.


Joint Stock Company "Gorod Molodogo Pokolenija"


GALIO INVESTMENTS LIMITED


PPF Group N.V.

součástí skupiny do srpna 2014




nebyla součástí skupiny od června do prosince 2014





Jonsa Limited




součástí skupiny do března 2014

LLC "Yug"

LLC LB Voronezh


Jonsa Limited

LLC Almondsey

LLC Bonus Center Operations

LLC Bryanskii Torgovij Centr-Invest

LLC Delta Com

LLC TK Donskoe

LLC Eldomarket

LLC Eldorado

LLC Fantom

LLC Financial Innovations

LLC Home Credit & Finance Bank

LLC Home Credit Insurance

LLC Charlie Com

LLC ICC Klokovo

LLC K-Development

1127747228190

1127746491861

1063250034385

1137746330358

1056102003715

1045002950354

5077746354450

1053001163302

1047796566223

1027700280937

1027739236018

1135749001684

1127746186501

1077760004629


ALMONDSEY LIMITED LLC Charlie Com






ALMONDSEY LIMITED LLC Charlie Com


LLC Trust - Invest


LLC Eldorado


Facipero Investments Limited Tromson Enterprises Limited


FAYDE INVESTMENTS LIMITED




Home Credit B.V. Home Credit International a.s.


Home Credit B.V


ALMONDSEY LIMITED LLC Almondsey


LLC Ruskij Val



LLC Kvartal Togliatti

LLC LB Orel

LLC LB Voronezh

LLC Logistics - A

LLC PPF Real Estate Russia

LLC RAV Agro

LLC RAV Agro Orel

LLC RAV Agro Penza

LLC RAV Agro Pro

LLC RAV Agro Rossosh

LLC RAV Molokoprodukt

LLC RAV Myasoproduct

LLC RAV Myasoproduct - Orel

LLC RAV Niva

1056320172567

1135749000793

1133668033872

1115048002156

1057749557568

1073667022879

1115741001496

1115802001765

1033600135557

1053664548815

1083627001567

111366805110

1,13575E+12

1023601232522





EASTERN PROPERTIES RUSSIA LLC. LLC LB Voronezh



EASTERN PROPERTIES RUSSIA LLC. LLC LB Orel


ELTHYSIA LIMITED Figera Limited




Bavella B.V. Grandview Resources Corp.


LLC RAV Agro


LLC RAV Agro


LLC RAV Agro LLC RAV Molokoprodukt

součástí skupiny do dubna 2014

LLC RAV Agro


Bavella B.V LLC RAV Agro Grandview Resources Corp.


Bavella B.V. Grandview Resources Corp.


LLC RAV Myasoproduct

LLC RAV Agro

LLC RAV Niva Orel

LLC RAV Technica

LLC Regional Real Estate

LLC ROST Agro

LLC Skladi 104

LLC Spectrum

LLC Stabilnost

LLC Strata

LLC Stroyinvest v likvidaci

LLC Tower

LLC Trade center "Permskiy"

LLC Trust - Invest

LONGORIA a.s.

LvZH (Rijswijk) B.V.

1113668051090

1103627000036

1137746217950

1103601000030

5009049271

1097746356806

5087746280200

7702765300

1056320172611

1117746550020

1087746243694

1057746391306

27630188

58163999


LLC RAV Agro



PPF Real Estate Limited


LLC RAV Agro

Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Česká republika

Nizozemí


LLC RAV Agro

GABELLI CONSULANCY LIMITED

součástí skupiny od března 2014

NIDALEE HOLDING LIMITED

Velthemia Limited

Velthemia Limited

LLC Kvartal Togliatti


LLC Eldorado



Seven Assets Holding B.V

Mapleridge Development Limited

Maraflex Limited

Maraflex s.r.o.

MIBRAG Consulting International mbH

MIBRAG Neue Energie GmbH

Microlight Trading Limited

MIDATANER a.s.

Millennium Tower (Rotterdam) B.V.

MINIFLEX LIMITED

Mining Services and Engineering Sp. Z.o.o.

Mitino Sport City LLC

1668985

HE 203 470

Monheim Property B.V.

Kyperská republika


HRB 212202



HRB 258878



29055768

56261330

HE 221 915

306503

1107746473383

27864561

61012521

Kyperská republika

Česká republika

Nizozemí

Kyperská republika

Polská republika

Maraflex s.r.o.


Česká republika

HE 224 515

ANTHIAROSE LIMITED


2415852

Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaf t GmbH HRB 207574

MOETON a.s.


PPF Group N.V.














Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové Ruská federace účasti Spolková republika Německo


Česká republika


Nizozemí


Energetický a přůmyslový holding, a.s.

Microlight Trading Limited


JTSD Braunkohlebergbau GmbH

PPF FO Management B.V.

součástí skupiny od července 2014 German Properties B.V.

Monchyplein (Den Haag) B.V

Montería, spol. s r.o.

Moranda, a.s.

MR TRUST s.r.o.

Mystery Services s.r.o.

NACUDU LIMITED

NAFTA a.s.

Nafta Exploration s.r.o.

Navis Investments Limited

Net gate s.r.o.

NIDALEE HOLDING LIMITED Norddeutsche Gesellschaft zur Ablagerung von Mineralstoffen mbH

NPTH, a.s.


58163603

27904423

28171934

25619098

24768103

HE 254 166

36286192

36679020

009387V

247 65 651

Nizozemí

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Kyperská republika



Ostrov Man

Česká republika





PPF Group N.V.


NAFTA a.s.


Mapleridge Development Limited

PPF banka a.s.


HRB 100748

Česká republika


Slovensky plynárenský priemysel, a.s. Czech Gas Holding Investment B.V.




EP Renewables a.s. Triskata s.r.o.

PPF a.s.



Česká republika

PPF Group N.V.


HE 310 150

60193336



Kyperská republika

28800648


KARMION HOLDINGS LIMITED Figera Limited




EP Energy, a.s.

PPF Arena 2 B.V. PPF A3 B.V.


Office Star Five, spol. s r.o.

Office Star Nine, spol. s r. o.

Office Star Two, spol. s r.o.

OJSC Home Credit Bank OJSC“ Yugo Vostochnaya promyshlennaya companiya

ORIBASE Pharma SAS

Pachata Limited

Pearlmoon Limited

Pharma Consulting Group Ltd.

Plynárenská metrológia, s.r.o.

Plzeňská energetika a.s.

Pompenburg (Rotterdam) B.V.

POWERSUN a.s.

27639177

27639185

27904385

27639169

807000056

1037700008895

499 824 670

HE 188 914

222690

34529634

47463007

27411991

58163506

27606554

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Bělorusko




TENACITY LIMITED




TENACITY LIMITED


Home Credit B.V.


Francie

Kyperská republika

Kyperská republika

Ukrajina


Česká republika

Nizozemí

Česká republika



součástí skupiny od září 2014


ANTHIAROSE LIMITED

součástí skupiny do prosince 2014


PPF Group N.V.

Hopar Limited Figera Limited


SPP- distribúcia, a.s.


EP Energy, a.s.





EP Renewables a.s.

Pozagas a.s.

PPF a.s.

PPF A3 B.V.

PPF Advisory (CR) a.s.

PPF Advisory (Russia) Limited

PPF Advisory (UK) Limited

PPF Advisory (Ukraine) Limited

PPF Arena 1 B.V.

PPF Arena 2 B.V.

PPF Art a.s.

PPF banka a.s.


PPF CO 1 B.V.

PPF CO 2 B.V.

31435688

25099345

61684201

25792385

HE 276 979

5539859

HE 162 172

59009187

59029765

63080672

47116129

55003982

34275402

34275486


Česká republika

Nizozemí

Česká republika

Kyperská republika Spojené království V. Británie a Severního Irska

Kyperská republika

Nizozemí

Nizozemí

Česká republika

Česká republika

Nizozemí

Nizozemí

Nizozemí



Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

Slovenský plynárenský priemysel, a.s. NAFTA a.s.

PPF Group N.V.


PPF Group N.V.

PPF Group N.V.

PPF Group N.V.

PPF Group N.V.

PPF Group N.V.

PPF Group N.V.

PPF Arena 1 B.V.

PPF a.s.

PPF Group N.V.

PPF Group N.V.

PPF Group N.V.

PPF Group N.V.

PPF CO 3 B.V.

PPF Financial Consulting s.r.o.

PPF Financial Holdings B.V.


PPF GATE a.s.

PPF Group N.V.

PPF Healthcare N.V.

PPF Holdings B.V

PPF Holdings S.á r.l.

PPF HOME CREDIT IFN S.A.

PPF IT Services s.r.o.

PPF Partners 1 GP Limited

PPF Partners a.s.

PPF Partners Limited

34360935

24225657

61880353

34186296

27654524

33264887

34308251

34186294

B 186335

23668948

028 19 678

49291

28515064

49292

Nizozemí

Česká republika

Nizozemí

Nizozemí

Česká republika

Nizozemí

Nizozemí

Nizozemí

Luxembourg

Rumunsko

Česká republika

Guernsey

Česká republika

Guernsey


PPF Group N.V.


PPF banka a.s.

součástí skupiny od listopadu 2014 PPF Group N.V.






Ing. Petr Kellner PPF Holdings B.V.


PPF Group N.V.




Ing. Petr Kellner


Home Credit B.V.

součástí skupiny od března 2014

PPF a.s.

PPF Partners Limited

PPF a.s

PPF Group N.V.


PPF Property Limited (Jersey)


PPF Real Estate Limited

PPF Real Estate s.r.o.

PPF reality a.s.

PPF RUSSIA LIMITED

PPF Services Limited

Pražská teplárenská a.s.

PRVNÍ MOSTECKÁ a.s.

PRVNÍ MOSTECKÁ Servis a.s. Przedsiebiorstwo Gornicze "SILESIA" Spólka z organiczona odpowiedzialnościa

PSC "PPF Insurance"

PT - Holding Investment B.V.

HE 189 164

955580

34276162

HE 188 089

27638987

29030072

HE 172 467

HE 92432

45273600

60281057

22797904

241371652

1027809242120

50220403

Kyperská republika

Jersey

Nizozemí

Kyperská republika

Česká republika

Česká republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Polská republika


součástí skupiny do února 2014








PPF Group N.V.



PPF Group N.V.

PPF Group N.V.



Nizozemí

GLANCUS INVESTMENTS INC. Figera Limited

PPF Group N.V.


NPTH a.s.


Severočeská teplárenská, a.s. United Energy, a.s.


PRVNI MOSTECKA a.s.


Energetický a přůmyslový holding, a.s.

součástí skupiny do května 2014

Home Credit B.V.


EP Energy, a.s.

PT Home Credit Indonesia

Public Picture & Marketing a.s.

RAV Agro Rost, LLC

Ravensbourne Limited

REATEX a.s. v likvidaci

REDLIONE Limited

Rentol LLC

Repieno Limited

Retail Star 22, spol. s r.o.

Retail Star 3, spol. s r.o.

RHASKOS FINANCE LIMITED

RobbyNet s.r.o.

ROLLEON a.s.

Ruconfin B.V.

03.193.870.7021.000

25667254

1086149000046

HE 188 284

60917865

HE 178 059

1027700403500

HE 282 866

24132161

24120031

HE 316 591

014 08 437

27867412

55391176

Indonéská republika

Česká republika



Kyperská republika

Česká republika

Kyperská republika

Home Credit Indonesia B.V.

PPF a.s.

součástí skupiny do května 2014





Česká republika

Česká republika

Kyperská republika

LLC Eldorado Facipero Investments Limited


PPF Real Estate Holding B.V. GLANCUS INVESTMENTS INC.


PPF Real Estate Holding B.V. FIGERA LIMITED




Česká republika


Česká republika


Nizozemí


Home Credit B.V.


Kyperská republika

LLC RAV Agro


Home Credit B.V.




EP Energy a.s.

PPF banka a.s.

Ruskij Val LLC

Russia Finance Corporation B.V.

Ryazan Investors Company Limited

Ryazan Shopping Mall Limited

Saale Energie GmbH

Saint World Limited

Salemonto Limited

SB JSC Bank Home Credit

Seattle Holding B.V. SEDILAS ENTERPRISES LIMITED

SEPTUS HOLDING LIMITED

Settembre Holdings Limited


Severočeská teplárenská, a.s.

1057749715759

33180424

HE 180 968


Nizozemí

Kyperská republika

HE 180 951

Kyperská republika

HRB 208791


1065677

HE 161 006

513-1900-AO (UI)

852066302

HE 251 771

Hong Kong

Kyperská republika

Kazachstán

Nizozemí

Kyperská republika

HE 316 585

Kyperská republika

1449898


58163050

28733118

Nizozemí

Česká republika


DELTA LLC

součástí skupiny do září 2014




Ryazan Investors Company Limited



BORACORA LIMITED





EPH Gas Holding B.V.




Home Credit B.V.


ANTHIAROSE LIMITED


EP Germany GmbH




PPF Group N.V.



United Energy, a. s.

Shenzhen Home Credit Financial Service Co., Ltd.

Shenzhen Home Credit Guarantee Co. Limited Sichuan Home Credit Financing Guarantee Co., Ltd.

Siline Consulting Limited

SILLERUD LIMITED

Slovak Gas Holding B.V.

Slovak Trade Company, s.r.o.


SOTIO a.s.

Sotio LLC (RUS)

Sotio LLC (USA)

79663852-7

66417425-7

66046758-9

HE 281 961

HE 224 392

811683102

26659061

35815256

24662623

1117746901502

EIN 35-2424961

Sotio Medical Research (Beijing) Co. Ltd 110000410283022

Sotio N.V.

SPP - distribúcia Servis, s.r.o.

34302290

46816097




Kyperská republika

Kyperská republika

Nizozemí



Česká republika


Favour Ocean Limited










Seattle Holding B.V.


Siline Consulting Limited



Sotio N.V.




Nizozemí


Sotio N.V.


Sotio N.V.


Sotio N.V.


Slovak Gas Holding B.V.

PPF Group N.V.


SPP - distribúcia, a.s.

SPP - distribúcia, a.s.

SPP Bohemia, a.s.

SPP CNG s.r.o.

SPP CZ, a.s.

SPP Infrastructure Financing B.V.

SPP Infrastructure, a.s.

SPP Servis, a.s.

SPP Storage, s.r.o.

SSE - Metrológia, s.r.o.

SSE - Solar, s.r.o.

SSE CZ, s.r.o.

STEPHOLD LIMITED

Stinctum Holdings Limited Stredoslovenská energetika - Distribúcia, a.s.

35910739

25336169

47552549

28488016

57993610

47228707

34135774

24822191

36411141

45506418

27404986

HE 221 908

HE 177 110

36442451


Česká republika


Česká republika

Nizozemí






Česká republika

Kyperská republika

Kyperská republika


Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti






Slovenský plynárenský priemysel, a. s.








SPP Bohemia a.s.




Stredoslovenská energetika, a. s.








Salemonto Limited



Stredoslovenská energetika - Project Development, s.r.o.

Stredoslovenská energetika, a.s.


Sundown s.r.o.

SYLANDER CAPITAL LIMITED

TALPA ESTERO LIMITED

Tanaina Holdings Limited

TANFORD Limited

TENACITY LIMITED

Teplo Neratovice, spol. s r.o.

TERMONTA PRAHA a.s.

Terrakomp GmbH

Timeworth Holdings Ltd.

Tolesto Limited

44225733

36403008

HE 310 721

242 60 479

HE 316 597

HE 316 502

HE 318 484

HE 167 324

HE 180 866

49827316



Kyperská republika

Česká republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Česká republika

47116234

Česká republika

HRB 100905


HE 187 475

HE 322 834

Kyperská republika

Kyperská republika





EPH Financing II., a. s.

Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou jednáním ve shodě prostřednictvím majetkové účasti

Vixon Resources Limited Chelton Properties Limited




Home Credit B.V.


Home Credit B.V.


Tolesto Limited


Ing. Petr Kellner


PPF Real Estate Holding B.V. Figera Limited


Pražská teplárenská a. s.


Pražská teplárenská a. s.



PPF Group N.V. PPF Real Estate Holding B.V. Figera Limited

Trigon Berlin B.V.

Trigon II B.V.

Triskata s.r.o.

Tromson Enterprises Limited

UNDERTREA HOLDINGS LIMITED

Unileave Limited

United Energy a.s.

United Energy Coal Trading POLSKA S.A.

United Energy Coal Trading, a.s.

United Energy Invest, a.s.

United Energy Moldova, s.r.o.

VAHO s.r.o.

Valmarie Holdings Limited

Velthemia Limited

55440916

56068948

36776416

233665

HE 221 285

HE 179 204

27309959

411384

28680391

27320413

64650201

64792030

HE 300 697

HE 282 891

Nizozemí

Nizozemí


Kyperská republika

Kyperská republika

Kyperská republika

Česká republika

Polská republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Kyperská republika

Kyperská republika







PPF Group N.V.

Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti Osoba ovládaná stejnou ovládající osobou prostřednictvím majetkové účasti

EP Renewables a.s.



ANTHIAROSE LIMITED


EP Energy, a.s.


United Energy Coal Trading a.s.


EP Energy, a.s.


United Energy, a.s.


United Energy, a.s.




Repieno Limited

Vítězné náměstí a.s.

Vixon Resources Limited

VTE Moldava a.s.

VTE Pastviny s.r.o.

VTE Pchery, s.r.o.


Wilhelminaplein (Rotterdam) B.V.

WOODBERRY LIMITED

28511441

Česká republika


144 18 84



27922910

27390039

27365433

HE 213 047

59494034

HE 181 999

Česká republika

Česká republika

Česká republika

Kyperská republika

Nizozemí

Kyperská republika



Ing. Petr Kellner (jednáním ve shodě)


Renewables a.s.


VTE Moldava, a.s.


EP Renewables a.s.




Individuální účetní závěrka společnosti Air Bank a.s. za rok 2014

Air Bank a.s. Výkaz o úplném výsledku hospodaření za rok končící 31. prosince 2014

Bod přílohy

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

2 228 -600

1 403 -656

1 628

747

151 -193

60 -129

-42

-69

-31

199

1 555

877

-354 -936

-62 -845

-1 290

-907

265

-30

-73

-15

192

-45

414 133 -104

19 -322 57

Ostatní výsledek hospodaření za účetní období

443

-246

Úplný výsledek hospodaření za účetní období

635

-291

Úrokové výnosy Úrokové náklady

22 23

Čistý úrokový výnos Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize

24 25

Čistý náklad z poplatků a provizí Čisté ostatní provozní náklady/výnosy

26

Provozní výnosy Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek Správní a režijní náklady

27 28

Provozní náklady Zisk/ztráta před zdaněním Daň z příjmů

29

Čistý zisk/ztráta za účetní období Oceňovací rozdíly z realizovatelných finančních aktiv Změna reálné hodnoty Ztráta z přecenění vykázaná do zisku nebo ztráty Související daň

-6-

Air Bank a.s. Výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2014

Zůstatek k 1. lednu 2013

Základní kapitál mil. Kč

Emisní ážio mil. Kč

Rozdíly z přecenění mil. Kč

Neuhrazená ztráta mil. Kč

Celkem mil. Kč

500

2 400

339

-643

2 596

-

1 700

-

-

1 700

500

4 100

339

-643

4 296

-

-

15

-

15

-

-261

Navýšení kapitálu akcionáři Celkem Změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv, po zdanění Částka převodu oceňovacích rozdílů z realizovatelných finančních aktiv do zisku nebo ztráty, po zdanění

-261

Čistá ztráta za účetní období

-

-

-

-45

-45


-

-

-246

-45

-291

500

4 100

93

-688

4 005

Celkem mil. Kč

Zůstatek k 31. prosinci 2013




Neuhrazená ztráta/ Nerozdělený zisk mil. Kč

500

4 100

93

-688

4 005

Převody

-

-688

-

688

-

Celkem

500

3 412

93

-

4 005

Změna reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv, po zdanění

-

-

335

-

335

Částka převodu oceňovacích rozdílů z realizovatelných finančních aktiv do zisku nebo ztráty, po zdanění

-

-

108

-

108

Čistý zisk za účetní období

-

-

-

192

192


-

-

443

192

635

500

3 412

536

192

4 640



-7-

Air Bank a.s. Výkaz o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2014

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

265

-30

-2 228 600 354 5 151

-1 403 656 -322 62 120

-853

-917

-404 -3 405

-1 088 -11 012

-912

158

-148 10 893 -848 3

-436 13 081 1 800 -106

Peněžní toky z provozní činnosti před úroky a zdaněním

4 326

1 480

Zaplacená daň Přijaté úroky Zaplacené úroky

65 2 274 -557

-15 1 627 -656

Peněžní toky z provozní činnosti

6 108

2 436

Provozní činnost Zisk/ztráta před zdaněním Úpravy o: Úrokové výnosy Úrokové náklady Zisk z prodeje realizovatelných finančních aktiv Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek Čistá ztráta z prodeje hmotného a nehmotného majetku Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku

Bod přílohy

22 23 26 27 28

Čisté peněžní toky z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu Změna hodnoty úvěrů bankám a jiným finančním institucím Změna hodnoty úvěrů zákazníkům Změna hodnoty finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Změna hodnoty ostatních aktiv Změna hodnoty běžných účtů a vkladů od klientů Změna hodnoty úvěrů od finančních institucí Změna hodnoty ostatních závazků

Investiční činnost Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, zařízení a nehmotných aktiv Příjmy ze splatnosti/z prodeje realizovatelných finančních instrumentů Příspěvky do vlastního kapitálu dceřiných společností Příjmy ze splatnosti finančních aktiv držených do splatnosti Pořízení finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Pořízení realizovatelných finančních instrumentů

-5 688 -262 1 012

13 178 -67 471

-4 906 -313 -945

-304 -17 457

Peněžní toky z investiční činnosti

-4 731

-4 179

Příjmy z emise základního kapitálu a ostatních vkladů Příjmy z emise podřízeného dluhu

1 000

1 700 -

Peněžní toky z finanční činnosti

1 000

1 700

Čistý přírůstek/úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

2 377

-43

Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. lednu

2 415

2 458

4 792

2 415

Finanční činnost

Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. prosinci

5

-8-

Air Bank a.s. Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014

1.

Charakteristika Banky Air Bank a.s. (“Banka”) byla založena 26. února 2010 jako společnost Brusson a.s. Dne 31. května 2011 získala bankovní licenci a došlo ke změně jejího názvu na Air Bank a.s. Banka začala podnikat v oblasti retailového bankovnictví v listopadu 2011. Sídlo Banky Air Bank a.s. Hráského 2231/25 148 00 Praha 11 Česká republika Akcionáři

Sídlo společnosti

PPF Group N.V. EMMA OMEGA LTD

Nizozemí Kypr

Vlastnické podíly (%) 2014 2013 86,62 13,38

86,62 13,38

Nadřazenou mateřskou společností je společnost PPF Group N.V. se sídlem v Nizozemí. Představenstvo Michal Strcula Luboš Berkovec Pavel Pfauser

Dozorčí rada Erich Čomor Robert Štefl Pavel Rozehnal

Předseda Člen Člen


Předmět podnikání Hlavním předmětem podnikání Banky je poskytování bankovních služeb fyzickým osobám v České republice, a to zejména zřízení a vedení běžných účtů, spořicích účtů, platební styk, vydávání a vedení debetních platebních karet a poskytování spotřebitelských úvěrů. Banka podléhá dohledu a regulaci ze strany České národní banky.

2.

Pravidla pro sestavení účetní závěrky

(a)

Prohlášení o shodě Tato účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví („International Financial Reporting Standards“, IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií. Tato účetní závěrka představuje statutární účetní závěrku sestavenou v souladu s ustanovením § 19a odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů.

(b)

Způsoby oceňování Tato účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou finančních instrumentů vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty a realizovatelných finančních aktiv, která jsou vykazována v reálné hodnotě.

(c)

Prezentační a funkční měna účetní závěrky Účetní závěrka je prezentována v českých korunách (Kč), která je funkční měnou Banky. Finanční údaje uvedené v Kč jsou zaokrouhleny na milióny (mil. Kč).

(d)

Srovnávací údaje Srovnávací údaje byly v případě potřeby přeskupeny nebo reklasifikovány tak, aby odpovídaly klasifikaci běžného období.

-9-


2.

Pravidla pro sestavení účetní závěrky (pokračování)

(e)

Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení Banky odhady a určuje předpoklady, které mají k datu účetní závěrky vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na historických zkušenostech a různých dalších faktorech, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, při nichž se odhady účetních hodnot aktiv a závazků provádí a v situaci, kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadů mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Úpravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v období revize a budoucích období pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období. V příloze účetní závěrky v bodech 3c (iv), 3c (vii), 3f, bod 7, bod 8, bod 9, bod 10 a v bodě 11 jsou popsány odhady provedené vedením Banky při aplikaci IFRS v souvislosti s vykázáním ztrát ze snížení hodnoty aktiva, přeceněním na reálnou hodnotu a využitelnosti odložené daňové pohledávky, které mají významný dopad na účetní závěrku, a předpoklady, u nichž existuje významné riziko zásadní úpravy účetní závěrky v následujících obdobích.

3.

Významné účetní postupy

(a)

Transakce v cizí měně Transakce v cizí měně je transakce, která je buď vyjádřená, nebo vyžaduje vypořádání v jiné měně, než je funkční měna. Funkční měna je měna primárního ekonomického prostředí, ve kterém Banka vykonává svou činnost. Transakce v cizí měně se přepočítávají oficiálním směnným kurzem platným v den uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a závazky vedené v cizí měně jsou ke konci účetního období přepočteny oficiálním směnným kurzem platným v tento den. Nepeněžní aktiva a závazky oceněné historickou cenou se přepočítávají kurzem platným v den uskutečnění transakce. Kurzové rozdíly z přepočtu jsou účtovány na vrub příslušných účtů finančních nákladů nebo v prospěch finančních výnosů.

(b)

Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty představují pokladní hotovost, běžné účty a vklady u centrálních bank, běžné účty a pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi se zbytkovou splatností kratší než jeden měsíc. Peníze a peněžní ekvivalenty jsou vykázány v zůstatkové hodnotě.

(c)

Finanční aktiva a závazky

(i)

Klasifikace Banka klasifikuje své finanční nástroje jako úvěry a pohledávky, vklady, finanční aktiva a závazky vykázané v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, finanční aktiva držená do splatnosti nebo realizovatelná finanční aktiva. Úvěry a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými nebo předem stanovitelnými splátkami s výjimkou aktiv, která jsou kótovaná na aktivním trhu nebo která Banka drží s úmyslem okamžitého prodeje nebo prodeje v blízké budoucnosti. Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty jsou finanční aktiva nebo závazky určené k obchodování nebo ty, které jsou od prvotního zachycení Bankou určené k vykázání v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Obchodní nástroje jsou takové nástroje, které Banka drží především za účelem dosažení krátkodobého zisku a derivátové kontrakty, které nejsou určeny jako efektivní zajišťovací nástroj. Banka klasifikuje finanční aktiva a závazky jako vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, když jsou buď aktiva nebo závazky řízeny, oceňovány nebo interně vykazovány na bázi reálné hodnoty nebo se touto klasifikací vylučuje nebo významně redukuje účetní nesoulad, které by vznikl, nebo aktiva či závazky obsahují vložené deriváty, které významně modifikují peněžní toky, které by jinak byly uplatněny dle smlouvy. Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty nejsou po prvotním zachycení dále reklasifikovány.

- 10 -


3.

Významné účetní postupy (pokračování)

(c)

Finanční aktiva a závazky (pokračování)

(i)

Klasifikace (pokračování) Finanční aktiva držená do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými nebo předem stanovitelnými splátkami a pevně danou splatností, které Banka prokazatelně zamýšlí držet do splatnosti a které nejsou klasifikovány jako finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty nebo realizovatelná finanční aktiva. Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátová finanční aktiva, která jsou klasifikována jako realizovatelná nebo nejsou klasifikována v jiné kategorii finančních aktiv. Banka klasifikuje své finanční závazky, jiné než závazky vykázané v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, jako závazky v naběhlé hodnotě.

(ii)

Zachycení finančních nástrojů Finanční aktiva a závazky jsou zaúčtovány ve výkazu o finanční situaci ke dni vypořádání.

(iii) Oceňování Finanční aktiva a závazky jsou při pořízení oceněny reálnou hodnotou, v případě finančních aktiv a závazků nevykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty navíc zvýšenou o počáteční transakční náklady přímo související se získáním daného aktiva nebo závazku. Následně jsou finanční aktiva včetně derivátů oceněna reálnou hodnotou bez odpočtu transakčních nákladů, které mohou vzniknout při prodeji nebo likvidaci s výjimkou úvěrů a pohledávek, které jsou oceněny zůstatkovou hodnotou sníženou o ztráty ze snížení hodnoty. Finanční závazky s výjimkou finančních závazků oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty a finančních závazků vznikajících převodem finančního aktiva vykazovaného v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, který není klasifikován jako vyřazení, jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.

(iv) Principy ocenění reálnou hodnotou Reálná hodnota je cena, za kterou lze prodat aktivum nebo převést závazek za obvyklých tržních podmínek. Reálná hodnota finančních nástrojů je stanovena na bázi tržní ceny k datu sestavení účetní závěrky bez odpočtu transakčních nákladů. Trh je považován za aktivní, pokud je kótovaná cena snadno a pravidelně dostupná a představuje aktuální a pravidelně se uskutečňující tržní transakce za obvyklých tržních podmínek. Jestliže není tržní cena známá, reálná hodnota finančního nástroje je odhadnuta použitím oceňovacích modelů nebo technik diskontovaných peněžních toků. Při použití technik diskontovaných peněžních toků je ocenění budoucích peněžních toků založeno na nejlepších odhadech managementu a diskontní sazba odpovídá tržním nástrojům s podobnými podmínkami k datu sestavení účetní závěrky. Při použití oceňovacího modelu jsou brány ceny určené trhem ke konci účetního období. Pro stanovení reálné hodnoty užívá Banka hierarchický přístup, který je založen na kategorizaci vstupních parametrů použitých při oceňování. Úroveň 1: Dokladem reálné hodnoty jsou tržní ceny kotované na aktivním trhu. Pokud jsou takové ceny k dispozici, používají se pro stanovení reálné hodnoty aktiva nebo závazku. Úroveň 2: Vstupy jiné než kótované tržní ceny na aktivním trhu (úroveň 1), které je možno zjistit přímým způsobem (např. jako ceny), anebo nepřímou metodou (např. odvozením od ceny). Do této kategorie spadají dále tyto postupy ocenění na reálnou hodnotu: kótované tržní ceny na aktivním trhu pro podobné instrumenty; kotované ceny pro identické či podobné finanční instrumenty obchodované na trzích s omezenou likviditou; a nebo jiné oceňovací metody založené na vstupech přímo či nepřímo odvozených od tržních dat.

- 11 -


3.


(c)


(iv) Principy ocenění reálnou hodnotou (pokračování) Úroveň 3: Vstupy na trhu nezjistitelné. Tato kategorie zahrnuje všechny ostatní nástroje, jejichž reálnou hodnotu nelze stanovit na základě validních tržních dat a parametry oceňovacího modelu mají významný vliv na ocenění finančního nástroje. Tato kategorie zahrnuje nástroje oceňované na základě kótovaných tržních cen podobných finančních nástrojů, u nichž se provádí významné úpravy odrážející rozdílnosti jednotlivých finančních instrumentů.

(v)

Principy ocenění zůstatkovou hodnotou Zůstatkovou hodnotu finančního aktiva nebo finančního závazku tvoří hodnota finančního aktiva nebo finančního závazku při jeho počátečním zachycení snížená o splátky jistiny, dále snížená nebo zvýšená o kumulativní amortizaci rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti vypočtenou na základě efektivní úrokové sazby a dále snížená o případné ztráty ze snížení hodnoty.

(vi) Zisky a ztráty při následném oceňování Zisky a ztráty z finančních nástrojů klasifikovaných jako finanční nástroje určené k obchodování a finanční instrumenty vykázané v reálné hodnotě do zisku anebo ztráty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku hospodaření jako Čisté ostatní provozní náklady/výnosy. Zisky a ztráty z realizovatelných finančních aktiv jsou vykázány jako ostatní výsledek hospodaření ve vlastním kapitálu (s výjimkou ztráty ze snížení hodnoty a kurzových zisků a ztrát z investic do dluhových cenných papírů) dokud není příslušné aktivum odúčtováno, kdy se celkový zisk či ztráta dosud vykázané ve vlastním kapitálu uvedou jako výnos/náklad. Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků oceňovaných zůstatkovou hodnotou vzniklé v důsledku vyřazení, snížení hodnoty nebo amortizace jsou zachyceny ve výkazu o úplném výsledku hospodaření jako výnosy/náklady.

(vii) Určení a vykázání snížení hodnoty („impairment“) Finanční aktiva, která nejsou vykázána v reálné hodnotě, zahrnují zejména půjčky, úvěry a jiné pohledávky za finančními institucemi, finanční aktiva držená do splatnosti a ostatní pohledávky. Banka pravidelně (a k datu účetní závěrky) posuzuje, zda neexistují indikace, že u půjček, pohledávek a realizovatelných finančních aktiv došlo k trvalému snížení hodnoty. Finanční aktivum je trvale znehodnoceno, pokud je objektivně prokázáno, že došlo k události znamenající ztrátu, která nastala po prvotním zachycení aktiva v účetnictví a která má spolehlivě odhadnutelný dopad na budoucí peněžní toky z daného aktiva. Banka nejdříve posuzuje, zda existují objektivní důkazy o trvalém snížení hodnoty pro finanční aktiva, která jsou individuálně významná, a dále posuzuje jednotlivě nebo společně finanční aktiva, která nejsou individuálně významná. Pokud Banka stanoví, že neexistují indikace, že by mohlo dojít k trvalému snížení hodnoty pro individuálně posuzovaná finanční aktiva bez ohledu na to, jestli jsou významná nebo ne, rozdělí je do skupin s podobnými rizikovými charakteristikami a posuzuje u nich společně, zda došlo k trvalému snížení hodnoty. Do skupiny aktiv posuzovaných společně na trvalé snížení hodnoty nejsou zahrnuta finanční aktiva, u nichž ztráta z trvalého snížení hodnoty je posuzována individuálně, nebo je již vykázána. Portfoliovou opravnou položku ke skupinám stejnorodých půjček stanovuje Banka za pomoci statistických metod, jako jsou např. „roll rate“ model či Markovovy řetězce (modely). Oba modely využívají statistickou analýzu historických údajů o nesplácených půjčkách za účelem odhadnutí výše ztráty. Vedení Banky uplatňuje předpoklady tak, aby byla odhadovaná výše ztráty, vypočtená na základě historických údajů, upravena adekvátně tak, aby odrážela ekonomické podmínky a produktový mix k datu účetní závěrky. Parametry „roll rate“ modelů a sazby pro výpočet ztrát jsou pravidelně porovnávány s aktuálním vývojem výše ztrát. Při posuzování potřeby vytvoření portfoliové opravné položky ke ztrátám posuzuje vedení Banky takové faktory, jako jsou např. kvalita úvěrů, velikost portfolia, míra koncentrace a ekonomické faktory. Pro stanovení odhadované výše požadované opravné položky vytváří Banka předpoklady, na jejichž základě definuje způsob modelování nevyhnutelných ztrát a stanovuje požadované vstupní parametry, vycházející z historických zkušeností a současné ekonomické situace. Přesnost výše opravné položky závisí na modelových předpokladech a parametrech použitých při určování výše opravné položky.

- 12 -


3.


(c)


(vii) Určení a vykázání snížení hodnoty („impairment“) (pokračování) V některých případech jsou data potřebná k odhadu výše ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv velmi omezená nebo přestala odpovídat současným podmínkám. Tato situace může nastat v případech, kdy je dlužník ve finančních těžkostech a historická data o podobných dlužnících téměř nejsou k dispozici. V těchto případech Banka využívá ke stanovení výše ztráty z trvalého snížení hodnoty vlastní zkušenosti a odhady. Ztráty ze snížení hodnoty aktiv oceňovaných zůstatkovou hodnotou se počítají jako rozdíl mezi účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných za použití původní efektivní úrokové míry aktiva. Ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv jsou promítnuty jako náklady do výkazu o úplném výsledku hospodaření a jsou zúčtovány pouze tehdy, pokud je následný nárůst zpětně získatelné hodnoty možné vztáhnout k událostem, které nastaly po prvotním zachycení trvalého snížení hodnoty. Banka odepisuje úvěr či pohledávku, buď částečně či v plné výši, a veškeré související opravné položky ke ztrátám z trvalého snížení hodnoty v okamžiku, kdy dle názoru Banky neexistuje realistický výhled na zlepšení situace. Opravné položky k realizovatelným finančním aktivům jsou vykázány přesunem z ostatního výsledku hospodaření do výkazu zisku a ztráty jako reklasifikační úprava. Kumulovaná ztráta, která se převádí z ostatního výsledku hospodaření do výkazu zisku a ztráty, je rozdíl mezi pořizovací cenou, bez splátky jistiny a amortizace, a současnou reálnou hodnotou, po odečtení ztráty ze snížení hodnoty dříve uznané ve výkazu zisku a ztráty. Pokud v následujícím období reálná hodnota znehodnocených realizovatelných aktiv bude růst, a tento růst lze objektivně vztáhnout k události, na základě které došlo ke snížení aktiv ve výkazu zisku a ztrát, dojde k rozpuštění opravné položky. Avšak jakékoli další změny v reálné hodnotě realizovatelného aktiva se vykazují v ostatním výsledku hospodaření.

(viii) Odúčtování finančních nástrojů Banka odúčtuje finanční aktivum z výkazu o finanční situaci v okamžiku, kdy ztratí kontrolu nad smluvními právy k peněžním tokům plynoucím z finančního aktiva nebo v okamžiku, kdy Banka převede všechna rizika a výnosy související s finančním aktivem. Všechna práva a závazky související s převodem jsou vykázána samostatně jako aktiva nebo závazky. Finanční závazek je odúčtován v okamžiku jeho zaplacení, zrušení či okamžiku splatnosti.

(ix) Kompenzace Finanční aktiva a závazky jsou kompenzovány a čistá výše je vykázána ve výkazu o finanční situaci, jestliže má Banka právně vymahatelný nárok vykázané částky kompenzovat a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek. Výnosy a náklady jsou vykázány v čisté výši, jen když to dovolují účetní standardy nebo pokud takto vzniklé zisky a ztráty souvisí s transakcemi podobného typu.

(x)

Finanční deriváty Banka používá finanční deriváty k zajištění své expozice vůči měnovému riziku a úrokovému riziku vyplývajícímu ze svojí investiční činnosti. Banka v souladu se svojí politikou řízení aktiv a pasiv nedrží a ani nevydává finanční deriváty za účelem obchodování. Neobchodované deriváty držené za účelem řízení rizik nejsou klasifikovány jako zajišťovací deriváty. Zisk nebo ztráta ze zajišťovacích instrumentů je okamžitě vykázána ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v Čistých ostatních provozních nákladech/výnosech. Úrokové částky týkající se úrokových derivátových nástrojů jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku jako Úrokové výnosy/náklady.

- 13 -


3.


(d)

Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotná aktiva nabytá Bankou jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). Výdaje na interně vyvinutý software jsou zachyceny jako aktivum, jestliže je Banka schopna prokázat svůj záměr a schopnost dokončit vývoj software a užívat jej způsobem, který bude generovat budoucí ekonomické užitky a může spolehlivě vyčíslit náklady na dokončení vývoje. Aktivované náklady na interně vyvinutý software, které zahrnují veškeré náklady, které lze přímo přiřadit k vývoji software a související úrokové náklady, jsou odepisovány po dobu jejich životnosti. Interně vyvinutý software je vykázán ve výši aktivovaných nákladů snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Následné výdaje na software jsou kapitalizovány jen tehdy, znamenají-li zvýšení budoucího ekonomického užitku. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy vzniknou. Odpisy se účtují do výkazu o úplném výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu očekávané životnosti jednotlivých složek majetku. Nehmotný majetek se odepisuje od data, kdy je převeden do užívání. Očekávaná doba životnosti software je od čtyř do deseti let. Metody odepisování, očekávaná životnost majetku a zůstatková hodnota v případě, že jsou významné, jsou posuzovány na roční bázi.

(e)

Dlouhodobý hmotný majetek

(i)

Vlastní majetek Jednotlivé položky vlastního majetku jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). Pořizovací cena majetku zahrnuje výdaje související s jeho pořízením. Pokud se některý majetek skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou vykázány jako samostatné položky majetku.

(ii)

Najatý majetek Najatý majetek, u něhož Banka přejímá v podstatě všechna rizika a výnosy spojené s vlastnictvím, je klasifikován jako finanční leasing. Zařízení nabyté pomocí finančního leasingu se oceňuje buď reálnou hodnotou, nebo současnou hodnotou minimálních leasingových plateb při uzavření leasingu, pokud je nižší, sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). O najatém majetku je po jeho prvotním zachycení účtováno stejným způsobem jako o vlastním majetku. Majetek, u něhož v podstatě všechna rizika a přínosy spojené s vlastnictvím zůstávají u pronajímatele, Banka klasifikuje jako operativní leasing a tento majetek není zachycen ve výkazu o finanční situaci Banky. Leasingové splátky jsou účtovány do výkazu o úplném výsledku hospodaření během období trvání leasingu.

(iii) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky majetku, která je vykazována samostatně včetně výdajů na nezbytné významné kontroly a generální opravy, jsou aktivovány do pořizovací ceny. Ostatní následné výdaje jsou aktivovány pouze, pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou majetku a výdaj je spolehlivě oceněn. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy vzniknou.

- 14 -


3.


(e)

Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování)

(iv) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu o úplném výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu očekávané životnosti jednotlivých složek majetku. Najatý majetek se odepisuje po dobu trvání leasingu nebo po dobu očekávané životnosti, podle toho, která z nich je kratší. Majetek se odepisuje od data zařazení do užívání. Metody odepisování, očekávaná životnost majetku a zůstatková hodnota jsou v případech, které jsou významné, posuzovány na roční bázi. V případě významného technického zhodnocení aktiva během účetního období je jeho očekávaná životnost a zůstatková hodnota přehodnocena k okamžiku účetního zachycení technického zhodnocení. Očekávaná životnost majetku je následující: Inventář Motorová vozidla Budovy

(f)

4 - 5 let 4 let 10 let

Snížení hodnoty nefinančních aktiv K datu sestavení účetní závěrky prověřuje Banka účetní hodnoty nefinančních aktiv s výjimkou odložené daňové pohledávky, zda neexistují indikace trvalého snížení hodnoty těchto aktiv („impairment“). V případě, že takové indikace existují, je proveden odhad zpětně získatelné hodnoty aktiva. Zpětně získatelná hodnota ostatních nefinančních aktiv je určena jejich reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Při stanovení užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní předpoklady časové hodnoty peněz a rizika specifická pro dané aktivum. Pokud se jedná o aktivum, které z velké části negeneruje nezávislé peněžní toky, je zpětně získatelná hodnota stanovena pro příslušnou penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráta z trvalého snížení hodnoty je vykázána tehdy, pokud účetní hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky přesáhne její zpětně získatelnou hodnotu. Ztráty ze snížení hodnoty nefinančních aktiv jsou promítnuty jako náklad do výkazu o úplném výsledku hospodaření a jsou zúčtovány pouze tehdy, pokud se změnily odhady, které byly použity pro stanovení zpětně získatelné hodnoty. Ztráta z trvalého snížení hodnoty se zúčtuje pouze do takové výše, aby účetní hodnota aktiva nepřesáhla zůstatkovou hodnotu, která by byla stanovena při uplatnění odpisů, pokud by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty.

(g)

Rezervy Rezerva je vykázána ve výkazu o finanční situaci, pokud má Banka smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odlivu ekonomických prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků za použití diskontní sazby před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a rizika specifického pro daný závazek.

(h)

Ostatní závazky Ostatní závazky vznikají v případě, že má Banka smluvní závazek, jehož vypořádáním dojde k odlivu peněžních prostředků nebo jiného finančního aktiva. Ostatní závazky jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.

(i)

Vlastní kapitál Základní kapitál představuje nominální hodnotu akcií emitovaných Bankou. Dividendy jsou vykázány jako závazek za předpokladu, že rozhodnutí o jejich výplatě nastalo před datem účetní závěrky. Pokud rozhodnutí o výplatě dividend nastalo po datu účetní závěrky, nejsou dividendy vykázány jako závazek a jsou uvedeny pouze v příloze účetní závěrky. Oceňovací rozdíly z přecenění představují kumulativní čistou změnu reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv do doby, kdy je příslušné aktivum odúčtováno nebo je snížena jeho hodnota.

- 15 -


3.


(j)

Úrokové výnosy a náklady Úrokové výnosy a náklady jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku hospodaření na bázi časového rozlišení při použití metody efektivní úrokové sazby. Efektivní úroková sazba diskontuje očekávané budoucí peněžní příjmy a výdaje po očekávanou dobu splatnosti finančního aktiva nebo závazku (ve zvláštních případech i po období kratší), na jejich hodnotu k datu účetní závěrky. Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka odhaduje budoucí peněžní toky při zohlednění smluvních podmínek daného finančního nástroje, nezohledňuje však budoucí ztráty. Výpočet efektivní úrokové sazby zohledňuje všechny transakční náklady a zaplacené poplatky, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové sazby. Transakční náklady jsou dodatečné náklady přímo související se získáním, vydáním nebo prodejem finančního aktiva nebo závazku.

(k)

Výnosy a náklady z poplatků a provizí Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové sazby finančního aktiva nebo finančního závazku, jsou zahrnuty ve výpočtu efektivní úrokové sazby. Ostatní výnosy z poplatků a provizí jsou vykazovány v okamžiku, kdy je daná služba poskytnuta. Ostatní náklady na poplatky a provize představují zejména poplatky za transakce a za služby, které jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy je daná služba přijata. Smluvní pokuty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy jsou předepsány zákazníkovi, přičemž je zohledněna jejich vymahatelnost.

(l)

Splátky operativního leasingu Splátky související s operativním leasingem jsou do výkazu o úplném výsledku hospodaření zúčtovány na rovnoměrné bázi po dobu trvání leasingu.

(m) Důchody Za poskytování důchodů zaměstnancům Banky nese odpovědnost vláda České republiky. Banka pravidelně odvádí příspěvky, které jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostředků. Tyto příspěvky jsou účtovány do nákladů v okamžiku, kdy jsou splatné.

(n)

Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána jako náklad/výnos ve výkazu o úplném výsledku hospodaření s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. V těchto případech se daň z příjmů vykazuje jako součást vlastního kapitálu. Splatná daň představuje očekávaný daňový závazek ze zdanitelného příjmu za běžné účetní období při použití zákonem stanovených, platných nebo již schválených sazeb daně k datu účetní závěrky a jakoukoliv úpravu daňového závazku z minulých let. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv. K následujícím dočasným rozdílům se nepřihlíží: počáteční zaúčtování aktiv a závazků, které nemají vliv na účetnictví ani na zdanitelný zisk, a dočasné rozdíly vztahující se k investicím do dceřiných společností. Odložená daň se vypočte v závislosti na očekávaném způsobu realizace účetní hodnoty aktiv nebo plnění pasiv s použitím budoucích daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk umožní realizaci odložené daňové pohledávky. Odložená daňová pohledávka je snížena v případě, že není pravděpodobné, že k její realizaci v budoucnu dojde.

- 16 -


3.


(o)

Nové standardy a interpretace standardů, které nebyly dosud aplikovány V průběhu roku byly zveřejněny nové standardy, dodatky a interpretace současných standardů, které nejsou k 31. prosinci 2014 dosud závazné a které Banka předčasně neaplikovala. Z těchto změn budou mít na činnosti prováděné Bankou potenciálně dopad níže uvedené standardy. Banka zatím neanalyzovala možný vliv níže uvedených nových ustanovení na účetní závěrku Banka. IFRS 9 Finanční nástroje (platný od 1. ledna 2018) nahrazuje IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování s tím, že nadále platí výjimka dle IAS 39 pro zajištění reálné hodnoty úrokové angažovanosti účetní jednotky v portfolio finančních aktiv nebo finančních závazků a že si účetní jednotky mohou zvolit, zda budou o všech zajištěních účtovat podle požadavků IFRS 9 nebo nadále podle stávajících požadavků obsažených v IAS 39. Zabývá se klasifikací a oceňováním finančních aktiv. Ačkoliv se přípustné oceňovací základny u finančních aktiv – zůstatková hodnota, reálná hodnota vykázaná do ostatního úplného výsledku hospodaření a reálná hodnota vykázaná do zisku nebo ztráty – podobají IAS 39, značně se liší kritéria klasifikace do příslušné kategorie ocenění. Finanční aktivum bude oceňované zůstatkovou hodnotou pouze tehdy, pokud je držené s cílem přijímání smluvních peněžních toků a smluvní podmínky daného aktiva umožňují ve specifikovaných obdobích peněžní toky, které se skládají pouze ze splátek jistiny a úroků. Všechna ostatní finanční aktiva budou oceňována reálnou hodnotou. Standard ruší současné kategorie finančních aktiv - finanční nástroje držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva a pohledávky. IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky (platný od 1. ledna 2017) poskytuje rámec, který nahrazuje stávající úpravu vykazování výnosů v IFRS. Účetní jednotky zavedou pětikrokový model s cílem určit v jaký okamžik a v jaké výši výnosy vykázat. Nový model stanoví, že výnos by měl být zaúčtován v okamžiku, kdy účetní jednotka převede kontrolu nad zbožím nebo službami na zákazníka, a to ve výši, na jakou bude mít účetní jednotka dle svého vlastního očekávání nárok. V závislosti na splnění určitých kritérií se výnos vykáže v průběhu času, a to způsobem, který odráží plnění účetní jednotky, nebo v okamžiku, kdy kontrola nad zbožím nebo službami přejde na zákazníka. IFRS 15 rovněž stanovuje zásady, které účetní jednotka uplatní s cílem poskytnout uživatelům účetní závěrky užitečné kvalitativní a kvantitativní informace o povaze, výši, načasování a nejistotě výnosů a peněžních toků plynoucích ze smlouvy se zákazníkem.

- 17 -


4.

Řízení finančních rizik V důsledku využívání finančních instrumentů je Banka vystavena následujícím rizikům: • • •

Úvěrové riziko Riziko likvidity Tržní riziko

Za řízení rizik Banky je zodpovědné představenstvo Banky. Představenstvo ustanovilo Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a Úvěrový výbor, který je zodpovědný za rozvoj a sledování politik řízení rizik Banky ve specifických oblastech. Jednotlivé metody řízení rizik Banky jsou stanoveny tak, aby identifikovaly a analyzovaly rizika, kterým Banka čelí, stanovily přijatelné limity pro tato rizika a jejich kontroly a monitorovaly rizika a dodržování stanovených limitů. Metody řízení rizika a jejich složky jsou pravidelně posuzovány tak, aby odrážely změny tržních podmínek a poskytovaných produktů a služeb. Banka prostřednictvím školení, manažerských standardů a standardizovaných procedur vytváří funkční a efektivní kontrolní prostředí, ve kterém všichni zaměstnanci rozumí svým rolím a povinnostem. Výbor pro audit dohlíží, zda management monitoruje soulad s metodami a postupy při řízení rizik a vyhodnocuje přiměřenost řízení rizik ve vztahu k rizikům, kterým je Banka vystavena. Výbor pro audit se v této kontrolní funkci opírá o oddělení interního auditu. Oddělení interního auditu provádí pravidelné i ad hoc audity kontrol a procesů souvisejících s řízením rizik, jejichž výsledky reportuje Výboru pro audit.

- 18 -


4.

Řízení finančních rizik (pokračování)

(a)

Úvěrové riziko Úvěrové riziko je riziko finančních ztrát, které vznikají, jestliže klient nebo protistrana neplní své smluvní závazky. Souvisí především s pohledávkami za klienty (retailovými i korporátními), úvěry finančním institucím, s finančními aktivy vykazovanými v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, realizovatelnými finančními aktivy a finančními aktivy drženými do splatnosti. Představenstvo Banky postoupilo zodpovědnost za řízení úvěrového rizika na Úvěrový výbor. Samostatné oddělení řízení úvěrového rizika, které podléhá Úvěrovému výboru, je zodpovědné za dohled nad úvěrovým rizikem Banky, zejména: • • • • • • •

vytváření metod řízení úvěrových rizik ve spolupráci s obchodními útvary; zřízení autorizačních postupů pro schvalování a obnovování úvěrových rámců; monitorování a oceňování úvěrového rizika; stanovování limitů pro omezení koncentrace úvěrového rizika; vývoje a správy rizikových ratingů Banky pro hodnocení úvěrového rizika; sledování dodržování odsouhlasených limitů obchodními útvary; poskytování konzultací, podpory a odborných znalostí obchodním útvarům za účelem udržení moderních metod řízení úvěrového rizika v rámci Banky.

Informace o úvěrovém riziku souvisejícím s jednotlivými kategoriemi finančních aktiv Banky jsou uvedeny v bodech 5 až 10 přílohy.

(b) Riziko likvidity Riziko likvidity představuje riziko, že Banka nebude schopna plnit povinnosti vyplývající z jejích finančních závazků. Přístup Banky k řízení likvidity spočívá v zabezpečení dostatečné likvidity, to znamená schopnosti úhrady všech svých splatných závazků za běžných i mimořádných okolností, aniž by došlo k významným ztrátám nebo poškození reputace Banky. Finanční divize shromažďuje informace o splatnosti jednotlivých finančních aktiv a závazků a podklady k plánovaným peněžním tokům, které vyplývají z plánovaných budoucích obchodů. K zabezpečení dostatečné likvidity udržuje Banka portfolio likvidních aktiv. Denní pozice likvidity je monitorována a je pravidelně testována při různých scénářích týkajících se normálních i nepříznivých tržních podmínek. Všechny postupy a zásady likvidity podléhají kontrole a schválení ze strany výboru ALCO. Banka zajišťuje financování svých potřeb primárně prostřednictvím vkladů od klientů a zdrojů od akcionáře. Vklady od klientů a bank mají obecně krátkou splatnost a velká část z nich je splatná na požádání. Tato krátkodobá povaha vkladů zvyšuje riziko likvidity Banky a toto riziko Banka aktivně řídí udržováním konkurenceschopných sazeb u vkladů a neustálým monitorováním tržních trendů. Banka také drží významnou část aktiv ve formě obchodovatelných dluhových cenných papírů, které lze využít k pokrytí potenciálních likviditních potřeb.

- 19 -


4.


Analýza rizika likvidity Níže uvedená tabulka uvádí finanční aktiva a závazky členěné dle jejich zbytkové smluvní splatnosti. 2014

mil. Kč

2013

Méně než 1 měsíc

1 až 3 měsíce

3 měsíce až 1 rok

1 až 5 let

Více než 5 let

Celkem


1 až 3 měsíce


1 až 5 let

Více než 5 let

Celkem

Peníze a peněžní ekvivalenty Úvěry bankám a jiným finančním institucím Úvěry zákazníkům Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Realizovatelná finanční aktiva Finanční aktiva držená do splatnosti

4 792

-

-

-

-

4 792

2 415

-

-

-

-

2 415

444 307

277 379

1 642 1 443

3 603

19 572

2 363 25 304

253 147

2 431

1 259 17 094

418 1 894

610

1 930 22 176

145 511

32 -

812 547

2 609

5 243 16 825

6 232 20 492

8 13

48 -

4 873

2 664

16 339

60 19 889

-

444

-

-

-

444

-

393

718

387

-

1 498

Celkem

6 199

1 132

4 444

6 212

41 640

59 627

2 836

2 872

19 948

5 363

16 949

47 968

54 670 952 -

-

43

-

1 000

54 670 952 1 043

43 777 1 800 -

-

-

-

-

43 777 1 800 -

12

18

192

86

161

469

25

18

74

-

-

117

Celkem

55 634

18

235

86

1 161

57 134

45 602

18

74

-

-

45 694

Úvěrový příslib obdržený Úvěrový příslib poskytnutý

1 250 -1 204

-1 250 1 147

18

39

-

-

1 250 -70

11

43

-1 250 16

-

-

-49 389

1 011

4 227

6 165

40 479

2 493

-41 586

2 865

19 917

4 129

16 949

2 274

Finanční aktiva dle typu

Finanční závazky dle typu

Běžné účty a vklady zákazníků Úvěry od finančních institucí Podřízený dluh

Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

Čistá pozice

Výše uvedená tabulka nezahrnuje nefinanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Banky.

- 20 -


4.


Smluvní částky uvedené v následující tabulce jsou hrubé, nediskontované peněžní toky, a proto se nemusí shodovat s účetními hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Banky. 2014

mil. Kč

2013


1 až 3 měsíce


1 až 5 let

Více než 5 let

Celkem


1 až 3 měsíce


1 až 5 let

Více než 5 let

Celkem


54 670 952 -

-

60

240

1 300

54 670 952 1 600

43 777 1 800 -

-

-

-

-

43 777 1 800 -

Celkem

55 622

-

60

240

1 300

57 222

45 577

-

-

-

-

45 577

879 891

753 770

9 022 9 282

135 303

635 693

11 424 11 939

677 471

707 725

2 849 3 263

-

-

4 233 4 459

55 634

17

320

408

1 358

57 737

45 371

18

414

-

-

45 803

Nederivátové závazky

Derivátové závazky Derivátové nástroje - přítok Derivátové nástroje - odtok Celkový čistý odtok

Částky uvedené v tabulce výše byly sestaveny takto: Nederivátové finanční závazky – nediskontované peněžní toky, které zahrnují odhady úrokových plateb. Derivátové finanční závazky – smluvně zajištěné nediskontované peněžní toky derivátů se zápornou reálnou hodnotou na konci roku. Uvedené částky jsou hrubé nominální přítoky a odtoky pro deriváty, u kterých proběhlo zúčtování souběžných toků, a čisté částky pro deriváty, u kterých proběhlo započtení (saldo).

- 21 -


4.


(c)

Tržní rizika Tržní rizika představují rizika, že změny v tržních cenách jako například úrokové sazby nebo směnné kurzy cizích měn ovlivní výnosy Banky nebo hodnotu jejích finančních instrumentů. Cílem řízení tržních rizik je udržet tato rizika v přijatelných mezích. Celkovou zodpovědnost za řízení tržních rizik má výbor ALCO. Finanční divize je zodpovědná za tvorbu podrobných metod řízení rizik (schvalovaných výborem ALCO) a za každodenní dohled nad jejich dodržováním. Úrokové riziko Základní riziko pro Banku představuje riziko ztráty z důvodu fluktuací budoucích peněžních toků nebo reálné hodnoty finančních nástrojů způsobené změnami tržních úrokových sazeb. Riziko změny úrokových sazeb je řízeno zejména monitorováním rozdílů v úrokových sazbách a existencí předem schválených limitů pro jednotlivá časová pásma refixace úrokových sazeb. Řízení rizika změny úrokových sazeb pomocí schválených limitů je dále doplněno monitorováním citlivosti finančních aktiv a závazků Banky vůči různým standardním i nestandardním scénářům vývoje úrokových sazeb. Standardní scénář předpokládá globální paralelní pokles nebo růst všech úrokových křivek o 200 bazických bodů. V takovém případě by kapitál Banky k 31. prosinci 2014, vypočtený dle standardní metodiky České národní banky, byl vyšší/nižší přibližně o 445 mil. Kč (2013: 252 mil. Kč). Obdobně by byl zisk po zdanění k 31. prosinci 2014 vyšší/nižší přibližně o 509 mil. Kč (2013: 329 mil. Kč). Analýza úrokového rizika Banky je uvedena níže. Měnové riziko Banka má aktiva a závazky denominované v několika cizích měnách. Měnové riziko vzniká, pokud je objem skutečných nebo plánovaných aktiv v cizí měně vyšší nebo nižší, než objem závazků v této měně. Měnové riziko je řízené zejména monitorováním rozdílů ve struktuře aktiv a závazků v daných měnách. Politikou Banky je tyto rozdíly zajišťovat finančními deriváty a tím dané riziko eliminovat (viz bod 19). Banka tak v průběhu roku 2014 a 2013 neměla žádné významné expozice vůči měnovému riziku. Analýza měnové pozice Banky je uvedena níže.

- 22 -


4.


Analýza úrokového rizika 2014

2013

mil. Kč

Efektivní úroková Méně než 3 sazba měsíce Úrokově citlivá finanční aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty Úvěry bankám a jiným finančním institucím Úvěry zákazníkům Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Realizovatelná finanční aktiva Finanční aktiva držená do splatnosti

Podřízený dluh

Úrokově citlivé finanční závazky celkem Podrozvahová aktiva (úrokové swapy) Podrozvahové závazky (úrokové swapy)

Čistá pozice

1 až 2 Více než roky 2 až 5 let 5 let

Celkem

Efektivní úroková Méně než sazba 3 měsíce



Celkem

0,0%

4 555

-

-

-

-

4 555

0,8%

2 248

-

-

-

-

2 248

8,6% 7,2%

721 2 308

1 615 19 623

1 415

1 731

-

2 336 25 077

11,7% 5,3%

244 19 077

1 244 817

453

418 1 105

610

1 906 22 062

0,8% 1,4%

2 500

16 084

-

685

4 400 -

4 400 19 269

1,5%

2 066

17 026

4

594

-

19 690

4,6%

434

-

-

-

-

434

4,5%

374

699

387

-

-

1 460

10 518

37 322

1 415

2 416

4 400

56 071

24 009

19 786

844

2 117

610

47 366

54 670 952 -

-

-

-

1 000

54 670 952 1 000

43 777 1 800 -

-

-

-

-

43 777 1 800 -

55 622

-

-

-

1 000

56 622

45 577

-

-

-

-

45 577

4 000

400

-

-

-

4 400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 400

4 400

-

-

-

-

-

-

-41 104

37 722

1 415

2 416

-1 000

-551

-21 568

19 786

844

2 117

610

1 789

Úrokově citlivá finanční aktiva celkem Běžné účty a vklady zákazníků Úvěry od finančních institucí


1,0% 0,1% 6,0%

1,6% 0,1% -

Výše uvedená tabulka obsahuje pouze úrokově citlivá finanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Banky.

- 23 -


4.


Analýza měnového rizika

2014 mil. Kč

2013

CZK

EUR

USD

RUB

Ostatní

Celkem

CZK

EUR

USD

RUB

Peníze a peněžní ekvivalenty Úvěry bankám a jiným finančním institucím Úvěry zákazníkům Finanční aktiva vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Realizovatelná finanční aktiva Finanční aktiva držená do splatnosti

4 224 16 710

141 721 6 264

423 1 035 466

3 1 864

1 607 -

4 792 2 363 25 304

1 767 14 403

82 5 534

478 418 406

87 1 833

1 1 512 -

2 415 1 930 22 176

6 232 19 926 -

4 -

562 444

-

-

6 232 20 492 444

60 18 577 -

710 594

602 904

-

-

60 19 889 1 498

Aktiva celkem

47 092

7 130

2 930

1 867

608

59 627

34 807

6 920

2 808

1 920

1 513

47 968

Běžné účty a vklady zákazníků Úvěry od finančních institucí Podřízený dluh Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

53 945 952 1 043

554 -

171 -

-

-

54 670 952 1 043

43 383 1 800 -

302 -

92 -

-

-

43 777 1 800 -

469

-

-

-

-

469

117

-

-

-

-

117

Závazky celkem

56 409

554

171

-

-

57 134

45 300

302

92

-

-

45 694

Vliv měnových derivátů

12 496

-6 961

-3 097

-1 889

-549

-

12 995

-6 796

-2 809

-1 902

-1 488

-

3 179

-385

-338

-22

59

2 493

2 502

-178

-93

18

25

2 274

Čistá pozice

Výše uvedená tabulka nezahrnuje nefinanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Banky.

- 24 -

Ostatní Celkem


4.


(d)

Řízení vlastního kapitálu Banka řídí vlastní kapitál z pohledu regulatorního a ekonomického kapitálu. Za vlastní kapitál Banka považuje základní kapitál, emisní ážio a nerozdělené zisky/neuhrazené ztráty. Cílem řízení vlastního kapitálu je udržet přiměřenou kapitálovou bázi tak, aby si Banka udržela důvěru investorů, věřitelů a ostatních tržních subjektů v budoucí rozvoj Banky a splnila interní a regulatorní požadavky, které jsou na ni v této souvislosti kladeny. Česká národní banka stanovuje a monitoruje kapitálové požadavky kladené na Banku. V průběhu sledovaného období plnila Banka všechny externě stanovené požadavky na kapitál. 2014

2013

mil. Kč

mil. Kč

Kapitálové požadavky pro úvěrové riziko Kapitálové požadavky pro operační riziko Ostatní kapitálové požadavky

2 415 87 28

2 034 46 7

Kapitálové požadavky celkem

2 530

2 087

Kmenový kapitál Tier 1 Tier 1 kapitál Tier 2 kapital

2 913 2 913 1 000

3 068 3 068 -

Kapitál celkem

3 913

3 068

9,2% 9,2% 12,4%

11,8% 11,8% 11,8%

Kapitálový poměr kmenového kapitálu Tier 1 Kapitálový poměr Tier 1 kapitálu Celkový kapitálový poměr 2014

Regulatorní kapitál

Vlastní kapitál

Splacený základní kapitál Emisní ážio Zisk za účetní období Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) Nehmotný majetek jiný než goodwill, snížený o odlož. daň Ostatní odečitatelné položky Dodatečné úpravy ocenění (AVA) Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier 1 Souhrnná výše Tier 2 kapitálu Celkem kapitál

500 3 412 -896 -102 -1 2 913 1 000 3 913

500 3 412 192 536 4 640

Kapitál relevantní pro výpočet limitů velkých expozic, limitů pro kvalifikované účasti a kapitálovou přiměřenost

3 913

- 25 -


4.


(d)

Řízení vlastního kapitálu (pokračování)

2013


Vlastní kapitál

Splacený základní kapitál Emisní ážio Kumulované ztráty Ztráta za účetní období Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) Nehmotný majetek jiný než goodwill Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier 1 Souhrnná výše Tier 2 kapitálu Celkem kapitál

500 4 100 -643 -45 -845 3 067 3 067

500 4 100 -643 -45 93 4 005


3 067

- 26 -


4.


(e)

Reálná hodnota finančních nástrojů Banka provedla v souladu s požadavky IFRS 7 odhad reálné hodnoty svých finančních nástrojů, aby zjistila, zda je proveditelné stanovit reálnou hodnotu s dostatečnou spolehlivostí v omezeném čase a s omezenými náklady. Banka používá pro stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů účtovaných v reálné hodnotě do zisku anebo ztráty všeobecně akceptované oceňovací modely, které využívají aktuální tržní data jako směnné měnové kurzy a tržní úrokové míry. Reálná hodnota realizovatelných finančních aktiv a finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty je založená na jejich kótované tržní ceně. Reálná hodnota finančních aktiv držených do splatnosti, úvěrů za bankami a jinými finančními institucemi a úvěrů za zákazníky je odlišná od jejich zůstatkové hodnoty vykázané ve výkazu o finanční situaci: Bod přílohy

Úvěry bankám a jiným finančním institucím Úvěry zákazníkům Finanční aktiva držená do splatnosti

Způsob určení reálné hodnoty

Úroveň 3 Úroveň 3 Úroveň 1

6 7 10

Reálná Účetní hodnota hodnota

Reálná Účetní hodnota hodnota

2014 mil. Kč

2014 mil. Kč

2013 2013 mil. Kč mil. Kč

2 363 25 313 441

2 363 25 304 444

1 945 22 176 1 509

1 930 22 176 1 498

28 117

28 111

25 630

25 604

Odhady reálných hodnot ostatních finančních aktiv a závazků se významně neliší od jejich zůstatkových hodnot. Následující tabulka uvádí analýzu finančních nástrojů vykázaných v reálné hodnotě, jež je stanovena na bázi tržní ceny (Úroveň 1) nebo je vypočtena použitím oceňovacích modelů či technik, kde jsou všechny významné vstupy zjistitelné z trhu (Úroveň 2) nebo je stanovena užitím oceňovacích technik, kde významné vstupy nejsou zjistitelné z trhu (Úroveň 3): Bod Úroveň 1 Úroveň 2 Celkem 2014 přílohy mil. Kč mil. Kč mil. Kč Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty – nedržená k obchodování Kladná reálná hodnota derivátů Realizovatelná finanční aktiva Záporná reálná hodnota derivátů

2013 Kladná reálná hodnota derivátů Realizovatelná finanční aktiva Záporná reálná hodnota derivátů

8 8 9 19

5 303 19 593 -

929 899 -469

5 303 929 20 492 -469

24 896

1 359

26 255

Bod Úroveň 1 Úroveň 2 přílohy mil. Kč mil. Kč

Celkem mil. Kč

8 9 19

Během let 2014 a 2013 nedošlo k žádným přesunům mezi úrovní 1 a úrovní 2.

- 27 -

19 889 -

60 -117

60 19 889 -117

19 889

-57

19 832


5.

Peníze a peněžní ekvivalenty

Pokladní hotovost Běžné účty Běžné účty u centrální banky Vklady u finančních institucí splatné do jednoho měsíce

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

237 1 133 1 829 1 593

167 707 683 858

4 792

2 415

Běžné účty u centrální banky uvedené výše jsou započítávány do povinných minimálních rezerv. Výše povinných minimálních rezerv požadovaná Českou národní bankou (“ČNB”) k 31. prosinci 2014 dosahovala 1 059 mil. Kč (31. prosinec 2013: 683 mil. Kč). Povinné minimální rezervy jsou mandatorní vklady u ČNB, jejichž výše je vypočtena v souladu s platnou legislativou. Koncentrace běžných účtů dle umístění Česká republika Rakousko Ruská federace

Koncentrace vkladů dle umístění Ruská federace Česká republika

6.

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

984 149 -

621 86

1 133

707

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

1 593

458 400

1 593

858

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

1 642 721 -

1 512 418

2 363

1 930

Úvěry bankám a jiným finančním institucím

Nezajištěné úvěry spřízněné bance v Kazašské republice Nezajištěné úvěry spřízněné bance v Běloruské republice Nezajištěné úvěry spřízněné bance ve Vietnamské socialistické republice

- 28 -


7.

Úvěry zákazníkům Pohledávky ze Úvěry dceřiným spotřebitelských společnostem úvěrů Banky mil. Kč mil. Kč Ztráty ze snížení hodnoty pro skupiny aktiv Hrubá výše 5 404 Ve splatnosti 5 183 Po splatnosti 1 – 90 dnů 86 Po splatnosti 91 – 360 dnů 88 Po splatnosti více než 360 dnů 47 2014

Korporátní úvěry mil. Kč

Celkem mil. Kč

-

5 404 5 183 86 88 47

Opravné položky

-286

-

-

-286

Účetní hodnota

5 118

-

-

5 118

Individuální ztráty ze snížení hodnoty

-

-

-

-

Bez ztrát ze snížení hodnoty

-

19 675

511

20 186

5 118

19 675

511

25 304


Celkem mil. Kč

-

2 681 2 626 30 24 1

Účetní hodnota celkem

Pohledávky ze Úvěry dceřiným spotřebitelských společnostem úvěrů Banky mil. Kč mil. Kč Ztráty ze snížení hodnoty pro skupiny aktiv Hrubá výše 2 681 Ve splatnosti 2 626 Po splatnosti 1 – 90 dnů 30 Po splatnosti 91 – 360 dnů 24 Po splatnosti více než 360 dnů 1 2013

Opravné položky

-65

-

-

-65

2 616

-

-

2 616


-

-

-

-


-

19 035

525

19 560

2 616

19 035

525

22 176

Účetní hodnota


V případě spotřebitelských úvěrů a úvěrů dceřiným společnostem nevyžaduje Banka zajištění.

Analýza pohybů opravných položek na ztráty z trvalého snížení hodnoty Zůstatek k 1. lednu Ztráty ze snížení hodnoty vykázané ve výkazu o úplném výsledku hospodaření Zůstatek k 31. prosinci

Bod přílohy

27

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

-65

-3

-221

-62

-286

-65

Banka odhaduje snížení hodnoty opravných položek pohledávek za klienty v souladu s účetní politikou popsanou v bodě 3 (c).

- 29 -


8.

Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

České státní dluhopisy Kladná reálná hodnota derivátů (viz bod 19)

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

5 303 929

60

6 232

60

Dluhopisy ve výši 962 mil. Kč (31. prosinec 2013: 0 mil. Kč) z celkové, výše uvedené částky, byly poskytnuty jako zástava ve smlouvách o zpětném odkupu cenných papírů (tzv. repo smlouvy) se spřízněnou osobou, viz bod 17.

9.

Realizovatelná finanční aktiva

České státní dluhopisy Dluhopisy a krátkodobé cenné papíry emitované finančními institucemi se sídlem v EU Dluhopisy emitované finančními institucemi se sídlem v Ruské federaci

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

19 027

19 145

903

142

562

602

20 492

19 889

K 31. prosinci 2014 byla v portfoliu dluhopisů držených Bankou vykázána ztráta ze znehodnocení ve výši 133 mil. Kč (viz bod 27). K 31. prosinci 2014 nebyly poskytnuty jako zástava ve smlouvách o zpětném odkupu (tzv. repo smlouvy) žádné dluhopisy (31. prosinec 2013: 2 237 mil. Kč), viz bod 17.

10. Finanční aktiva držená do splatnosti

Dluhopisy emitované finančními institucemi z Ruské federace Dluhopisy emitované vládami členských zemí EU

- 30 -

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

444 -

904 594

444

1 498


11. Odložené daňové závazky a pohledávky Sazba použitá pro výpočet odložené daně činí 19% (2013: 19%). Odložené daňové pohledávky se vztahují k následujícím položkám: Aktiva Cizí zdroje Rozdíl 2014 2013 2014 2013 2014 2013 mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč Daňově uznatelná ztráta Úvěry a pohledávky zákazníkům Realizovatelná finanční aktiva Realizovatelná finanční aktiva – opravná položka Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní závazky Ostatní dočasné rozdíly - pokuty

102 30 -

163 12 -

-126

-22

102 30 -126

163 12 -22

25 15 -

18 -

-70 -1

-43 -

25 -70 15 -1

-43 18 -

Odložené daňové závazky/pohledávky

172

193

-197

-65

-25

128

-25

128

Čistý odložený daňový závazek/pohledávka

K 31. prosinci dosáhly daňové ztráty Banky 537 mil. Kč (31. prosinec 2013: 858 mil. Kč). Tyto ztráty lze uplatnit a započíst proti budoucím zdanitelným příjmům do roku 2018. Vedení Banky očekává, že budoucí zdanitelný zisk umožní realizaci odložené daňové pohledávky. Odložený daňový závazek vztahující se k přecenění realizovatelných finančních aktiv uvedený výše je vykázán jako součást oceňovacích rozdílů z přecenění přímo ve vlastním kapitálu. Analýza pohybů odložené daně

Bod přílohy

Zůstatek k 1. lednu Odložená daň vykázaná do zisku nebo ztráty Odložená daň vykázaná v ostatním výsledku hospodaření

29

Zůstatek k 31. prosinci

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

128 -49 -104

68 3 57

-25

128

12. Investice do dceřiných společností Sídlo společnosti

AB 1 B.V. AB 2 B.V. AB 3 B.V. AB 4 B.V. AB 5 B.V. AB 6 B.V. AB 7 B.V.

Nizozemí Nizozemí Nizozemí Nizozemí Nizozemí Nizozemí Nizozemí

Majetková účast 2014 2013 % % 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

Zůstatková hodnota 2014 2013 mil. Kč mil. Kč 21 213 40 6 44 18 15

21 20 13 6 2 18 15

357

95

Hlavní činností dceřiných společností je nákup a správa pohledávek z úvěrů retailovým zákazníkům pocházejících od spřízněných osob.

- 31 -


13. Dlouhodobý nehmotný majetek Celkem mil. Kč

Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2014 Přírůstky interně vyvinutého majetku Přírůstky nakoupeného majetku

960 58 179


1 197

Oprávky Zůstatek k 1. lednu 2014 Odpisy

115 95


210

Účetní hodnota k 1. lednu 2014 k 31. prosinci 2014

845 987

Celkem mil. Kč


726 50 184


960


41 74


115


685 845

Dlouhodobý majetek tvořil v letech 2014 a 2013 pouze software.

- 32 -


14. Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní hmotný majetek mil. Kč

Celkem mil. Kč

Budovy mil. Kč

Inventář mil. Kč

Motorová vozidla mil. Kč

149 25 -8 4

154 53 -1 -

11 4 -2 -

10 -4

324 82 -11 -

170

206

13

6

395

Oprávky Zůstatek k 1. lednu 2014 Odpisy Úbytky

22 15 -2

58 38 -1

6 3 -2

-

86 56 -5


35

95

7

-

137

127 135

96 111

5 6

10 6

238 258

Budovy mil. Kč

Inventář mil. Kč


Ostatní hmotný majetek mil. Kč

Celkem mil. Kč

120 24 5

113 41 -

9 1 1

12 4 -6

254 70 -

149

154

11

10

324


9 13

28 30

3 3

-

40 46


22

58

6

-

86

111 127

85 96

6 5

12 10

214 238

Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2014 Přírůstky Úbytky Změny/Aktivace Zůstatek k 31. prosinci 2014


Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky Změny/Aktivace Zůstatek k 31. prosinci 2013


- 33 -


15. Ostatní aktiva

Pohledávky z obchodních vztahů Náklady příštích období Ostatní

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

690 43 36

574 39 8

769

621

Pohledávky z obchodních vztahů uvedené výše zahrnují zejména poskytnuté kolaterály související s vypořádáním finančních derivátů na základě uzavřených ISDA smluv (International Swaps and Derivatives Association) ve výši 70 mil. Kč (31. prosinec 2013: 260 mil. Kč) a kolaterály poskytnuté MasterCard Europe SPRL and Visa Europe Services Inc. ve výši 284 mil. Kč (31. prosinec 2013: 125 mil. Kč).

16. Běžné účty a vklady zákazníků

Spořicí účty Běžné účty zákazníků

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

49 858 4 812

41 414 2 363

54 670

43 777

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

952

1 800

952

1 800

17. Úvěry od finančních institucí

Dohoda o zpětném odkupu cenných papírů se splatností v lednu 2015 (viz bod 8)

18. Podřízený dluh Úroková sazba

Konečná Splatnost

Fixní

Duben 2024

Emitovaný podřízený dluhopis

- 34 -

Zůstatek 2014 2013 mil. Kč mil. Kč 1 043

-

1 043

-


19. Finanční deriváty K 31. prosinci 2014 byly zůstatky derivátových obchodů následující: Typ obchodu

Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Úrokový swap

Nákup/prodej

Nominální hodnota v mil. Kč Splatnost méně než Splatnost 3 Splatnost více 3 měsíce měsíce až 1 rok než 1 rok

CZK/USD CZK/EUR CZK/KZT CZK/RUB KZT/CZK CZK fix/float

Reálná hodnota Záporná Kladná mil. Kč mil. Kč

832 662 129 2 657 150 -

2 190 6 273 504 141 -

4 400

-82 -55 -65 -4 -263

906 23 -

4 430

9 108

4 400

-469

929

K 31. prosinci 2013 byly zůstatky derivátových obchodů následující: Typ obchodu

Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard

Nákup/prodej


CZK/USD CZK/EUR CZK/KZT CZK/RUB KZT/CZK USD/CZK

- 35 -


2 677 5 241 1 684 24 245 85

233 1 570 1 865 -

-

-21 -15 -55 -20 -6 -

33 24 3 -

9 956

3 668

-

-117

60


20. Ostatní závazky

Závazky z obchodních vztahů Časově rozlišené mzdové náklady Ostatní daňové závazky Ostatní

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

92 87 9 11

79 105 11 1

199

196

21. Základní kapitál K 31. prosinci 2014 je základní kapitál Banky tvořen 500 017 kmenovými akciemi (31. prosince 2013 500 017) ve jmenovité hodnotě 1000 Kč za jednu akcii. Všechny vydané akcie byly plně splaceny a nesou stejná hlasovací práva. S akciemi je spojen nárok na dividendu, pokud je dividenda schválena.

22. Úrokové výnosy

Úvěry dceřiným společnostem Spotřebitelské úvěry Úvěry bankám a jiným finančním institucím Realizovatelná finanční aktiva Finanční aktiva držená do splatnosti Ostatní korporátní úvěry Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

1 221 462 267 214 32 21 11

736 116 201 263 73 14 -

2 228

1 403

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

557 43

656 -

600

656

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

114 31 6

46 13 1

151

60

23. Úrokové náklady

Běžné účty a vklady zákazníků Podřízený dluh

24. Výnosy z poplatků a provizí

Zpracování plateb a vedení účtů Hotovostní transakce Smluvní pokuty

- 36 -


25. Náklady na poplatky a provize

Hotovostní transakce Příspěvky do Fondu pojištění vkladů Zpracování plateb a vedení účtů Ostatní

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

89 81 16 7

46 66 11 6

193

129

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

-624 564 29

322 576 -715 16

-31

199

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

221 133

62 -

354

62

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

300 84 151 110 103 87 40 33 9 19

277 72 120 120 99 71 38 32 8 8

936

845

26. Čisté ostatní provozní náklady/výnosy

Výnosy z prodeje realizovatelných finančních aktiv Kurzové ztráty/zisky Čistý zisk /ztráta z finančních aktiv vykazovaných do zisku nebo ztráty Ostatní

27. Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek

Spotřebitelské úvěry (viz bod 7) Realizovatelná finanční aktiva (viz bod 9)

28. Správní a režijní náklady

Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění (včetně penzijního připojištění) Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Reklama a marketing Informační technologie Nájemné Odborné služby Telekomunikace a poštovné Cestovní náklady Ostatní

- 37 -


29. Daň z příjmů Bod přílohy

2014

2013

mil. Kč

mil. Kč

-24 -49

-18 3

-73

-15

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

Zisk/ztráta před zdaněním

265

-30

Daň z příjmů vypočtená platnou sazbou 19% (2013: 19%) Daňový efekt z položek zdaněných jinou sazbou daně Daňový efekt daňově neuznatelných nákladů Ostatní

-50 -24 -4 5

6 -18 -3 -

Daň z příjmů

-73

-15

Splatná daň Odložená daň

11

Celková daň z příjmů vykázaná ve výkazu o úplném výsledku hospodaření Odsouhlasení efektivní daňové sazby

30. Budoucí potenciální závazky Banka má smluvní budoucí závazky k poskytnutí úvěrů. Přísliby pro retailové úvěry se týkají úvěrových limitů spojených se schválenými rámci spotřebitelských úvěrů. Příslib revolvingového úvěru ke spřízněné protistraně končí v lednu 2015. 2014 2013 mil. Kč mil. Kč Retailové úvěry Revolvingové úvěry

65 1 142

76 -

1 207

76

Celkové budoucí závazky týkající se výše uvedených úvěrových limitů nepředstavují nezbytně nutné budoucí finanční požadavky.

31. Operativní leasing Přijatý leasing Nájemné z nevypověditelných operativních nájmů je splatné v níže uvedených časových horizontech:

Do 1 roku Od 1 roku do 5 let

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

33 63

23 21

96

44

Banka si najímá prostory v rámci operativního leasingu. Žádná z leasingových smluv nezahrnuje podmíněné nájmy. V roce 2014 byly ve výkazu o úplném výsledku hospodaření zaúčtovány náklady na operativní leasing ve výši 57 mil. Kč (rok 2013: 48 mil. Kč).

- 38 -


32. Transakce se spřízněnými osobami Banka považuje za spřízněné osoby svoji mateřskou společnost PPF Group N.V., její dceřiné společnosti a členy vedení Banky.

(a)

Transakce s mateřskou společností Transakce s mateřskou společností zahrnují úvěrový příslib ve výši 1 250 mil. Kč (2013: 1 250 mil. Kč) se splatností v březnu 2015. Příslib nebyl doposud čerpán.

(b)

Transakce se spřízněnými společnostmi Níže jsou uvedeny částky zahrnuté ve výkazu o finanční situaci, které se vztahují k transakcím s ostatními spřízněnými společnostmi:

Peníze a peněžní ekvivalenty Úvěry bankám a jiným finančním institucím Úvěry zákazníkům Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Finanční aktiva držená do splatnosti Ostatní aktiva Úvěry od institucí Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Podřízený dluh Ostatní závazky

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

465 2 363 19 675 474 56 -952 -407 -675 -16

220 1 930 19 035 39 382 163 -1 800 -109 -3

20 983

19 857

Níže jsou uvedeny částky zahrnuté do výkazu o úplném výsledku hospodaření, které se vztahují k transakcím s ostatními spřízněnými společnostmi:

Úrokové výnosy Úrokové náklady Náklady na poplatky a provize Ostatní provozní výnosy Správní a režijní náklady

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

1 467 -28 -10 -16 -102

935 -9 -156 -72

1 311

698

V prosinci 2014 Banka poskytla předschválený úvěrový příslib spřízněné protistraně ve výši 1 142 mil. Kč se splatností v lednu 2015. Příslib nebyl čerpán.

(c)

Transakce se členy vedení Banky V souvislosti s transakcemi se členy vedení Banky obsahuje výkaz o úplném výsledku hospodaření za rok končící 31. prosince 2014 mzdové náklady v hrubé výši 57 mil. Kč (rok 2013: 59 mil. Kč). Za členy vedení Banky jsou považováni členové představenstva a dozorčí rady.

33. Události po datu účetní závěrky Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly úpravu účetní závěrky k 31. prosinci 2014.

- 39 -

Konsolidovaná účetní závěrka společnosti Air Bank a.s. za rok 2014

Air Bank a.s. Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku hospodaření za rok končící 31. prosince 2014

Bod přílohy

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

3 666 -613

2 678 -947

3 053

1 731

635 -194

525 -130

441

395

-59

185

3 435

2 311

-1 811 -1 199

-1 289 -1 085

-3 010

-2 374

425

-63

-112

-17

313

-80

414 133 -104 -5

19 -322 57 1

Ostatní výsledek hospodaření za účetní období

438

-245


751

-325

Úrokové výnosy Úrokové náklady

21 22

Čistý úrokový výnos Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize

23 24

Čistý výnos z poplatků a provizí Čisté ostatní provozní náklady/výnosy

25

Provozní výnosy Ztráty ze snížení hodnoty pohledávek Správní a režijní náklady

26 27

Provozní náklady Zisk/ztráta před zdaněním Daň z příjmů

28

Čistý zisk/ztráta za účetní období Oceňovací rozdíly z realizovatelných finančních aktiv Změna reálné hodnoty Ztráta z přecenění vykázaná do zisku nebo ztráty Související daň Rozdíly z kurzových přepočtů

-6-

Air Bank a.s. Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2014

Neuhrazená ztráta/ Nerozdělený zisk mil. Kč

Celkem mil. Kč




Rozdíly z kurzových přepočtů mil. Kč

500

4 100

93

1

-740

3 954

Převody

-

-688

-

-

688

-

Celkem

500

3 412

93

1

-52

3 954


-

-

335

-

-

335


-

-

108

-

-

108

Rozdíly z kurzových přepočtů

-

-

-

-5

-

-5

Čistý zisk za účetní období

-

-

-

-

313

313


-

-

443

-5

313

751

500

3 412

536

-4

261

4 705



-7-

Air Bank a.s. Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2014



Rozdíly z kurzových přepočtů mil. Kč

Neuhrazená ztráta mil. Kč

Celkem mil. Kč

500

2 400

339

-

-660

2 579

-

1 700

-

-

-

1 700

500

4 100

339

-

-660

4 279


-

-

15

-

-

15


-

-

-261

-

-261

Rozdíly z kurzových přepočtů

-

-

-

1

-

1

Čistá ztráta za účetní období

-

-

-

-

-80

-80


-

-

-246

1

-80

-325

500

4 100

93

1

-740

3 954



Navýšení kapitálu akcionáři Celkem


-

-8-

Air Bank a.s. Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2014

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

425

-63

-3 666 613 1 811 5 151

-2 678 947 -322 1 289 120

-661

-707

-404 -3 546

-1 088 -11 165

-912

158

-104 10 893 -2 154 -163

-495 13 081 1 603 -474

Peněžní toky z provozní činnosti před úroky a zdaněním

2 949

913

Zaplacená daň Přijaté úroky Zaplacené úroky

58 3 761 -558

-17 2 965 -1 036

Peněžní toky z provozní činnosti

6 210

2 825

-5 688 1 012

13 178 471

-4 906

-

-313 -945

-304 -17 457

-4 469

-4 112

Příjmy z emise základního kapitálu a ostatních vkladů Příjmy z emise podřízeného dluhu

1 000

1 700 -

Peněžní toky z finanční činnosti

1 000

1 700

Čistý přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

2 741

413

Peníze a peněžní ekvivalenty k 1. lednu

3 561

3 148

6 302

3 561

Provozní činnost Zisk/ztráta před zdaněním Úpravy o: Úrokové výnosy Úrokové náklady Zisk z prodeje realizovatelných finančních aktiv Ztráty ze snížení hodnoty Čistá ztráta z prodeje hmotného a nehmotného majetku Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku

Bod přílohy

21 22 25 26 27

Čisté peněžní toky z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu Změna hodnoty úvěrů bankám a jiným finančním institucím Změna hodnoty úvěrů zákazníkům Změna hodnoty finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Změna hodnoty ostatních aktiv Změna hodnoty běžných účtů a vkladů od klientů Změna úvěrů od finančních institucí Změna hodnoty ostatních závazků

Investiční činnost Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, zařízení a nehmotných aktiv Příjmy ze splatnosti/z prodeje realizovatelných finančních instrumentů Příjmy ze splatnosti finančních aktiv držených do splatnosti Pořízení finančních aktiv vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Pořízení realizovatelných finančních instrumentů Peněžní toky z investiční činnosti Finanční činnost

Peníze a peněžní ekvivalenty k 31. prosinci

5

-9-

Air Bank a.s. Konsolidovaná příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014

1.

Charakteristika Banky Air Bank a.s. (“Banka”) byla založena 26. února 2010 jako společnost Brusson a.s. Dne 31. května 2011 získala bankovní licenci a došlo ke změně jejího názvu na Air Bank a.s. Banka začala podnikat v oblasti retailového bankovnictví v listopadu 2011. Sídlo Banky Air Bank a.s. Hráského 2231/25 148 00 Praha 11 Česká republika Akcionáři

Sídlo společnosti

PPF Group N.V. EMMA OMEGA LTD

Nizozemí Kypr

Vlastnické podíly (%) 2014 2013 86,62 13,38

86,62 13,38

Nadřazenou mateřskou společností je společnost PPF Group N.V. se sídlem v Nizozemí. Dceřiné společnosti

Sídlo společnosti

AB 1 B.V. AB 2 B.V. AB 3 B.V. AB 4 B.V. AB 5 B.V. AB 6 B.V. AB 7 B.V.

Nizozemí Nizozemí Nizozemí Nizozemí Nizozemí Nizozemí Nizozemí

Představenstvo Michal Strcula Luboš Berkovec Pavel Pfauser

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Dozorčí rada Erich Čomor Robert Štefl Pavel Rozehnal


Majetková účast (%) 2014 2013 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00


Předmět podnikání Hlavním předmětem podnikání Banky je poskytování bankovních služeb fyzickým osobám v České republice, a to zejména zřízení a vedení běžných účtů, spořicích účtů, platební styk, vydávání a vedení debetních platebních karet a poskytování spotřebitelských úvěrů. Banka podléhá dohledu a regulaci ze strany České národní banky.

2.

Pravidla pro sestavení účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka za rok končící 31. prosince 2014 zahrnuje Banku a její dceřiné společnosti (dále jen „Skupina“).

(a)

Prohlášení o shodě Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví („International Financial Reporting Standards“ IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií. Tato konsolidovaná účetní závěrka představuje statutární účetní závěrku sestavenou v souladu s ustanovením § 19a odst. 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů.

- 10 -


2.

Pravidla pro sestavení účetní závěrky (pokračování)

(b)

Způsoby oceňování Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou finančních instrumentů vykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty a realizovatelných finančních aktiv, která jsou vykazována v reálné hodnotě.

(c)

Prezentační a funkční měna účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka je prezentována v českých korunách (Kč), které jsou funkční měnou Skupiny. Funkční měny dceřiných společností Banky jsou posuzovány zvlášť pro každý subjekt a mohou být odlišné od českých korun (Kč). Finanční údaje uvedené v Kč jsou zaokrouhleny na milióny (mil. Kč).

(d)

Srovnávací údaje Srovnávací údaje byly v případě potřeby přeskupeny nebo reklasifikovány tak, aby odpovídaly klasifikaci běžného období.

(e)

Použití odhadů a předpokladů Při přípravě konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení Skupiny odhady a určuje předpoklady, které mají k datu účetní závěrky vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a závazků, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na historických zkušenostech a různých dalších faktorech, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, při nichž se odhady účetních hodnot aktiv a závazků provádí a v situaci, kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadů mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Úpravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v období revize a budoucích období pokud tato revize ovlivňuje současné i budoucí období. V příloze účetní závěrky v bodech 3c (iv), 3c (vii), 3f, bod 7, bod 8, bod 9, bod 10 a v bodě 11 jsou popsány odhady provedené vedením Skupiny při aplikaci IFRS v souvislosti s vykázáním ztrát ze snížení hodnoty aktiva, přeceněním na reálnou hodnotu a využitelnosti odložené daňové pohledávky, které mají významný dopad na účetní závěrku, a předpoklady, u nichž existuje významné riziko zásadní úpravy účetní závěrky v následujících obdobích.

(f)

Principy konsolidace

(i)

Podnikové kombinace Skupina získala své dceřiné společnosti AB 4 B.V. a AB 5 B.V. v roce 2012 prostřednictvím podnikové kombinace subjektů pod společnou kontrolou, kdy všechny účetní jednotky nebo podniky jsou v konečném důsledku pod kontrolou (rozhodujícím vlivem) stejné osoby nebo osob, a to jak před samotnou podnikovou kombinací, tak po ní, přičemž nejde o kontrolu (rozhodující vliv) přechodné povahy. Na akvizice tohoto typu se standard IFRS 3 nevztahuje. Získaná aktiva a pasiva byla vykázána v účetních hodnotách, v nichž byla předtím vykázána v konsolidované účetní závěrce akcionáře s rozhodujícím vlivem ve Skupině (jde o pořizovací cenu k datu akvizice sníženou o oprávky a/nebo potenciální snížení hodnoty). Z těchto akvizic nebyl vykázán žádný nový goodwill ani negativní goodwill.

(ii)

Dceřiné společnosti Dceřiné společnosti jsou společnosti, nad nimiž má Banka kontrolu. Do konsolidace jsou tyto společnosti zahrnuty ode dne, kdy nad nimi skupina fakticky získá kontrolu, a z konsolidace jsou vyloučeny ke dni, kdy nad nimi skupina kontrolu fakticky ztratí.

(iii) Transakce vyloučené z konsolidace Veškeré zůstatky a transakce mezi podniky konsolidovaného celku a nerealizované zisky týkající se těchto transakcí (s výjimkou zisků a ztrát z transakcí v cizích měnách) jsou při sestavování konsolidované účetní závěrky vyloučeny. Nerealizované ztráty jsou eliminovány obdobným způsobem jako nerealizované zisky, ale pouze v případě, že neexistují žádné známky snížení hodnoty finanční investice.

- 11 -


3.

Významné účetní postupy

(a)

Cizí měna

(i)

Transakce v cizí měně Transakce v cizí měně je transakce, která je buď vyjádřená, nebo vyžaduje vypořádání v jiné měně, než je funkční měna. Funkční měna je měna primárního ekonomického prostředí, ve kterém Skupina vykonává svou činnost. Transakce v cizí měně se přepočítávají oficiálním směnným kurzem platným v den uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a závazky vedené v cizí měně jsou ke konci účetního období přepočteny oficiálním směnným kurzem platným v tento den. Nepeněžní aktiva a závazky oceněné historickou cenou se přepočítávají kurzem platným v den uskutečnění transakce. Kurzové rozdíly z přepočtu jsou účtovány na vrub příslušných účtů finančních nákladů nebo v prospěch finančních výnosů.

(ii)

Účetní závěrky zahraničních jednotek Aktiva a závazky zahraničních společností se přepočítávají na české koruny směnným kurzem platným k rozvahovému dni. Výnosy a náklady zahraničních jednotek se přepočítávají na české koruny průměrným směnným kurzem pro dané období, který přibližně odpovídá směnnému kurzu platnému v den uskutečnění transakce. Kurzové rozdíly jsou vykázány v ostatním výsledku hospodaření a jsou uvedeny ve vlastním kapitálu jako Rozdíly z kurzových přepočtů.

(b)

Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty představují pokladní hotovost, běžné účty a vklady u centrálních bank, běžné účty a pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi se zbytkovou splatností kratší než jeden měsíc. Peníze a peněžní ekvivalenty jsou vykázány v zůstatkové hodnotě.

(c)

Finanční aktiva a závazky

(i)

Klasifikace Skupina klasifikuje své finanční nástroje jako úvěry a pohledávky, vklady, finanční aktiva a závazky vykázané v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, finanční aktiva držená do splatnosti nebo realizovatelná finanční aktiva. Úvěry a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými nebo předem stanovitelnými splátkami s výjimkou aktiv, která jsou kótovaná na aktivním trhu nebo která Skupina drží s úmyslem okamžitého prodeje nebo prodeje v blízké budoucnosti. Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty jsou finanční aktiva nebo závazky určené k obchodování nebo ty, které jsou od prvotního zachycení Skupinou určené k vykázání v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty. Obchodní nástroje jsou takové nástroje, které Skupina drží především za účelem dosažení krátkodobého zisku a derivátové kontrakty, které nejsou určeny jako efektivní zajišťovací nástroj. Skupina klasifikuje finanční aktiva a závazky jako vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, když jsou buď aktiva, nebo závazky řízeny, oceňovány nebo interně vykazovány na bázi reálné hodnoty nebo se touto klasifikací vylučuje nebo významně redukuje účetní nesoulad, které by vznikl, nebo aktiva či závazky obsahují vložené deriváty, které významně modifikují peněžní toky, které by jinak byly uplatněny dle smlouvy. Finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty nejsou po prvotním zachycení dále reklasifikovány. Finanční aktiva držená do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s pevnými nebo předem stanovitelnými splátkami a pevně danou splatností, které Skupina prokazatelně zamýšlí držet do splatnosti a které nejsou klasifikovány jako finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty nebo realizovatelná finanční aktiva. Realizovatelná finanční aktiva jsou nederivátová finanční aktiva, která jsou klasifikována jako realizovatelná nebo nejsou klasifikována v jiné kategorii finančních aktiv. Skupina klasifikuje své finanční závazky, jiné než závazky vykázané v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, jako závazky v naběhlé hodnotě.

- 12 -


3.


(c)


(ii)

Zachycení finančních nástrojů Finanční aktiva a závazky jsou zachyceny v konsolidovaném výkazu o finanční situaci ke dni vypořádání.

(iii) Oceňování Finanční aktiva a závazky jsou při pořízení oceněny reálnou hodnotou, v případě finančních aktiv a závazků nevykazovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty navíc zvýšenou o počáteční transakční náklady přímo související se získáním daného aktiva nebo závazku. Následně jsou finanční aktiva včetně derivátů oceněna reálnou hodnotou bez odpočtu transakčních nákladů, které mohou vzniknout při prodeji nebo likvidaci s výjimkou úvěrů a pohledávek, které jsou oceněny zůstatkovou hodnotou sníženou o ztráty ze snížení hodnoty. Finanční závazky s výjimkou finančních závazků oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty a finančních závazků vznikajících převodem finančního aktiva vykazovaného v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, který není klasifikován jako vyřazení, jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.

(iv) Principy ocenění reálnou hodnotou Reálná hodnota je cena, za kterou lze prodat aktivum nebo převést závazek za obvyklých tržních podmínek. Reálná hodnota finančních nástrojů je stanovena na bázi tržní ceny k datu sestavení účetní závěrky bez odpočtu transakčních nákladů. Trh je považován za aktivní, pokud je kótovaná cena snadno a pravidelně dostupná a představuje aktuální a pravidelně se uskutečňující tržní transakce za obvyklých tržních podmínek. Jestliže není tržní cena známá, reálná hodnota finančního nástroje je odhadnuta použitím oceňovacích modelů nebo technik diskontovaných peněžních toků. Při použití technik diskontovaných peněžních toků je ocenění budoucích peněžních toků založeno na nejlepších odhadech managementu a diskontní sazba odpovídá tržním nástrojům s podobnými podmínkami k datu sestavení účetní závěrky. Při použití oceňovacího modelu jsou brány ceny určené trhem ke konci účetního období. Pro stanovení reálné hodnoty užívá Skupina hierarchický přístup, který je založen na kategorizaci vstupních parametrů použitých při oceňování. Úroveň 1: Dokladem reálné hodnoty jsou tržní ceny kotované na aktivním trhu. Pokud jsou takové ceny k dispozici, používají se pro stanovení reálné hodnoty aktiva nebo závazku. Úroveň 2: Vstupy jiné než kótované tržní ceny na aktivním trhu (úroveň 1), které je možno zjistit přímým způsobem (např. jako ceny), anebo nepřímou metodou (např. odvozením od ceny). Do této kategorie spadají dále tyto postupy ocenění na reálnou hodnotu: kótované tržní ceny na aktivním trhu pro podobné instrumenty; kotované ceny pro identické či podobné finanční instrumenty obchodované na trzích s omezenou likviditou; anebo jiné oceňovací metody založené na vstupech přímo či nepřímo odvozených od tržních dat. Úroveň 3: Vstupy na trhu nezjistitelné. Tato kategorie zahrnuje všechny ostatní nástroje, jejichž reálnou hodnotu nelze stanovit na základě validních tržních dat a parametry oceňovacího modelu mají významný vliv na ocenění finančního nástroje. Tato kategorie zahrnuje nástroje oceňované na základě kótovaných tržních cen podobných finančních nástrojů, u nichž se provádí významné úpravy odrážející rozdílnosti jednotlivých finančních instrumentů.

(v)

Principy ocenění zůstatkovou hodnotou Zůstatkovou hodnotu finančního aktiva nebo finančního závazku tvoří hodnota finančního aktiva nebo finančního závazku při jeho počátečním zachycení snížená o splátky jistiny, dále snížená nebo zvýšená o kumulativní amortizaci rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti vypočtenou na základě efektivní úrokové sazby a dále snížená o případné ztráty ze snížení hodnoty.

- 13 -


3.


(c)


(vi) Zisky a ztráty při následném oceňování Zisky a ztráty z finančních nástrojů klasifikovaných jako finanční nástroje určené k obchodování a finanční instrumenty vykázané v reálné hodnotě do zisku anebo ztráty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku hospodaření jako Čisté ostatní provozní náklady/výnosy. Zisky a ztráty z realizovatelných finančních aktiv jsou vykázány jako ostatní výsledek hospodaření ve vlastním kapitálu (s výjimkou ztráty ze snížení hodnoty a kurzových zisků a ztrát z investic do dluhových cenných papírů) dokud není příslušné aktivum odúčtováno, kdy se celkový zisk či ztráta dosud vykázané ve vlastním kapitálu uvedou jako výnos/náklad. Zisky a ztráty z finančních aktiv a závazků oceňovaných zůstatkovou hodnotou vzniklé v důsledku vyřazení, snížení hodnoty nebo amortizace jsou zachyceny ve výkazu o úplném výsledku hospodaření jako výnosy/náklady.

(vii) Určení a vykázání snížení hodnoty („impairment“) Finanční aktiva, která nejsou vykázána v reálné hodnotě, zahrnují zejména půjčky, úvěry a jiné pohledávky za finančními institucemi, finanční aktiva držená do splatnosti a ostatní pohledávky. Skupina pravidelně (a k datu účetní závěrky) posuzuje, zda neexistují indikace, že u půjček, pohledávek a realizovatelných finančních aktiv došlo k trvalému snížení hodnoty. Finanční aktivum je trvale znehodnoceno, pokud je objektivně prokázáno, že došlo k události znamenající ztrátu, která nastala po prvotním zachycení aktiva v účetnictví a která má spolehlivě odhadnutelný dopad na budoucí peněžní toky z daného aktiva. Skupina nejdříve posuzuje, zda existují objektivní důkazy o trvalém snížení hodnoty pro finanční aktiva, která jsou individuálně významná, a dále posuzuje jednotlivě nebo společně finanční aktiva, která nejsou individuálně významná. Pokud Skupina stanoví, že neexistují indikace, že by mohlo dojít k trvalému snížení hodnoty pro individuálně posuzovaná finanční aktiva bez ohledu na to, jestli jsou významná nebo ne, rozdělí je do skupin s podobnými rizikovými charakteristikami a posuzuje u nich společně, zda došlo k trvalému snížení hodnoty. Do skupiny aktiv posuzovaných společně na trvalé snížení hodnoty nejsou zahrnuta finanční aktiva, u nichž ztráta z trvalého snížení hodnoty je posuzována individuálně, nebo je již vykázána. Portfoliovou opravnou položku ke skupinám stejnorodých půjček stanovuje Skupina za pomoci statistických metod, jako jsou např. „roll rate“ model či Markovovy řetězce (modely). Oba modely využívají statistickou analýzu historických údajů o nesplácených půjčkách za účelem odhadnutí výše ztráty. Vedení Skupiny uplatňuje předpoklady tak, aby byla odhadovaná výše ztráty, vypočtená na základě historických údajů, upravena adekvátně tak, aby odrážela ekonomické podmínky a produktový mix k datu účetní závěrky. Parametry „roll rate“ modelů a sazby pro výpočet ztrát jsou pravidelně porovnávány s aktuálním vývojem výše ztrát. Při posuzování potřeby vytvoření portfoliové opravné položky ke ztrátám posuzuje vedení Skupiny takové faktory, jako jsou např. kvalita úvěrů, velikost portfolia, míra koncentrace a ekonomické faktory. Pro stanovení odhadované výše požadované opravné položky vytváří Skupina odhady, na jejichž základě definuje způsob modelování nevyhnutelných ztrát a stanovuje požadované vstupní parametry, vycházející z historických zkušeností a současné ekonomické situace. Přesnost výše opravné položky závisí na modelových předpokladech a parametrech použitých při určování výše opravné položky. V některých případech jsou data potřebná k odhadu výše ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv velmi omezená nebo přestala odpovídat současným podmínkám. Tato situace může nastat v případech, kdy je dlužník ve finančních těžkostech a historická data o podobných dlužnících téměř nejsou k dispozici. V těchto případech Skupina využívá ke stanovení výše ztráty z trvalého snížení hodnoty vlastní zkušenosti a odhady. Ztráty ze snížení hodnoty aktiv oceňovaných zůstatkovou hodnotou se počítají jako rozdíl mezi účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných za použití původní efektivní úrokové míry aktiva.

- 14 -


3.


(c)


(vii) Určení a vykázání snížení hodnoty („impairment“) (pokračování) Ztráty z trvalého snížení hodnoty finančních aktiv jsou promítnuty jako náklady do výkazu o úplném výsledku hospodaření a jsou zúčtovány pouze tehdy, pokud je následný nárůst zpětně získatelné hodnoty možné vztáhnout k událostem, které nastaly po prvotním zachycení trvalého snížení hodnoty. Společnost odepisuje úvěr či pohledávku, buď částečně či v plné výši, a veškeré související opravné položky ke ztrátám z trvalého snížení hodnoty v okamžiku, kdy dle názoru Společnosti neexistuje realistický výhled na zlepšení situace. Opravné položky k realizovatelným finančním aktivům jsou vykázány přesunem z ostatního výsledku hospodaření do výkazu zisku a ztráty jako reklasifikační úprava. Kumulovaná ztráta, která se převádí z ostatního výsledku hospodaření do výkazu zisku a ztráty, je rozdíl mezi pořizovací cenou, bez splátky jistiny a amortizace, a současnou reálnou hodnotou, po odečtení ztráty ze snížení hodnoty dříve uznané ve výkazu zisku a ztráty. Pokud v následujícím období reálná hodnota znehodnocených realizovatelných aktiv bude růst, a tento růst lze objektivně vztáhnout k události, na základě které došlo ke snížení aktiv ve výkazu zisku a ztrát, dojde k rozpuštění opravné položky. Avšak jakékoli další změny v reálné hodnotě realizovatelného aktiva se vykazují v ostatním výsledku hospodaření.

(viii) Odúčtování finančních nástrojů Skupina odúčtuje finanční aktivum z výkazu o finanční situaci v okamžiku, kdy ztratí kontrolu nad smluvními právy k peněžním tokům plynoucím z finančního aktiva nebo v okamžiku, kdy Skupina převede všechna rizika a výnosy související s finančním aktivem. Všechna práva a závazky související s převodem jsou vykázána samostatně jako aktiva nebo závazky. Finanční závazek je odúčtován v okamžiku jeho zaplacení, zrušení či okamžiku splatnosti.

(ix) Kompenzace Finanční aktiva a závazky jsou kompenzovány a čistá výše je vykázána v konsolidovaném výkazu o finanční situaci, jestliže má Skupina právně vymahatelný nárok vykázané částky kompenzovat a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek. Výnosy a náklady jsou vykázány v čisté výši, jen když to dovolují účetní standardy nebo pokud takto vzniklé zisky a ztráty souvisí s transakcemi podobného typu.

(x)

Finanční deriváty Skupina používá finanční deriváty k zajištění své expozice vůči měnovému riziku a úrokovému riziku vyplývajícímu ze svojí investiční činnosti. Skupina v souladu se svojí politikou řízení aktiv a pasiv nedrží a ani nevydává finanční deriváty za účelem obchodování. Neobchodované deriváty držené za účelem řízení rizik nejsou klasifikovány jako zajišťovací deriváty. Zisk nebo ztráta ze zajišťovacích instrumentů je okamžitě vykázána ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v Čistých ostatních provozních nákladech/výnosech. Úrokové částky týkající se úrokových derivátových nástrojů jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku jako Úrokové výnosy/náklady.

- 15 -


3.


(d)

Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotná aktiva nabytá Skupinou jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). Výdaje na interně vyvinutý software jsou zachyceny jako aktivum, jestliže je Skupina schopna prokázat svůj záměr a schopnost dokončit vývoj software a užívat jej způsobem, který bude generovat budoucí ekonomické užitky a může spolehlivě vyčíslit náklady na dokončení vývoje. Aktivované náklady na interně vyvinutý software, které zahrnují veškeré náklady, které lze přímo přiřadit k vývoji software a související úrokové náklady, jsou odepisovány po dobu jejich životnosti. Interně vyvinutý software je vykázán ve výši aktivovaných nákladů snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Následné výdaje na software jsou kapitalizovány jen tehdy, znamenají-li zvýšení budoucího ekonomického užitku. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy vzniknou. Odpisy se účtují do výkazu o úplném výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu očekávané životnosti jednotlivých složek majetku. Nehmotný majetek se odepisuje od data, kdy je převeden do užívání. Očekávaná doba životnosti software je od čtyř do deseti let. Metody odepisování, očekávaná životnost majetku a zůstatková hodnota v případě, že jsou významné, jsou posuzovány na roční bázi.

(e)

Dlouhodobý hmotný majetek

(i)

Vlastní majetek Jednotlivé položky vlastního majetku jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). Pořizovací cena majetku zahrnuje výdaje související s jeho pořízením. Pokud se některý majetek skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou vykázány jako samostatné položky majetku.

(ii)

Najatý majetek Najatý majetek, u něhož Skupina přejímá v podstatě všechna rizika a výnosy spojené s vlastnictvím, je klasifikován jako finanční leasing. Zařízení nabyté pomocí finančního leasingu se oceňuje buď reálnou hodnotou, nebo současnou hodnotou minimálních leasingových plateb při uzavření leasingu, pokud je nižší, sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3(f)). O najatém majetku je po jeho prvotním zachycení účtováno stejným způsobem jako o vlastním majetku. Majetek, u něhož v podstatě všechna rizika a přínosy spojené s vlastnictvím zůstávají u pronajímatele, Skupina klasifikuje jako operativní leasing a tento majetek není zachycen v konsolidovaném výkazu o finanční situaci Skupiny. Leasingové splátky jsou účtovány do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření během období trvání leasingu.

(iii) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky majetku, která je vykazována samostatně včetně výdajů na nezbytné významné kontroly a generální opravy, jsou aktivovány do pořizovací ceny. Ostatní následné výdaje jsou aktivovány pouze, pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou majetku a výdaj je spolehlivě oceněn. Veškeré ostatní výdaje jsou vykázány jako náklad v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy vzniknou.

- 16 -


3.


(e)

Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování)

(iv) Odpisy Odpisy se účtují do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu očekávané životnosti jednotlivých složek majetku. Najatý majetek se odepisuje po dobu trvání leasingu nebo po dobu očekávané životnosti, podle toho, která z nich je kratší. Majetek se odepisuje od data zařazení do užívání. Metody odepisování, očekávaná životnost majetku a zůstatková hodnota jsou v případech, které jsou významné, posuzovány na roční bázi. V případě významného technického zhodnocení aktiva během účetního období je jeho očekávaná životnost a zůstatková hodnota přehodnocena k okamžiku účetního zachycení technického zhodnocení. Očekávaná životnost majetku je následující: Inventář Motorová vozidla Budovy

(f)

4 - 5 let 4 let 10 let

Snížení hodnoty nefinančních aktiv K datu sestavení účetní závěrky prověřuje Skupina účetní hodnoty nefinančních aktiv s výjimkou odložené daňové pohledávky, zda neexistují indikace trvalého snížení hodnoty těchto aktiv („impairment“). V případě, že takové indikace existují, je proveden odhad zpětně získatelné hodnoty aktiva. Zpětně získatelná hodnota ostatních nefinančních aktiv je určena jejich reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Při stanovení užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní předpoklady časové hodnoty peněz a rizika specifická pro dané aktivum. Pokud se jedná o aktivum, které z velké části negeneruje nezávislé peněžní toky, je zpětně získatelná hodnota stanovena pro příslušnou penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráta z trvalého snížení hodnoty je vykázána tehdy, pokud účetní hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky přesáhne její zpětně získatelnou hodnotu. Ztráty ze snížení hodnoty nefinančních aktiv jsou promítnuty jako náklad do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření a jsou zúčtovány pouze tehdy, pokud se změnily odhady, které byly použity pro stanovení zpětně získatelné hodnoty. Ztráta z trvalého snížení hodnoty se zúčtuje pouze do takové výše, aby účetní hodnota aktiva nepřesáhla zůstatkovou hodnotu, která by byla stanovena při uplatnění odpisů, pokud by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty.

(g)

Rezervy Rezerva je vykázána v konsolidovaném výkazu o finanční situaci, pokud má Skupina smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odlivu ekonomických prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků za použití diskontní sazby před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a rizika specifického pro daný závazek.

(h)

Ostatní závazky Ostatní závazky vznikají v případě, že má Skupina smluvní závazek, jehož vypořádáním dojde k odlivu peněžních prostředků nebo jiného finančního aktiva. Ostatní závazky jsou oceněny zůstatkovou hodnotou.

- 17 -


3.


(i)

Vlastní kapitál Základní kapitál představuje nominální hodnotu akcií emitovaných Bankou. Dividendy jsou vykázány jako závazek za předpokladu, že rozhodnutí o jejich výplatě nastalo před datem účetní závěrky. Pokud rozhodnutí o výplatě dividend nastalo po datu účetní závěrky, nejsou dividendy vykázány jako závazek a jsou uvedeny pouze v příloze účetní závěrky. Oceňovací rozdíly z přecenění představují kumulativní čistou změnu reálné hodnoty realizovatelných finančních aktiv do doby, kdy je příslušné aktivum odúčtováno nebo je snížena jeho hodnota. Rozdíly z kurzových přepočtů zahrnují všechny kurzové rozdíly vyplývající z přepočtu finančních výkazů všech dceřiných společností z funkční do vykazované měny.

(j)

Úrokové výnosy a náklady Úrokové výnosy a náklady jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření na bázi časového rozlišení při použití metody efektivní úrokové sazby. Efektivní úroková sazba diskontuje očekávané budoucí peněžní příjmy a výdaje po očekávanou dobu splatnosti finančního aktiva nebo závazku (ve zvláštních případech i po období kratší), na jejich hodnotu k datu účetní závěrky. Při výpočtu efektivní úrokové míry Skupina odhaduje budoucí peněžní toky při zohlednění smluvních podmínek daného finančního nástroje, nezohledňuje však budoucí ztráty. Výpočet efektivní úrokové sazby zohledňuje všechny transakční náklady a zaplacené poplatky, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové sazby. Transakční náklady jsou dodatečné náklady přímo související se získáním, vydáním nebo prodejem finančního aktiva nebo závazku.

(k)

Výnosy a náklady z poplatků a provizí Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky a provize, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové sazby finančního aktiva nebo finančního závazku, jsou zahrnuty ve výpočtu efektivní úrokové sazby. Ostatní výnosy z poplatků a provizí jsou vykazovány v okamžiku, kdy je daná služba poskytnuta. Ostatní náklady na poplatky a provize představují zejména poplatky za transakce a za služby, které jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy je daná služba přijata. Smluvní pokuty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku hospodaření v okamžiku, kdy jsou předepsány zákazníkovi, přičemž je zohledněna jejich vymahatelnost.

(l)

Splátky operativního leasingu Splátky související s operativním leasingem jsou do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření zúčtovány na rovnoměrné bázi po dobu trvání leasingu.

(m) Důchody Za poskytování důchodů zaměstnancům Skupiny nese odpovědnost vláda České republiky. Skupina pravidelně odvádí příspěvky, které jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostředků. Tyto příspěvky jsou účtovány do nákladů v okamžiku, kdy jsou splatné.

- 18 -


3.


(n)

Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána jako náklad/výnos ve výkazu o úplném výsledku hospodaření s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. V těchto případech se daň z příjmů vykazuje jako součást vlastního kapitálu. Splatná daň představuje očekávaný daňový závazek ze zdanitelného příjmu za běžné účetní období při použití zákonem stanovených, platných nebo již schválených sazeb daně k datu účetní závěrky a jakoukoliv úpravu daňového závazku z minulých let. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv. K následujícím dočasným rozdílům se nepřihlíží: počáteční zaúčtování aktiv a závazků, které nemají vliv na účetnictví ani na zdanitelný zisk a dočasné rozdíly vztahující se k investicím do dceřiných společností. Odložená daň se vypočte v závislosti na očekávaném způsobu realizace účetní hodnoty aktiv nebo plnění pasiv s použitím budoucích daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk umožní realizaci odložené daňové pohledávky. Odložená daňová pohledávka je snížena v případě, že není pravděpodobné, že k její realizaci v budoucnu dojde.

(o)

Nové standardy a interpretace standardů, které nebyly dosud aplikovány V průběhu roku byly zveřejněny nové standardy, dodatky a interpretace současných standardů, které nejsou k 31. prosinci 2014 dosud závazné a které Skupina předčasně neaplikovala. Z těchto změn budou mít na činnosti prováděné Skupinou potenciálně dopad níže uvedené standardy. Skupina zatím neanalyzovala možný vliv níže uvedených nových ustanovení na účetní závěrku Skupiny. IFRS 9 Finanční nástroje (platný od 1. ledna 2018) nahrazuje IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování s tím, že nadále platí výjimka dle IAS 39 pro zajištění reálné hodnoty úrokové angažovanosti účetní jednotky v portfolio finančních aktiv nebo finančních závazků a že si účetní jednotky mohou zvolit, zda budou o všech zajištěních účtovat podle požadavků IFRS 9 nebo nadále podle stávajících požadavků obsažených v IAS 39. Zabývá se klasifikací a oceňováním finančních aktiv. Ačkoliv se přípustné oceňovací základny u finančních aktiv – zůstatková hodnota, reálná hodnota vykázaná do ostatního úplného výsledku hospodaření a reálná hodnota vykázaná do zisku nebo ztráty – podobají IAS 39, značně se liší kritéria klasifikace do příslušné kategorie ocenění. Finanční aktivum bude oceňované zůstatkovou hodnotou pouze tehdy, pokud je držené s cílem příjímání smluvních peněžních toků a smluvní podmínky daného aktiva umožňují ve specifikovaných obdobích peněžní toky, které se skládají pouze ze splátek jistiny a úroků. Všechna ostatní finanční aktiva budou oceňována reálnou hodnotou. Standard ruší současné kategorie finančních aktiv - finanční nástroje držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva a pohledávky. IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky (platný od 1. ledna 2017) poskytuje rámec, který nahrazuje stávající úpravu vykazování výnosů v IFRS. Účetní jednotky zavedou pětikrokový model s cílem určit v jaký okamžik a v jaké výši výnosy vykázat. Nový model stanoví, že výnos by měl být zaúčtován v okamžiku, kdy účetní jednotka převede kontrolu nad zbožím nebo službami na zákazníka, a to ve výši, na jakou bude mít účetní jednotka dle svého vlastního očekávání nárok. V závislosti na splnění určitých kritérií se výnos vykáže v průběhu času, a to způsobem, který odráží plnění účetní jednotky, nebo v okamžiku, kdy kontrola nad zbožím nebo službami přejde na zákazníka. IFRS 15 rovněž stanovuje zásady, které účetní jednotka uplatní s cílem poskytnout uživatelům účetní závěrky užitečné kvalitativní a kvantitativní informace o povaze, výši, načasování a nejistotě výnosů a peněžních toků plynoucích ze smlouvy se zákazníkem.

- 19 -


4.

Řízení finančních rizik V důsledku využívání finančních instrumentů je Skupina vystavena následujícím rizikům: • • •

Úvěrové riziko Riziko likvidity Tržní riziko

Za řízení rizik Skupiny je zodpovědné představenstvo Skupiny. Představenstvo ustanovilo Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a Úvěrový výbor, který je zodpovědný za rozvoj a sledování politik řízení rizik Skupiny ve specifických oblastech. Jednotlivé metody řízení rizik Skupiny jsou stanoveny tak, aby identifikovaly a analyzovaly rizika, kterým Skupina čelí, stanovily přijatelné limity pro tato rizika a jejich kontroly a monitorovaly rizika a dodržování stanovených limitů. Metody řízení rizika a jejich složky jsou pravidelně posuzovány tak, aby odrážely změny tržních podmínek a poskytovaných produktů a služeb. Skupina prostřednictvím školení, manažerských standardů a standardizovaných procedur vytváří funkční a efektivní kontrolní prostředí, ve kterém všichni zaměstnanci rozumí svým rolím a povinnostem. Výbor pro audit dohlíží, zda management monitoruje soulad s metodami a postupy při řízení rizik a vyhodnocuje přiměřenost řízení rizik ve vztahu k rizikům, kterým je Skupina vystavena. Výbor pro audit se v této kontrolní funkci opírá o oddělení interního auditu. Oddělení interního auditu provádí pravidelné i ad hoc audity kontrol a procesů souvisejících s řízením rizik, jejichž výsledky reportuje Výboru pro audit.

- 20 -


4.


(a)

Úvěrové riziko Úvěrové riziko je riziko finančních ztrát, které vznikají, jestliže klient nebo protistrana neplní své smluvní závazky. Souvisí především s pohledávkami za klienty (retailovými i korporátními), úvěry finančním institucím, s finančními aktivy vykazovanými v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, realizovatelnými finančními aktivy a finančními aktivy drženými do splatnosti. Představenstvo Skupiny postoupilo zodpovědnost za řízení úvěrového rizika na Úvěrový výbor. Samostatné oddělení řízení úvěrového rizika, které podléhá Úvěrovému výboru, je zodpovědné za dohled nad úvěrovým rizikem Skupiny, zejména: • • • • • • •

vytváření metod řízení úvěrových rizik ve spolupráci s obchodními útvary; zřízení autorizačních postupů pro schvalování a obnovování úvěrových rámců; monitorování a oceňování úvěrového rizika; stanovování limitů pro omezení koncentrace úvěrového rizika; vývoje a správy rizikových ratingů Skupiny pro hodnocení úvěrového rizika; sledování dodržování odsouhlasených limitů obchodními útvary; poskytování konzultací, podpory a odborných znalostí obchodním útvarům za účelem udržení moderních metod řízení úvěrového rizika v rámci Skupiny.

Informace o úvěrovém riziku souvisejícím s jednotlivými kategoriemi finančních aktiv Skupiny jsou uvedeny v bodech 5 až 10 přílohy.

(b)

Riziko likvidity Riziko likvidity představuje riziko, že Skupina nebude schopna plnit povinnosti vyplývající z jejích finančních závazků. Přístup Skupiny k řízení likvidity spočívá v zabezpečení dostatečné likvidity, to znamená schopnosti úhrady všech svých splatných závazků za běžných i mimořádných okolností, aniž by došlo k významným ztrátám nebo poškození reputace Skupiny. Finanční divize shromažďuje informace o splatnosti jednotlivých finančních aktiv a závazků a podklady k plánovaným peněžním tokům, které vyplývají z plánovaných budoucích obchodů. K zabezpečení dostatečné likvidity udržuje Skupina portfolio likvidních aktiv. Denní pozice likvidity je monitorována a je pravidelně testována při různých scénářích týkajících se normálních i nepříznivých tržních podmínek. Všechny postupy a zásady likvidity podléhají kontrole a schválení ze strany výboru ALCO. Skupina zajišťuje financování svých potřeb primárně prostřednictvím vkladů od klientů a zdrojů od akcionáře. Vklady od klientů a bank mají obecně krátkou splatnost a velká část z nich je splatná na požádání. Tato krátkodobá povaha vkladů zvyšuje riziko likvidity Skupiny a toto riziko Skupina aktivně řídí udržováním konkurenceschopných sazeb u vkladů a neustálým monitorováním tržních trendů. Skupina také drží významnou část aktiv ve formě obchodovatelných dluhových cenných papírů, které lze využít k pokrytí potenciálních likviditních potřeb.

- 21 -


4.


Analýza rizika likvidity Níže uvedená tabulka uvádí finanční aktiva a závazky členěné dle jejich zbytkové smluvní splatnosti. 2014

mil. Kč

2013


1 až 3 měsíce


1 až 5 let

Více než 5 let

Celkem


1 až 3 měsíce


1 až 5 let

Více než 5 let

Celkem


6 302

-

-

-

-

6 302

3 561

-

-

-

-

3 561

444 1 547

277 1 760

1 642 7 343

13 773

672

2 363 25 095

253 1 623

1 490

1 259 5 717

418 13 187

1 315

1 930 23 332

145 511

32 -

812 547

2 609

5 243 16 825

6 232 20 492

8 13

48 -

4 873

2 664

16 339

60 19 889

-

444

-

-

-

444

-

393

718

387

-

1 498

Celkem

8 949

2 513

10 344

16 382

22 740

60 928

5 458

1 931

8 571

16 656

17 654

50 270

54 670 952 -

-

43

-

1 000

54 670 952 1 043

43 777 1 800 -

102 -

1 192 -

-

-

43 777 3 094 -

12

18

192

86

161

469

25

18

74

-

-

117

Celkem

55 634

18

235

86

1 161

57 134

45 602

120

1 266

-

-

46 988

Úvěrový příslib obdržený Úvěrový příslib poskytnutý

1 250 -1 204

-1 250 1 147

18

39

-

-

1 250 -70

11

43

-1 250 16

-

-

-46 639

2 392

10 127

16 335

21 579

3 794

-38 964

1 822

7 348

15 422

17 654

3 282

Finanční aktiva dle typu

Finanční závazky dle typu


Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

Čistá pozice

Výše uvedená tabulka nezahrnuje nefinanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Skupiny.

- 22 -


4.


Smluvní částky uvedené v následující tabulce jsou hrubé, nediskontované peněžní toky, a proto se nemusí shodovat s účetními hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Skupiny. 2014

mil. Kč

2013


1 až 3 měsíce


1 až 5 let

Více než 5 let

Celkem


1 až 3 měsíce


1 až 5 let

Více než 5 let

Celkem


54 670 952 -

-

60

240

1 300

54 670 952 1 600

43 777 1 800 -

102 -

1 192 -

-

-

43 777 3 094 -

Celkem

55 622

-

60

240

1 300

57 222

45 577

102

1 192

-

-

46 871

879 891

753 770

9 022 9 282

135 303

635 693

11 424 11 939

677 471

707 725

2 849 3 263

-

-

4 233 4 459

55 634

17

320

408

1 358

57 737

45 371

120

1 606

-

-

47 097

Nederivátové závazky

Derivátové závazky Derivátové nástroje - přítok Derivátové nástroje - odtok Celkový čistý odtok

Částky uvedené v tabulce výše byly sestaveny takto: Nederivátové finanční závazky – nediskontované peněžní toky, které zahrnují odhady úrokových plateb. Derivátové finanční závazky – smluvně zajištěné nediskontované peněžní toky derivátů se zápornou reálnou hodnotou na konci roku. Uvedené částky jsou hrubé nominální přítoky a odtoky pro deriváty, u kterých proběhlo zúčtování souběžných toků, a čisté částky pro deriváty, u kterých proběhlo započtení (saldo).

- 23 -


4.


(c)

Tržní rizika Tržní rizika představují rizika, že změny v tržních cenách jako například úrokové sazby nebo směnné kurzy cizích měn ovlivní výnosy Skupiny nebo hodnotu jejích finančních instrumentů. Cílem řízení tržních rizik je udržet tato rizika v přijatelných mezích. Celkovou zodpovědnost za řízení tržních rizik má výbor ALCO. Finanční divize je zodpovědná za tvorbu podrobných metod řízení rizik (schvalovaných výborem ALCO) a za každodenní dohled nad jejich dodržováním. Úrokové riziko Základní riziko pro Skupinu představuje riziko ztráty z důvodu fluktuací budoucích peněžních toků nebo reálné hodnoty finančních nástrojů, způsobené změnami tržních úrokových sazeb. Riziko změny úrokových sazeb je řízeno zejména monitorováním rozdílů v úrokových sazbách a existencí předem schválených limitů pro jednotlivá časová pásma refixace úrokových sazeb. Řízení rizika změny úrokových sazeb pomocí schválených limitů je dále doplněno monitorováním citlivosti finančních aktiv a závazků Skupiny vůči různým standardním i nestandardním scénářům vývoje úrokových sazeb. Standardní scénář předpokládá globální paralelní pokles nebo růst všech úrokových křivek o 200 bazických bodů. V takovém případě by kapitál Skupiny k 31. prosinci 2014, vypočtený dle standardní metodiky České národní banky, byl vyšší/nižší přibližně o 445 mil. Kč (2013: 252 mil. Kč). Obdobně by byl zisk po zdanění k 31. prosinci 2014 vyšší/nižší přibližně o 509 mil. Kč (2013: 329 mil. Kč). Analýza úrokového rizika Skupiny je uvedena níže. Měnové riziko Skupina má aktiva a závazky denominované v několika cizích měnách. Měnové riziko vzniká, pokud je objem skutečných nebo plánovaných aktiv v cizí měně vyšší nebo nižší, než objem závazků v této měně. Měnové riziko je řízené zejména monitorováním rozdílů ve struktuře aktiv a závazků v daných měnách. Politikou Skupiny je tyto rozdíly zajišťovat finančními deriváty a tím dané riziko eliminovat (viz bod 18). Skupina tak v průběhu roku 2014 a 2013 neměla žádné významné expozice vůči měnovému riziku. Analýza měnové pozice Skupiny je uvedena níže.

- 24 -


4.


Analýza úrokového rizika 2014

2013

mil. Kč

Efektivní úroková Méně než 3 sazba měsíce Úrokově citlivá finanční aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty Úvěry bankám a jiným finančním institucím Úvěry zákazníkům Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Realizovatelná finanční aktiva Finanční aktiva držená do splatnosti

Úrokově citlivé finanční závazky celkem Podrozvahová aktiva (úrokové swapy) Podrozvahové závazky (úrokové swapy)

Čistá pozice


Celkem

Efektivní úroková Méně než sazba 3 měsíce


1 až 2 Více než roky 2 až 5 let 5 let Celkem

0,0%

6 065

-

-

-

-

6 065

0,6%

3 394

-

-

-

-

3 394

8,6% 13,0%

721 3 193

1 615 7 790

6 771

6 544

672

2 336 24 970

11,7% 13,8%

244 3 088

1 244 6 046

6 209

418 6 642

1 315

1 906 23 300

0,8% 1,4%

2 500

16 084

-

685

4 400 -

4 400 19 269

1,5%

2 066

17 026

4

594

-

19 690

4,6%

434

-

-

-

-

434

4,5%

374

699

387

-

-

1 460

12 913

25 489

6 771

7 229

5 072

57 474

9 166

25 015

6 600

7 654

1 315

49 750

54 670 952 -

-

-

-

1 000

54 670 952 1 000

43 777 1 902 -

1 192 -

-

-

-

43 777 3 094 -

55 622

-

-

-

1 000

56 622

45 679

1 192

-

-

-

46 871

4 000

400

-

-

-

4 400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 400

4 400

-

-

-

-

-

-

-38 709

25 889

6 771

7 229

-328

852

-36 513

23 823

6 600

7 654

1 315

2 879

Úrokově citlivá finanční aktiva celkem Běžné účty a vklady zákazníků Úvěry od finančních institucí Podřízený dluh


1,0% 0,1% 6,0%

1,6% 9,0% -

Výše uvedená tabulka obsahuje pouze úrokově citlivá finanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Skupiny.

- 25 -


4.


Analýza měnového rizika 2014

2013

mil. Kč

CZK

EUR

USD

RUB

Ostatní

Celkem

CZK

EUR

USD

RUB

Ostatní

Celkem


4 940

694

423

244

1

6 302

2 408

504

478

170

1

3 561

16 734

721 6 261

1 035 466

1 634

607 -

2 363 25 095

14 999

6 026

418 406

1 901

1 512 -

1 930 23 332

6 232 19 926 -

4 -

562 444

-

-

6 232 20 492 444

60 18 577 -

710 594

602 904

-

-

60 19 889 1 498

Aktiva celkem

47 832

7 680

2 930

1 878

608

60 928

36 044

7 834

2 808

2 071

1 513

50 270

Běžné účty a vklady zákazníků Úvěry od finančních institucí Podřízený dluh Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

53 945 952 1 043

554 -

171 -

-

-

54 670 952 1 043

43 383 2 686 -

302 270 -

92 -

138 -

-

43 777 3 094 -

469

-

-

-

-

469

117

-

-

-

-

117

Závazky celkem

56 409

554

171

-

-

57 134

46 186

572

92

138

-

46 988

Vliv měnových derivátů

12 496

-6 961

-3 097

-1 889

-549

-

12 995

-6 796

-2 809

-1 902

-1 488

-

3 919

165

-338

-11

59

3 794

2 853

466

-93

31

25

3 282

Čistá pozice

Výše uvedená tabulka nezahrnuje nefinanční aktiva a závazky a proto se nemusí shodovat s hodnotami uvedenými ve výkazu o finanční situaci Skupiny.

- 26 -


4.


(d)

Řízení vlastního kapitálu Skupina řídí vlastní kapitál z pohledu regulatorního a ekonomického kapitálu. Za vlastní kapitál Skupina považuje základní kapitál, emisní ážio a nerozdělené zisky/neuhrazené ztráty. Cílem řízení vlastního kapitálu je udržet přiměřenou kapitálovou bázi tak, aby si Skupina udržela důvěru investorů, věřitelů a ostatních tržních subjektů v budoucí rozvoj Skupiny a splnila interní a regulatorní požadavky, které jsou na ni v této souvislosti kladeny. Česká národní banka stanovuje a monitoruje kapitálové požadavky kladené na Skupinu. V průběhu sledovaného období plnila Skupina všechny externě stanovené požadavky na kapitál. 2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

Kapitálové požadavky pro úvěrové riziko Kapitálové požadavky pro operační riziko Ostatní kapitálové požadavky

2 021 87 27

1 748 46 9

Kapitálové požadavky celkem

2 135

1 803

Kmenový kapitál Tier 1 Tier 1 kapitál Tier 2 kapital

2 811 2 811 1 000

3 017 3 017 -

Kapitál celkem

3 811

3 017

10,5% 10,5% 14,3%

13,4% 13,4% 13,4%


Vlastní kapitál

Splacený základní kapitál Emisní ážio Zisk za účetní období Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) Kumulované ztráty z předchozích období Nehmotný majetek jiný než goodwill, snížený o odlož. daň Ostatní odečitatelné položky Rozdíly z kurzových přepočtů Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier 1 Souhrnná výše Tier 2 kapitálu Celkem kapitál

500 3 412 -4 -52 -895 -150 2 811 1 000 3 811

500 3 412 313 536 -52 -4 4 705


3 811

Kapitálový poměr kmenového kapitálu Tier 1 Kapitálový poměr Tier 1 kapitálu Celkový kapitálový poměr 2014

- 27 -


4.


(d)

Řízení vlastního kapitálu (pokračování) 2013

(e)


Vlastní kapitál

Splacený základní kapitál Emisní ážio Kumulované ztráty Ztráta za účetní období Kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI) Rozdíly z kurzových přepočtů Nehmotný majetek jiný než goodwill Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier 1 Souhrnná výše Tier 2 kapitálu Celkem kapitál

500 4 100 -660 -80 1 -845 3 016 3 016

500 4 100 -660 -80 93 1 3 954


3 016

Reálná hodnota finančních nástrojů Skupina provedla v souladu s požadavky IFRS 7 odhad reálné hodnoty svých finančních nástrojů, aby zjistila, zda je proveditelné stanovit reálnou hodnotu s dostatečnou spolehlivostí v omezeném čase a s omezenými náklady. Skupina používá pro stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů účtovaných v reálné hodnotě do zisku anebo ztráty všeobecně akceptované oceňovací modely, které využívají aktuální tržní data jako směnné měnové kurzy a tržní úrokové míry. Reálná hodnota realizovatelných finančních aktiv je založená na jejich kótované tržní ceně. Finanční nástroje v naběhlé hodnotě Reálná hodnota úvěrů zákazníkům, úvěrů finančním institucím a finančních aktiv držených do splatnosti je odlišná od jejich zůstatkové hodnoty vykázané v konsolidovaném výkazu o finanční situaci: Bod přílohy

Úvěry bankám a jiným finančním institucím Finanční aktiva držená do splatnosti

Způsob Reálná Účetní určení reálné hodnota hodnota hodnoty 2014 2014 mil. Kč mil. Kč Úroveň 3 Úroveň 1

6 10

Reálná Účetní hodnota hodnota 2013 2013 mil. Kč mil. Kč

2 363 441

2 363 444

1 945 1 509

1 930 1 498

2 804

2 807

3 454

3 428

Odhady reálných hodnot ostatních finančních aktiv a závazků se významně neliší od jejich zůstatkových hodnot.

- 28 -


4.


(e)

Reálná hodnota finančních nástrojů (pokračování) Finanční nástroje v reálné hodnotě Následující tabulka uvádí analýzu finančních nástrojů vykázaných v reálné hodnotě, jež je stanovena na bázi tržní ceny (Úroveň 1) nebo je vypočtena použitím oceňovacích modelů či technik, kde jsou všechny významné vstupy zjistitelné z trhu (Úroveň 2) nebo je stanovena užitím oceňovacích technik, kde významné vstupy nejsou zjistitelné z trhu (Úroveň 3): Bod Úroveň 1 Úroveň 2 přílohy mil. Kč mil. Kč

2014 Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty – nedržená k obchodování Kladná reálná hodnota derivátů Realizovatelná finanční aktiva Záporná reálná hodnota derivátů

2013 Kladná reálná hodnota derivátů Realizovatelná finanční aktiva Záporná reálná hodnota derivátů

8 8 9 18

Celkem mil. Kč

5 303 19 593 -

929 899 -469

5 303 929 20 492 -469

24 896

1 359

26 255

Bod Úroveň 1 Úroveň 2 přílohy mil. Kč mil. Kč

Celkem mil. Kč

8 9 18

19 889 -

60 -117

60 19 889 -117

19 889

-57

19 832

Během let 2014 a 2013 nedošlo k žádným přesunům mezi úrovní 1 a úrovní 2.

5.

Peníze a peněžní ekvivalenty

Pokladní hotovost Běžné účty Běžné účty u centrální banky Vklady u finančních institucí splatné do jednoho měsíce

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

237 2 643 1 829 1 593

167 1 853 683 858

6 302

3 561

Běžné účty u centrální banky uvedené výše jsou započítávány do povinných minimálních rezerv. Výše povinných minimálních rezerv požadovaná Českou národní bankou (“ČNB”) k 31. prosinci 2014 dosahovala 1 059 mil. Kč (31. prosinec 2013: 683 mil. Kč). Povinné minimální rezervy jsou mandatorní vklady u ČNB, jejichž výše je vypočtena v souladu s platnou legislativou. Koncentrace běžných účtů dle umístění Česká republika Rakousko Slovenská republika Ruská federace

- 29 -

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

2 346 149 142 6

1 353 331 169

2 643

1 853


5.

Peníze a peněžní ekvivalenty (pokračování) Koncentrace vkladů dle umístění Česká republika Ruská federace

6.

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

1 593 -

400 458

1 593

858

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

1 642 721 -

1 512 418

2 363

1 930

Úvěry bankám a jiným finančním institucím

Nezajištěné úvěry spřízněné bance v Kazašské republice Nezajištěné úvěry spřízněné bance v Běloruské republice Nezajištěné úvěry spřízněné bance ve Vietnamské socialistické republice

- 30 -


7.

Úvěry zákazníkům

2014 Retailové pointRetailové of-sale úvěry hotovostní úvěry mil. Kč mil. Kč Ztráty ze snížení hodnoty pro skupiny aktiv Hrubá výše Ve splatnosti Po splatnosti 1 – 90 dnů Po splatnosti 91 – 360 dnů Po splatnosti více než 360 dnů

Retailové revolvingové úvěry mil. Kč

Retailové úvěry na financování automobilů mil. Kč


Celkem mil. Kč

2 371 2 106 139 126 -

14 028 12 080 964 937 47

7 746 6 589 782 375 -

2 585 2 204 353 28 -

-

26 730 22 979 2 238 1 466 47

Opravné položky

-194

-1 467

-363

-122

-

-2 146

Účetní hodnota

2 177

12 561

7 383

2 463

-

24 584


-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

511

511

2 177

12 561

7 383

2 463

511

25 095


V případě retailových úvěrů není vyžadováno zajištění s výjimkou úvěrů na financování automobilů, které jsou zajištěny příslušnými motorovými vozidly.

- 31 -


7.

Úvěry zákazníkům (pokračování)

2013 Retailové pointRetailové of-sale úvěry hotovostní úvěry mil. Kč mil. Kč Ztráty ze snížení hodnoty pro skupiny aktiv Hrubá výše Ve splatnosti Po splatnosti 1 – 90 dnů Po splatnosti 91 – 360 dnů Po splatnosti více než 360 dnů

Retailové revolvingové úvěry mil. Kč

Retailové úvěry na financování automobilů mil. Kč


Celkem mil. Kč

1 124 979 99 46 -

12 430 10 535 1 085 809 1

8 617 7 095 1 125 397 -

2 445 2 090 344 11 -

-

24 616 20 699 2 653 1 263 1

-64

-1 235

-394

-116

-

-1 809

1 060

11 195

8 223

2 329

-

22 807


-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

525

525

1 060

11 195

8 223

2 329

525

23 332

Opravné položky Účetní hodnota


V případě retailových úvěrů není vyžadováno zajištění s výjimkou úvěrů na financování automobilů, které jsou zajištěny příslušnými motorovými vozidly.

- 32 -


7.

Úvěry zákazníkům (pokračování) 2014 Česká Slovenská republika republika mil. Kč mil. Kč

Ztráty ze snížení hodnoty pro skupiny aktiv Hrubá výše Ve splatnosti Po splatnosti 1 – 90 dnů Po splatnosti 91 – 360 dnů Po splatnosti více než 360 dnů

2013

Ostatní země EU mil. Kč

Ruská federace mil. Kč

Celkem mil. Kč

Česká Slovenská republika republika mil. Kč mil. Kč

Ostatní země EU mil. Kč

Ruská federace Celkem mil. Kč mil. Kč

17 947 15 757 1 316 827 47

6 752 5 623 777 352 -

-

2 031 1 599 145 287 -

26 730 22 979 2 238 1 466 47

16 170 13 583 1 659 927 1

6 436 5 315 851 270 -

-

2 010 1 801 143 66 -

24 616 20 699 2 653 1 263 1

Opravné položky

-1 258

-491

-

-397

-2 146

-1 289

-411

-

-109

-1 809

Účetní hodnota

16 689

6 261

-

1 634

24 584

14 881

6 025

-

1 901

22 807

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

45

-

466

-

511

118

1

406

-

525

16 734

6 261

466

1 634

25 095

14 999

6 026

406

1 901

23 332

Individuální ztráty ze snížení hodnoty Bez ztrát ze snížení hodnoty Účetní hodnota celkem

- 33 -


7.

Úvěry zákazníkům (pokračování) Analýza pohybů opravných položek na ztráty z trvalého snížení hodnoty Zůstatek k 1. lednu Efekt z kurzových přepočtů Ztráty ze snížení hodnoty vykázané v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření Čistá výše nákladů z odepsaných pohledávek Zůstatek k 31. prosinci

Bod přílohy

26

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

- 1 809 176

-1 436 -23

-1 678

-1 289

1 165

939

-2 146

-1 809

Skupina odhaduje snížení hodnoty opravných položek pohledávek za klienty v souladu s účetní politikou popsanou v bodě 3 (c).

8.

Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

České státní dluhopisy Kladná reálná hodnota derivátů (viz bod 18)

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

5 303 929

60

6 232

60

Dluhopisy ve výši 962 mil. Kč (31. prosinec 2013: 0 mil. Kč) z celkové, výše uvedené částky, byly poskytnuty jako zástava ve smlouvách o zpětném odkupu cenných papírů (tzv. repo smlouvy) se spřízněnou osobou, viz bod 16.

9.

Realizovatelná finanční aktiva

České státní dluhopisy Dluhopisy a krátkodobé cenné papíry emitované finančními institucemi se sídlem v EU Dluhopisy emitované finančními institucemi se sídlem v Ruské federaci

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

19 027

19 145

903

142

562

602

20 492

19 889

K 31. prosinci 2014 byla v portfoliu dluhopisů držených Skupinou vykázána ztráta ze znehodnocení ve výši 133 mil. Kč (viz bod 26). K 31. prosinci 2014 nebyly poskytnuty jako zástava ve smlouvách o zpětném odkupu (tzv. repo smlouvy) žádné dluhopisy (31. prosinec 2013: 2 237 mil. Kč), viz bod 16.

10. Finanční aktiva držená do splatnosti

Dluhopisy emitované finančními institucemi z Ruské federace Dluhopisy emitované vládami členských zemí EU

- 34 -

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

444 -

904 594

444

1 498


11. Odložené daňové závazky a pohledávky Sazba použitá pro výpočet odložené daně činí 19% (2013: 19%). Odložené daňové pohledávky se vztahují k následujícím položkám: Aktiva Cizí zdroje Rozdíl 2014 2013 2014 2013 2014 2013 mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč Daňově uznatelná ztráta Úvěry a pohledávky zákazníkům Realizovatelná finanční aktiva Realizovatelná finanční aktiva – opravná položka Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní závazky Ostatní dočasné rozdíly - pokuty

149 30 -

163 12 -

-126

-22

149 30 -126

163 12 -22

25 15 -

18 -

-70 -1

-43 -

25 -70 15 -1

-43 18 -

Odložené daňové pohledávky/závazky

219

193

-197

-65

22

128

22

128

Čistá odložená daňová pohledávka

K 31. prosinci dosáhly daňové ztráty Skupiny 724 mil. Kč (31. prosince 2013: 858 mil. Kč). Tyto ztráty lze uplatnit a započíst proti budoucím zdanitelným příjmům do roku 2018. Vedení Skupiny očekává, že budoucí zdanitelný zisk umožní realizaci odložené daňové pohledávky. K 31. prosinci 2014 byla čistá odložená daňová pohledávka tvořena z odložené daňové pohledávky a z odloženého daňového závazku, oproti roku 2013, kdy byla čistá odložená daňová pohledávka tvořena pouze odloženou daňovou pohledávkou. Odložený daňový závazek vztahující se k přecenění realizovatelných finančních aktiv uvedený výše je vykázán jako součást oceňovacích rozdílů z přecenění přímo ve vlastním kapitálu. Analýza pohybu odložené daně

Bod přílohy

Zůstatek k 1. lednu Odložená daň vykázaná do zisku nebo ztráty Odložená daň vykázaná v ostatním výsledku hospodaření Zůstatek k 31. prosinci

- 35 -

28

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

128 -2 -104

67 4 57

22

128


12. Dlouhodobý nehmotný majetek Celkem mil. Kč


960 58 179


1 197


115 95


210


845 987

Celkem mil. Kč


726 50 184


960


41 74


115


685 845

Dlouhodobý majetek tvořil v letech 2014 a 2013 pouze software.

- 36 -


13. Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní hmotný majetek mil. Kč

Celkem mil. Kč

Budovy mil. Kč

Inventář mil. Kč


149 25 -8 4

154 53 -1 -

11 4 -2 -

10 -4

324 82 -11 -

170

206

13

6

395

Oprávky Zůstatek k 1. lednu 2014 Odpisy Úbytky

22 15 -2

58 38 -1

6 3 -2

-

86 56 -5


35

95

7

-

137

127 135

96 111

5 6

10 6

238 258

Budovy mil. Kč

Inventář mil. Kč


Ostatní hmotný majetek mil. Kč

Celkem mil. Kč

120 24 5

113 41 -

9 1 1

12 4 -6

254 70 -

149

154

11

10

324


9 13

28 30

3 3

-

40 46


22

58

6

-

86

111 127

85 96

6 5

12 10

214 238

Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2014 Přírůstky Úbytky Změny/Aktivace Zůstatek k 31. prosinci 2014


Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky Změny/Aktivace Zůstatek k 31. prosinci 2013


- 37 -


14. Ostatní aktiva

Pohledávky z obchodních vztahů Náklady příštích období Ostatní

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

710 43 36

638 39 8

789

685

Pohledávky z obchodních vztahů uvedené výše zahrnují zejména poskytnuté kolaterály související s vypořádáním finančních derivátů na základě uzavřených ISDA smluv (International Swaps and Derivatives Association) ve výši 70 mil. Kč (31. prosinec 2013: 260 mil. Kč) a kolaterály poskytnuté MasterCard Europe SPRL and Visa Europe Services Inc. ve výši 284 mil. Kč (31. prosinec 2013: 125 mil. Kč).

15. Běžné účty a vklady zákazníků

Spořicí účty Běžné účty zákazníků

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

49 858 4 812

41 414 2 363

54 670

43 777

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

952 -

1 800 1 294

952

3 094

16. Úvěry od finančních institucí

Dohoda o zpětném odkupu cenných papírů se splatností v lednu 2015 (viz bod 8) Úvěry od mateřské společnosti

17. Podřízený dluh Úroková sazba

Konečná splatnost

Fixní

Duben 2024

Emitovaný podřízený dluhopis

- 38 -

Zůstatek 2014 2013 mil. Kč mil. Kč 1 043

-

1 043

-


18. Finanční deriváty K 31. prosinci 2014 byly zůstatky derivátových obchodů následující: Typ obchodu

Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Úrokový swap

Nákup/prodej


CZK/USD CZK/EUR CZK/KZT CZK/RUB KZT/CZK CZK fix/float


832 662 129 2 657 150 -

2 190 6 273 504 141 -

4 400

-82 -55 -65 -4 -263

906 23 -

4 430

9 108

4 400

-469

929

K 31. prosinci 2013 byly zůstatky derivátových obchodů následující: Typ obchodu

Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard Měnový forvard

Nákup/prodej

Nominální hodnota v mil. Kč. Splatnost méně než Splatnost 3 Splatnost více 3 měsíce měsíce až 1 rok než 1 rok

CZK/USD CZK/EUR CZK/KZT CZK/RUB KZT/CZK USD/CZK

- 39 -


2 677 5 241 1 684 24 245 85

233 1 570 1 865 -

-

-21 -15 -55 -20 -6 -

33 24 3 -

9 956

3 668

-

-117

60


19. Ostatní závazky

Neuhrazená kupní cena nakoupených pohledávek Závazky z obchodních vztahů Časově rozlišené mzdové náklady Ostatní daňové závazky Ostatní

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

731 186 87 16 40

904 267 31 20 1

1 060

1 223

20. Základní kapitál K 31. prosinci 2014 je základní kapitál Skupiny tvořen 500 017 kmenovými akciemi (31. prosince 2013 500 017) ve jmenovité hodnotě 1000 Kč za jednu akcii. Všechny vydané akcie byly plně splaceny a nesou stejná hlasovací práva. S akciemi je spojen nárok na dividendu, pokud je dividenda schválena.

21. Úrokové výnosy

Pohledávky z retailových hotovostních úvěrů Pohledávky z retailových revolvingových úvěrů Úvěry bankám a jiným finančním institucím Realizovatelná finanční aktiva Pohledávky z retailových úvěrů na automobily Pohledávky z retailových point-of-sale úvěrů Finanční aktiva držená do splatnosti Korporátní úvěry Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

2 305 461 267 214 212 143 32 21 11

1 305 572 201 263 88 164 73 12 -

3 666

2 678

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

557 43 13

656 291

613

947

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

308 198 98 31

304 130 78 13

635

525

22. Úrokové náklady

Běžné účty a vklady zákazníků Podřízený dluh Úvěry od institucí

23. Výnosy z poplatků a provizí

Pokuty z titulu pozdního splácení Zpracování plateb a vedení účtů Provize od pojišťoven Hotovostní transakce

- 40 -


24. Náklady na poplatky a provize

Hotovostní transakce Příspěvky do Fondu pojištění vkladů Zpracování plateb a vedení účtů Ostatní

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

88 81 18 7

46 66 12 6

194

130

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

-632 564 9

322 576 -715 2

-59

185

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

1 678 133

1 289 -

1 811

1 289

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

300 84 289 151 110 103 87 33 9 33

277 72 247 120 120 99 71 32 8 39

1 199

1 085

25. Čisté ostatní provozní náklady/výnosy

Výnosy z prodeje realizovatelných finančních aktiv Kurzové zisky/ztráty Čistá ztráta/zisk z finančních aktiv vykazovaných do zisku nebo ztráty Ostatní

26. Ztráty ze snížení hodnoty

Retailové úvěry (viz bod 7) Realizovatelná finanční aktiva (viz bod 9)

27. Správní a režijní náklady

Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojištění (včetně penzijního připojištění) Odborné služby Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Reklama a marketing Informační technologie Nájemné Telekomunikace a poštovné Cestovní náklady Ostatní

- 41 -


28. Daň z příjmů Bod přílohy

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

-110 -2

-21 4

-112

-17

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

Zisk/ztráta před zdaněním

425

-63

Daň z příjmů vypočtená platnou sazbou 19% (2013: 19%) Daňový efekt z položek zdaněných jinou sazbou daně Daňový efekt daňově neuznatelných nákladů Daňové dopady zahraničních daňových sazeb Ostatní

-81 -24 -4 -10 7

12 -18 -2 1 -10

-112

-17

Splatná daň Odložená daň

11

Celková daň z příjmů vykázaná v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření Odsouhlasení efektivní daňové sazby

Daň z příjmů

29. Budoucí potenciální závazky Skupina má smluvní budoucí závazky k poskytnutí úvěrů. Přísliby pro retailové úvěry se týkají úvěrových limitů spojených se schválenými rámci spotřebitelských úvěrů. Příslib revolvingového úvěru ke spřízněné protistraně končí v lednu 2015. 2014 2013 mil. Kč mil. Kč Retailové úvěry Revolvingové úvěry

65 1 142

76 -

1 207

76

Celkové budoucí závazky týkající se výše uvedených úvěrových limitů nepředstavují nezbytně nutné budoucí finanční požadavky.

30. Operativní leasing Přijatý leasing Nájemné z nevypověditelných operativních nájmů je splatné v níže uvedených časových horizontech:

Do 1 roku Od 1 roku do 5 let

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

33 63

23 21

96

44

Skupina si najímá prostory v rámci operativního leasingu. Žádná z leasingových smluv nezahrnuje podmíněné nájmy. V roce 2014 byly v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření zaúčtovány náklady na operativní leasing ve výši 57 mil. Kč (rok 2013: 48 mil. Kč).

- 42 -


31. Transakce se spřízněnými osobami Skupina považuje za spřízněné osoby svoji mateřskou společnost PPF Group N.V., její dceřiné společnosti a členy vedení Skupiny.

(a)

Transakce s mateřskou společností Níže jsou uvedeny částky zahrnuté v konsolidovaném výkazu o finanční situaci, které se vztahují k transakcím s mateřskou společností:

Úvěry od finančních institucí

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

-

-1 294

-

-1 294

Níže jsou uvedeny částky zahrnuté v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření, které se vztahují k transakcím s mateřskou společností:

Úrokové náklady Správní a režijní náklady

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

-12 -1

-291 -

-13

-291

Transakce s mateřskou společností zahrnují úvěrový příslib ve výši 1 250 mil. Kč (2013: 1 250 mil. Kč) se splatností v březnu 2015. Příslib nebyl doposud čerpán.

(b)

Transakce se spřízněnými společnostmi Níže jsou uvedeny částky zahrnuté v konsolidovaném výkazu o finanční situaci, které se vztahují k transakcím s ostatními spřízněnými společnostmi:

Peníze a peněžní ekvivalenty Úvěry bankám a jiným finančním institucím Finanční aktiva vykazovaná v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Finanční aktiva držená do splatnosti Ostatní aktiva Úvěry od finančních institucí Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty Podřízený dluh Ostatní závazky

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

1 490 2 363 474 73 -952 -407 -675 -867

833 1 930 39 382 226 -1 800 -109 -1 015

1 499

486

Níže jsou uvedeny částky zahrnuté do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku hospodaření, které se vztahují k transakcím s ostatními spřízněnými společnostmi:

Úrokové výnosy Úrokové náklady Náklady na poplatky a provize Ostatní provozní výnosy Správní a režijní náklady

- 43 -

2014 mil. Kč

2013 mil. Kč

247 -28 -11 -35 -307

197 -10 -170 -254

-134

-237


31. Transakce se spřízněnými osobami (pokračování) (b)

Transakce se spřízněnými společnostmi (pokračování) Nedílnou součástí podnikatelských aktivit Skupiny je odkup retailových úvěrových pohledávek od spřízněných osob. V roce 2014 Skupina nakoupila pohledávky v celkovém objemu 15 251 mil Kč (rok 2013: 19 680 mil. Kč). Skupina nakupuje pohledávky pravidelně a za běžných tržních podmínek, cena se sjednává mezi stranami na základě očekávaných budoucích peněžních toků z těchto pohledávek. Původní věřitelé poskytují Skupině služby spojené s administrativní správou a vymáháním prodaných aktiv. V prosinci 2014 Skupina poskytla předschválený úvěrový příslib spřízněné protistraně ve výši 1 142 mil. Kč se splatností v lednu 2015. Příslib nebyl doposud čerpán.

(c)

Transakce se členy vedení Skupiny V souvislosti s transakcemi se členy vedení Skupiny obsahuje konsolidovaný výkaz o úplném výsledku hospodaření za rok končící 31. prosince 2014 mzdové náklady v hrubé výši 57 mil. Kč (rok 2013: 59 mil. Kč). Za členy vedení Skupiny jsou považováni členové představenstva a dozorčí rady.

32. Události po datu účetní závěrky Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by vyžadovaly úpravu účetní závěrky k 31. prosinci 2014.

- 44 -

Výroční zpráva. Air Bank a.s

Recommend Documents