VRIJKOMEND OUD REGIME LIJFRENTEKAPITAAL EN WAT U ER ALLEMAAL MEE KUNT DOEN
INHOUD • Een woord vooraf
3
• Wat als uw verzekering de einddatum nadert?
5
• Welke belastingregels gelden voor mijn lijfrenteverzekering?
5
• Verzekeraar of bank?
5
• Wat kunt u doen met uw vrijgekomen lijfrentekapitaal?
6
• Voordelen uitgestelde lijfrenteverzekering
7
• Nog meer voordelen uitgestelde lijfrenteverzekering
8
• De oplossing van Legal & General: Particulier Pensioen Plan
9
• Bijlage 1: Verschillen oud- en nieuw regime lijfrente
10
• Bijlage 2: Verschillen tussen lijfrente-uitkeringen bij een verzekeraar en bij een bank (bancaire lijfrente)
11
2
Mooie Plannen
EEN WOORD VOORAF
U heeft een lijfrenteverzekering afgesloten voor een aanvulling op uw pensioen. Dit is een fiscaal aantrekkelijke manier van verzekeren, omdat u de betaalde premie (gespreide betaling) of koopsom (bedrag ineens) kunt aftrekken van uw belastbaar inkomen. Voorwaarde voor de belastingaftrek is dat u voor de waarde uit de verzekering (lijfrentekapitaal) een periodieke uitkering aankoopt; een direct ingaande lijfrente. Over de uitkeringen betaalt u inkomstenbelasting. Als uw lijfrenteverzekering binnenkort gaat uitkeren dan komt u voor een aantal vragen te staan, zoals:
OVER DEZE BROCHURE • Heb ik op dit moment behoefte aan een aanvullend inkomen? • Zo ja, welke mogelijkheden heb ik dan? • Kan ik de uitkering van het kapitaal uit mijn lijfrenteverzekering enige tijd uitstellen en hoe lang? • Onder welke belastingregels (fiscaal regime) valt mijn lijfrenteverzekering?
Deze brochure is speciaal geschreven om u te helpen bij het analyseren van uw persoonlijke situatie. Hij geeft antwoorden op essentiële vragen en biedt u een overzicht van uw mogelijkheden. Tevens komt de unieke fiscale situatie van een oud regime lijfrenteverzekering aan bod.
3
WAT KUNT U DOEN MET UW VRIJGEKOMEN LIJFRENTEKAPITAAL?
Mooie Plannen
WAT ALS UW VERZEKERING DE EINDDATUM NADERT? De maatschappij waar uw lijfrenteverzekering loopt, stelt u enige tijd vóór het bereiken van de datum waarop uw lijfrenteverzekering tot uitkering komt hiervan op de hoogte. U wordt dan ook geïnformeerd over de hoogte van de uitkering van uw verzekering. Voordat u besluit wat u gaat doen met uw lijfrentekapitaal, adviseren wij u deze brochure helemaal te lezen. De informatie helpt u bij het maken van uw keuze.
WELKE BELASTINGREGELS GELDEN VOOR MIJN LIJFRENTEVERZEKERING? Begin jaren ’90 zijn er wijzigingen doorgevoerd in de regelgeving rondom lijfrente. Deze wijzigingen hebben invloed op de uitkering en de mogelijkheden ervan. Vandaar dat wij praten over een “oud regime” lijfrenteverzekering en een “nieuw regime” lijfrenteverzekering. OUD REGIME
NIEUW REGIME
U betaalt premie
Afgesloten vóór16 oktober 1990
Afgesloten na16 oktober 1990
U heeft de premie in één keer betaald (koopsom)
Afgesloten vóór 1 januari 1992
Afgesloten na 1 januari 1992
Met een oud regime lijfrenteverzekering kunt u meer doen dan met een nieuw regime lijfrenteverzekering (zie bijlage 1).
VERZEKERAAR OF BANK? U bent straks niet verplicht uw lijfrente aan te kopen bij de maatschappij waar u uw lijfrentekapitaal heeft opgebouwd. U mag met uw lijfrentekapitaal ook bij een andere verzekeringsmaatschappij een lijfrente aankopen. Sinds 1 januari 2008 kunt u er ook voor kiezen om een lijfrente aan te kopen bij een bank. In de basis zijn de regels van een bancaire lijfrente en een lijfrenteverzekering hetzelfde. Er zijn echter wel een paar belangrijke verschillen. Achterin deze brochure vindt u een overzicht van de belangrijkste verschillen (bijlage 2).
5
WAT KUNT U DOEN MET UW VRIJGEKOMEN LIJFRENTEKAPITAAL? 1. Uitkeren in contanten en direct afrekenen met de fiscus Als u al het geld meteen nodig heeft dan kunt u uw lijfrentekapitaal in een keer contant laten uitkeren. Dit is alleen mogelijk als u een oud regime lijfrenteverzekering heeft. U betaalt over het hele bedrag belasting. De belasting wordt ingehouden door de verzekeringsmaatschappij.
2. Uitkeringen direct starten met de direct ingaande lijfrente Met een direct ingaande lijfrente krijgt u direct een aanvulling op uw inkomen. Tegen betaling van een koopsom (de waarde van uw lijfrentekapitaal op de einddatum) ontvangt u periodiek een uitkering. Over de uitkeringen betaalt u inkomstenbelasting. Een direct ingaande lijfrente is echter niet altijd een aantrekkelijke optie. Zoals u hierna zult lezen, kleven er enkele nadelen aan deze vorm.
• Lage rentestand De periodieke uitkering is afhankelijk van de rentestand op de kapitaalmarkt op het moment dat u uw (direct ingaande) lijfrente aankoopt. Is de rentestand laag, dan ontvangt u lage periodieke uitkeringen voor de gehele looptijd.
• Kans op vermogensverlies bij overlijden Als u met uw lijfrentekapitaal een direct ingaande lijfrente aankoopt bij een verzekeraar en de verzekerde(n) overlijdt, stopt de periodieke uitkering. Het restant van uw kapitaal gaat, volgens de wet, naar de maatschappij die de lijfrente uitkeert. U kunt dit oplossen door een lijfrenteverzekering op twee levens aan te kopen. Bijvoorbeeld op uw en uw partners leven. Daarmee wordt vermogensverlies bij overlijden grotendeels opgevangen. Maar daarmee zal de periodieke uitkering die u zult ontvangen ook lager zijn. Contraverzekering U kunt de hiervoor besproken gevolgen van het risico van overlijden bij een direct ingaande lijfrenteverzekering afdekken door het sluiten van een zogenoemde contraverzekering. Dit is een dalende overlijdensrisicoverzekering ter hoogte van de voor de aankoop van de direct ingaande lijfrente gestorte koopsom. U betaalt hiervoor éénmalig een netto bedrag (koopsom). Bij overlijden van de verzekerde(n) keert deze overlijdensrisicoverzekering een netto kapitaal uit aan de nabestaanden. 6
Mooie Plannen
Als u een direct ingaande lijfrente aankoopt bij een bank gaan de uitkeringen na overlijden van de verzekerde naar de erfgenamen (zie ook bijlage 2). Maar, als u een oud regime lijfrenteverzekering heeft en u koopt een direct ingaande lijfrente bij een bank, dan vervallen de oud regime voordelen (zie punt 3)!
3. Uitkeringen uitstellen met de uitgestelde lijfrente Als u het geld niet direct nodig heeft, kunt u uw lijfrente-uitkeringen ook uitstellen en een uitgestelde lijfrente aankopen. Uitstellen kan ook aantrekkelijk zijn als u nog geen AOW ontvangt. Vanaf het moment dat u AOW ontvangt gaat u namelijk minder belasting betalen en houdt u dus netto vaak meer over van uw lijfrente-uitkering. Als u een oud regime lijfrenteverzekering heeft en u koopt een uitgestelde lijfrente aan bij een verzekeraar neemt u de oud regime voordelen mee. Als u een uitgestelde lijfrente aankoopt bij een bank dan bent u uw oud regime voordelen kwijt (zie ook bijlage 2). Om die reden kopen mensen met een oud regime lijfrenteverzekering een uitgestelde lijfrente aan bij een verzekeraar. Daarom bespreken we nu de voordelen van een uitgestelde oud regime lijfrenteverzekering.
VOORDELEN UITGESTELDE LIJFRENTEVERZEKERING Een uitgestelde oud regime lijfrenteverzekering rekent af met de genoemde nadelen van de direct ingaande lijfrente.
• Minder last van lage rentestand
Als de rentestand laag is dan zijn uw uitkeringen ook laag. Als u de lijfrenteuitkeringen uitstelt, profiteert u mogelijk in de toekomst van een rentestijging. Het oud regime geeft u ook de mogelijkheid om kortlopende lijfrentes aan te kopen. In beide gevallen kan (de rest van) uw lijfrentekapitaal verder doorgroeien.
• Vermogensverlies bij overlijden beperkt
Met een uitgestelde lijfrenteverzekering is het vermogensverlies bij overlijden beperkt. Het kapitaal gaat niet naar de verzekeringsmaatschappij, 90% gaat naar de nabestaanden. Ter compensatie van het niet geheel uitkeren van het kapitaal, vergoedt de verzekeraar jaarlijks een bedrag dat wordt bijgeschreven in het beleggingsdepot. 7
NOG MEER VOORDELEN UITGESTELDE LIJFRENTEVERZEKERING Een uitgestelde oud regime lijfrenteverzekering heeft nog meer voordelen, zoals:
• Vrijheid bij keuze ingangsdatum uitgestelde lijfrente U mag zelf weten tot wanneer u uw lijfrente-uitkering uitstelt.
• Jaarlijks hoogte uitkering opnieuw bepalen
Juist bij oudere mensen is de inkomensbehoefte op langere termijn moeilijk te voorspellen. U kunt uw pensioenfase bijvoorbeeld beginnen met het maken van een verre reis maar door verandering in de gezondheid opeens gedwongen worden tot een minder actief leven.
• Opnames doen zonder lijfrente aan te kopen Handig voor onvoorziene uitgaven. Zoals de aankoop van een auto of caravan. U betaalt inkomstenbelasting over het opgenomen bedrag.
• Als begunstigde kiezen wie u wilt Als u, als verzekerde, overlijdt kunt u uw kapitaal ook laten uitkeren aan een niet-erfgenaam. Samenlevingsvormen waarbij iemand niet automatisch erfgenaam is, komen tegenwoordig vaak voor. Bijvoorbeeld een vriend(in) waarmee wordt samengewoond of waar een LAT relatie mee is.
• Mogelijkheid tot schenken van de lijfrente
Als u het lijfrentekapitaal zelf niet nodig heeft, mag u de lijfrente-uitkeringen of het kapitaal schenken aan uw (klein)kinderen. Over de uitkeringen betalen zij inkomstenbelasting. Omdat zij waarschijnlijk in een lager belastingtarief vallen, betalen zij minder belasting dan uzelf. Als u het gehele lijfrentekapitaal schenkt, betalen uw (klein) kinderen daarnaast nog schenkbelasting over 70% van het bedrag.
8
Mooie Plannen
DE OPLOSSING VAN LEGAL & GENERAL: PARTICULIER PENSIOEN PLAN Als u een oud regime lijfrenteverzekering heeft, kunt u profiteren van een aantal voordelen die het nieuw regime niet biedt. Let wel op dat als u uw direct ingaande- of uitgestelde lijfrente aankoopt bij een bank, u alle oud regime rechten definitief kwijt bent. En dat is jammer. Bij Legal & General kunt u een uitgestelde lijfrenteverzekering afsluiten: het Particulier Pensioen Plan. Als u een oud regime lijfrenteverzekering heeft dan neemt u de oud regime voordelen mee naar het Particulier Pensioen Plan. Uw lijfrentekapitaal wordt dan belegd. U kunt kiezen uit een ruim fondsenaanbod. Van garantiefondsen tot aandelenfondsen. Zie het fondsenoverzicht op onze website. Vraag uw financieel adviseur wat in uw situatie de beste beslissing is.
WIST U DAT... u met een oud regime lijfrenteverzekering veel meer mogelijkheden heeft dan met een nieuw regime lijfrenteverzekering. 9
BIJLAGE 1: Verschillen oud- en nieuw regime lijfrente
LIJFRENTE
OUD REGIME
Schenken (klein)kinderen
ja
nee
Begunstigde kiezen die geen erfgenaam is
ja
nee
Kortlopende lijfrentes
ja
nee
Ingangsdatum uitgestelde lijfrente zelf kiezen
ja
nee, tot 5 jaar na AOW leeftijd
Jaarlijks opnieuw de hoogte bepalen
ja
nee
Opnames doen zonder lijfrente aan te kopen
ja
nee
Lijfrente ineens uit laten keren
ja
nee
Koopsompolis afgesloten voor 1-1-1992 of premiebetalend afgesloten voor 16-10-1990
NIEUW REGIME
Koopsompolis afgesloten na 1-1-1992 of premiebetalend afgesloten na 16-10-1990
10
Mooie Plannen
BIJLAGE 2: Verschillen tussen lijfrente-uitkeringen bij een verzekeraar en bij een bank (bancaire lijfrente) LIJFRENTEVERZEKERING
LIJFRENTEREKENING (BANCAIRE LIJFRENTE)
Bij een lijfrenteverzekering kunt u kiezen voor een levenslange uitkering. Dat betekent dat u tot uw overlijden een uitkering ontvangt. Het risico dat u lang leeft ligt bij de verzekeringsmaatschappij.
Bij de bancaire lijfrente is een levenslange uitkering niet mogelijk. U moet altijd een einddatum bepalen. Op het moment dat er geen saldo meer op de rekening staat, stoppen de uitkeringen. Het risico dat u lang leeft ligt bij uzelf.
Indien u, als verzekerde, overlijdt, dan stoppen de uitkeringen. Het kapitaal is dan voor de verzekeringsmaatschappij. Om dit te voorkomen, kunt u een zogenaamde contraverzekering afsluiten.
Indien u, als rekeninghouder, overlijdt gaan de uitkeringen gewoon door. Die zijn dan voor de erfgenamen.
Als u, als verzekerde, overlijdt, en u heeft een contraverzekering afgesloten, dan is de overlijdensrisicodekking voor de begunstigden. Doordat u zelf een begunstigde kunt kiezen, kunt u de successierechten (erfbelasting) beperken.
Als u, als rekeninghouder, overlijdt, dan is het saldo op de spaar- of beleggingsrekening voor de erfgenamen. Successieplanning zal u via een testament moeten regelen.
De uitkeringsduur moet minimaal zo lang zijn dat er, statistisch gezien, een overlijdenskans van minimaal 1% is. In de praktijk betekent dit dat kortlopende uitkeringsduren mogelijk zijn. Bijvoorbeeld 1 jaar.
De minimale uitkeringsduur is 5 jaar.
Bij een eventueel faillissement van de verzekeraar is er kans dat u, als verzekerde, het lijfrentekapitaal kwijt bent.
Lijfrentespaarrekeningen vallen onder het depositogarantiestelsel. Het depositogarantiestelsel keert bij een faillissement van een bank maximaal € 100.000 uit per spaarder.
Bij de lijfrenteverzekering kunnen verschillende fiscale regimes van toepassing zijn. Hierbij heeft het oud regime een aantal voordelen die het nieuwe regime niet heeft.
Bij de bancaire lijfrente is altijd het nieuwe regime van toepassing.
11
Legal & General Nederland (1984) maakt deel uit van de Legal & General Group Plc., een wereldwijd, beursgenoteerd concern op het gebied van financiële producten, opgericht in 1836. Meer dan 10 miljoen consumenten beschikken over één of meer financiële producten van Legal & General. In Nederland richten wij ons op mensen met hogere inkomens. Via geselecteerde onafhankelijke adviseurs bieden wij collectieve pensioenen en levensverzekeringen. Een goede keuze Uw financieel adviseur is door Legal & General geselecteerd en voldoet aan strenge kwaliteitseisen. Uw adviseur biedt u oplossingen aan die zijn afgestemd op uw persoonlijke behoeften en die concurrerend zijn qua premie en dekking. Achter al onze producten staat dezelfde efficiënte en betrokken organisatie; vragen en opdrachten worden altijd snel behandeld. Het niveau van onze dienstverlening heeft ons al elf keer de titel ‘Beste Levensverzekeraar’ opgeleverd.* Disclaimer Hoewel Legal & General de grootst mogelijke zorgvuldigheid in acht heeft genomen bij de samenstelling van deze brochure, kan Legal & General niet garanderen dat de in deze brochure vervatte informatie altijd volledig juist, compleet en actueel is. Legal & General aanvaardt dan ook geen aansprakelijkheid voor enige schade die ontstaat door gebruikmaking van, het vertrouwen op of handelingen verricht naar aanleiding van de in deze brochure verstrekte informatie. Legal & General actualiseert de brochures regelmatig. De nieuwe brochures komen in dat geval in plaats van de oude brochures. Legal & General is geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten te Amsterdam. *GfK prestatie-onderzoek in opdracht van de branche-organisatie Adfiz.
BEZOEKADRES:
Laapersveld 68 1213 VB Hilversum POSTADRES:
Postbus 4 1200 AA Hilversum (035) 6252525 WWW.LANDG.NL
BroCo/MP/15-10-vs 1
