Výroční zpráva 2008 Factoring KB, a.s.
Factoring
pro firmy Vybrané údaje o hospodaření Jednotka
2008
mil. Kč
17 259
%
-4,88
tis. Kč
51 869
Meziroční růst zisku
%
88,43
Podíl na trhu
%
12,90
Obrat společnosti Meziroční pokles obratu Zisk společnosti (po zdanění)
Obsah
2
Obsah
4
Profil společnosti
5
Vybrané ekonomické
situaci a výsledkům
ukazatele
hospodaření
16 Lidské zdroje
22 Zpráva auditora
16 Komentář k finanční
6
8
24 Čestné prohlášení 25 Finanční část
Úvodní slovo předsedy
18 Vrcholové orgány
26 Rozvaha k 31. prosinci 2008
představenstva
18 Vedení společnosti –
28 Výkaz zisku a ztráty
Zpráva představenstva
10 Strategické cíle společnosti pro rok 2009 11 Nejvýznamnější události roku 2008
představenstvo 18 Změny ve složení představenstva 18 Dozorčí rada
29 Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2008 30 Přehled o změnách vlastního kapitálu
19 Organizační schéma
11 Vývoj trhu a postavení společnosti na trhu
k 31. prosinci 2008
k 31. prosinci 2008 31 Příloha účetní závěrky
20 Vlastnická struktura
za rok 2008
13 Obchodní aktivity 14 Marketingové aktivity
21 Zpráva dozorčí rady
46 Zpráva o vztazích mezi
14 Produktová základna
propojenými osobami
15 Informační technologie
za účetní období roku 2008
Obsah
3
Profil společnosti Základní informace Obchodní jméno Právní forma IČO Sídlo Datum vzniku Základní kapitál Členství v asociacích
Factoring KB, a.s. akciová společnost 25148290 Lucemburská 1170/7, Praha 3 – Vinohrady, 130 00 4. srpna 1997 1 184 000 000 Kč Factors Chain International od 30. června 2000 Asociace factoringových společností ČR od listopadu 2000 Česká leasingová a finanční asociace od června 2005
Společnost Factoring KB, a.s., byla založena jako stoprocentní dceřiná společnost Komerční banky, a.s. Od svého vzniku je členem finanční skupiny mateřské banky a od roku 2002 také aktivním členem finanční skupiny Société Générale Banque (dále jen Société Générale). Členství v obou finančních skupinách významně ovlivňuje celkový rozvoj společnosti a zároveň přináší nové impulzy pro rozvíjení spolupráce s ostatními členy této skupiny doma i v zahraničí. Společnost byla založena za účelem poskytování souboru factoringových služeb, který zahrnuje odkup, správu, inkaso a financování pohledávek včetně převzetí rizika v rozsahu platební neschopnosti, resp. nevůle tuzemského nebo zahraničního dlužníka. Své služby nabízí především tuzemským podnikatelským subjektům a v rámci členství v FCI (Factors Chain International) poskytuje vybrané služby i ostatním členům tohoto mezinárodního seskupení. Od roku 2006 společnost nabízí také nový produkt zahrnující financování dodavatelských faktur. Pro rok 2008 byly zvoleny následující strategické cíle: plné využití synergií v rámci finanční skupiny Komerční banky a finanční skupiny Société Générale, zvyšování úrovně poskytovaných služeb a zvýšení celkové flexibility, rozšiřování spolupráce se stávajícími klienty.
4
Profil společnosti
Obecné cíle společnosti navázaly na strategii společnosti, zejména pak na: rozvoj ziskovosti jako základu podnikání, upevnění postavení společnosti na factoringovém trhu, zkvalitňování úrovně poskytovaných služeb klientům společnosti. Do samotného plnění základních cílů rozvoje společnosti se v roce 2008 promítlo několik skutečností. Tou nejvýznamnější byla změna ekonomického prostředí související s nástupem finančně-ekonomické krize. Dalším faktorem, který se do výsledků již také promítl, byla změna chování pojišťoven vůči factoringovému trhu. Přesto lze konstatovat, že zejména ve finanční oblasti pokračovala společnost v růstovém trendu. Samotný factoringový obrat již pak byl ovlivněn změněnou ekonomickou situací v rámci celosvětové ekonomiky. Z hlediska obchodní aktivity se podařilo získat plánovaný počet nových klientů, ale ti obratově nenahradili ztracené klienty. Pozitivně lze hodnotit růst obratu zejména u klientů, u nichž obchodní přístup společnosti vycházel ze systému segmentace implementovaného v roce 2007. Individuální přístup ke klientele tak přinesl v konečné fázi pozitivní efekty a je základnou pro orientaci obchodní politiky společnosti v následujících letech.
Vybrané ekonomické ukazatele
Jednotka
2006
2007
2008
Celková aktiva
mil. Kč
5 324,15
7 319,27
7 009,79
Základní kapitál
mil. Kč
84,00
1 184,00
1 184,00
Vlastní kapitál
mil. Kč
188,90
1 364,79
1 511,69
Zisk/ztráta
mil. Kč
35,61
43,43
60,06
Zisk po zdanění
mil. Kč
27,52
27,53
51,87
%
16,30
14,30
12,90
mil. Kč
17 075,15
18 143,76
17 258,95
Obrat tuzemského factoringu
mil. Kč
14 467,03
16 053,67
15 240,21
Obrat mezinárodního factoringu
mil. Kč
2 608,12
2 090,09
2 018,74
Výše opravných položek
mil. Kč
75, 50
79,20
89,22
Výnosy celkem
mil. Kč
260,96
336,56
498,87
Náklady celkem
mil. Kč
225,35
293,13
438,81
osoby
38
41
41
Podíl na trhu Celkový obrat
Průměrný počet zaměstnanců
17 259
18 144
13 738
15 000
11 666
20 000
17 075
Factoringový obrat (v mil. Kč)
10 000 5 000 0 2004
2005
2006
2007
2008
V roce 2008 se podařilo beze zbytku naplnit většinu finančních ukazatelů, především jsme pak dosáhli nejvyššího čistého zisku za dobu existence Factoringu KB ve výši 51,9 mil. Kč.
Vybrané ekonomické ukazatele
5
Úvodní slovo předsedy představenstva
Vážené dámy a pánové, vážení obchodní přátelé,
je mi ctí předložit vám výroční zprávu společnosti Factoring KB, a.s., za rok 2008. Úvodem musím konstatovat, že rok 2008 byl prozatím jedním z nejkomplikovanějších roků za dobu existence naší společnosti. V tomto roce se nám nepodařilo splnit plán obratu, u kterého jsme dosáhli hodnoty 17 259 mil. Kč. Na druhé straně se podařilo ostatní ukazatele beze zbytku naplnit, především jsme pak dosáhli nejvyššího čistého zisku za dobu existence Factoringu KB ve výši 51,9 mil. Kč. Mezi hlavní faktory, které nás v uplynulém období ovlivnily, patří bezesporu a především počínající finančně-ekonomická krize, která hlavně v druhé polovině roku zpomalila růst našeho obratu. Na tento trend úzce navazuje chování pojišťoven, se kterými jsme v tomto období spolupracovali a jež výrazně zpřísnily kritéria poskytování pojistného, a dokonce změnily přístup k celému segmentu factoringu. Úspěšnost naplnění ostatních ukazatelů byla zapříčiněna důsledným dodržováním kritérií pro posuzování rizika, soustavnou prací se segmentací našich klientů a využíváním softwarových nástrojů implementovaných v předešlých letech. V tomto období se ukázalo jako nanejvýš vhodné, že jsme aplikovali konzervativní přístup v oblasti risk managementu a že jsme vytvořili úspěšný mechanismus upomínání a vymáhání pohledávek, čímž jsme dosáhli příznivější tvorby opravných položek.
6
Úvodní slovo předsedy představenstva
V roce 2009 můžeme očekávat výrazné zhoršení ekonomické situace jak v ČR, tak v ostatních státech Evropy a světa vůbec. Předpokládáme tedy další propad obratu při současném zvyšujícím se nebezpečí obchodních rizik. Z toho vyplývá, že jedním z našich úkolů v tomto období bude i nadále hledat nové obchodní příležitosti při naprosto striktním dodržování zásad posuzování rizik, a to především ve spolupráci s mateřskou společností Komerční bankou a s finanční skupinou Société Générale. V této oblasti musíme tedy ještě více spolupracovat s příslušnými útvary banky a využívat všechny dostupné signály ukazující možná zvýšená rizika. Samozřejmě, že další oblastí je intenzivnější spolupráce se stávajícími klienty tak, abychom včas reagovali na jejich situaci a potřeby. Zároveň budeme cílit naše aktivity do oblasti segmentu malých a středních podniků. V roce 2009 hodláme také nabídnout našim klientům služby dalších pojišťoven, které se etablují na českém trhu a se kterými jsme prozatím nespolupracovali.
Závěrem bych rád poděkoval všem svým kolegyním a kolegům za spolupráci v roce 2008 a popřál jim hodně spokojenosti a úspěchů v následujícím období. Především pak děkuji našim klientům za spolupráci a důvěru, kterou mají ve společnost Factoring KB, a.s. S úctou
V rámci ekonomického prostředí se Factoring KB, a.s., v průběhu roku 2008 více zaměřil na ošetření profilu portfolia a přijali jsme přísnější pravidla pro posuzování obchodních případů.
Ing. Milan Corjak předseda představenstva a generální ředitel
Úvodní slovo předsedy představenstva
7
Zpráva představenstva
V roce 2008 jsme zaznamenali dvě tendence ve vývoji české ekonomiky, které se následně promítly i do vývoje factoringového trhu v rámci České republiky. Obě jsou výrazem plného zapojení české ekonomiky, zejména pak průmyslu, do evropské i celosvětové hospodářské struktury. Jsou i odrazem do té doby rostoucího zahraničního kapitálu, který byl investován do České republiky, a rostoucí závislosti ekonomiky na exportu jako takovém. Pro první pololetí roku 2008 tak je příznačný ještě stále dynamický růst ekonomiky, v druhém pololetí pak v návaznosti na naše zapojení do evropského ekonomického prostoru již musíme konstatovat přicházející výrazný pokles výroby a služeb. Probíhající ekonomická krize velmi úzce souvisí – dokonce je odrazem – s krizí samotného finančního sektoru, s jejím začátkem v roce 2007 v USA. V rámci globalizace finančních trhů se krize velmi rychle promítla i do evropských finančních institucí. Ekonomika se tak zejména ve 2. pololetí roku 2008 začala potýkat s nedostatkem podpory ze strany finančního kapitálu, se ztrátou likvidity na mezibankovních trzích a s omezováním financování ze strany samotných bank. Factoringový trh v České republice sice ještě obratově v roce 2008 narostl celkem o 5 %, ale samotné 2. pololetí se ve srovnání se srovnatelným obdobím roku 2007 již propadlo.
8
Zpráva představenstva
V rámci výše uvedeného ekonomického prostředí se Factoring KB, a.s., v průběhu roku 2008 více zaměřil na ošetření rizikovosti portfolia, přijali jsme přísnější pravidla pro posuzování obchodních případů. Tato strategie sice na jedné straně znamenala snížení meziročního obratu o 5 %, na straně druhé přinesla nejvyšší zisk v historii společnosti. Společnost nemusela tvořit mimořádné opravné položky a rezervy v návaznosti na zhoršující se ekonomickou podstatu podnikatelských subjektů. Naši ekonomickou pozici z hlediska získávání zdrojů velmi posiluje příslušenství ke skupině Komerční banky a zejména pak silná kapitálová pozice naší mateřské společnosti, Komerční banky, a.s. Podnikatelské prostředí roku 2009 vnímáme jako podstatně složitější než uplynulá období. Finančně-ekonomická krize značně ovlivní výkonnost české ekonomiky. Lze předpokládat, že nejvýrazněji budou dotčena odvětví průmyslu, stavebnictví a dopravy. Propad výroby je nutno vnímat jako realitu roku 2009 a tomu přizpůsobit strategii společnosti. Budeme i nadále stavět na dosavadní spolupráci s Komerční bankou, a.s., která pro nás představuje rozhodující obchodní příležitost. Více aktivní spolupráce však předpokládáme i s ostatními společnostmi v rámci finanční skupiny KB a SG. Při aktuálním plném zapojení našich klientů do evropské výměny zboží a služeb očekáváme rozšíření spolupráce také s ostatními factoringovými společnostmi finanční skupiny Société Générale a naši aktivní participaci v mezinárodním seskupení factoringových společností FCI. Jen tyto aktivity nám pomohou udržet konkurenceschopnost na tuzemském factoringovém trhu.
Silné zázemí v rámci skupiny Komerční banky zajišťuje synergie i v oblasti akviziční a marketingové politiky, použití nejnovějších IT řešení, oporu v daňovém poradenství.
Factoring KB, a.s., se bude – obdobně jako v uplynulých letech – opírat o využití synergického potenciálu skupiny Komerční banky a zároveň i samotné finanční skupiny Société Générale.
Týmová spolupráce Zpráva představenstva
9
Strategické cíle společnosti pro rok 2009 Naše aktivity v roce 2009 musí směřovat k naplnění následujících strategických cílů: plné využití synergických příležitostí v rámci finanční skupiny Komerční banky a finanční skupiny Société Générale; vyšší aktivace rozsahu spolupráce se stávajícími klienty; aktivní nabídka factoringových služeb do segmentu malých a středních podniků; důraz na řízení rizika při posuzování obchodních příležitostí. Společnost se může a bude – obdobně jako v uplynulých letech – opírat o využití synergického potenciálu skupiny Komerční banky a zároveň již více i samotné finanční skupiny Société Générale. Ve vztahu ke klientovi jsme tak schopni nabídnout komplexní finanční produkty, které budou relevantní všem jeho potřebám. Úzká spolupráce s ostatními factoringovými společnostmi v rámci finanční skupiny Société Générale nám umožňuje řídit naši produktovou základnu na úrovni evropského standardu při zabezpečení očekávané kvality našich služeb. Silné zázemí v rámci skupiny Komerční banky zajišťuje synergie i v oblasti akviziční a marketingové politiky, použití nejnovějších IT řešení, oporu v daňovém poradenství. Podstatná je však současně v aktuálním období naše silná finanční pozice a přístup ke zdrojům pro financování ze strany mateřské společnosti.
Příležitost pro růst obratu spatřujeme v rozšíření obchodní spolupráce se stávajícími klienty, kteří factoring znají a používají jej vedle financování i kvůli jeho doplňkovým službám, tj. pojištění, inkasu a správě pohledávek. Nynější období, které je poznamenáno nižší úvěrovou otevřeností bank či obecným prodloužením doby úhrady pohledávek, dává rozvoji použití factoringu novou příležitost. Vedle rozvoje obchodních aktivit u segmentů corporate a top corporate máme připravenu implementaci factoringu ve spolupráci s Komerční bankou i do segmentu malých a menších středních podnikatelů – segment small business. Je to nová obchodní příležitost, která je součástí standardní obchodní nabídky naší sesterské společnosti ve Francii. Prioritní oblastí pro naplnění plánovaných cílů ve finanční oblasti našeho podnikání bude v roce 2009 schopnost řídit úroveň rizika ve vztahu k poskytnutému financování. Máme připravenu řadu nástrojů pro kontrolu vývoje rizika a již v uplynulém roce jsme zpřísnili naši politiku při uvolňování zdrojů. Současně budeme pokračovat ve strategii vyšší participace pojištěných produktů při našem factoringovém financování.
Factoring KB, a.s., vstoupil do roku 2008 s posílenou kapitálovou základnou – navýšení základního kapitálu v roce 2007 dosáhlo úrovně 1,184 mil. Kč.
10
Zpráva představenstva
Nejvýznamnější události roku 2008 Společnost vstoupila do roku 2008 s posílenou kapitálovou základnou – navýšení základního kapitálu v roce 2007 dosáhlo úrovně 1,184 mil. Kč. Byli jsme schopni nabídnout rovnocennou škálu factoringových produktů s orientací na pojištěné produkty a pracovali jsme se stabilním kolektivem zaměstnanců a historicky silným portfoliem klientů. Tyto skutečnosti se ukázaly jako velmi důležité pro naši schopnost reagovat na velmi rychle se měnící podmínky ekonomického prostředí v České republice. Již v průběhu prvního pololetí jsme začali pociťovat první signály finančně-ekonomické krize. Naší reakcí byl nový pohled na oceňování rizika a postupná implementace nových prvků k jeho eliminaci. Tyto aktivity nás doprovázely po celý zbytek roku. Náš obchodní model je historicky postaven na větší participaci bezregresního factoringu ve spolupráci s pojišťovacími společnostmi. V roce 2008 jsme pracovali s Komerční úvěrovou pojišťovnou EGAP a navýšili jsme pojistné obraty i u druhého partnera – pojišťovny Euler Hermes Čescob. Ve druhém pololetí roku 2008 však došlo ze strany pojišťoven k podstatně přísnějšímu přístupu k oblasti pojišťování rizik pramenících z platební neschopnosti dlužníků. Tato nová politika pojišťoven znamenala pro naši společnost silný dopad zejména do úrovně realizovaného factoringového obratu. U Komerční úvěrové pojišťovny EGAP je nutno zmínit situaci, kdy se zvýšil počet odmítnutých žádostí o pojistné krytí a stávající limity byly často snižovány, až rušeny. Vážnější situaci jsme však řešili ve vztahu ke druhé pojišťovně Euler Hermes Čescob. Ta v průběhu října 2008 přistoupila k hromadnému vypovídání pojistných limitů a k 1. lednu 2009 zcela vypověděla naší společnosti spolupráci. Tato skutečnost vedle negativního dopadu do celkového obratu znamenala i vynaložení vysokého úsilí zaměstnanců společnosti pro získání pojistných limitů pro naše klienty u Komerční úvěrové pojišťovny EGAP či možnosti nabídky regresní formy financování. V závěru roku jsme zrealizovali i projekt elektronického zasílání faktur ve vztahu ke službám naší společnosti na platformě eFactoringu, a tím jsme klientům zracionalizovali podstatným způsobem spolupráci s naší společností.
V průběhu roku proběhla i změna ve složení představenstva společnosti s cílem posílit obchodní vazby na klientskou základnu mateřské společnosti. Úspěšně jsme se vypořádali i s rolí hostitele 5. mezinárodní factoringové konference factoringových společností z celosvětové finanční skupiny Société Générale a v říjnu jsme přivítali v Praze 12 sesterských společností. V rámci třídenního setkání se diskutovala témata jednotného IT systému ve skupině, produktová nabídka jednotlivých společností a zejména reálně provedené inovace factoringových produktů.
Vývoj trhu a postavení společnosti na trhu Factoringový trh České republiky byl v roce 2008 ovlivněn především členy Asociace českých factoringových společností. Dynamika růstu trhu byla zejména v prvním pololetí stále velmi vysoká, dosáhla 14% nárůstu proti srovnatelnému období roku 2007. Propad factoringového obratu ve druhém pololetí pak tento růst korigoval na 5 % za celý rok 2008. Novým momentem růstu factoringového obratu v roce 2008 se stala skutečnost, že některé factoringové společnosti působící na našem trhu začaly systemově svým produktem nahrazovat úvěry u klientů jejich mateřských společností. Factoring KB, a.s., i přes opatrnější politiku financování udržel v rámci asociace 4. pozici z hlediska podílu na trhu, který v roce 2008 dosáhl 12,9 %. V závěru roku se objevily první signály o připravované redukci počtu společností poskytujících v rámci České republiky factoringové služby.
Zpráva představenstva
11
Factoring KB, a.s., i přes opatrnější politiku financování udržel v rámci asociace 4. pozici z hlediska podílu na trhu, který v roce 2008 dosáhl 12,9 %.
Obrat společnosti byl v roce 2008 tvořen z 88,3 % tuzemským factoringem a podíl mezinárodního factoringu představuje 11,7 %.
Zodpovědnost
12
Zpráva představenstva
Obchodní aktivity Společnost dosáhla v roce 2008 obratu ve výši 17 259 mil. Kč, což představuje meziroční pokles o 5 %. Přes prostředí trhu, které jsme již zmínili, se jedná o druhý největší dosažený obrat v historii společnosti. Na snížení obratu ve srovnání s rokem 2007 se podílely obě hlavní skupiny factoringu. Obrat tuzemského factoringu poklesl meziročně o 5,1 %, obrat mezinárodního factoringu pak o 3,4 %. Společnosti se nepodařilo realizovat zejména požadovaný růst u importního factoringu. Obrat společnosti byl i v roce 2008 tvořen z 88,3 % tuzemským factoringem, podíl mezinárodního factoringu představuje 11,7 %. Pozitivní vývoj (nárůst o 29 %) u financování závazků, produktu, který byl implementován do produktové nabídky nově v průběhu roku 2006, výpadky ve stěžejních produktech nenahradil. Mezi faktory, které v rozhodující míře ovlivnily pokles obratu, musíme zařadit např.: pokles počtu nově uzavřených smluv ve srovnání s rokem 2007 o 10 %. Tato skutečnost byla ovlivněna zejména agresivní úvěrovou nabídkou bank na českém trhu v průběhu 1. pololetí se snahou získat vyšší tržní podíly, ve druhém pololetí pak již i prvními signály o zhoršující se ekonomické pozici samotných klientů. Obchodní aktivity měřené počtem schůzek a indikativních nabídek jsme udrželi na úrovni předcházejícího roku; počínající útlum některých odvětví v průběhu roku (stavebnictví, průmysl, dodávky pro automobilový průmysl, logistika apod.), jež představují v portfoliu společnosti výrazný podíl na obratu; zvýšená restrikce v přístupu pojišťoven k tomuto segmentu pojištění dodavatelsko-odběratelských vztahů, spojená s vyšší opatrností při uvolňování finančních prostředků přímo samotnou společností.
Společnost pokračovala i v roce 2008 ve strategii orientace na pojištěnou formu factoringového financování s cílem minimalizovat obchodně-finanční rizika. Podíl pojištěné formy financování tak narostl ze 41 % v roce 2007 na úroveň 47 % dosaženou v roce 2008. V souladu se strategiií zajištění rizika využívala společnost ve více případech formu „reverze factoringu“, která umožňuje financovat i ekonomicky slabší podnikatelské subjekty při existujících dodavatelsko-odběratelských vztazích se silným odběratelem. Rok 2008 znamenal další pozitivní posun ve finanční výkonnosti společnosti. Podařilo se udržet trend rychlejšího růstu výnosů oproti nákladům a společnost vytvořila historicky nejvyšší zisk na úrovni 51,869 mil. Kč. Nárůst zisku oproti roku 2007 o 88,4 % byl umožněn zejména: participací na výnosech investice do uzavřeného investičního fondu Protos; vyšším saldem mezi výnosovými a nákladovými úroky; ůsporou v oblasti administrativních nákladů; schopností řídit náklady na riziko ze strany společnosti. Celkově lze konstatovat, že pokles obratu v daném ekonomickém prostředí loňského roku byl vysoce kompenzován dynamikou ve finanční oblasti.
Zpráva představenstva
13
Marketingové aktivity
Produktová základna
Marketingové aktivity byly v uplynulém roce orientovány do dvou oblastí. Vzhledem k tomu, že factoringový produkt se prodává téměř výlučně individuální prezentací a nabídkou, soustředili jsme se v rámci naší spolupráce s mateřskou společností zejména na vyškolení jejích bankovních poradců. Cílem minulého roku byl trénink bankovních poradců specializovaných pro segment malých podniků a podnikatelů, protože to je oblast naší aktivity pro rok 2009. Vedle této aktivity jsme se zúčastnili řady akcí samotné Komerční banky, a.s., kde jsme jejím klientům představovali náš produkt. Pozitivně lze charakterizovat zejména spolupráci při příležitosti mezinárodního strojírenského veletrhu v Brně. Aktivity jsme pak podstatně zvýšili zejména prezentací v tisku a odborných periodikách. V roce 2008 jsme zvolili formu rozhovoru s představitelem společnosti, kde jsme naši nabídku představili. Za důležité považujeme i provedené porovnání webových stránek s naší konkurencí, na jehož základě jsme stránky inovovali. Průzkum současně prokázal, že naše produktová nabídka je velmi komplexní ve srovnání s konkurencí a můžeme na ní stavět další rozvoj našich obchodních aktivit.
Nabídka produktů v roce 2008 korespondovala s požadavky trhu i s nabídkou konkurenčních factoringových společností. To bylo potvrzeno speciálním interním průzkumem. Ze samotných produktů došlo k nejvýraznějšímu rozvoji a poptávce po produktu přistoupení k závazkům plynoucím z obchodního styku – financování závazků. Tento produkt můžeme charakterizovat i jako akviziční nástroj. Produktová nabídka naší společnosti v roce 2008 tak byla reprezentována následujícími produkty: Tuzemský regresní factoring, Tuzemský factoring s pojištěním, Exportní factoring systémem dvou faktorů, Exportní factoring s pojištěním, Exportní regresní factoring, Importní factoring Reverse factoring, Přistoupení k závazkům.
14
Zpráva představenstva
Samotnou nabídku produktů jsme v závěru roku doplnili rozšířením eFactoringu, naší komunikační platformy s klientelou. Nově byl implementován modul zasílání eFaktur vztahujících se k našim službám, což klientům přináší další komfort a úsporu administrativních činností.
Informační technologie V roce 2008 byla dokončena obměna pracovních stanic a notebooků spadajících do plánované pravidelné obnovy výpočetní techniky včetně vytvoření dvou monitorových referentských pracovišť, umožňujících vyšší efektivitu práce v oblasti zpracování pohledávek. V rámci zajištění vyšší dostupnosti factoringových systémů byla plánovaně navýšena záložní kapacita UPS-clusteru formou přídavných bateriových kabinetů. V této konfiguraci budou eliminovány výpadky napájení až do délky 45 minut. Současně byla s ohledem na vyšší dostupnost elektronického komunikačního kanálu eFactoring navýšena kapacita datových linek, došlo ke změně poskytovatele internetových služeb a byla změněna architektura připojení. V této konfiguraci byla zajištěna plná hardwarová redundance všech aktivních prvků včetně zajištění záložní konektivity. Taktéž bylo zřízeno „scanovací“ pracoviště pro plánovaný převod klíčové smluvní dokumentace do elektronické podoby a průběžné ukládání do elektronického systému CRM uložení v elektronickém systému CRM. Na základě požadavku na zajištění vyššího stupně bezpečnosti při komunikaci mezi Factoringem KB, a.s., a mateřskou společností Komerční bankou, a.s., byly pořízeny komponenty výpočetní techniky potřebné pro komunikační systém v rámci projektu DSDCII. V oblasti Business Continuity Plannigu byl proveden pravidelný roční test aktivace náhradního pracoviště, umožňujícího nouzovou činnost krizového týmu v případě dlouhodobé nedostupnosti sídla společnosti a jeho prostředků výpočetní techniky. Dále došlo k přípravám na rozšíření BCP v oblasti zajištění klíčových smluvních dokumentů, které by po převodu do elektronické podoby měly být uloženy v adekvátně zabezpečených prostorách mimo sídlo společnosti.
Hlavní produkční systém Faktor, zajišťující back-officové zpracování klientských pohledávek, byl kromě drobných provozních úprav doplněn o rozsáhlé kontrolní sestavy a podporu komplexního upomínání. Taktéž proběhla příprava pro převod SKK na EUR. Hlavní elektronický komunikační kanál eFactoring byl upgradován na verze 2.1 a 2.2, obsahující zejména požadavky zajišťující úplnou elektronickou podporu distribuce vydaných faktur v elektronické podobě. V této oblasti došlo také k optimalizaci výkonu běhu nejčastěji používaných zákaznických sestav. Dále byly podniknuty kroky pro podporu snazší administrace a zvýšení kvality práce s internetovým komunikačním portálem. Systém CRM byl plánovaně využit na ukládání elektronické podoby smluvní dokumentace, která vzniká v rámci rozšíření BCP. Proto došlo též k plánovanému úplnému oddělení databáze systému CRM od databáze hlavního produkčního systému Faktor. Systém byl během roku průběžně rozvíjen a doplněn o funkčnosti zajišťující podporu dalších odborů společnosti.
Zpráva představenstva
15
Lidské zdroje V roce 2008 pracovala dozorčí rada společnosti ve stejném složení jako v roce předchozím. Vedení společnosti bylo posíleno o manažera s dlouholetou zkušeností z prostředí Komerční banky, a.s. Společnost opírá svoji činnost o stabilizovaný kolektiv zaměstnanců. Jejich průměrný počet byl totožný jako v roce 2007, tj. 41. Celkem přibyli 4 noví zaměstnanci. Všem zaměstnancům se snažíme vytvářet ideální podmínky pro jejich činnost a i nadále poskytovat zajímavé zaměstnanecké výhody. Zvýšená pozornost je věnována hodnocení a odbornému vzdělávání. Management i jednotlivé odbory lze považovat za stabilizující prvek firmy a lze očekávat další úspěšný rozvoj celé společnosti.
16
Zpráva představenstva
Komentář k finanční situaci a výsledkům hospodaření Rok 2008 lze z hlediska finanční situace a výsledků hospodaření hodnotit jako rok pro společnost úspěšný. Podařilo se realizovat téměř všechny cíle, které si společnost vytyčila ve svém finančním plánu na rok 2008. Přesto, že nebyl naplněn obchodní plán z hlediska obratů, bylo dosaženo splnění hospodářského výsledku úsporou nákladů. Čistý zisk ve výši 29 488 tis. Kč (bez vlivu vyplacené dividendy z fondu PROTOS) je nejvyšším dosaženým hospodářským výsledkem v celé historii Factoringu. Celkový čistý zisk pak dosáhl rekordní výše 51 869 tis. Kč. Výnosy společnosti jsou v převládající míře výsledkem poskytování factoringových služeb; stejně tak jako v předchozích letech byla podstatná část výnosů vytvořena prostřednictvím tuzemského factoringu. Podíl obratu mezinárodního factoringu na celkovém obratu společnosti v roce 2008 dosáhl úrovně 11,70 %. Celkové výnosy dosáhly výše 498 871 tis. Kč, celkové náklady pak činily 438 811 tis. Kč. V roce 2008 byly vytvořeny opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti, jejichž rozvahová hodnota dosáhla úrovně 89 223 tis. Kč.
Společnosti se podařilo realizovat téměř všechny cíle, které si vytyčila ve svém finančním plánu na rok 2008.
Celkové výnosy Factoringu KB, a.s., dosáhly výše 498 871 tis. Kč, celkové náklady pak činily 438 811 tis. Kč.
Profesionalita Zpráva představenstva
17
Vrcholové orgány Vedení společnosti – představenstvo
Ing. Milan Corjak
Ing. Václav Tomandl
Ing. Marcela Chalušová
předseda představenstva a ředitel společnosti
místopředseda představenstva a první náměstek ředitele společnosti od 1. září 2008
členka představenstva a náměstkyně ředitele společnosti
Změny ve složení představenstva
Dozorčí rada Ing. Jana Švábenská
Ing. Tomáš Kunst místopředseda představenstva a první náměstek ředitele společnosti do 30. června 2008
předsedkyně dozorčí rady od 31. května 2005
Ing. Jana Hanibalová členka dozorčí rady od 1. října 2007
Ing. Petr Kulhánek člen dozorčí rady od 10. září 2003
18
Vrcholové orgány
Organizační schéma
Ředitel
Oddělení lidských zdrojů Sekretariát
Oddělení IT
1. náměstek
Odbor obchodní a marketingu
Náměstek
Odbor klientský servis – tuzemsko
Odbor klientský servis – mezinárodní
Finanční ředitelka
Odbor klientských rizik
Oddělení obchodních rizik
Odbor finanční
Organizační schéma společnosti
19
Vlastnická struktura
Akcionář Komerční banka, a.s.
20
Vlastnická struktura
Procentní podíl na základním kapitálu 100 %
Valná hromada se konala v roce 2008 jednou, dne 15. dubna 2008. V průběhu valné hromady byla schválena účetní závěrka za rok 2007 a zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a o stavu majetku společnosti za rok 2007. Bylo rozhodnuto o rozdělení zisku společnosti a byla vzata na vědomí zpráva dozorčí rady společnosti a zpráva o vztazích mezi propojenými osobami.
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada společnosti Factoring KB, a.s., průběžně zabezpečovala úkoly, které jí náležejí podle ustanovení obchodního zákoníku a stanov akciové společnosti. Vykonávala pravidelný dohled nad činností společnosti, schvalovala strategické záměry společnosti a předávala představenstvu své náměty a doporučení směřující ke zlepšení činnosti společnosti. Dozorčí rada po přezkoumání účetní závěrky společnosti za období od 1. ledna do 31. prosince 2008 a na základě zprávy externího auditora k této účetní závěrce konstatuje, že účetní záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími vedení účetnictví nefinančních institucí. Účetní záznamy zobrazují věrně ve všech významných ohledech finanční situaci společnosti k 31. prosinci 2008.
Dozorčí rada dále prozkoumala zprávu o vztazích zpracovanou společností jako ovládanou osobou podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku za období od 1. ledna do 31. prosince 2008. Dozorčí rada konstatuje, že na základě svého prozkoumání nezjistila žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených v této zprávě a že představenstvo společnosti na základě svého hodnocení neidentifikovalo vznik újmy společnosti v rámci vztahů s ovládající osobou. Na základě těchto skutečností dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit závěrku za rok 2008. V Praze dne 7. dubna 2009
Jana Švábenská předsedkyně dozorčí rady
Zpráva dozorčí rady
21
Zpráva auditora Tel.: + 420 246 042 500 Fax: + 420 246 042 010
[email protected] www.deloitte.cz
Deloitte Audit s.r.o. Karolinská 654/2 186 00 Praha 8 Česká republika
zapsaná Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 24349 IČ: 49620592 DIČ: CZ49620592
Pro akcionáře společnosti Factoring KB, a.s. Se sídlem: Lucemburská 1170/7, Praha 3 Identifikační číslo: 25148290 Hlavní předmět podnikání: Poskytování factoringových a forfaitingových služeb
Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsme dne 13. února 2009 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy na stranách 26 až 45, zprávu následujícího znění: „Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Factoring KB, a.s., tj. rozvahu k 31. prosinci 2008, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící k tomuto datu a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod.
Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady.
Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech
22
Zpráva auditora
a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti Factoring KB, a.s. k 31. prosinci 2008 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu s českými účetními předpisy.“
Zpráva o zprávě o vztazích
Zpráva o výroční zprávě
Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Factoring KB, a.s., k 31. prosinci 2008, která je součástí této výroční zprávy na stranách 46 až 48. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardem pro prověrky (ISRE) 2400 a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Factoring KB, a.s., k 31. prosinci 2008. Společnost se rozhodla neuvést hodnoty plnění v rámci uvedených smluv s odkazem na obchodní tajemství.
Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Praze dne 1. června 2009
Auditorská společnost: Deloitte Audit s.r.o. Osvědčení č. 79 zastoupená:
Odpovědný auditor:
Diana Rogerová pověřený zaměstnanec
Diana Rogerová osvědčení č. 2045
Zpráva auditora
23
Čestné prohlášení Factoring KB, a.s., prohlašuje, že všechny informace a údaje uvedené v této výroční zprávě jsou pravdivé a úplné. Dále potvrzuje, že v tomto dokumentu jsou obsaženy veškeré skutečnosti, které mohou být důležité pro rozhodování investorů. Factoring KB, a.s., dále prohlašuje, že do data zpracování výroční zprávy nedošlo k žádným negativním změnám ve finanční situaci nebo k jiným změnám, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení finanční situace Factoringu KB, a.s. V Praze 19. května 2009 Jménem představenstva podepsali:
Ing. Milan Corjak předseda představenstva a ředitel společnosti
Ing. Václav Tomandl místopředseda představenstva
Ing. Marcela Chalušová členka představenstva a náměstkyně ředitele
24
Čestné prohlášení
Finanční část
Obsah 26 28 29 30 31 46
Rozvaha k 31. prosinci 2008 Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2008 Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2008 Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31. prosinci 2008 Příloha účetní závěrky za rok 2008 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2008
Finanční část
25
Rozvaha k 31. prosinci 2008
tis. Kč Brutto
2008 Korekce
Netto
2007 Netto
AKTIVA CELKEM
7 156 870
147 084
7 009 786
7 319 268
B.
Dlouhodobý majetek
1 514 713
57 861
1 456 852
1 364 160
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
51 565
42 363
9 202
9 500
B.I.3.
Software
50 275
42 363
7 912
9 500
B.I.7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.III.
Dlouhodobý finanční majetek
1 290 15 498
4 456
7 309
19 157
15 498
3 659
6 512
797
797
797
1 443 194
1 443 194
1 347 351
1 443 194
1 347 351
5 552 050
5 952 711
50
170
B.III.3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
1 443 194
C.
5 641 273
Oběžná aktiva
C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II.8. Odložená daňová pohledávka
1 290
19 954
89 223
50
3 551
2 976
Krátkodobé pohledávky
5 633 639
89 223
5 544 416
5 945 183
C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů
3 588 257
74 715
3 513 542
3 746 964
C.III.
C.III.6. Stát – daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
3 551
87 2 045 227
87 14 508
2 030 719
2 198 126 29
C.III.8. Dohadné účty aktivní
29
29
C.III.9. Jiné pohledávky
39
39
64
4 033
4 033
4 382
C.IV.
Krátkodobý finanční majetek
C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách
226
226
257
3 807
3 807
4 125
D. I.
Časové rozlišení
884
884
2 397
D.I.1.
Náklady příštích období
884
884
2 397
26
Rozvaha k 31. prosinci 2008
tis. Kč
2008
2007
PASIVA CELKEM
7 009 786
7 319 268
A.
Vlastní kapitál
1 511 686
1 364 790
A.I.
Základní kapitál
1 184 000
1 184 000
A.I.1.
Základní kapitál
1 184 000
1 184 000
A.II.
Kapitálové fondy
151 088
55 246
6 000
6 000
145 088
49 246
A.II.1. Emisní ážio A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A.III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
A.III.1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - )
B.
Cizí zdroje
B.I. B.I.4. B.III.
7 442
5 950
6 992
5 616
450
334
117 287
92 067
117 287
92 067
51 869
27 527
5 498 097
5 954 475
Rezervy
1 255
1 223
Ostatní rezervy
1 255
1 223
Krátkodobé závazky
3 156 411
3 485 491
B.III.1. Závazky z obchodních vztahů
3 135 937
3 471 661
1 443
1 113
804
730
0
3 993
1 248
1 325
B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát – daňové závazky a dotace B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry
16 979
6 669
2 340 431
2 467 761
2 340 431
2 467 761
C. I.
Časové rozlišení
3
3
C.I.1.
Výdaje příštích období
3
3
Rozvaha k 31. prosinci 2008
27
Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2008
tis. Kč
2008
2007
Výkony
96 176
104 888
II.1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
96 176
104 888
B.
Výkonová spotřeba
45 147
45 276
B.1.
Spotřeba materiálu a energie
4 390
4 461
B.2.
Služby
40 757
40 815
+
Přidaná hodnota
51 029
59 612
C.
Osobní náklady
34 614
32 344
C.1.
Mzdové náklady
25 149
22 829
C.2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
433
426
C.3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
8 490
8 546
C.4.
Sociální náklady
542
543
D.
Daně a poplatky
22
32
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
10 650
9 921
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
2 949
70
III.1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
2 949
70
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
995
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
995
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
10 051
3 637
IV.
Ostatní provozní výnosy
578 344
477 697
H.
Ostatní provozní náklady
581 287
478 922
*
Provozní výsledek hospodaření
-5 297
12 523
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
22 381
II.
VII.2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
X.
Výnosové úroky
146 988
22 381 125 269
N.
Nákladové úroky
87 170
73 705
XI.
Ostatní finanční výnosy
223 106
99 944
O.
Ostatní finanční náklady
239 948
120 601
*
Finanční výsledek hospodaření
65 357
30 907
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
8 191
15 903
Q 1.
– splatná
8 766
12 036
Q 2.
– odložená
-575
3 867
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
51 869
27 527
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
51 869
27 527
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
60 060
43 430
28
Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2008
Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2008
tis. Kč P.
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
2008
2007
4 382
67 851
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním
60 060
43 430
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
-86 077
-30 864
A.1.1. Odpisy stálých aktiv
10 650
9 921
A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv
10 051
3 637
A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv
-1 954
-70
A.1.5. Nákladové a výnosové úroky
-59 818
-51 565
A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace
-45 006
7 213
A.*
Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu
-26 017
12 566
A.2.
Změna stavu pracovního kapitálu
111 809
-511 849
A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv
490 627
-722 168
A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasiv
-378 818
210 319
85 792
-499 283
A.**
Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami
A.3.
Vyplacené úroky
-87 170
-73 705
A.4.
Přijaté úroky
146 988
125 269
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
-12 268
-12 879
133 342
-460 597
-8 494
-1 307 549
A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.1.1. Výdaje spojené s akvizicí Protosu
-1 298 105
B.1.2. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti
-9 444 2 949
70
-5 545
-1 307 479
Peněžní toky z finančních činností C.1.
Změna stavu závazků z financování
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu
-127 331
605 490
-815
1 099 117
C.2.1. Peněžní zvýšení základního kapitálu C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F.
Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
R.
Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
1 100 000 -815
-883
-128 146
1 704 607
-349
-63 469
4 033
4 382
Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2008
29
Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31. prosinci 2008
tis. Kč
Stav k 31. prosinci 2006
Základní kapitál
Kapitálové Oceňovací fondy rozdíly, z přecenění nedělitelný cenných fond papírů, a ostatní fondy ze zisku
84 000
6 000
Rozdělení výsledku hospodaření Změna základního kapitálu
Rezervní fondy minulých let
Nerozdě- Neuhrazená lený zisk ztráta minulých běžného let účetního období
Výsledek hospodaření celkem
Vlastní kapitál
188 900
4 685
66 694
27 521
2 148
25 373
-27 521
1 100 000
1 100 000
Zisk z přecenění
49 246
Výdaje z kapitálových fondů
-883
-883
Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31. prosinci 2007
1 184 000
6 000
49 246
Rozdělení výsledku hospodaření Zisk z přecenění
27 527
27 527
5 950
92 067
27 527
1 364 790
2 307
25 220
-27 527
95 842
Výdaje z kapitálových fondů
-815
-815
Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31. prosinci 2008
30
1 184 000
Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31. prosinci 2008
6 000
145 088
7 442
117 287
51 869
51 869
51 869
1 511 686
Příloha účetní závěrky za rok 2008 1. Obecné údaje 1.1. Založení a charakteristika společnosti Factoring KB, a.s. (dále jen „společnost“), byl založen zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 24. července 1997 a vznikl zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne 4. srpna 1997. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31. prosinci 2008. Účetním obdobím je kalendářní rok. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/Společník
%podíl na základním kapitálu
Komerční banka, a.s.
100 %
Celkem
100 %
Hlavním předmětem činnosti společnosti je poskytování factoringových a forfaitingových služeb. 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu roku 2008 provedl Městský soud v Praze zápis do obchodního rejstříku týkající se rozšíření předmětu podnikání společnosti o služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy a dále změny ve složení představenstva společnosti. 1.3. Organizační struktura společnosti V průběhu účetního období došlo ke změně organizační struktury společnosti. Oddělení IT bylo vyjmuto z přímé podřízenosti 1. náměstka společnosti a v současné době je přímo podřízeno řediteli společnosti. Dále byl vyjmut Odbor obchodní a marketingu z přímé podřízenosti náměstka společnosti a byl začleněn do přímé podřízenosti 1. náměstka společnosti a současně byl Odbor klientský servis – tuzemsko vyjmut z přímé podřízenosti 1. náměstka společnosti a byl začleněn do přímé podřízenosti náměstka společnosti.
Ředitel společnosti
Lidské zdroje Sekretariát Oddělení IT
1. náměstek
Náměstek
Finanční ředitelka
Odbor
Odbor
Odbor
Odbor
obchodní
klientský
klientský
finanční
a marketingu
servis –
servis –
tuzemsko
mezinárodní
Odbor klientských rizik
Oddělení obchodních rizik
Příloha účetní závěrky za rok 2008
31
1.4. Identifikace skupiny Factoring KB, a.s., je součástí finanční skupiny Komerční banky, a.s. 1.5. Představenstvo a dozorčí rada
Představenstvo
Dozorčí rada
Funkce
Jméno
předseda
Ing. Milan Corjak
místopředseda
Ing. Václav Tomandl
členka
Ing. Marcela Chalušová
předsedkyně
Ing. Jana Švábenská
členka
Ing. Jana Hanibalová
člen
Ing. Petr Kulhánek
Představensto
Původní člen
Nový člen
Datum změny
Funkce – místopředseda
Ing. Tomáš Kunst
Ing. Václav Tomandl
1. září 2008
Tato změna v představenstvu společnosti byla zapsána do obchodního rejstříku. V průběhu účetního období nedošlo ke změně v dozorčí radě společnosti.
2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč), pokud není uvedeno jinak.
3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku je odepisována po dobu odhadované životnosti lineární metodou následujícím způsobem: Kategorie majetku Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář
Doba odpisování v letech 30 3–12 4 6–12
Majetek, jehož ocenění je nižší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok, je účtován přímo do nákladů společnosti. Při hromadném zařazení tohoto majetku do používání, kdy celkové náklady (částka faktury) na jeho pořízení nepřevyšují 200 000 Kč, je tento majetek vyúčtován do nákladů v roce pořízení. Při zařazení většího rozsahu tohoto majetku, kdy celkové náklady (částka faktury) na jeho pořízení převýší částku 200 000 Kč, se 50 % těchto nákladů vyúčtuje v roce pořízení a 50 % v roce následujícím prostřednictvím účtu časového rozlišení. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
32
Příloha účetní závěrky za rok 2008
3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Software
3
Majetek, jehož ocenění je nižší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok, je účtován přímo do nákladů společnosti. Při hromadném zařazení tohoto majetku do používání, kdy celkové náklady (částka faktury) na jeho pořízení nepřevyšují 200 000 Kč, je tento majetek vyúčtován do nákladů v roce pořízení. Při zařazení většího rozsahu tohoto majetku, kdy celkové náklady (částka faktury) na jeho pořízení převýší částku 200 000 Kč, se 50 % těchto nákladů vyúčtuje v roce pořízení a 50 % v roce následujícím prostřednictvím účtu časového rozlišení. 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumějí realizovatelné cenné papíry a podíly. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou k datu účetní závěrky oceněny reálnou hodnotou. Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů a podílů je účtována oproti oceňovacím rozdílům z přecenění majetku a závazků v rámci vlastního kapitálu. Jako reálnou hodnotu společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. 3.4. Zásoby Společnost neúčtuje o zásobách, nemá zřízen sklad. Nakupovaný režijní materiál je účtován přímo do spotřeby. 3.5. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou. Pohledávky jsou vykazovány v zůstatkové hodnotě snížené o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou. 3.6. Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány v jmenovité hodnotě. 3.7. Úvěry Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. 3.8. Účtování factoringových operací Factoring představuje odkup krátkodobých pohledávek v nominální hodnotě, které vznikly na základě dodávek zboží či služeb několika pravidelným odběratelům a jsou ve splatnosti. Faktor vyplácí dodavateli zálohu (předfinancování), která může činit až 90 % nominální hodnoty pohledávky. Pohledávky z odkoupených pohledávek jsou vykázány v položce Pohledávky z obchodních vztahů v rozvaze společnosti, vyplacené zálohy jsou vykázány v položce Krátkodobé poskytnuté zálohy. Závazky z odkoupených pohledávek jsou vykázány v položce Závazky z obchodních vztahů v rozvaze společnosti. Po zaplacení odběratelem je zbytek pohledávky dofinancován dodavateli. Za své služby inkasuje faktor provizi, která zahrnuje náklady spojené se zpracováním postoupených pohledávek, a dále úroky z poskytnutého předfinancování, které se pohybují na úrovni sazeb krátkodobých bankovních úvěrů. Provize jsou vykázány v položce Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, úroky z předfinancování jsou vykázány v položce Výnosové úroky výkazu zisku a ztráty.
Příloha účetní závěrky za rok 2008
33
Zpětné postoupení pohledávek je účtováno přes výkaz zisků a ztrát K produktům, které představují hlavní činnosti společnosti, patří zejména: Tuzemský regresní factoring (vztah dodavatel – odběratel v tuzemsku) se zpětným postihem, což znamená, že pokud není pohledávka uhrazena 90. den po splatnosti, je zpětně postoupena dodavateli. Tuzemský bezregresní factoring (s pojištěním), u kterého je riziko nezaplacení pohledávky odběratelem eliminováno náhradou od pojišťovny. Exportní regresní factoring (vztah dodavatel – odběratel v zahraničí) se zpětným postihem, což znamená, že pokud není pohledávka uhrazena 90. den po splatnosti, je zpětně postoupena dodavateli. Exportní factoring, který je realizován systémem dvou faktorů. V tomto případě je společnost členem nadnárodního sdružení factoringových společností FCI, kde jsou případná rizika zajištěna factoringovou společností v zemi odběratele. Exportní factoring s pojištěním, který předpokládá určitou spoluúčast na riziku platební neschopnosti odběratele. Importní factoring s pojištěním, který umožňuje získat krátkodobý odběratelský úvěr na zboží nakupované u zahraničních dodavatelů bez nutného zajištění bankovními instrumenty. Financování závazků – na základě Rámcové smlouvy uzavřené s odběratelem jsou financovány jeho závazky vůči tuzemským dodavatelům do výše pojistného limitu. 3.9. Způsob stanovení opravných položek a rezerv Opravné položky jsou vytvářeny na základě inventarizace, pokud se prokáže, že ocenění aktiv neodpovídá reálnému stavu. Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. V účetním období 2008 tvořila společnost opravné položky k pohledávkám (provize, úroky, zpětné cese, předfinancování) na základě inventarizace k 31. prosinci 2008 podle stáří pohledávky a dále podle posouzení míry rizika a předpokládané doby návratnosti. Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené k datu účetní závěrky a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. 3.10. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány denním kurzem České národní banky (ČNB). K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva přepočtena dle platného kurzu vyhlášeného ČNB k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.11. Finanční leasing s následnou koupí najaté věci Společnost nemá uzavřenou žádnou smlouvu o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci. 3.12. Daně 3.12.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. 3.12.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází z výsledku hospodaření před zdaněním. Tento výsledek hospodaření se odlišuje od výsledku hospodaření za účetní období vykázaného ve výkazu zisků a ztrát, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.12.3. Daň z přidané hodnoty Společnost je plátcem daně z přidané hodnoty.
34
Příloha účetní závěrky za rok 2008
3.12.4. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný výsledek hospodaření před zdaněním, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisků a ztrát s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu, a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.13. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Společnost by mohla být ovlivněna dopady globální finanční a ekonomické krize. Společnost může být vystavena vyššímu riziku zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s oceněním, možným snížením hodnoty aktiv, podmíněnými závazky a budoucím vývojem na trzích. Tato potenciální rizika mohou mít dopad na účetní závěrku společnosti v budoucnosti. Účetní závěrka k 31. prosinci 2008 je sestavena na základě současných nejlepších odhadů a vedení společnosti se domnívá, že účetní závěrka podává nejvěrnější a nejpoctivější obraz finanční pozice společnosti a jejího výsledku hospodaření s využitím všech příslušných a dostupných informací k datu sestavení závěrky. 3.14. Výnosy Společnost realizuje své výnosy především z odměn (provizí) za každou postoupenou pohledávku a dále z úroků z poskytnutých záloh na zaplacení kupní ceny. Dále ostatní výnosy, z nichž nejvýznamnější jsou poplatky za změny smluvních podmínek, žádosti o poskytování factoringových služeb a ostatní poplatky. 3.15. Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V účetním období roku 2008 nebyly provedeny žádné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. 3.16. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: tis. Kč Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Ostatní peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
2008
2007
12
47
3 807
4 125
214
210
4 033
4 382
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 3.17. Zajištění proti riziku insolventnosti obchodního partnera V případě regresního factoringu obchodní partner potvrzuje směnečné vyplňovací prohlášení a blankosměnku. U ostatních produktů – viz bod 3.8. – jsou případná rizika kryta pojišťovnami nebo factoringovou společností v zemi odběratele.
Příloha účetní závěrky za rok 2008
35
4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1. Dlouhodobý majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena tis. Kč Software Pořízení majetku Celkem
2007
Přírůstky
Úbytky
2008
44 230
6 045
0
50 275
0
7 335
6 045
1 290
44 230
13 380
6 045
51 565
Oprávky tis. Kč
2007
Přírůstky
Úbytky
2008
Software
34 730
7 633
0
42 363
Celkem
34 730
7 633
0
42 363
Zůstatková hodnota tis. Kč
2007
2008
Software
9 500
7 912
Pořízení majetku Celkem
0
1 290
9 500
9 202
Společnost v průběhu roku 2008 pořídila zejména software týkající se factoringového systému. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku za rok 2008 představují 7 633 tis. Kč (rok 2007: 6 500 tis. Kč). Souhrnná výše drobného nehmotného majetku účtovaného přímo do nákladů činila 27 tis. Kč v roce 2008 a 8 tis. Kč v roce 2007. 4.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena tis. Kč
2007
Přírůstky
Úbytky
2008
Samostatné movité věci
26 523
1 159
8 525
19 157
– Stroje a zařízení
17 515
1 112
755
17 872
7 717
0
7 717
0
– Inventář
952
47
0
999
– Drobný majetek
339
0
53
286
Ostatní majetek
797
0
0
797
0
1 159
1 159
0
27 320
2 318
9 684
19 954
– Dopravní prostředky
Pořízení majetku Celkem
36
Příloha účetní závěrky za rok 2008
Oprávky tis. Kč
2007
Přírůstky
Úbytky
2008
Samostatné movité věci
20 011
3 017
7 530
15 498
– Stroje a zařízení
13 507
1 815
755
14 567
5 665
1 057
6 722
0
– Inventář
500
145
0
645
– Drobný majetek
339
0
53
286
0
0
0
0
20 011
3 017
7 530
15 498
– Dopravní prostředky
Ostatní majetek Celkem
Zůstatková hodnota tis. Kč
2007
2008
Samostatné movité věci
6 512
3 659
– Stroje a zařízení
4 008
3 305
– Dopravní prostředky
2 052
0
452
354
– Inventář – Drobný majetek Ostatní majetek Pořízení majetku Celkem
0
0
797
797
0
0
7 309
4 456
Společnost v průběhu roku 2008 nakoupila zejména výpočetní techniku. V průběhu účetního období byly odprodány dopravní prostředky společnosti. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku za rok 2008 představují 3 017 tis. Kč (rok 2007: 3 421 tis. Kč). Souhrnná výše drobného hmotného majetku účtovaného přímo do nákladů činila 2 196 tis. Kč v roce 2008 a 2 222 tis. Kč v roce 2007. 4.1.3. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu V průběhu účetního období společnost uzavřela Rámcovou smlouvu se společností ALD Automotive s.r.o. Na základě tohoto smluvního vztahu byly uzavřeny jednotlivé dílčí Smlouvy o nájmu movité věci, které se týkají 11 osobních automobilů. V roce 2008 činily celkové náklady plynoucí z této smlouvy 826 tis. Kč. Závazky plynoucí z tohoto titulu činily k 31.12.2008 98 tis. Kč. 4.1.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost nemá majetek zatížený zástavním právem. 4.1.5. Dlouhodobý finanční majetek V roce 2007 společnost Factoring KB, a.s., nakoupila na základě Smlouvy o úplatném převodu cenných papírů uzavřené mezi společností Factoring KB, a.s., a Komerční bankou, a.s., dlouhodobý finanční majetek ve výši 1 298 106 tis. Kč. Dlouhodobým finančním majetkem se v tomto případě rozumí „Akcie“, kterou je jedna hromadná akcie na jméno, v listinné podobě, nahrazující 518 ks akcií, emitovaná uzavřeným investičním fondem PROTOS. Investiční fond Protos je dceřinou společností Komerční banky, a.s. Reálná hodnota tis. Kč
Reálná hodnota Pořizovací cena
Reálná hodnota k 31. prosinci 2007
Přecenění k 31. prosinci 2008
Stav k 31. prosinci 2008
Realizovatelné dlouhodobé cenné papíry a podíly
1 298 106
1 347 351
145 088
1 443 194
Celkem
1 298 106
1 347 351
145 088
1 443 194
Příloha účetní závěrky za rok 2008
37
4.2. Pohledávky 4.2.1. Dlouhodobé pohledávky Společnost eviduje dlouhodobé pohledávky ve výši 3 601 tis. Kč. Tuto položku tvoří odložená daňová pohledávka ve výši 3 551 tis. Kč a dlouhodobé poskytnuté zálohy ve výši 50 tis. Kč. 4.2.2. Krátkodobé pohledávky tis. Kč
2008
2007
3 163 792
3 481 287
Pohledávky z obchodních vztahů – pohledávky z odkoupených regresních pohledávek – provize z odkoup. pohledávek
4 998
6 324
– úroky z předfinancování
23 108
24 068
– zpětné cese
71 267
43 276
– pohledávky z bezregresních odkupů
27 751
26 300
– pohledávky z přistoupení k závazkům
292 065
218 565
– ostatní pohledávky z obchodních vztahů – opravné položky k pohledávkám z obchodních vztahů Celkem pohledávky z obchodních vztahů
5 276
5 283
-74 715
-58 139
3 513 542
3 746 964
2 045 067
2 219 038
Krátkodobé poskytnuté zálohy – pohledávky z předfinancování – provozní zálohy – opravné položky k poskytnutým zálohám Celkem poskytnuté zálohy Ostatní krátkodobé pohledávky Celkem krátkodobé pohledávky
160
152
-14 508
-21 064
2 030 719
2 198 126
155
93
5 544 416
5 945 183
Pohledávky z odkoupených pohledávek představují nominální hodnotu odkoupených pohledávek v rámci poskytování factoringových služeb. Tabulka věkové struktury pohledávek neobsahuje pohledávky z odkoupených regresních pohledávek, u kterých společnost zároveň eviduje závazek vůči dodavateli (viz bod 4.6.1).
38
Příloha účetní závěrky za rok 2008
Věková struktura pohledávek tis. Kč Kategorie
Do splatnosti
Rok 2008
Provize Opravné položky Úroky Opravné položky Zpětné cese Opravné položky
91–180 dní
902
13
Po splatnosti 181–360 dní 44
1–2 roky 35
Celkem po 2 roky splatnosti a více 104
1 098
Celkem
4 998
0
0
3
41
31
104
179
179
16 246
4 048
523
816
439
1 036
6 862
23 108
0
14
295
456
402
1 036
2 203
2 203
11 700
11 031
14 176
16 072
4 818
13 470
59 567
71 267
0
2 441
3 535
11 444
4 282
13 470
35 172
35 172
Bezregresní odkupy
0
0
0
0
2 789
24 962
27 751
27 751
Opravné položky
0
0
0
0
2 789
24 962
27 751
27 751
240 469
22 374
11 938
13 312
3 972
0
51 596
292 065
Pohledávky z přistoupení závazků Opravné položky
0
0
1 490
2 895
596
0
4 981
4 981
1 139
142
8
8
0
3 979
4 137
5 276
0
3
3
1
0
3 979
3 986
3 986
3 844
2 176
0
34
63
207
2 480
6 324
5
0
0
31
63
207
301
306
20 655
1 784
181
273
168
1 007
3 413
24 068
72
210
150
238
167
1 007
1 772
1 844
6 844
8 857
1 180
3 603
7 308
15 484
36 432
43 276
Opravné položky
0
0
950
3 062
7 193
15 484
26 689
26 689
Bezregresní odkupy
0
0
0
0
10 466
15 834
26 300
26 300
Opravné položky
0
0
0
0
9 044
15 834
24 878
24 878
207 193
7 984
0
3 388
0
0
11 372
218 565
0
0
0
0
0
0
0
0
1 099
200
5
0
4
3 975
4 184
5 283
0
0
0
0
4
3 975
3 979
3 979
Ostatní pohledávky Opravné položky 2007
3 900
0–90 dní
Provize Opravné položky Úroky Opravné položky Zpětné cese
Pohledávky z přistoupení závazků Opravné položky Ostatní pohledávky Opravné položky
Lhůta splatnosti pohledávek z předfinancování je stanovena na základě konkrétní factoringové smlouvy s klientem. Běžná lhůta je 90 dnů. Běžná lhůta splatnosti u provizních faktur, úrokových faktur a zpětných cesí je 30 dnů. Společnost nemá pohledávky vůči spřízněným osobám. 4.3. Finanční majetek tis. Kč Pokladna Ceniny
2008
2007
12
47
214
210
Běžné účty
3 807
4 125
Krátkodobý finanční majetek celkem
4 033
4 382
Příloha účetní závěrky za rok 2008
39
4.4. Vlastní kapitál 4.4.1. Základní kapitál Registrovaný základní kapitál ke dni 1. ledna 2008 činil 400 ks akcií s nominální hodnotou 100 000 Kč na jednu akcii, 4 400 ks kmenových akcií s nominální hodnotou 10 000 Kč a dále 1 100 ks kmenových akcií s nominální hodnotou 1 000 000 Kč. V průběhu roku 2008 nedošlo ke změně ve výši základního kapitálu. Akcie společnosti Factoring KB, a.s., nejsou veřejně obchodovatelné, jsou na jméno, jsou plně převoditelné, jsou spojeny s hlasovacím právem. Emisní ážio ve výši 6 000 tis. Kč představuje rozdíl mezi emisní a nominální hodnotou akcií. 4.4.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2008
49 246
Přecenění realizovatelných cenných papírů
95 842
Zůstatek k 31. prosinci 2008
145 088
4.5. Rezervy tis. Kč Zůstatek k 31. prosinci 2007 Tvorba rezerv Rozpuštění rezerv Zůstatek k 31. prosinci 2008
Rezerva na nevyčerpanou dovolenou
Rezerva na sociální a zdravotní pojištění
Rezervy celkem
927
296
1 223
35
0
35
0
3
3
962
293
1 255
4.6. Závazky 4.6.1. Závazky z obchodních vztahů tis. Kč
2008
2007
Krátkodobé – dodavatelé
6 021
5 752
– z odkoupených pohledávek
3 129 916
3 465 909
Závazky z obchodních vztahů
3 135 937
3 471 661
– jiné závazky Celkem
16 979
6 669
3 152 916
3 478 330
Závazky společnosti dodavatelům jsou ve splatnosti. Závazky společnosti ve výši 3 129 916 tis. Kč (rok 2007: 3 465 909 tis. Kč), které vznikají z odkoupených pohledávek v rámci poskytování factoringových služeb, představují tzv. regresní factoring, to znamená, že pokud odběratel neuhradí své závazky v regresní době 90 dnů, postupuje se odkoupená pohledávka zpět na dodavatele. Na tyto závazky jsou vypláceny zálohy formou předfinancování. Jiné závazky jsou vykázány ve výši 16 979 tis. Kč (rok 2007: 6 669 tis. Kč). Tuto položku tvoří zejména neidentifikovatelné platby v částce 14 987 tis. Kč, které jsou vypořádány v následujícím účetním období, a dále zadržované platby v částce 1 991 tis. Kč. 4.6.2. Závazky k podnikům ve skupině Společnost k 31. prosinci 2008 eviduje závazky vůči Komerční bance, a.s., v celkové výši 2 668 tis. Kč vykázané v závazcích z obchodních vztahů. Nejvýznamnější položku z této částky tvoří poplatek za využití distribuční sítě Komerční banky v celkové výši 2 519 tis. Kč, poradenské služby ve výši 110 tis. Kč, poplatky za úschovu cenných papírů ve výši 21 tis. Kč a poplatky za nájemné a služby regionálních pracovišť společnosti v síti KB ve výši 18 tis. Kč (rok 2007 celkem: 2 206 tis. Kč). Dále je v rámci závazků k podnikům ve skupině evidován závazek vůči Penzijnímu fondu KB ve výši 82 tis. Kč.
40
Příloha účetní závěrky za rok 2008
4.7. Bankovní úvěry 2008 tis. Kč Banka/ věřitel
Účel
Zůstatek k 31. prosinci 2008
Náklad. úroky
KB
úvěr
1 728 526
67 758
KB
úvěr
62 380
KB
úvěr
511 262
KB
úvěr
3 786
44
KB
úvěr
7 065
KB
úvěr
26 930
KB
úvěr
Celkem
Úroková sazba
Forma zajištění
PRIBOR ON ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
1 650
ON LIBOR USD ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
16 072
ON LIBOR EUR ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
LIBOR CHF ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
625
ON LIBOR GBP ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
943
ON BRIBOR SKK ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
ON WIBOR PLN ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
Úroková sazba
Forma zajištění
dle konkrétní smlouvy
Bez zajištění
482
78
2 340 431
87 170
Pozn.: p.o. – pevná odchylka
2007 tis. Kč Banka/ věřitel
Účel
Zůstatek k 31. prosinci 2007
Náklad. úroky
KB
úvěr
0
23 689
KB
úvěr
1 989 570
21 741
PRIBOR ON ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
KB
úvěr
64 184
856
ON LIBOR USD ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
KB
úvěr
352 284
5 838
ON LIBOR EUR ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
KB
úvěr
1 825
2
LIBOR CHF ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
KB
úvěr
15 418
33
ON LIBOR GBP ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
KB
úvěr
43 159
40
ON BRIBOR SKK ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
KB
úvěr
1 321
2
ON WIBOR PLN ACTUAL + p.o.
Bez zajištění
ČSOB
úvěr
0
8 588
PRIBOR + p.o.
záruka Komerční banky, a.s.
ČS
úvěr
0
11 173
PRIBOR + p.o.
záruka Komerční banky, a.s.
Raiffeisenbank
úvěr
0
1 743
PRIBOR + p.o.
záruka Komerční banky, a.s.
2 467 761
73 705
Celkem Pozn.: p.o. – pevná odchylka
Všechny bankovní úvěry jsou krátkodobé. 4.8. Daň z příjmů za běžnou činnost a mimořádnou činnost tis. Kč
2008
2007
Splatná daň z příjmů z běžné činnosti
8 766
12 036
Odložená daň Celkem
-575
3 867
8 191
15 903
Příloha účetní závěrky za rok 2008
41
Výše daně za rok může být porovnána s výsledkem hospodaření před zdaněním dle výkazu zisku a ztráty následovně: tis. Kč
2008
2007
Zisk před zdaněním
60 060
43 430
Daň při lokální sazbě daně z příjmů platná pro příslušný rok
12 613
10 423
Daňový dopad daňově neuznatelných položek
10 763
13 340
Daňový dopad odpočitatelných položek
-14 550
-11 667
Daňový dopad slev na dani
-60
-60
-575
3 867
8 191
15 903
2008
2007
108
69
3 183
2 645
251
257
Ostatní
9
5
Celkem
3 551
2 976
Běžné změny v odložené dani Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti
Efektivní daňová sazba v roce 2008 představuje 13,6 % (rok 2007: 36,6 %). 4.8.1. Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu tis. Kč Oprávky dlouhodobého majetku Pohledávky Rezervy
Analýza změny zůstatku tis. Kč 1. ledna 2008
2 976
Vyrovnání odložené daně s ohledem na změny sazeb daně z příjmů
9
Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty
575
31. prosince 2008
3 551
4.9. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností tis. Kč Provize Úroky z předfinancování
Tuzem.
2008 Zahr.
Celkem
Tuzem.
2007 Zahr.
Celkem
83 917
12 259
96 176
91 522
13 366
104 888
131 662
15 326
146 988
111 009
12 485
123 494
Společnost realizuje své výnosy především z odměn (provizí) za každou postoupenou pohledávku Kč a dále z úroků z poskytnutých záloh na zaplacení kupní ceny. Úroky ze zůstatků běžných účtů v roce 2008 činily 1 tis. Kč (rok 2007: 1 775 tis. Kč).
42
Příloha účetní závěrky za rok 2008
4.10. Služby Nejvýznamnější položky služeb představují: tis. Kč
2008
2007
Opravy a udržování, cestovné, reprezentace
1 140
1 202
Nájemné
4 704
4 200
Telefonní poplatky a poštovné
1 538
1 407
731
736
Údržba softwaru
2 369
2 379
Právní služby
1 364
891
380
1 444
Náklady na auditorskou činnost
Provize placená importnímu faktorovi Analýza rizika pojištění EGAP, ČESCOB Služby Komerční banky, a.s.
4 683
4 170
17 041
18 587
Ostatní služby
6 807
5 799
Služby celkem
40 757
40 815
Služby Komerční banky, a.s., jsou blíže uvedeny v bodě 4.15. 4.11. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období tis. Kč Změna stavu rezerv Změna stavu zákonných opravných položek k pohledávkám Změna stavu účetních opravných položek k pohledávkám Celkem
2008
2007
-31
63
-17 186
-4 323
7 166
623
-10 051
-3 637
4.12. Ostatní provozní náklady a výnosy Společnost eviduje k 31. prosinci 2008 ostatní provozní náklady v celkové výši 581 287 tis. Kč (rok 2007: 478 922 tis. Kč). Nejvýznamnější položkou ostatních provozních nákladů je náklad z titulu zpětného postoupení pohledávek v částce 571 073 tis. Kč, odpis pohledávek ve výši 8 596 tis. Kč. Dále jsou v položce ostatních provozních nákladů vykázány náklady ve výši 1 617 tis. Kč, z nichž největší položku ve výši 1 176 tis. Kč tvoří finanční bonusy klientů. Společnost eviduje k 31. prosinci 2008 ostatní provozní výnosy ve výši 578 344 tis. Kč (rok 2007: 477 697 tis. Kč). Mezi nejvýznamnější položky ostatních provozních výnosů patří výnosy ze zpětně postoupených pohledávek v částce 571 073 tis. Kč, dále poplatky za změny smluvních podmínek, žádosti o poskytování factoringových služeb a vstupní a monitorovací poplatky v celkové výši 7 271 tis. Kč. Společnost v roce 2008 prodala osobní automobily v zůstatkové hodnotě 995 tis. Kč. Tržby z prodeje tohoto hmotného majetku činily 2 949 tis. Kč. 4.13. Finanční náklady a výnosy Nejvýznamnější položky finančních nákladů představují: tis. Kč
2008
2007
87 170
73 705
223 491
100 088
12 947
14 495
2 928
3 130
Bankovní záruka
0
1 970
Ostatní poplatky
582
918
239 948
120 601
Úrokové náklady z kontokorentních úvěrů Kurzové ztráty Pojistné EGAP, ČESCOB, ostatní Bankovní výlohy
Celkem ostatní finanční náklady
Příloha účetní závěrky za rok 2008
43
Nejvýznamnější položky finančních výnosů představují: tis. Kč Úroky z předfinancovaných odkoupených pohledávek Úroky z běžných a termínovaných účtů
2008
2007
146 987
123 494
1
1 775
Úrokové výnosy celkem
146 988
125 269
Kurzové zisky
223 106
99 944
Výnosy z finačních investic (Protos – dividenda) Celkem ostatní finanční výnosy
22 381
0
245 487
99 944
4.14. Transakce se spřízněnými osobami Společnost realizovala v účetním období 2008 vůči Komerční bance, a.s., finanční výnosy ve výši 1 tis. Kč (rok 2007: 1 775 tis. Kč). Mezi služby, které Komerční banka, a.s., společnosti v účetním období 2008 poskytovala, patří zejména: tis. Kč
2008
2007
Finanční náklady
90 243
57 323
Poplatek za využívání distribuční sítě KB
13 452
14 268
2 941
2 941
680
1 412
Využití ochranné známky Ostatní služby Komerční banky, a.s.
Finanční náklady tvoří zejména úroky z poskytovaných úvěrů ve výši 87 170 tis. Kč (rok 2007: 52 201 tis. Kč), bankovní poplatky ve výši 2 917 tis. Kč (rok 2007: 3 117 tis. Kč) a ostatní služby Komerční banky ve výši 156 tis. Kč (rok 2007: 35 tis. Kč). Ostatní služby Komerční banky tvoří zejména náklady související s pronájmem nebytových prostor regionálních pracovišť, jako jsou energie, voda, teplo, telefonní poplatky a nájemné, a dále náklady na poradenské a konzultační služby a školení. V roce 2008 nebyl realizován žádný nákup ani prodej dlouhodobého majetku ve vztahu ke Komerční bance, a.s. Společnost v roce 2008 eviduje náklady ve vztahu k Penzijnímu fondu Komerční banky, a.s., vyplývající z nájemní smlouvy ve výši 4 974 tis. Kč. Dále v roce 2008 společnost eviduje výnosy ve formě vyplacených dividend ve vztahu k uzavřenému podílovému fondu PROTOS ve výši 22 381 tis. Kč.
5. Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2008 a 2007 (bez odměn členů statutárních orgánů) jsou následující: 2008 tis. Kč Zaměstnanci Členové řídících orgánů Celkem
44
Příloha účetní závěrky za rok 2008
Počet
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpečení
Ostatní náklady
Osobní náklady celkem
38
17 197
6 967
502
24 666
3
7 952
1 523
40
9 515
41
25 149
8 490
542
34 181
2007 tis. Kč Zaměstnanci Členové řídících orgánů Celkem
Počet
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpečení
Ostatní náklady
Osobní náklady celkem
38
16 064
6 234
503
22 801
3
6 765
2 312
40
9 117
41
22 829
8 546
543
31 918
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem členové řídících orgánů se rozumí ředitel společnosti a jeho náměstci. 5.2. Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2008 obdrželi členové představenstva a dozorčí rady odměny nad rámec základního platu v celkové výši 433 tis. Kč (rok 2007: 426 tis. Kč). Dále mají členové představenstva na základě smlouvy se společností k dispozici osobní automobil.
6. Závazky neuvedené v účetnictví K 31. prosinci 2008 společnost eviduje potenciální závazky vyplývající z importního factoringu ve výši 11 072 tis. Kč (rok 2007: 8 076 tis. Kč). Společnost také eviduje nedočerpané úvěrové přísliby klientů vyplývající z factoringových smluv ve výši 7 025 411 tis. Kč (rok 2007: 4 796 189 tis. Kč).
7. Probíhající soudní spory K 31. prosinci 2008 vymáhá společnost v soudních sporech se svými dlužníky zaplacení pohledávek v celkové částce cca 289 mil. Kč, které vznikly v rámci factoringových obchodů. K těmto pohledávkám tvoří společnost opravné položky v souladu s obecně závaznými předpisy a interním pokynem společnosti (viz body 3.9. Přílohy). Současně je proti společnosti veden ze strany dlužníka jeden soudní spor o navrácení peněžních prostředků v celkové výši cca 2 mil. Kč. Společnost se domnívá, že společnost bude v těchto sporech úspěšná.
8. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Společnost obdržela dne 4. prosince 2008 stanovisko od pojišťovny Egap, ve kterém pojišťovna odmítá pojistné plnění ve třech případech v celkové výši 26 mil. Kč. Odmítnutí plnění se opírá o důvody, které byly do současné doby ze strany pojišťovny v jiných případech respektovány, a pojišťovna v tuto chvíli prezentuje jiný výkladový přístup než doposud. Společnost reagovala dopisem ze dne 29. prosince 2008 a problematika byla projednána na společné schůzce zástupců obou stran dne 9. ledna 2009, kde ke shodě ohledně výkladu pojistné smlouvy nedošlo. Dne 6. ledna 2009 odeslala společnost oficiální stanovisko, v němž novou výkladovou pozici pojišťovny rozporuje. Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.
Příloha účetní závěrky za rok 2008
45
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2008 (dále jen „zpráva o vztazích“) Factoring KB, a.s., se sídlem Lucemburská 1170/7, Praha 3, IČ 25148290, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 4861 (dále jen „společnost“), je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), ve kterém existují následující vztahy mezi společností a jí ovládající osobou a dále vztahy mezi společností a osobami ostatními ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „propojené osoby“). Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavec 9 zákona č. 513/1991 Sb. v platném znění (obchodní zákoník) za období roku 2008 – tj. od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 (dále jen „účetní období“).
I. Úvod Společnost byla v období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 součástí koncernu společnosti Société Générale S.A. se sídlem 29, BLD Hausmann, 75009 Paříž, Francie, číslo registrace ve francouzském obchodním rejstříku: R.C.S. Paris B552120222 (1955 B 12022) (dále jen „SG“ nebo „SG Paříž“). V účetním období roku 2008 měla společnost vztahy s následujícími propojenými osobami: Společnost
Sídlo
Komerční banka, a.s.
Praha 1, Na Příkopě 33, čp. 969, PSČ: 114 07
Podíl SG na hlasovacích právech Společnosti 60,35 %
Penzijní fond Komerční banky, a.s.
Praha 3, Lucemburská 1170/7, PSČ: 130 11
100 %
Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.
Praha 2, Bělehradská 128, čp. 222, PSČ: 120 21
100 %
ALD Automotive s.r.o.
Praha 10, U Stavoservisu 527/1, PSČ: 100 40
100 %
PROTOS, uzavřený investiční fond, a.s.
Praha 1, Dlouhá 34, PSČ: 110 15
100 %
II. Vztahy s propojenými osobami A. Smlouvy a dohody s ovládající osobou a dalšími propojenými osobami I. Smlouvy a dohody uzavřené během účetního období Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy – pokud není dán názvem)
Smluvní strana
Plnění společností
Protiplnění
Újma vzniklá společnosti
Rámcová smlouva o poskytování finančních služeb
Komerční banka, a.s. Úroky a poplatky dle sazebníku
Poskytnutí finančních služeb
nevznikla
Smlouva o užívání bezpečnostní schránky
Komerční banka, a.s. Poplatky dle sazebníku Poskytnutí bezpečnostní schránky
nevznikla
Smlouva o vydání a používání platební karty Komerční banka, a.s. Poplatky dle sazebníku Vydávání platebních karet a zpracování transakcí
nevznikla
Smlouva o spolupráci při provedení soutěže Komerční banka, a.s. Cena dle smlouvy
Organizace a provádění soutěže
nevznikla
Smlouva o vzájemné spolupráci (aktualizace Přílohy č. 1)
Poskytnutí „bankovních služeb“ zaměstnancům FKB
nevznikla
46
Komerční banka, a.s. Poskytnutí služeb dle smlouvy
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2008
Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy
Smluvní
Plnění
– pokud není dán názvem)
strana
společností
Dohoda o zrušení práv a závazků
Komerční banka, a.s. Vypořádání vzájemných Ukončení nájemní smlouvy práv a závazků
nevznikla
Komerční banka, a.s. Cena dle smlouvy
Poskytnutí nebytových prostor a movitých věcí
nevznikla
Distribuční smlouva
Komerční banka, a.s.
Cena dle smlouvy
Distribuce produktu
nevznikla
Smlouva o spolupráci
Komerční banka, a.s.
Cena dle smlouvy
Distribuce produktu, marketing, lidské zdroje, daně, tvorba
nevznikla
Rámcová smlouva o zpracování
Komerční banka, a.s.
Cena dle smlouvy
(ukončení nájemní smlouvy) Smlouva o nájmu nebytových prostor, věcí movitých a úhradě služeb spojených
Protiplnění
Újma vzniklá společnosti
s jejich užíváním
rozpočtů, výkaznictví, vnitřní audit osobních údajů Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním
Zpracování osobních údajů
nevznikla
klientů Penzijní fond Komerční banky, a. s.
Cena dle smlouvy
Poskytnutí nebytových prostor a parkovacích míst
nevznikla
– stanovení nájemného pro rok 2008 Rámcová smlouva
ALD Automotive s.r.o. Cena dle smlouvy
Poskytnutí nájmu movitých věcí
nevznikla
Smlouvy o nájmu movité věci (11)
ALD Automotive s.r.o. Cena dle smlouvy
Poskytnutí nájmu movitých věcí
nevznikla
Kupní smlouva (11)
ALD Automotive s.r.o. Cena dle smlouvy
Prodej movitých věcí
nevznikla
II. Plnění přijatá i poskytnutá v účetním období ze smluv uzavřených v minulých účetních obdobích Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy – pokud není dán názvem)
Smluvní strana
Rámcová smlouva o poskytování
Komerční banka, a.s.
finančních služeb Smlouvy o zřízení a vedení běžného účtu
Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s. Komerční banka, a.s.
platebních karet
Vedení účtu
nevznikla
Vedení účtu
nevznikla
Vedení účtu
nevznikla
Vedení účtu
nevznikla
Vedení účtu
nevznikla
Úschova cenných papírů
nevznikla
Poskytnutí safesové schránky
nevznikla nevznikla
Úroky a poplatky Úroky a poplatky Úroky a poplatky
Úroky a poplatky
dle sazebníku dle sazebníku Komerční banka, a.s.
Poplatky dle smlouvy
Komerční banka, a.s.
Poplatky dle sazebníku
Komerční banka, a.s.
bankovnictví vč. dodatku Smlouvy o vydání a používání
nevznikla
Komerční banka, a.s.
(1 vypovězena dne 5. června 2008) Smlouva o používání přímého
Vedení účtu
Úroky a poplatky
Úroky a poplatky
vč. předávacího protokolu Smlouvy o používání safesové schránky
nevznikla
Komerční banka, a.s.
v PLN Komerční bankou, a.s., vč. dodatků Smlouva o úschově cenných papírů
Vedení účtu
Úroky a poplatky
dle sazebníku
v SKK Komerční bankou, a.s., vč. dodatků Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu
nevznikla
dle sazebníku
v GBP Komerční bankou, a.s., vč. dodatků Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu
Poskytnutí finančních služeb
dle sazebníku
v CHF Komerční bankou, a.s., vč. dodatků Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu
Úroky a poplatky
dle sazebníku
v EUR Komerční bankou, a.s., vč. dodatků Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu
Újma vzniklá společnosti
dle sazebníku
v USD Komerční bankou, a.s., vč. dodatků Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu
Protiplnění
dle sazebníku
v Kč Komerční bankou, a.s., vč. dodatků Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu
Plnění společností
Komerční banka, a.s.
Poplatky dle
Poskytování služeb přímého
sazebníku
bankovnictví
Poplatky dle
Vydávání platebních karet
sazebníku
a zpracování transakcí
nevznikla
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2008
47
Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy
Smluvní
Plnění
– pokud není dán názvem)
strana
společností
Protiplnění
Újma vzniklá
Dohody o poskytnutí čtečky čipových karet
Komerční banka, a. s.
Cena dle smlouvy
Poskytnutí čtečky čipových karet nevznikla
Smlouvy o nájmu nebytových prostor, movitých věcí a úhradě služeb spojených s jejich užíváním
Komerční banka, a. s.
Cena dle smlouvy
Poskytnutí nebytových prostor a movitých věcí
nevznikla
Dílčí smlouva o poskytnutí poradenství vč. dodatku
Komerční banka, a.s.
Poplatky dle smlouvy
Poradenství v oblasti řízení rizik
nevznikla
Smlouva o zpracování údajů
Komerční banka, a. s.
Poplatky dle smlouvy Zpracovávání údajů klientů
nevznikla
Rámcová smlouva o vzájemné spolupráci
Komerční banka, a.s.
Poplatky dle smlouvy Zajištění vzájemné efektivní spolupráce
nevznikla
Licenční smlouva
Komerční banka, a. s.
Poplatky dle smlouvy Poskytnutí ochranné známky
nevznikla
Distribuční kontrakt vč. dodatků
Komerční banka, a. s.
Poplatky dle smlouvy Zprostředkování prodeje produktů nevznikla
Dohoda o stanovení individuálních cen
Komerční banka, a. s.
Cena dle smlouvy
společnosti
Individuální ceny za služby
nevznikla
účtované na běžných účtech klienta Smlouva o vzájemné spolupráci
Komerční banka, a. s.
Poskytnutí služeb dle smlouvy
Poskytnutí „bankovních služeb“ zaměstnancům FKB
nevznikla
Smlouva o úhradě pojistného
Komerční banka, a. s.
Zaplacení pojistného Uzavření pojištění na rizika pojistiteli společnosti
nevznikla
Smlouva o nájmu nebytových prostor a úhradě služeb spojených s jejich užíváním vč. dodatků
Penzijní fond Komerční banky, a. s.
Cena dle smlouvy
Poskytnutí nebytových prostor a parkovacích míst
nevznikla
Smlouva o poskytování zvýhodněných podmínek pro zaměstnance Factoringu KB, a.s. – účastníky stavebního spoření v MPSS
Modrá pyramida stavební spořitelna, a.s.
Poskytnutí zvýhodněných podmínek
Poskytnutí zvýhodněných podmínek
nevznikla
B. Jiné právní úkony učiněné společností v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti PROTOS, uzavřený investiční fond, konané dne 31. března 2008, byl schválen návrh představenstva na rozdělení zisku a společnost obdržela dividendu ve výši 22 380 597,28 Kč.
C. Opatření přijatá či učiněná společností v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob nebo na jejich popud V průběhu roku 2008 nebyla přijata či učiněna společností opatření v zájmu ovládající osoby a dalších propojených osob nebo na jejich popud.
III. Závěr Představenstvo společnosti přezkoumalo veškeré vztahy mezi společností a propojenými osobami za účetní období roku 2008 a konstatuje, že z žádné uzavřené smlouvy, dohody, jiného právního úkonu či ostatních opatření učiněných či přijatých společností v účetním období nevznikla společnosti žádná újma. V Praze dne 6. února 2009
Ing. Milan Corjak předseda představenstva
48
Ing. Václav Tomandl místopředseda představenstva
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2008
Ing. Marcela Chalušová členka představenstva
Factoring KB, a.s. Lucemburská 7/1170 130 00 Praha 3 tel.: +420 222 825 111 fax: +420 224 814 628 e-mail:
[email protected] internet: www.factoringkb.cz
Konzultace obsahu, design, produkce a výroba: © B.I.G. Prague, 2009