Výroční zpráva 19 98

Výroční zpráva 19 98

Obsah

Úvodní slovo ředitele společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Zpráva představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Zpráva dozorčí rady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Výrok auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Rozvaha . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Výkaz zisků a ztrát . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .18 Příloha účetní závěrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

Úvodní slovo ředitele společnosti

V

ážení přátelé, jsem velmi rád, že vás mohou informovat o společnosti Expandia Banka, a.s., v druhém roce jejího působení na českém bankovním trhu.

Počátek roku 1998 byl pro nás ve znamení usilovných příprav vstupu Expandia Banky, a.s., mezi peněžní instituce působící v České republice. Četné zkušenosti, které získala skupina Expandia na poli investičního bankovnictví, kapitálových trhů a kolektivního investování nám do začátků výrazně pomohly. Nicméně projekt retailového peněžního ústavu, založený na prvcích privátního bankovnictví, byl pro nás velkou výzvou a napjatě jsme očekávali, s jakým ohlasem bude přijato jeho představení široké veřejnosti. Přímé bankovnictví – pojem, který nejlépe charakterizoval naši filozofii dostupnosti kvalitních a moderních bankovních produktů – se v loňském roce stal běžně používaným termínem. Obecně se jím začaly označovat špičkové peněžní služby, které má klient k dispozici nepřetržitě, v kteroukoli denní či noční hodinu. Navíc téměř z kteréhokoli místa na světě. Po měsících tvůrčího úsilí pracovníků Expandia Banky, a.s., jsme v květnu naši práci představili veřejnosti. Velký zájem, který jsme vzbudili u zákazníků a v odborných kruzích doma i v zahraničí, nás velmi potěšil. Ukázalo se, že v naší zemi existuje poměrně velká skupina lidí, kteří jsou zvyklí pro svoji práci využívat moderní informační technologie. Jedním z důvodů je i úspora času. Projekt přímého bankovnictví se u této skupiny lidí setkal s velkým ohlasem. Většina z nich je navíc ve svém okolí respektována jako zdroj důvěryhodných informací o technologických novinkách. Jejich nadšení se brzy přeneslo na další, takže počet nových zájemců o založení účtu v Expandia Bance, a.s., neustále roste. Úspěšný začátek Expandia Banky, a.s., nás samozřejmě povzbuzuje ve snaze udržet si náskok před ostatními bankami, které se (byť v omezeném měřítku) snaží svým klientům zpřístupnit podobné služby. Neustále pracujeme na nových produktech a zdokonalujeme současné. Každý měsíc přinášíme nová řešení, která ještě více šetří čas a zvyšují pohodlí našich klientů při práci s jejich účty. Současně

2

Expandia Banka, a.s.

Každý měsíc přinášíme nová řešení, která ještě více šetří čas a zvyšují pohodlí našich klientů při práci s jejich účty. Projekt přímého bankovnictví nemá zásadní omezení a lze jej dále rozvíjet. Směr, který mu nyní dáváme, míří do oblasti přímého obchodování. Jan Kala ředitel společnosti

zjišťujeme, že projekt přímého bankovnictví nemá zásadní omezení a lze jej dále rozvíjet. Směr, který mu nyní dáváme, míří do oblasti přímého obchodování. Náznakem budoucího vývoje může být náš standard bezpečného nakupování na Internetu, jediný plně fungující v České republice. Všechny dosavadní úspěchy by nebyly možné bez obětavé práce zaměstnanců společnosti. Rád bych touto cestou velmi poděkoval všem pracovníkům, kteří se na přípravě projektu přímého bankovnictví podíleli i těm, kteří jej každodenně uplatňují ke spokojenosti klientů. Poděkování patří také partnerům za jejich kvalitní práci a spolehlivost při tvorbě tohoto náročného projektu. Za všechny bych chtěl zmínit společnosti Merlin a CTNet a jejich podíl na vytvoření Klientského systému – unikátního řešení pro vypořádání bankovních transakcí prostřednictvím přímých komunikačních kanálů. Současně bych rád vyzdvihl i naši spolupráci se společností RadioMobil, provozující síť mobilních telefonů GSM Paegas. Bankovní služby založené na špičkové technologii SIM Application Toolkit se staly skvělou ukázkou využití mobilní komunikace v peněžnictví, po právu oceněnou na mezinárodním poli. Závěrem mi dovolte vyjádřit přesvědčení, že letošní rok bude neméně úspěšný a Expandia Banka, a.s., v něm posílí své dominantní postavení v oblasti přímých bankovních služeb. Našim klientům bych rád slíbil, že i nadále budeme dělat vše pro jejich spokojenost a jejich přesvědčení, že si vybrali spolehlivou a rychlou banku, která je jim stále k dispozici.

Jan Kala ředitel společnosti


3

základní jmění společnosti je 500 000 000 Kč je dceřinou společností Expandia, a.s. hlavní oblasti aktivit: provádění bankovních obchodů poskytování bankovních služeb hlavním posláním společnosti je poskytnout svým klientům široké spektrum služeb komerčního bankovnictví za použití nejmodernějších informačních technologií cílem společnosti j e v y b u d o v a t s i l n ý p e n ě ž n í ú s t a v, který bude stát v čele nově vznikajícího odvětví přímého bankovnictví

Zpráva představenstva

Rok 1998 byl ve znamení vstupu Expandia Banky, a.s., na český bankovní trh. Pouze několik měsíců od svého vzniku v říjnu 1997 byla Expandia Banka, a.s., připravena nabídnout své služby zájemcům o novou kvalitu, založenou na využití moderních informačních technologií. Stalo se tak v květnu 1998 na mezinárodním finančním veletrhu FIBEX. Pojem přímé bankovnictví, jak jsme soubor našich služeb nazvali, se ve velmi krátké době stal synonymem pro klientsky orientovaný přístup postavený na schopnostech moderních komunikačních médií – především Internetu a sítě mobilních telefonů GSM.

P

rostředí, do něhož Expandia Banka, a.s., vstupovala, nebylo příliš příznivé. Celkové makroekonomické klima v České republice rozhodně nepřálo vzniku nových podnikatelských subjektů. Tím méně bylo naklo-

něno novým bankovním ústavům. Obecná skepse provázející zpomalení ekonomiky zde byla navíc znásobena krizí důvěry v bankovní sektor. Zprávy o hospodářských potížích velkých, státem spoluvlastněných bank a odchod menších peněžních institucí z trhu, stavěly před Expandia Banku, a.s., složitý úkol – přesvědčit o své profesionalitě a důvěryhodnosti nejen své potenciální klienty, ale také odbornou veřejnost.


5

V

ýchozí podmínky pro rok 1998 neindikovaly výrazné zlepšení makroekonomické situace České republiky. Rok 1997 byl ve znamení zpomalující se ekonomiky, měnové turbulence a následné politické nestabi-

lity. Do roku 1998 jsme vstupovali s nadějí, že v něm pro naši ekonomiku nalezneme východisko z komplikované situace. Na jeho počátku ekonomové předpovídali zlepšení vývoje hrubého domácího produktu (HDP), snížení deficitu obchodní bilance, nárůst průmyslové produkce a tržeb. Měl pokračovat rostoucí trend prodejů v maloobchodu. Příznivě se měla též vyvíjet inflace. Skutečnost však byla bohužel odlišná. Nutno předeslat, že loňský rok nebyl hospodářsky příznivý ani v ostatních zemích. Asie, Rusko a Latinská Amerika se staly centry celosvětové krize. Výsledkem bylo znehodnocení národních měn, uvolnění kurzových režimů a masivní odlivy kapitálu z těchto zemí. To vše se samozřejmě muselo projevit v naší otevřené ekonomice. Nemožnost „celosvětového a spravedlivého“ rozdělení kapitálu vedla k silné poptávce po české koruně. V kombinaci s hlavním cílem České národní banky (ČNB), kterým je boj s inflací, vedly tyto dvě skutečnosti k významnému posílení koruny, zvláště ve druhé polovině roku 1998. Vysoký úrokový diferenciál lákal spekulanty a koruna trhala jeden rekord za druhým. Silná měna měla dopad do makroekonomické sféry, především do zahraničního obchodu. Ten se přesto vyvíjel podstatně příznivěji než v roce 1997, avšak i zde působily vnější vlivy jako je cena surovin, zvláště pak ropy, jejíž cena klesla o 30 % tedy na 25leté minimum, a dále ceny zemědělských produktů.

6


Boj s inflací, který deklarovala a uskutečňovala Česká národní banka, vedl ke snížení dostupnosti úvěrů v podnikové sféře. Jejich vysoká cena a vyšší opatrnost bank vedla postupně k absolutnímu neposkytování těchto úvěrů, čímž se banky bránily nedostatečnému právnímu rámci v procesu vymáhání svých pohledávek. Souhrn všech těchto skutečností měl za následek hluboký pokles hrubého domácího produktu. Inflace byla jediným makroekonomickým ukazatelem, který se v průběhu roku 1998 vyvíjel příznivě. K jejímu poklesu přispěl podstatnou měrou vývoj cen výše zmíněných komodit. Tento úspěch je však diskutabilní ve světle nákladů, které byly ve formě stagnace HDP pro splnění inflačního cíle obětovány. Hospodářská situace měla dopad na všechny prvky ekonomického systému. Podniky, které podstoupily restrukturalizaci, se nevyhnuly úsporám v nákladové oblasti. V průběhu roku tak došlo k masivnímu nárůstu nezaměstnanosti. Pokles reálných příjmů měl za následek zpomalení domácí poptávky, což bylo jedním z dalších důvodů poklesu HDP. Na neutěšenou ekonomickou situaci reagovala v polovině roku i ČNB. Ve druhém pololetí opakovaně snížila své klíčové sazby. K obnovení výkonnosti ekonomiky však nedošlo. Nelze než doufat, že rok 1998 znamenal pro českou ekonomiku pověstné dno a v letošním roce dojde k jejímu oživení.


7

E

xpandia Banka, a.s., vznikla v roce 1997 převzetím hospodaření Zemské banky v Olomouci. Ta se roce 1996 dostala do hospodářských potíží, které měly za následek prohloubení její ztráty a rostoucí problémy s vy-

máháním pohledávek. Především z těchto důvodů banka začala hledat strategického investora. Ve stejné době vyhlásila Česká národní banka soutěž, ve které hledala kapitálově silné subjekty, kterým by umožnila vstup do bankovního sektoru. Společnost Expandia byla jedním ze zájemců, kteří splnili náročná kritéria centrální banky a následně jí bylo povoleno nakoupit nejprve sedmdesát, později až sto procent akcií Zemské banky v Olomouci. V červenci 1997 došlo na valné hromadě k volbě nového představenstva a dozorčí rady banky. Na tyto pozice byli zvoleni klíčoví odborníci společnosti Expandia. Rozhodnutím valné hromady byla v říjnu banka přejmenována na Expandia Banku. Na valné hromadě v prosinci 1997 bylo odsouhlaseno snížení základního jmění z 500 milionů na 140 milionů korun. Rozhodnutí o snížení základního jmění bylo učiněno v souladu s plánem na stabilizaci hospodaření banky. Jeho prvotním účelem bylo vyrovnat ztrátu vzniklou hospodařením Zemské banky. Jako způsob snížení základního jmění bylo navrženo poměrné snížení jmenovité hodnoty všech akcií na 28 %, a to bezúplatně. Mimořádná valná hromada, konaná dne 15. května rozhodla o zvýšení základního jmění Expandia Banky o 360 milionů Kč na původních 500 milionů Kč. Nové akcie byly emitovány v počtu 3 600 000 ks ve jmenovité hodnotě 100 Kč. Akcie byly vydány jako kmenové, znějící na jméno a jsou v zaknihované podobě.

8


H

ospodářská stabilita původní Zemské banky v Olomouci byla ovlivněna vysokým objemem klasifikovaných úvěrů. Ty byly důvodem vstupu banky do stabilizačního programu, vyhlášeného na základě Opatření

České národní banky v červnu 1997. V rámci zapojení banky do tohoto programu došlo ke dni 31. 7. 1997 k postoupení ztrátových úvěrových pohledávek ve výši 547,6 mil. Kč na dceřinou společnost České národní banky, Českou finanční, s.r.o. Expandia Banka, a.s., má s Českou finanční, s.r.o., uzavřenu Komisionářskou smlouvu, na jejímž základě z pozice komisionáře vymáhá postoupené pohledávky vlastním jménem na účet komitenta (Česká finanční, s.r.o.). Tato společnost pak vytváří pro Expandia Banku, a.s., zejména institucionální a právní podporu v procesu vymáhání pohledávek. Pokud se týká výsledků vymáhacího procesu, převážná většina postoupených pohledávek se nachází ve stadiu soudního vymáhání, tj. ve fázi podané soudní žaloby nebo prohlášeného konkurzu. S ohledem na časové horizonty soudního vymáhání pohledávek lze výraznější efekty s pozitivními dopady do hospodářského výsledku banky očekávat až po roce 2001. Banka povinně vytváří tzv. rezervu na záruku dobytnosti aktiv vůči České finanční, s.r.o. Její výše k 31. 12. 1998 činila 370,8 milionu Kč. Stabilizační program je sjednán na období sedmi let, tj. do 31. července 2004. K datu ukončení stabilizačního programu je banka povinna postoupená aktiva zpětně odkoupit. Zapojení banky do stabilizačního programu ČNB a projektu České finanční, s.r.o., umožnilo stabilizaci banky, pomohlo upevnit její postavení na bankovním trhu v České republice a mělo pozitivní vliv na výchozí podmínky pro realizaci projektu přímého bankovnictví.


9

N

a projektu přímého bankovnictví pracovali odborníci již od poloviny roku 1997. Slavnostní zahájení provozu Expandia Banky, a.s., proběhlo v květnu. Již od svého vstupu na trh budila banka pozornost

odborníků i nejširší veřejnosti. Díky využití moderních informačních technologií mohla klientům nabídnout produkty, které na českém bankovním trhu žádný jiný peněžní ústav nenabízí. V kombinaci s novými komunikačními kanály – Internetem, mobilními telefony GSM, automatizovaným hlasovým systémem a samoobslužnými zónami – navíc klienti získávají pohodlný přístup ke všem peněžním transakcím na svém účtu. Osobní účet v Expandia Bance, a.s., znamená komplexní produkt, který v sobě zahrnuje široké spektrum služeb s prvky privátního bankovnictví. Obsahuje běžný účet vedený v sedmi různých měnách, včetně eura. Současně s tím má klient k dispozici neomezené množství termínovaných vkladů, k jejichž založení nepotřebuje zakládat další účty. Unikátní službou v celosvětovém měřítku je Inteligentní revolvingový termínovaný vklad – produkt, který za klienta na základě jeho úvodního zadání pravidelně optimalizuje zhodnocení jeho volných prostředků. Parametrizace účtu podle preferencí klienta je dalším znakem, odlišujícím Expandia Banku, a.s., od jiných institucí. Na základě osobních parametrů může být klient svým účtem automaticky informován například o každém pohybu na účtu, o vybraných odchozích resp. příchozích platbách atd. Zpráva může přijít ve formě SMS na klientův mobilní telefon, do schránky jeho elektronické pošty.

10


Od října 1998 je v nabídce specializovaný produkt pro podnikatelské subjekty – Firemní účet. Kromě všech výhod Osobního účtu nabízí jedinečné řešení bezpečného podávání hromadných platebních příkazů po Internetu formou tzv. dávkové komunikace. Díky ní může klient ověřit stav každé transakce během několika minut po jejím zadání. Základem, ze kterého vycházejí všechny hlavní služby Expandia Banky, a.s., je Klientský systém. Je jedinečným technologickým řešením, zpracovávajícím příkazy klientů podané prostřednictvím jednotlivých komunikačních kanálů. O jeho kvalitách svědčí ocenění Křišťálovým diskem v kategorii služeb na podzimním mezinárodním veletrhu informačních technologií INVEX. Důležitým prvkem přímého bankovnictví je zajištění bezpečnosti a diskrétnosti při všech peněžních transakcích. Byli jsme si vědomi nutnosti zabezpečit komunikaci klienta s bankou nejvyššími dostupnými standardy. Ukázalo se, že úsilí, které jsme tomu věnovali, se plně vyplatilo. Získali jsme důvěru svých klientů a jejich přesvědčení, že jejich peněžní transakce nemohou být nijak narušeny. Již v roce 1998 jsme podnikli řadu opatření k zajištění vstupu všech systémů banky do roku 2000 tak, aby i v prvních hodinách 1. ledna 2000 byly všechny naše služby k dispozici všem klientům bez nejmenších problémů. Expandia Banka, a.s., nabízí svým klientům nejširší spektrum komunikačních kanálů pro spojení s jejich účty. Základem je Internet, který poskytuje nejpohodlnější přístup do banky. Naopak nejoperativnější je telefon. Narozdíl od jiných bank, naši klienti mohou telefonního spojení s účtem využít čtyřmi různými způsoby.


11

Buď zadají pokyn telefonní bankéřce nebo pomocí automatizovaného hlasového systému, Konverzantu. Majitelé mobilních telefonů mají navíc možnost zadat příkaz pomocí krátkých textových zpráv, a to buď pomocí tzv. klíčových slov, nebo s využitím špičkové technologie SIM Toolkit. Jako doplněk k výše zmíněným komunikačním kanálům slouží předávání pokynů faxem a poštou. To, že se Expandia Banka, a.s., stala nepřehlédnutelným fenoménem českého bankovního trhu, dokazuje řada ocenění. Již několik dní po svém vzniku získala cenu Expo Image na mezinárodním finančním veletrhu FIBEX. Následovalo první místo v soutěži o Zlatou zmiji – cenu udělovanou za nejlepší prezentaci na Internetu. Na podzimním veletrhu informačních technologií INVEX byl Klientský systém Expandia Banky, a.s., oceněn Křišťálovým diskem v kategorii služeb. Koncem loňského roku byl Expandia Bance, a.s., udělen titul Zlaté logo – Perla českého designu. Rok 1999 je pro nás výzvou k upevnění našeho postavení na trhu. Strategie zůstává stejná – nabídnout klientům nejmodernější služby s využitím nejnovějších informačních a komunikačních technologií, a to nejen v bankovnictví, ale v celé oblasti přímého obchodování.

12


Zpráva dozorčí rady

Dozorčí rada uskutečňovala v období od poslední valné hromady, která se konala dne 26. 8. 1998, průběžnou kontrolu účetnictví a podnikatelské činnosti společnosti včetně prověřování oprávněnosti výdajů. Dozorčí rada se v období od poslední valné hromady sešla celkem čtyřikrát. Mezi nejdůležitější body programu, které projednala, patří: doporučení auditorů v oblasti bezpečnosti – Transakční systém, strategie EB pro přípravu na přechod do roku 2000, průběžné hospodářské výsledky, výsledky kontroly ČNB. Dozorčí rada v průběhu výkonu své kontrolní činnosti neshledala v činnosti představenstva žádné podstatné závady ani porušení stanov společnosti či zákonných norem a podle jejího názoru byla naplněna všechna rozhodnutí valné hromady. Případné drobné závady jsou průběžně odstraňovány. Dozorčí rada rovněž přezkoumala účetní závěrku za rok 1998. Dozorčí rada se seznámila s výrokem auditora a doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok 1998. Dozorčí rada dále přezkoumala následující návrh na vypořádání hospodářského výsledku: Ztráta za rok 1998 činí 201 148 033,17 Kč a bude kryta jednak z fondů EB, a to následujícím způsobem: Ážiový fond 77 495 630,32 Kč, ostatní kapitálové fondy 3 493 600,00 Kč, zákonný rezervní fond 63 912 199,90 Kč, celkem 144 901 430,22 Kč. Rozdíl ve výši 56 246 602,95 Kč bude uhrazen akcionáři EB zvýšením základního jmění s dostatečným ážiem na pokrytí ztráty. Dozorčí rada doporučuje, aby valná hromada schválila návrh na úhradu ztráty za rok 1998. Dozorčí rada v období od poslední valné hromady zasedala ve složení: předseda – Ing. Zdeněk Jakoubek, místopředseda – JUDr. Radim Kříž, člen – Václav Špirhanzl.

V Praze dne 16. 8. 1999

Ing. Zdeněk Jakoubek předseda dozorčí rady


13

Finanční část

Výrok auditora

Představenstvu EXPANDIA BANKY, a.s.:

Ověřili jsme účetní závěrku EXPANDIA BANKY, a.s. k 31. prosinci 1998 v souladu se zákonem ČNR č. 524/1992 Sb., o auditorech a Komoře auditorů České republiky a s auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů. Náš audit zahrnoval ověření informací prokazujících údaje účetní závěrky a účetních postupů a odhadů použitých vedením při jejím sestavení. Naše auditorské postupy byly provedeny výběrovým způsobem s ohledem na významnost vykazovaných skutečností. Vedení společnosti je odpovědné za sestavení účetní závěrky a za vedení účetnictví tak, aby bylo úplné, průkazné a správné. Naší odpovědností je vyjádřit názor na účetní závěrku jako celek na základě ověření provedeného v souladu s tímto zákonem a s auditorskými směrnicemi. Při ověřování účetní závěrky jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní jmění a finanční situaci EXPANDIA BANKY, a.s., k 31. prosinci 1998, a výsledky jejího hospodaření za rok 1998, v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a s příslušnými předpisy. Přestože vyjadřujeme výrok bez výhrad, chceme upozornit na skutečnost, že banka je zařazena ve stabilizačním programu České národní banky. Účetní závěrka společnosti EXPANDIA BANKA, a.s., k 31. prosinci 1997 byla ověřena jinými auditory a jejich zpráva z 30. dubna 1998 obsahovala výrok bez výhrad se zdůrazněním skutečnosti, že banka je zařazena ve stabilizačním programu. Při provádění auditu a zpracování výroku za rok 1998 jsme vyšli z jejich závěrů týkajících se roku 1997. Výroční zpráva za rok 1998 obsahuje údaje o důležitých skutečnostech, které se vztahují k účetní závěrce společnosti, a výklad o uplynulém a předpokládaném vývoji hospodaření a o finanční situaci společnosti. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetní závěrce za rok 1998. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a účetních knih společnosti jsme však neověřovali.

A RT H U R A N D E R S E N S . R . O .

Magdalena Souček

licence č. 77

dekret č. 1291

5. března 1999 (kromě skutečností popsaných v odstavcích 27 a 28 přílohy k účetní závěrce, ke kterým se vztahuje datum 30. července 1999) Praha, Česká republika


15

Rozvaha k 31. 12. 1998 (v tis. Kč)

Čís. pol. 1. 2.

3.

4.

5.

6. 7.

8.

9. 10.

11.

12. 13. 14. 15.

16

AKTIVA Položka Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, poštovní šekové účty (účet 111, z účtů 121, 122, 124) Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky přijímané ČNB k refinancování (z účtů 381, 382, z účtů 386) a) státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky Pohledávky za bankami (účet 113, 119, z účtů 121, 123, 124, z účt. skup. 13, 14, 15, účet 332, 421, 424, účet 139, 429) a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva Pohledávky za klienty (z účt. skup. 14, 15, účt. skup. 21 bez účtu 219 a debet. zůst. z účtu 221, účt. skup. 24, z účtu. skup. 28, účet 249, 289) a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem určené k obchodování (z účt. 372, 381, 382, 383, 385, 386, 387, z účtu 389) a) vydané bankami v tom: vlastní obligace b) vydané ostatními subjekty Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem určené k obchodování (z účtu 372, 384, 388 z účtu 389) Majetkové účasti s podstatným vlivem (účet 412, z účtu 419) a) v bankách b) ostatních subjektech Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem (účet 413, z účtu 419) a) v bankách b) ostatních subjektech Ostatní finanční investice (účet 414, 415, z účtu 419) Nehmotný majetek (úč. skup. 47, účet 445 a z účtu 446, z účtu 449, účet 478, 479) a) zřizovací výdaje b) goodwill Hmotný majetek (účt. skup. 43, účet 441, 442, z účtu 446, účt. skup. 45, účet 438, 439, z účtu 449, účet 458) a) pozemky a budovy pro bankovní činnost b) ostatní Vlastní akcie (z účtu 384, účet 566, z účtu 389) Ostatní aktiva – všechny účty, které nejsou uvedeny v ostatních položkách Upsané základní jmění splatné a nezaplacené (účet 361) Náklady a příjmy příštích období (účet 351 a 352) AKTIVA celkem


1998

1997

57 615

3 110

253 020

253 020 0 250 674

15 628 235 046 0 85 570

175 029

249 174 780 144 929

0 85 570 85 570 4 487

144 929 144 929 24 129

0 0 4 487 40

24 129 57

0 0 0 0 0 0 7 840 89 999

10 270 12 900

0 0 146 451

31 296

56 141 90 310 0 20 984

24 503 6 793 58 648

241 200 20 974 1 178 854

2 941 463 309

Čís. pol. 1.

2.

3.

4. 5.

6. 7. 8. 9. 10.

11.

12. 13.

Čís. pol. 1.

2. 3. 4.

PASIVA Položka Závazky k bankám (účet 125, z účt. skupiny 16, 17, 13) a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky ke klientům (z účt. skupiny 16, 17, 22 bez účtu 229, účet 231, 271, z účt. skupiny 28) a) úsporné vklady v tom: splatné na požádání b) ostatní závazky v tom: splatné na požádání Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy (účt. skupiny 26, 52) a) vkladové certifikáty b) ostatní Výnosy a výdaje příštích období (účet 356, 355) Rezervy (účet. skupina 54) a) rezervy na standardní úvěry a na záruky (z účtu 542) b) rezervy na kurzové ztráty (z účtu 543) c) rezervy na ostatní bankovní rizika (z účtu 543) d) ostatní rezervy (z účtu 542, 543) Podřízená pasiva (účt. skupina 53, z účtu 521) Ostatní pasiva – všechny účty, které nejsou uvedeny v ostatních položkách Základní jmění (účet 561) v tom: splacené základní jmění Ážiový fond (účet 563) Rezervní fond (účet 552) a) povinné rezervní fondy (§ 67, odst. 2, § 216, § 217) b) rezervní fondy k vlastním akciím (§ 161 d, § 161 f ) c) ostatní rezervní fondy Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku (účet 564, 557) a) kapitálové fondy b) ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období (účet. skupina 57) Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA celkem

PODROZVAHA Položka Budoucí možné závazky k plnění celkem (z účt. skupiny 92, 93, 97) v tom: a) přijaté směnky (akcepty) a indosamenty směnek (účet 923, 925, 927) b) závazky ze záruk (účet 921, 931) c) závazky ze zástav (účet 971, 973, 975, 977) Ostatní neodvolatelné závazky (účt. skup. 91, 933) Pohledávky ze spotových, termínových a opčních operací (z účt. skupiny 94, 95, 96) Závazky ze spotových, termínovaných a opčních operací (z účt. skupiny 94, 95, 96)

1998

1997

326 527

6 673

326 527 165 665

6 673 6 673

700 375 138 18 133

8 832 339 818 7 228

357 005

332 590

32 735

64 284

500 000 258 800 77 496 63 912 63 912

500 000 500 000 1 400 22 765 22 765

3 494

3 494

3 494

3 494

-201 148 1 178 854

-318 853 -165 104 463 309

1998

1997

459 235

454 282

96 436 362 799

75 967 378 315 8 001


17

Výkaz zisků a ztrát k 31. 12. 1998 (v tis. Kč)

Čís. pol. 1. 2. 3.

4. 5. 6. 7. 8.

9.

10.

11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.

18

Položka Výnosy z úroků a podobné výnosy (z účtů 711, 712, 715, 716) v tom: úroky z cenných papírů s pevnými výnosy (z účtu 715) Náklady na úroky a podobné náklady (z účtů 611, 612, 614, 615, 616) v tom: náklady na úroky z cenných papírů s pevnými výnosy (z účtu 614, 615) Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem (z účtu 715) v tom: a) výnosy z akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem b) výnosy z majetkových účastí s podstatným vlivem c) výnosy z majetkových účastí s rozhodujícím vlivem d) výnosy z majetkových účastí v přidružených subjektech Výnosy z poplatků a provizí (z účtů 711, 712, 715, 716, 717) Náklady na placené poplatky a provize (z účtů 611, 612, 614, 615, 616, 617) Zisk (ztráta) z finančních operací (z účtů 715, 716, 717, 751 mínus z účtů 615, 616, 617, 651) Ostatní výnosy (účet 713, účt. skup. 76) Všeobecné provozní náklady (účt. skup. 63) z toho: a) náklady na zaměstnance (účet 631, 632) aa) mzdy a platy (z účtu 631) ab) sociální pojištění (z účtu 632) ac) zdravotní pojištění (z účtu 632) b) ostatní provozní náklady (z účtu 631, účty 635, 636, 637, 638) Tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku (z účtů 651, 652, 653) a) tvorba rezerv k hmotnému majetku (z účtu 652, 653) b) tvorba opravných položek k hmotnému majetku (z účtu 651) c) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku (z účtu 651) Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku (z účtů 751, 752, 753) a) použití rezerv k hmotnému majetku (z účtů 752, 753) b) použití opravných položek k hmotnému majetku (z účtu 751) c) použití opravných položek k nehmotnému majetku (z účtu 751) Ostatní náklady (účet 613, účt. skup. 66) Tvorba opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky (z účtu 651, 652, 653, 654) Použití opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky (z účtu 751, 752, 753, 754) Tvorba opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím (z účtu 651, 653) Použití opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím (z účtu 751, 753) Tvorba ostatních opravných položek a rezerv (z účtu 651, 653, 654) Použití ostatních opravných položek a rezerv (z účtu 751, 753, 754) Daň z příjmů z běžné činnosti (účty 681, 682, 685) Zisk nebo ztráta z běžné činnosti za účetní období po zdanění Mimořádné výnosy (účet 771) Mimořádné náklady (účet 671) Daň z příjmů z mimořádné činnosti po zdanění (účty 683, 684) Zisk nebo ztráta z mimořádné činnosti po zdanění Zisk nebo ztráta za účetní období


1998

1997

102 170 14 958 41 444

81 551 4 292 97 943 274 9 581 9 581

7 516 2 569 65 673

570 1 780 -8 021

5 592 254 355

36 456 44 465

55 057 41 048 10 484 3 525 199 298

13 203 9 971 2 422 810 31 262

19 675 70 582

210 826 395 259

30 885

504 298 19 426

8 689 84 -4 609 -238 466 40 307 2 989

27 397 5 036 13 -159 617 553 6 040

37 318 -201 148

-5 487 -165 104

Příloha účetní závěrky k 31. 12. 1998

1. Informace o použitých metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1.1. Použité způsoby oceňování majetku a závazků EXPANDIA BANKA, a.s., (dále jen „banka“) oceňuje majetek v souladu se zákonem o účetnictví. Peněžní prostředky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Hmotný investiční majetek, nehmotný investiční majetek a zásoby se oceňují pořizovací cenou, popř. reprodukční pořizovací cenou. Pohledávky a závazky v české měně jsou oceněny nominální hodnotou. Ke klasifikovaným úvěrům poskytnutým klientům jsou vytvořeny opravné položky a rezervy. Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům se vytvářejí na základě analýzy návratnosti jednotlivých úvěrových případů, v souladu s „Opatřením České národní banky ze dne 9. července 1998“. Banka vytváří opravné položky jak k poskytnuté jistině, tak i k částkám dlužných dosud nesplacených smluvních úroků. Cenné papíry k obchodování a dlouhodobé finanční investice se oceňují cenami pořízení při použití metody průměrných cen. K cenným papírům k obchodování i dlouhodobým finančním investicím se vytvářejí opravné položky v souladu s „Opatřením České národní banky č. 3 ze dne 9. června 1997 o zásadách vytváření portfolií cenných papírů a majetkových podílů bankami a krytí rizika znehodnocení cenných papírů a majetkových podílů opravnými položkami“. Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky jsou účtovány v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu podle ustanovení § 24 odst. 2 zákona o účetnictví směnným kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou (dále jen „ČNB“). V účetní závěrce za rok 1998 byl použit kurz devizového trhu vyhlášený ČNB k 31. 12. 1998. Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Banka účtuje o majetku najatém formou finančního leasingu tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu, aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku. Veškeré leasingové splátky jsou účtovány do nákladů časově rozlišené. 1.2. Postupy odpisování hmotného a nehmotného majetku Hmotný a nehmotný investiční majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, montáž, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení investičního majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Odepisování hmotného a nehmotného investičního majetku se řídí odpisovým plánem, stanoveným podle předpokládané doby životnosti příslušného majetku s použitím rovnoměrného způsobu odepisování, nehmotný investiční majetek je odepisován nejdéle do pěti let. Odpisové sazby jsou odvozeny od daňových. Drobný hmotný investiční majetek (do 40 tis. Kč) je odepisován při jeho pořízení v plné výši do nákladů. 1.3. Postupy účtování Banka vede své účetnictví ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a ve smyslu účtové osnovy a postupů účtování pro banky (MF ČR čj. 282/41410/1993 ze dne 9. července 1993 v platném znění). Roční účetní závěrka byla sestavena v souladu s opatřením Ministerstva financí ČR zveřejňovaným ve finančním věstníku MF. V průběhu roku 1998 banka používala pro účetnictví dva softwarové systémy, které pracují odděleně a jejich sumarizace je prováděna manuálně.


19

2. Daň z příjmů právnických osob a odložený daňový závazek Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Podle zákona o dani z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 1995 v hodnotě 324 896 tis. Kč do příštích sedmi let. Náklad na odloženou daň z příjmů vychází z rozdílu mezi odpisy hmotného a nehmotného investičního majetku z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů se sazbou platnou pro rok 1999 (35 %). Společnost není povinna do výpočtu zahrnovat rozdíly vznikající v důsledku zaúčtování dalších položek (opravné položky, apod.) do rozdílného období pro účely účetnictví v porovnání s daňovými účely. Banka vypočetla odloženou daň na základě rozdílů účetních a daňových zůstatkových cen investičního majetku. K 31. 12. 1998 zaúčtovala banka odložený daňový závazek ve výši 5 479 tis. Kč.

3. a 4. Majetkové účasti Banka nemá sama ani prostřednictvím třetí osoby vystupující jejím jménem žádné majetkové účasti.

5. Emise akcií Základní jmění banky k 31. 12. 1998 je 500 000 tis. Kč, z toho 241 200 tis. Kč není splaceno. Dne 6. 4. 1998 bylo Krajským obchodním soudem Ostrava zaregistrováno snížení základního jmění banky na 140 000 tis. Kč (z důvodu úhrady ztráty z minulých let). Mimořádná valná hromada dne 15. 5. 1998 rozhodla o navýšení základního jmění o 360 000 tis. Kč upsáním nových akcií. V průběhu roku 1998 vydala banka 6. emisi akcií v rozsahu 360 000 tis. Kč (3 600 000 ks akcií o jmenovité hodnotě 100 Kč). Emisní kurz byl stanoven na 167 Kč na akcii. Na základě této emise upsaly akcie společnosti Expandia, a.s., a Expandia Holding, a.s. Expandia, a.s., upsala 3 235 212 ks kmenových akcií na jméno o jmenovité hodnotě 100 Kč v souhrnné hodnotě 323 521 tis. Kč. Z této souhrnné hodnoty uhradila 107 856 tis. Kč a zbývající částku 215 665 tis. Kč se zavázala zaplatit do 10. 6. 1999. Kromě toho uhradila celé emisní ážio vztahující se k upsaným akciím ve výši 216 759 tis. Kč. Expandia Holding, a.s., upsala 364 788 ks kmenových akcií na jméno o jmenovité hodnotě 100 Kč v souhrnné hodnotě 36 479 tis. Kč. Z této souhrnné hodnoty uhradila 10 944 tis. Kč a zbývající částku ve výši 25 535 tis. Kč se zavázala zaplatit do 25. 6. 1999. Kromě toho uhradila celé emisní ážio vztahující se k těmto upsaným akciím ve výši 24 441 tis. Kč. Název a sídlo akcionáře

Právní forma

Expandia, a.s., Na Příkopě 21, Praha 1 Expandia Holding, a.s., Na Příkopě 21, Praha 1

Právnická osoba

Výše podílu na základním jmění banky (v %) 89,867

Právnická osoba

7,295

Expandia, a.s., a Expandia Holding, a.s., vlastní 97,162 % akcií banky, kromě těchto právnických osob žádné jiné osoby se zvláštním vztahem k bance ve smyslu §19 zákona č. 21/1991 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, nevlastní žádné akcie banky.

20


6. Závazky z přijatých úvěrů zvláštního charakteru Banka nemá k 31. 12. 1998 závazky z přijatých úvěrů zvláštního charakteru.

7. Úvěry poskytnuté bankám a jednotlivým sektorům Banka k 31. 12. 1998 neposkytla úvěry jiným bankám. Úvěry klientům dosáhly výše 145 097 tis. Kč, z toho je 32 926 tis. Kč standardních a 112 171 tis. Kč klasifikovaných úvěrů. Debetní zůstatky na běžných účtech klientů k 31. 12. 1998 dosáhly 4 648 tis. Kč. Banka vytvořila rezervu na standardní úvěry ve výši 4 365 tis. Kč a opravné položky ke klasifikovaným úvěrům ve výši 64 175 tis. Kč (viz odstavec 16). 7.1. Úvěry dle smluvní a zůstatkové doby splatnosti (v tis. Kč) Členění dle smluvní doby splatnosti: aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let af ) nad pět let Celkem

Obyvatelstvo

Členění dle zbytkové doby splatnosti: aa) do tří měsíců ab) do jednoho roku ac) od jednoho roku do dvou let ad) od dvou let do čtyř let ae) od čtyř do pěti let af ) nad pět let po splatnosti Celkem

Obyvatelstvo 100 100 100 97

Maloobchod

Výroba

Peněžnictví

Celkem

9 900

58 300

32 500 44 000

100 700 44 300

9 900

58 300

76 500

97 145 097

Maloobchod

Výroba

Peněžnictví 20 100 56 400

9 900 9 900

58 300 58 300

300

97 397

397

76 500

Celkem 20 200 56 500 100 97

68 200 145 097

7.2. Úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou K 31. 12. 1998 banka neposkytla úvěry splatné na požádání a s krátkou výpovědní lhůtou.

8. Přijaté úvěry a emitované dluhopisy K 31. 12. 1998 banka nečerpala úvěry od bank.

9. Podíl poskytnutých a přijatých úvěrů se splatností do jednoho roku Úvěry se zbytkovou splatností do 1 roku tvoří 52,9 % z celkového objemu poskytnutých úvěrů. Banka nepřijala úvěry se smluvní splatností do jednoho roku.


21

10. Konsorciální úvěry K 31. 12. 1998 nebyly bankou poskytnuty ani přijaty konsorciální úvěry.

11. Pohledávky a závazky kromě pohledávek a závazků z úvěrů Výše pohledávek za ČNB dosáhla k 31. 12. 1998 částky 25 107 tis. Kč, z toho 22 496 tis. Kč představuje povinnou minimální rezervu a 2 611 tis. Kč vklady splatné na požádání. K 31. 12. 1998 nemá banka pohledávky ani závazky z REPO operací. Ostatní pohledávky za bankami (běžné účty a termínované vklady u jiných bank) ve výši 250 674 tis. Kč jsou dle smluvní i zůstatkové doby splatnosti splatné do tří měsíců. Banka k 31. 12. 1998 nemá žádné ostatní závazky vůči bankám. Závazky ke klientům k 31. 12. 1998 představují běžné účty klientů (kreditní zůstatky) ve výši 165 665 tis. Kč a termínované vklady klientů ve výši 160 862 tis. Kč.

12. Odpis nepromlčených pohledávek V roce 1998 banka odepsala jednu pohledávku za klientem ve výši 1 657 tis. Kč.

13. Cenné papíry určené k obchodování K 31. 12. 1998 měla banka v držení pokladniční poukázky v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu ve výši 253 020 tis. Kč. K obligacím nebyla k 31. 12. 1998 tvořena opravná položka, k akciím byla vytvořena ve výši 61 059 tis. Kč, a to ve výši rozdílu mezi cenou pořízení a tržní cenou (stanovenou na základě opatření České národní banky). Tržní cena uvedená v posledním sloupci tabulek je stanovena na základě cen na finančních trzích ke dni sestavení účetní závěrky. 13.1. Cenné papíry s pevným výnosem – obchodní portfolio

Moravské chemické závody

Cena pořízení 4 487

Opravné položky –

Tržní cena 4 487

Opravné položky 1 060 25 650 8 150 26 000 194 5 61 059

Tržní cena 40 – – – – – 40

13.2. Cenné papíry s proměnlivým výnosem – obchodní portfolio

Agrobanka Banka Haná Banka Haná Banka Haná Agrobanka – zatímní listy Expandia Banka Celkem

22


Cena pořízení 1 100 25 650 8 150 26 000 194 5 61 099

13.3. Cenné papíry – investiční portfolio

Bankovní institut Burza cenných papírů Celkem

Cena pořízení 300 7 540 7 840

Opravné položky – –

Tržní cena 300 7 540 7 840

Cenné papíry kótované na burze jsou akcie Agrobanky a obligace Moravské chemické závody.

14. Podíl dluhopisů a cenných papírů s pevným výnosem a podíl emitovaných dluhopisů se splatností do jednoho roku na celkové hodnotě těchto aktiv a pasiv Banka nemá k 31. 12. 1998 v držení ani neemitovala dluhopisy se splatností do 1 roku.

15. Zástavy předané pro vlastní závazky nebo pro třetí strany K 31. 12. 1998 banka nepředala aktiva do zástavy.

16. Postup výpočtu tvorby rezerv a opravných položek Politika banky v oblasti tvorby opravných položek a rezerv se banka řídí požadavkem na pokrytí potenciálních rizik a ztrát z úvěrového portfolia. Tvorbu opravných položek a rezerv upravuje pokyn generálního ředitele banky č. 8/1994 včetně dodatků, který vychází z platných Opatření ČNB ke klasifikaci a tvorbě opravných položek a k těmto pohledávkám. Podkladem pro tvorbu opravných položek a rezerv je měsíčně prováděná klasifikace pohledávek, účtování je prováděno rovněž měsíčně. Při klasifikaci pohledávek banka posuzuje finanční a důchodovou situaci klienta, splátkovou disciplínu a dostupnost informací o klientovi. Na základě těchto a dalších kritérií je pohledávka zařazena do příslušné kategorie, která současně určuje rizikový faktor pohledávky. Objem požadovaných opravných položek je dán součinem rizikového faktoru pohledávky a rozdílu salda pohledávky a efektivní hodnoty zajištění. Rezerva na standardní úvěry je ve výši cca 3 % z průměrného rozvahového stavu standardních úvěrů. Rezerva na záruku na dobytnost aktiv vůči České finanční je tvořena jako 1/7 rozdílu mezi výší vydané bankovní záruky a skutečně vytvořenou rezervou k datu postoupení. Tento účetní postup vyplývá ze skutečnosti, že banka je zařazena do stabilizačního programu (viz odstavec 27). Výše rezervy odpovídá diskontované hodnotě očekávané ztráty po dobu stabilizačního programu s použitím diskontní sazby 7 % p. a. Objem opravných položek a rezerv za celé úvěrové portfolio banky podléhá po posouzení v úvěrovém výboru banky schválení ředitelem banky. Při tvorbě opravných položek a rezerv banka plně využívá možnosti zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů.


23

16.1. Analýza tvorby a použití rezerv Druh rezervy standardní úvěry záruky Celkem

Zůstatek k 31. 12. 1997 4 356 335 462 339 818

Tvorba

Použití

– 35 320 35 320

– – –

Tvorba

Použití

– – – 35 262 35 262 84

(201) – – (30 683) (30 884) (8 689)

Přírůstky

Úbytky

32 200 (562) 69 843 (1 970) 0 (13) 2 392 (71) 6 367 (6 445) 113 154 –

0 0 (210) 210 (79) 79 0 0 (295) 295 (111 130) (6 674)

Zůstatek k 31. 12. 1998 4 356 370 782 375 138

16.2. Analýza tvorby a použití opravných položek Druh opravné položky sledované pohledávky nestandardní pohledávky pochybné pohledávky ztrátové pohledávky Pohledávky celkem Cenné papíry

Zůstatek k 31. 12. 1997 201 2 538 – 57 058 59 797 69 664

Zůstatek k 31. 12. 1998 – 2 538 – 61 637 64 175 61 059

17. Rozpis zřizovacích výdajů (v tis. Kč) K 31. 12. 1998 banka nemá žádné zřizovací výdaje.

18. Stav hmotného a nehmotného majetku a oprávek 18.1. Hmotný investiční majetek (v tis. Kč)

Budovy, haly a stavby Oprávky Stroje, přístroje a zařízení Oprávky Dopravní prostředky Oprávky Inventář Oprávky Drobný hmotný investiční majetek Oprávky Pořízení majetku Zálohy na investiční majetek Celkem

Zůstatek k 31. 12. 1997 25 543 (1 040) 8 330 (2 392) 125 (90) 708 (92) 3 590 (3 386) 8 172 9 892 49 360

Zůstatek k 31. 12. 1998 57 743 (1 602) 77 963 (4 152) 46 (24) 3 100 (163) 9 662 (9 536) 10 196 3 218 146 451

Částka 18 064 tis. Kč zahrnující pořízení majetku a zálohy na investiční majetek k 31. 12. 1997 byla ve finančních výkazech vykázána v položce ostatní aktiva.

24


18.2. Nehmotný investiční majetek (v tis. Kč)

Software Oprávky Drobný nehmotný investiční majetek Oprávky Pořízení majetku Zálohy na nehmotný investiční majetek Celkem

Zůstatek k 31. 12. 1997 22 009 (9 109) 861 (861) 26 286 332 39 518

Přírůstky

Úbytky

19 092 (4 545) 1 509 (1 509) 54 907 119

0 0 0 0 (19 092) 0

Zůstatek k 31. 12. 1998 41 101 (13 654) 2 370 (2 370) 62 101 451 89 999

Částka 26 618 tis. Kč týkající se pořízení majetku a záloh na nehmotný investiční majetek k 31. 12. 1997 byla ve finančních výkazech vykázána v položce ostatní aktiva.

19. Leasing (v tis. Kč) Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného nájmu Skutečně uhrazené splátky nájemného včetně záloh na nájemné (k 31. 12. 1998) Rozpis částek budoucích plateb nájemného – z toho do jednoho roku – v dalších letech

Částka 11 911 6 993 2 345 2 573

20. Ostatní významné položky K 31. 12. 1998 činí zůstatek ostatních aktiv 20 984 tis. Kč. Nejvýznamnějšími položkami obsaženými v tomto zůstatku jsou zaplacené zálohy dodavatelům ve výši 8 208 tis. Kč, ostatní pohledávky ve výši 2 434 tis. Kč, zásoby ve výši 4 393 tis. Kč a ostatní pohledávky za klienty z nevypořádaných transakcí k 31. 12. 1998 ve výši 5 649 tis. Kč. Ostatní pasiva, jejichž zůstatek k 31. 12. 1998 činil 32 735 tis. Kč, zahrnují především závazky dodavatelům ve výši 13 503 tis. Kč, závazky vůči zaměstnancům ve výši 3 021 tis. Kč, závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění ve výši 2 002 tis. Kč, závazky ke klientům z nevypořádaných transakcí k 31. 12. 1998 ve výši 5 051 tis. Kč, dohadné položky pasivní ve výši 2 256 tis. Kč a odložený daňový závazek ve výši 5 479 tis. Kč. Mimořádné výnosy představují zejména odpis závazku Expandia banky, a.s., vůči Bance Haná, a.s., ve výši 40 000 tis. Kč. Tento závazek vznikl v roce 1996 při odprodeji části aktiv a pasiv původní Zemské banky, a.s., Bance Haná, a.s. Na základě rozhodnutí představenstva byl tento závazek v účetní závěrce za rok 1998 odepsán do mimořádných výnosů.

21. Vypořádání ztráty Na základě rozhodnutí valné hromady z 16. 12. 1997 byla ztráta roku 1996 ve výši 318 853 tis. Kč vyrovnána prostřednictvím snížení základního jmění banky z 500 000 tis. Kč na 140 000 tis. Kč. Rozdíl ve výši 41 147 tis. Kč byl převeden do rezervního fondu. Zápis do obchodního rejstříku byl proveden 6. 4. 1998, kdy bylo provedeno proúčtování. Valná hromada 15. 5. 1998 rozhodla o zvýšení základního jmění banky na 500 000 tis. Kč prostřednictvím úpisu 3 600 000 ks akcií s nominální hodnotou 100 Kč (viz odstavec 5). Valná hromada 26. 8. 1998 schválila vyrovnání ztráty roku 1997 ve výši 165 104 tis. Kč z ážiového fondu. Ztráta roku 1998 ve výši 201 148 tis. Kč bude kryta prostřednictvím ážiového, rezervního fondu a ostatních kapitálových fondů, jejichž zůstatek k 31. 12. 1998 představuje 144 902 tis. Kč. Rozdíl ve výši 56 246 tis. Kč bude uhrazen skupinou Expandia nebo strategickým investorem (viz odstavec 28). Tento návrh nebyl dosud projednán a schválen valnou hromadou banky.


25

22. Celkové částky majetku a závazků v cizích měnách přepočtené na Kč Aktiva USD DEM GBP CHF FRF ATS Celkem

Cizí měna 1 093 960 46 226 122 459

Přepočet na tis. Kč 32 631 17 146 2 278 4 935 647 1 165 58 802

Pasiv USD DEM GBP CHF FRF ATS Celkem

Cizí měna 1 036 755 31 216 67 296

Přepočet na tis. Kč 30 916 13 478 1 561 4 716 356 752 51 779

23. Nedokončené termínové obchody K 31. 12. 1998 banka nemá žádné nedokončené termínované obchody.

24. Hodnoty převzaté bankou a spravované jménem banky na cizí účet Banka nemá žádné hodnoty převzaté bankou od třetích osob a spravované jménem banky na cizí účet.

25. Všeobecné provozní náklady Všeobecné provozní náklady v celkové výši 254 355 tis. Kč zahrnují kromě mzdových a sociálních nákladů ve výši 55 057 tis. Kč nakupované výkony ve výši 183 924 tis. Kč a odpisy hmotného a nehmotného investičního majetku ve výši 15 085 tis. Kč. Daně a poplatky činí 289 tis. Kč. Ostatní nakupované výkony zahrnují: Spotřebu materiálu Nájemné Náklady na propagaci Poštovné a pronájem linek Konzultační služby Školení Služby Expandia Holding Ostatní drobné služby (ostraha, úklid atd.) Ostatní Celkem

26


(v tis. Kč) 17 618 25 965 50 755 19 493 11 063 6 494 17 464 27 549 7 523 183 924

Osobní náklady a odměny a) osobní náklady a odměny vedení aa) odměny členům představenstva a dozorčí rady ab) sociální náklady a zdravotní pojištění ac) odměny členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů ad) ostatní sociální náklady na zaměstnance b) průměrný počet zaměstnanců počet členů dozorčí rady počet členů obchodního vedení banky *) Členy obchodního vedení banky jsou – předseda a místopředseda představenstva – 2 osoby – ředitelé divizí – 10 osob

(v tis. Kč) 41 048 0 13 870 0 139 197 3 12*)

26. Úvěry poskytnuté členům správních, řídících a dozorčích orgánů Tento typ úvěrů banka neposkytla.

27. Stabilizační program Zemská banka, a.s. vstoupila do stabilizačního programu na základě „Opatření České národní banky vůči Zemské bance, a.s.“ ze dne 27. 6. 1997 (po vstupu skupiny Expandia přejmenována na EXPANDIA BANKU, a.s.). V rámci zapojení banky do stabilizačního programu došlo ke dni 31. 7. 1997 k postoupení ztrátových pohledávek ve výši 547 561 tis. Kč na společnost Česká finanční, s.r.o. Postoupené pohledávky jsou nadále bankou vymáhány na základě uzavřené Komisionářské smlouvy s Českou finanční, s.r.o. Nedobytné pohledávky budou převedeny zpět na banku k 31. 7. 2004 Banka povinně vytváří tzv. rezervu na záruku na dobytnost aktiv vůči České finanční, s.r.o., jejíž výše k 31. 12. 1998 činí 370 782 tis. Kč (tvorba za rok 1998 činí 35 320 tis. Kč) (viz odstavec 16). Stabilizační program je sjednán na období od 31. 7. 1997 do 31. 7. 2004. Banka čtvrtletně vyhodnocuje plnění ukazatelů stabilizačního programu podle metodiky ČNB, která je součástí Opatření ČNB ze dne 27. 6. 1997 a dále čtvrtletně vyhodnocuje plnění úkolů, zakotvených v citovaném Opatření ČNB. Sledované ukazatele stabilizačního programu jsou následující: kapitálová přiměřenost (reálná) rizikově vážená aktiva celkem k aktivům celkem rezervy na zpětný odkup aktiv podíl cenných papírů k obchodování s proměnlivým výnosem na aktivech celkem podíl rychle likvidních aktiv na aktivech celkem podíl výdělečných aktiv na aktivech celkem podíl provozních nákladů na aktivech celkem podíl provozních nákladů na zisku z bankovní činnosti V průběhu roku 1998 docházelo k neplnění podílu výdělečných aktiv na aktivech celkem a ukazatelů vztahujících se k podílu provozních nákladů na aktivech celkem a na zisku z bankovní činnosti. Limit pro úvěrovou angažovanost stanovený na 20 % kapitálu banky byl v průběhu roku 1998 překračován jak pro úvěry převedené na Českou finanční, s.r.o., tak rovněž pro ostatní úvěry obsažené v aktivech banky. S platností od 30. července 1999 došlo ke změně podmínek stabilizačního programu ve formě „Opatření České národní banky vůči EXPANDIA BANCE, a.s“ v návaznosti na nově předložený plán banky na roky 1999–2003, tak, aby ukazatele banky byly v souladu s tímto opatřením.


27

28. Budoucnost společnosti V roce 1998 banka vykázala ztrátu ve výši 201 148 tis. Kč, ztráta je plánována i pro rok 1999. Ztráty banky vyplývají ze zavedení projektu přímého bankovnictví, který ve své počáteční fázi vyžaduje vysoké provozní náklady. Hospodářské výsledky banky tak významně závisí na úspěchu tohoto projektu. Nesplacený kapitál ve výši 241 200 tis. Kč byl splacen k 28. 5. 1999. Zbývající část ztráty roku 1998 ve výši 56 246 tis. korun bude uhrazena skupinou Expandia nebo strategickým investorem. K 30. červenci 1999 byl bankou vybrán strategický partner k odkupu majoritního podílu v bance. V současné době probíhají jednání o znění smluv ohledně vstupu strategického investora do banky.

28


Expandia Banka, a.s. Ovocný trh 8, 117 19 Praha 1 Telefon: 02 - 2211 5222 Fax: 02 - 2211 5500 IČO: 00562246 Konzultace obsahu, design, produkce a výroba © B.I.G. Prague (Business Information Group) 1999

Výroční zpráva 19 98

Recommend Documents