VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
Obsah
Obsah
Vybrané ukazatele (dle CAS) 2011 2011 Tržby (mil. Kč)
1 827
Výkony (mil. Kč)
1 827
EBITDA (mil. Kč)
829
Provozní zisk (mil. Kč)
447
Zisk před zdaněním (mil. Kč)
443
Zisk po zdanění (mil. Kč)
629
Investice (mil. Kč)
366
Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)
Termínem „Společnost“ se v textu zkracuje název VČP Net, s.r.o.
Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS DOM ERÚ IČ MO MS OM PDS PKO VTL VVTL
akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy domácnost Energetický regulační úřad identifikační číslo maloodběratel místní síť odběrné místo provozovatel distribuční soustavy protikorozní ochrana vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa)
0
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
Obsah
1
Úvodní slovo jednatele
2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 7 Ekonomické výsledky 7 Investice 8 Distribuční soustava 9 Obchodní a komunikační aktivity 10 Lidské zdroje 11 Ochrana životního prostředí 11 Výhled 12 Následné události 13
3 3.1 3.2
Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky
14 14 19
4 4.1 4.2
Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
36 36 38
5 Zpráva VČP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2011
4
40
3
4
Úvodní slovo jednatele Obsah
1 Úvodní slovo jednatele
Vážené dámy, vážení pánové, prošli jsme rokem bouřlivým z pohledu chování trhu se zemním plynem, rokem plným legislativních změn i abnormálním z pohledu vývoje teplot. Všechny tyto vlivy měly významný dopad na distribuční plynárenství. Zejména mimořádně teplý podzim i zima negativně ovlivnily hospodářský výsledek. Ve srovnání s minulým rokem došlo k poklesu tržeb, především tržeb z distribuce zemního plynu. Nová legislativa a rostoucí požadavky našich klientů si vyžádaly implementaci robustnější IT podpory, implementaci obsáhlejších komunikačních technologií i personální posílení některých útvarů, zejména v úseku prodeje distribuční kapacity. Na našich internetových stránkách „Distribuce plynu online“ jsme spustili nové aplikace, které umožňují zákazníkům komunikovat a realizovat některé služby z pohodlí svého domova. Novela energetického zákona přinesla i posílení pravomocí Energetického regulačního úřadu, zpřesnění některých požadavků na kompetence a postavení regulovaných subjektů, což vedlo k větší intenzitě jednání se zástupci regulátora. Ze vzájemných setkání si zatím odnášíme pouze částečné výsledky s tím, že další kola diskuzí jsou stále před námi. Plošný rozvoj distribuční soustavy byl s ohledem na vysokou míru plynofikace námi spravovaného území prakticky ukončen a rozšiřování probíhá pouze v lokálním měřítku. O to více jsme se koncentrovali na obnovu sítě, snižování ztrát plynu i eliminaci neoprávněných odběrů. Spolehlivá a efektivní distribuce zůstává prioritou naší Společnosti, čemuž odpovídá i meziročně vzrůstající objem finančních prostředků investovaných do obnovy distribuční soustavy.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Probíhající legislativní změny, vysoká aktivita trhu se zemním plynem, avizované změny regulačních pravidel i nezbytné organizační i procesní změny ve skupině se promítnou do naší práce jak v roce 2012, tak v letech následujících. Věřím, že se nám podaří nadcházejícím obdobím projít s úspěchem, a to nejen díky opatřením, kterými jsme se na změny připravili, ale především zásluhou pracovního nasazení a výsledků našich zaměstnanců, obchodních partnerů i externích spolupracovníků. Jim všem bych za jejich zásluhy na ekonomických výsledcích i fungování Společnosti rád jménem obou jednatelů poděkoval.
Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO
5
6
Úvodní slovo jednatele Jednatelé VČP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2011 Obsah
Jednatelé VČP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2011 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Universita Friedricha Schillera, Jena Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
2 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011
2.1 Ekonomické výsledky Hospodářský výsledek Společnosti ovlivnily ztížené ekonomické podmínky v ČR a vývoj teplot, jež se pohybovaly výrazně nad dlouhodobým teplotním normálem. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 629 mil. Kč, což v meziročním porovnání představuje pokles o 59 mil. Kč. Nejvýznamnější část výnosů tvoří tržby z prodeje služeb (především tržby z distribuce zemního plynu), které dosáhly výše 1 827 mil. Kč, a meziročně tak vzrostly o 0,5 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. 12. 2011 byla 7 666 mil. Kč. V porovnání s rokem 2010 došlo k poklesu o 23 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a nově pořízených plynárenských zařízení. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k poklesu vlastního kapitálu o 59 mil. Kč, a to vlivem nižšího zisku běžného období. Stav dlouhodobých závazků je ovlivněn zejména hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 913 mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílely také závazky z přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k datu 31. 12. 2011 dosáhly výše 633 mil. Kč s meziročním nárůstem o 8 mil. Kč.
7
8
ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2011 Investice Obsah
2.2 Investice V průběhu roku 2011 realizovala Společnost v souladu se schváleným investičním plánem investice v celkové výši 366 mil. Kč, z toho 361,5 mil. Kč do hmotných a 4,5 mil. Kč do nehmotných aktiv. Investice (mil. Kč) 2011 Investice do nehmotného majetku Investice do hmotného majetku
4,5 361,5
z toho: obnova distribuční soustavy odkupy sítí
253,5 73,3
rozvoj distribuční soustavy investice do měření
0,1 29,4
věcná břemena ostatní investice Investice celkem
4,2 1 366
Obnova distribuční soustavy představující investici ve výši 253,5 mil. Kč byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Část investičních prostředků, tj. 73,3 mil. Kč, spočívala v odkupu pronajatých plynárenských zařízení a nových sítí od cizích investorů. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2011: • Rekonstrukce RS Česká Skalice • Rekonstrukce MS z PE LITEN v Hradci Králové, ul. Kmochova, Knápkova • Rekonstrukce MS Pardubice ul. Husova • Rekonstrukce MS Litomyšl Mařákova • Rekonstrukce MS z PE LITEN v Hradci Králové, ul. Za Škodovkou. Investice do nehmotného majetku zahrnovaly zejména výdaje vynaložené na aktualizaci nástroje „Typové diagramy dodávek“ pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením, na pořízení digitálních map sítí a vypracování generelů zájmových území.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava VČP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604929 ze dne 1. 1. 2007, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním energetického zákona č. 458/2000 Sb., v platném znění. Provoz distribuční soustavy charakterizovala vysoká bezpečnost a spolehlivost, pro jejíž zajištění byly na plynárenském zařízení prováděny inspekční a údržbové činnosti v souladu s platnou legislativou. Distribuční kapacita plně pokrývala požadavky všech zákazníků. V provozu distribuční soustavy nebyly evidovány žádné mimořádné události. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2011
2010
2009
2008
7 494*
7 616
Délka provozovaných plynovodů místní sítě
km
7 685*
7 679*
přípojky
km
1 944*
1 951*
2 071*
2 091
VTL plynovody
km
1 666*
1681*
1 681*
1 684
Počet předávacích a VVTL regulačních stanic
ks
17
17
17
17
Počet vysokotlakých regulačních stanic
ks
374
377
374
374
Počet středotlakých regulačních stanic
ks
68
67
69
68
Počet plynofikovaných obcí
ks
765
764
763
763
* Změny v délkách sítě a počtu předávacích a VVTL regulačních stanic jsou vyvolány optimalizací soustavy v souvislosti s realizovanými rekonstrukcemi.
Protikorozní ochrana Katodicky je chráněn celý rozsah provozovaných VTL plynovodů a rovněž část místních sítí z oceli ve velkých městech s elektrifikovanou hromadnou dopravou. Protikorozní ochrana je zajišťována prostřednictvím 106 ks stanic katodické ochrany. Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnou výše nebo charakteru odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět online o odebraném množství plynu na 1 424 odběrných místech, což představuje 83 % z celkového počtu OM z kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh.
9
10
ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2011 Obchodní a komunikační aktivity Obsah
2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Počet realizovaných změn dodavatele plynu v roce 2011 ukázal, že trh s plynem v ČR je již plně liberalizovaný. Meziroční nárůst počtu změn dodavatele oproti roku 2010 činil 410 %, přičemž nejvíce změn (více než 99 %) dodavatele plynu proběhlo v kategorii Maloodběratel a Domácnost. V průběhu celého roku byl kladen důraz na zvýšení komfortu obsluhy zákazníků, zejména v oblasti poskytování elektronických služeb prostřednictvím webové aplikace On-line servis PDS. K rozšíření a optimalizaci IT podpory došlo především v oblastech vyřizování žádostí o rezervaci distribuční kapacity, žádostí o ukončení distribuce plynu, pořizování reklamací a zadávání odečtů. V závěru roku byly do zákaznického systému implementovány úpravy vynucené legislativními změnami, především novelou vyhlášky Pravidla trhu s plynem, Vyhláškou o rozsahu, náležitostech a termínech vyúčtování dodávek elektřiny, plynu nebo tepelné energie a souvisejících služeb a také Cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu. Po celý rok bylo prioritou poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě a v rámci pravidel daných plynárenskou legislativou. Komunikační aktivity Tak jako v předešlém roce se interní i externí komunikační aktivity zaměřovaly na prezentaci Společnosti na liberalizovaném trhu s plynem a zvýšení komfortu komunikace se zákazníky. Důraz byl kladen na zásady jednotné komunikace a přístupu k zákazníkovi v rámci všech distribučních společností skupiny RWE v ČR. Pro obchodní partnery to v praxi znamená, že se všemi distribučními společnostmi RWE komunikují podle stejných zásad a pravidel. V souladu s principem jednotné komunikace byli obchodní partneři v průběhu celého roku adresně informováni o legislativních změnách, nových funkcionalitách a úpravách webové aplikace On-line servis PDS a o případných omezeních funkčnosti zákaznického systému. V rámci zefektivnění přímé komunikace se zákazníky byl v červenci spuštěn nový portál s názvem Distribuce plynu online, který v první fázi nabídl elektronickou žádost o připojení k distribuční soustavě pro zákazníky kategorie MO/DOM a v září byl rozšířen o elektronickou žádost o vydání stanoviska k existenci plynárenských zařízení nebo k činnostem v jejich ochranném a bezpečnostním pásmu.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Dalším krokem, který měl za cíl zkvalitnit komunikaci se zákazníky, bylo spuštění internetových stránek v nové struktuře a s novým vzhledem. Hlavní cíl redesignu webových stránek – maximální zpřehlednění poskytovaných informací ve vazbě na nové online aplikace – se podařil beze zbytku naplnit. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjela v roce 2011 žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.
2.5 Lidské zdroje V roce 2011 Společnost neměla žádné zaměstnance. Veškeré lidské zdroje byly Společnosti poskytovány na základě interních smluv o poskytovaných službách uzavřených se společnostmi RWE GasNet, s.r.o., a JMP Net, s.r.o.
2.6 Ochrana životního prostředí Společnost svým charakterem činností přináší jen minimum negativních vlivů na životní prostředí. Aktivní podporou v oblasti plynofikace a distribuce zemního plynu naopak přispívá ke snižování zátěže životního prostředí. Strategie Společnosti je prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem minimalizovat případná ekologická rizika. Společnost v tomto směru pokračovala v zavádění systému environmentálního managementu dle ISO 14 001, jehož implementaci zahájila v roce 2008. Společnost se zavázala nejen k plnění legislativních požadavků, ale i ke zvyšování povědomí svých zaměstnanců o významu ochrany životního prostředí a možnostech využívání šetrných technologií. Velmi důležitým cílem je přenášení tohoto pozitivního a odpovědného postoje k životnímu prostředí i na dodavatelské subjekty. Za tímto účelem byl vytvořen elektronický systém hodnocení dodavatelů na základě cílených auditů a kontrol, jejichž důležitou součástí je i posuzování zajištění ochrany životního prostředí při jejich činnostech vykonávaných pro Společnost. Současně se Společnost snaží o vytváření takových podmínek, aby tyto cíle mohly být i u dodavatelů realizovány.
11
12
ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2011 Výhled Obsah
V roce 2011 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí, a ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněna žádná sankční opatření.
2.7 Výhled V souladu se stanovenou vizí „být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem zemního plynu“ se bude Společnost zaměřovat především na optimalizaci distribuční soustavy vzhledem k předpokládaným budoucím potřebám, a to jak z hlediska distribuční kapacity, tak i z hlediska úrovně technického stavu jednotlivých zařízení. V této souvislosti bude probíhat optimalizace nákladů v oblasti provozu a údržby a realizace dalších opatření zaměřených ke snižování ztrát. V rámci prodeje distribuční kapacity bude hlavní pozornost věnována kontinuálnímu zlepšování rozsahu služeb pro zákazníky, a to především prostřednictvím již dnes fungujících online aplikací. Stranou zájmu Společnosti nezůstane ani optimalizace a stabilizace procesů vyvolávaných změnou plynárenské legislativy, především v podobě novely Energetického zákona a prováděcích vyhlášek ERÚ a Ministerstva průmyslu a obchodu. V oblasti distribuční sítě budou klíčové aktivity opakovaně zaměřeny na plnění dlouhodobého programu obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítí bude v roce 2012 vloženo více než 357 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude orientován především na zvýšení míry využití stávajících sítí a zachování vysokého stupně bezpečnosti a spolehlivosti distribuce. Případná plošná plynofikace bude realizována pouze v souvislosti s konkrétními jasně definovanými aktivitami obchodních či developerských společností. Bude pokračovat intenzivní využití informačních systémů v oblasti řízení životního cyklu plynárenského majetku společnosti. Uvedené systémy budou i nadále s vysokou prioritou rozvíjeny a uváděny do provozního nasazení jak v segmentu vlastních aktivit, tak prostřednictvím externích subjektů, kterým společnost za předem transparentně definovaných podmínek zajišťuje poskytování sítí na principu nediskriminačního přístupu.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
V technické sféře bude Společnost v roce 2012 pokračovat s univerzitami a výzkumnými ústavy v realizaci rozvojových projektů a v ověřování nových technologií s cílem snížit náklady a zvýšit spolehlivost distribuční soustavy. Bude se jednat především o technologie pro liniové stavby (v oblasti izolace ocelových trubek pro zátěžové prostředí, materiálů PE 100 RC a metody vnitřní inspekce) a o nadzemní části distribuční soustavy (technologický upgrade PKO, snižování nákladů na vlastní spotřebu a optimalizace soustavy odorizačních stanic). V oblasti měření pak bude Společnost pokračovat ve vlastních pilotních projektech inteligentního měření se záměrem ověřit jeho možnosti pro zvýšení přesnosti měření, snížení nákladů na odečty (jak pravidelné, tak při změnách dodavatele) a lepší identifikaci netechnických ztrát. Rovněž bude probíhat spolupráce na národních projektech v oblasti inteligentního měření s cílem připravit podklady pro rozhodnutí státních orgánů o jeho budoucí koncepci v ČR.
2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.
13
14
Finanční čáSt Účetní závěrka Obsah
3 FINANČNÍ ČÁST 3.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) 31. 12. 2011 Označení
AKTIVA
B. B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
Brutto
Korekce
Netto
Netto
AKTIVA CELKEM
8 153 751
-487 529
7 666 222
7 689 558
Dlouhodobý majetek
7 468 371
-475 607
6 992 764
7 008 119
Dlouhodobý nehmotný majetek
-1 224 136
-6 164 165
6 178 272
14 107
1.
Software
7 988
-3 169
4 819
6 750
2.
Goodwill
-6 184 856
6 184 856
0
-1 236 971 5 245
3.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
9 288
-3 415
5 873
4.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
3 415
0
3 415
840
13 632 536
-6 653 879
6 978 657
8 232 255
11 355
0
11 355
10 627
Dlouhodobý hmotný majetek 1.
Pozemky
2.
Stavby
13 012 975
-6 365 461
6 647 514
7 935 822
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
501 278
-288 418
212 860
220 164
4.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
104 386
0
104 386
60 528
5.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
2 542
0
2 542
5 114
C.
Oběžná aktiva
C.
II.
C.
II.
C.
III.
C.
III.
C.
IV.
C.
IV.
D.
I.
D.
I.
31. 12. 2010
1.
685 286
-11 922
673 364
681 439
Dlouhodobé pohledávky
5 390
0
5 390
6 420
Dlouhodobě poskytnuté zálohy
5 390
0
5 390
6 420
679 896
-11 922
667 974
674 995
1.
Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů
13 365
-11 922
1 443
1 486
2.
Stát – daňové pohledávky
32 814
0
32 814
0
3.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
44 076
0
44 076
38 065
4.
Dohadné účty aktivní
589 631
0
589 631
635 329
5.
Jiné pohledávky
10
0
10
115
Krátkodobý finanční majetek
0
0
0
24
Peníze
0
0
0
24
1.
1.
Časové rozlišení
94
0
94
0
Náklady příštích období
94
0
94
0
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
ROZVAHA – pokračování (v celých tisících Kč) Označení
PASIVA
A. A.
I.
A.
I.
A.
III.
A.
III.
A.
V.
1.
1.
31. 12. 2011
31. 12. 2010
PASIVA CELKEM
7 666 222
7 689 558
Vlastní kapitál
5 388 887
5 447 978
Základní kapitál
3 272 583
3 272 583
Základní kapitál
3 272 583
3 272 583
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
1 486 831
1 486 831
1 486 831
1 486 831
Zákonný rezervní fond Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
B.
Cizí zdroje
B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
Rezervy 1. 2.
B.
III.
B.
III.
C.
I.
C.
I.
Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky
1.
Jiné závazky
2.
Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky
629 473
688 564
2 230 625
2 189 449
62 794
59 504
0
58 678
62 794
826
956 612
1 198 564
44 073
35 709
912 539
1 162 855
1 211 219
931 381
1.
Závazky z obchodních vztahů
103 685
62 022
2.
Závazky – ovládající a řídící osoba
418 201
180 922
3.
Stát – daňové závazky a dotace
9 801
14 379
632 869
625 146
46 653
48 884
10
28
46 710
52 131
4.
Krátkodobé přijaté zálohy
5.
Dohadné účty pasivní
6.
Jiné závazky Časové rozlišení
1.
Výdaje příštích období
222
161
2.
Výnosy příštích období
46 488
51 970
15
16
Finanční čáSt Účetní závěrka Obsah
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení
TEXT
II. II.
1.
2010
1 826 797
1 818 135
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
1 826 797
1 818 135
Výkonová spotřeba
939 042
887 584
1.
Spotřeba materiálu a energie
294 365
315 056
2.
Služby
644 677
572 528
Přidaná hodnota
887 755
930 551
B. B.
2011
Výkony
+ D.
Daně a poplatky
545
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
475
551 723
541 187
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
596
94
1.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
596
22
2.
Tržby z prodeje materiálu
0
72
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
127
1
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
127
1
Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti
1 131 533
1 071 558
Ostatní provozní výnosy
1 247 371
1 248 615
III. III.
F. F.
1.
G. IV. H.
Ostatní provozní náklady *
Provozní výsledek hospodaření
X.
Výnosové úroky
N.
Nákladové úroky XI.
Ostatní finanční výnosy
*
Finanční výsledek hospodaření
O.
Ostatní finanční náklady
Q.
Daň z přijmů za běžnou činnost
Q.
1. 2.
– splatná
4 976
5 833
446 818
560 206
69
393
4 258
1 746
13
3
39
39
-4 215
-1 389
-186 870
-129 747
63 446
116 599
– odložená
-250 316
-246 346
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
629 473
688 564
***
Výsledek hospodaření za účetní období
629 473
688 564
***
Výsledek hospodaření před zdaněním
442 603
558 817
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2011 Základní kapitál (tis. Kč)
Zákonný rezervní fond (tis. Kč)
Nerozdělený zisk
(tis. Kč)
Celkem (tis. Kč)
Zůstatek k 1. lednu 2010
3 272 583
56 872
2 005 118
5 334 573
Příděl do rezervního fondu
0
270 387
-270 387
0
Příděl do rezervního fondu nad zákonný limit
0
1 159 572
-1 159 572
0
Vyplacené podíly na zisku
0
0
-575 159
-575 159
Výsledek hospodaření za účetní období
0
0
688 564
688 564
3 272 583
1 486 831
688 564
5 447 978
0
0
-688 564
-688 564
Zůstatek k 31. prosinci 2010 Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2011
0
0
629 473
629 473
3 272 583
1 486 831
629 473
5 388 887
17
18
Finanční čáSt Účetní závěrka Obsah
Přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince 2011 2011 (tis. Kč)
2010 (tis. Kč)
442 603
558 817
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
A.1.3
Zisk z prodeje stálých aktiv
A.1.4
Vyúčtované nákladové úroky
A.1.5
Odpis záporného goodwillu a úpravy o ostatní nepeněžní operace
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
551 723
541 187
1 131 533
1 071 558
-469
-22
4 189
1 353
-1 236 971
-1 236 971
892 608
935 922
-167 088
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
37 681
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
35 910
61 689
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
966 199
830 523
A.3
Úroky vyplacené
-4 196
-1 590
A.4
Úroky přijaté
A.5 A***
69
449
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
-154 938
-87 792
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
807 134
741 590
-364 833
-346 726
596
23
-364 237
-346 703
214 364
-13 658
Peněžní toky z investiční činnosti B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti
C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
C.2
Změna stavu vlastního kapitálu
C.2.1
Vyplacené podíly na zisku
-688 564
-575 159
C***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
-474 200
-588 817
-31 303
-193 930
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku
Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-136 898
57 032
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
-168 201
-136 898
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
3.2 Příloha účetní zavěrky Rok končící 31. prosince 2011 1 Všeobecné informace 1.1 Základní informace o Společnosti VČP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 22449 dne 5. června 2006 a její sídlo je v Hradci Králové, Pražská třída 485, PSČ 500 04, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. Identifikační číslo Společnosti je 274 95 949. Jediným společníkem Společnosti je Východočeská plynárenská, a.s. (dále „Společník“). Východočeská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednatelé k 31. prosinci 2011: Funkce
Den vzniku funkce
Ing. Miloslav Zaur
jednatel
1. listopadu 2006
Dipl.-Volkswirt Thomas Merker
jednatel
1. listopadu 2006
Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. 2 Regulační rámec V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad („ERÚ“). Rok 2011 byl druhým rokem tzv. 3. regulační periody, pro kterou byl ze strany ERÚ nastaven regulační rámec a zafixovány nejdůležitější ekonomické parametry a podmínky regulace ceny distribuce zemního plynu na následující pětileté období tak, jak ukládá platná legislativa.
19
20
Finanční čáSt Příloha účetní závěrky Obsah
Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví i konkrétní zákaznické tarify za využití distribuční soustavy. Tyto tarify byly na rok 2011 stanoveny v „Cenovém rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 3/2010 ze dne 29. listopadu 2010“. V působnosti ERÚ je mimo jiné i ochrana oprávněných zájmů držitelů licencí, jejichž činnost podléhá regulaci (zákon č.458/2000 Sb. Energetický zákon v platném znění, § 17, odst. 4). Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a zaručit přiměřenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu. 3 Účetní postupy 3.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). 3.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek
Předpokládaná doba životnosti
Software
36 měsíců
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
72 měsíců
Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k 1. lednu 2007, se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
3.3 Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek
Předpokládaná doba životnosti
Budovy a stavby
14–50 let
Stroje a zařízení
7–20 let
Inventář
3 roky
Plynovody
40 let
Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 tis. Kč do 10 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku pomocí opravné položky. 3.4 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami.
21
22
Finanční čáSt Příloha účetní závěrky Obsah
3.5 Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu a včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 3.6 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 3.7 Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a ostatní obchodníky. Distribuce zemního plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie Velkoodběratelé („VO“) a Střední odběratelé („SO“) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie Maloodběratelé („MO“) a Domácnosti („DOM“) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu dodaného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí ERÚ.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
3.8 Zaměstnanci V rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla v roce 2010 uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností RWE GasNet, s.r.o., na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně. Vedení Společnosti zahrnuje ředitele, kteří jsou přímo podřízeni jednatelům Společnosti. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 12 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. 3.9 Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Společnost a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. 3.10 Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. 3.11 Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. 3.12 Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 3.13 Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv • členové statutárních a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 12 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.
23
24
Finanční čáSt Příloha účetní závěrky Obsah
3.14 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 4 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2011 (tis. Kč)
Přírůstky / přeúčtování (tis. Kč)
7 975
13
7 988
-6 184 856
0
-6 184 856
7 380
1 908
9 288
840
2 5751
3 415
-6 168 661
4 496
-6 164 165
1. ledna 2011 (tis. Kč)
Přírůstky / přeúčtování (tis. Kč)
31. prosince 2011 (tis. Kč)
1 225
1 944
3 169
-4 947 885
-1 236 971
-6 184 856
2 135
1 280
3 415
Celkem
-4 944 525
-1 233 747
-6 178 272
Zůstatková hodnota
-1 224 136
Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem
31. prosince 2011 (tis. Kč)
Oprávky
Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
14 107
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Pořizovací cena 1. ledna 2010 (tis. Kč)
Přírůstky / přeúčtování (tis. Kč)
Software
31. prosince 2010 (tis. Kč)
1 821
6 154
7 975
-6 184 856
0
-6 184 856
4 407
2 973
7 380
114
7261
840
-6 178 514
9 853
-6 168 661
1. ledna 2010 (tis. Kč)
Přírůstky / přeúčtování (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
642
583
1 225
-3 710 913
-1 236 972
-4 947 885
1 256
879
2 135
Celkem
-3 709 015
-1 235 510
-4 944 525
Zůstatková hodnota
-2 469 499
Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem
Oprávky
Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
-1 224 136
Položka přírůstky/přeúčtování u nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku je tvořena přírůstky ve výši 4 496 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 3 700 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -1 921 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: -2 974 tis. Kč).
1
5 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2011 (tis. Kč) Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody
Přírůstky / přeúčtování (tis. Kč)
Vyřazení (tis. Kč)
31. prosince 2011 (tis. Kč)
10 627
851
-123
11 355
193 631
2 642
-298
195 975
12 538 936
278 064
0
12 817 000
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
464 061
38 673
-1 456
501 278
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
60 528
43 8581
0
104 386
5 114
-2 5721
0
2 542
13 272 897
361 516
1 877
13 632 536
Poskytnuté zálohy Celkem
Položka přírůstky/přeúčtování u nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je tvořena přírůstky ve výši 364 088 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 351 326 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -320 230 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: -379 946 tis. Kč). Položka přírůstky/přeúčtování u poskytnutých záloh je tvořena přírůstky ve výši 771 tis. Kč (2010: 24 665 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -3 343 tis. Kč (2010: -14 425 tis. Kč).
1
25
26
Finanční čáSt Příloha účetní závěrky Obsah
Oprávky 1. ledna 2011 (tis. Kč) Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
Přírůstky / přeúčtování (tis. Kč)
Vyřazení (tis. Kč)
31. prosince 2011 (tis. Kč)
45 474
11 130
-129
56 475
1 896 322
491 240
0
2 387 562
243 897
45 960
-1 439
288 418
Celkem
2 185 693
548 330
-1 568
2 732 455
Opravná položka
2 854 949
1 066 475
0
3 921 424
Zůstatková hodnota
8 232 255
6 978 657
Pořizovací cena
Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů
1. ledna 2010 (tis. Kč)
Přírůstky / přeúčtování (tis. Kč)
Vyřazení (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
10 499
159
-31
10 627
186 657
6 974
0
193 631
12 250 752
288 184
0
12 538 936
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
385 587
78 474
0
464 061
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
89 153
-28 6201
-5
60 528
Poskytnuté zálohy
10 197
10 2401
-15 323
5 114
12 932 845
355 411
-15 359
13 272 897
1. ledna 2010 (tis. Kč)
Přírůstky / přeúčtování (tis. Kč)
Vyřazení (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
34 308
11 166
0
45 474
1 412 408
483 914
0
1 896 322
199 252
44 645
0
243 897
1 645 968
539 725
0
2 185 693
1 788 475
1 066 474
Plynovody
Celkem Oprávky
Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota
9 498 402
2 854 949 8 232 255
Položka přírůstky/přeúčtování u nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je tvořena přírůstky ve výši 364 088 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 351 326 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -320 230 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: -379 946 tis. Kč). Položka přírůstky/přeúčtování u poskytnutých záloh je tvořena přírůstky ve výši 771 tis. Kč (2010: 24 665 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -3 343 tis. Kč (2010: -14 425 tis. Kč).
1
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2011 a 2010 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007 od Společníka Společnosti. Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po převodu vlastnického práva. K 31. prosinci 2011 a 2010 neobsahovala rozvaha žádná aktiva získaná po skončení smluv o finančním leasingu. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu: 31. prosince 2011 (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
Splacené splátky v daném roce
3 463
3 463
Splátky splatné do 1 roku
3 463
3 463
Splátky splatné 1–5 let Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv
Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 14 Smluvní závazky.
0
3 463
6 926
10 389
27
28
Finanční čáSt Příloha účetní závěrky Obsah
6 Pohledávky 31. prosince 2011 (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
360
378
Pohledávky z obchodních vztahů – do splatnosti – po splatnosti Pohledávky z obchodních vztahů celkem
13 005
9 940
13 365
10 318
633 717
673 509
32 814
0
666 531
673 509
-11 922
-8 832
667 974
674 995
Ostatní pohledávky – do splatnosti Stát – daňové pohledávky – do splatnosti Ostatní pohledávky celkem Opravná položka k pochybným pohledávkám Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky Zůstatková hodnota pohledávek celkem
5 390
6 420
673 364
681 415
Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 589 584 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 635 297 tis. Kč) a poskytnuté zálohy na nákupy energií a plynu ve výši 42 799 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 36 972 tis. Kč). 7 Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností Východočeská plynárenská, a.s., se sídlem v Hradci Králové, zapsanou v České republice, a je součástí koncernu RWE. Nejvyšší mateřskou společností koncernu je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 451 28 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 30. března 2011 jediný Společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2010 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2010 ve výši 688 564 tis. Kč, a to na výplatu podílu na zisku ve výši 688 564 tis. Kč.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
8 Rezervy 31. prosince 2011 (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
0
58 678
Ostatní rezervy
Daň z příjmů
62 794
826
Rezervy celkem
62 794
59 504
Ostatní rezervy v souhrnné výši 62 794 tis. Kč zahrnují především rezervy na závazky vznikající z identifikovaných podnikatelských rizik. Společnost započetla zaplacené zálohy na daň z příjmu s rezervou na daň z příjmu ve výši 63 437 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 57 570 tis. Kč). Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmů. 9 Závazky 31. prosince 2011 (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
– do splatnosti
103 165
50 099
– po splatnosti
520
11 923
103 685
62 022
418 201
180 922
689 333
688 437
1 211 219
931 381
44 073
35 709
Závazky z obchodních vztahů
Závazky z obchodních vztahů celkem Závazky k podnikům ve skupině – do splatnosti Ostatní závazky – do splatnosti Krátkodobé závazky celkem Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek
912 539
1 162 855
Dlouhodobé závazky celkem
956 612
1 198 564
2 167 831
2 129 945
Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině zahrnují zejména rollover a krátkodobé úvěry od společnosti RWE Transgas, a.s., které jsou úročeny variabilní úrokovou sazbou odvíjející se od sazby PRIBOR plus 70, respektive 80 základních bodů. Krátkodobé úvěry mohou být čerpány na provozní i investiční účely. Výše úvěrů k 31. prosinci 2011 činila 250 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 44 000 tis. Kč). Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině dále zahrnují peněžní ekvivalenty ve výši 168 201 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 136 922 tis. Kč), viz poznámka 16 Přehled o peněžních tocích.
29
30
Finanční čáSt Příloha účetní závěrky Obsah
Ostatní závazky zahrnují zejména přijaté zálohy z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 632 869 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 625 146 tis. Kč), závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 43 557 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 45 437 tis. Kč), a závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 9 497 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 14 069 tis. Kč). Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému, ve výši 8 173 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 11 179 tis. Kč). Dále zahrnují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši 35 900 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 24 530 tis. Kč). Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky se splatností delší než 5 let k 31. prosinci 2011 nejsou evidovány (k 31. prosinci 2010: 1 718 tis. Kč). Výnosy příštích období k 31. prosinci 2011 ve výši 46 488 Kč (k 31. prosinci 2010: 51 970 tis. Kč) představují časově rozlišené poplatky z titulu připojovacích poplatků od zákazníků. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. 10 Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: 2011 (tis. Kč) Splatná daň Odložená daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Daňový náklad celkem
2010 (tis. Kč)
63 437
116 248
-250 316
-246 346
9
351
-186 870
-129 747
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Splatná daň byla vypočítána následovně: 2011 (tis. Kč)
2010 (tis. Kč)
Zisk před zdaněním
442 603
558 817
Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku
-170 496
-170 497
Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy
234 057
222 566
Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy
-171 833
1 266
Daňový základ
334 331
612 152
-451
-318
333 880
611 834
63 437
116 248
Hodnota darů Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %
Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2010 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: 31. prosince 2011 (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
1 661 489
1 705 981
745 070
542 440
Odložený daňový závazek z titulu Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu Opravná položka k majetku Ostatní odčitatelné přechodné rozdíly Čistý odložený daňový závazek
3 880
686
912 539
1 162 855
11 Členění výnosů podle odvětví Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 2011 (tis. Kč)
2010 (tis. Kč)
– kategorie VO a SO
601 386
569 622
– kategorie MO
348 963
361 234
– kategorie DOM
874 940
885 732
Tržby z distribuce plynu:
Jiné Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem
1 508
1 547
1 826 797
1 818 135
Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména odpis záporného goodwillu, v letech 2011 i 2010 ve výši 1 236 971 tis. Kč.
31
32
Finanční čáSt Příloha účetní závěrky Obsah
12 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2011 (tis. Kč)
2010 (tis. Kč)
10
0
1 288 338
1 537 325
3
1 270
Výnosy – RWE Transgas, a.s. – Východočeská plynárenská, a.s. – Regionální plynárenské společnosti v rámci skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE1
251
84
7 802
0
44
339
1 296 448
1 539 018
Úrokové výnosy – RWE Transgas, a.s. Celkem
Výnosy za ostatními spřízněnými společnostmi skupiny RWE představují zejména výnosy za společností RWE Key Account CZ, s.r.o., kam byli od roku 2011 převedeni významní zákazníci.
1
2011 (tis. Kč)
2010 (tis. Kč)
Náklady 14 096
11 171
– Východočeská plynárenská, a.s.
– RWE Transgas, a.s.
147 326
125 479
– Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE)
215 798
254 343
– Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
546 308
480 058
Úrokové náklady – RWE Transgas, a.s. Celkem
4 145
1 679
927 673
872 730
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2011
31. prosince 2010
1 186
4 329
10
0
458 250
600 469
1
144
20 762
23 217
Zálohy Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky – RWE Transgas, a.s. – Východočeská plynárenská, a.s. – Regionální plynárenské společnosti v rámci skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE
2 482
0
482 691
623 830
31. prosince 2011
31. prosince 2010
– RWE Transgas, a.s.
420 207
182 208
– Východočeská plynárenská, a.s.
523 464
615 783
22 004
23 082
Celkem pohledávky a zálohy
Závazky
– Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Celkem závazky
55 079
24 423
1 020 754
845 496
Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v roce 2011 i 2010 činila 120 tis. Kč. Tato odměna je zahrnuta v řádku Ostatní provozní náklady. V průběhu roku 2011 a 2010 nebylo Společníkovi, jednatelům a řídicím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Východočeská plynárenská, a.s., RWE Distribuční služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., RWE Interní služby, s.r.o., RWE Transgas, a.s., NET4GAS, s.r.o., JMP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., RWE Key Account CZ, s.r.o., RWE GasNet, s.r.o., a RWE Plynoprojekt, s.r.o., na základě smluv o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pouze pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky, apod.
33
34
Finanční čáSt Příloha účetní závěrky Obsah
Se společností Východočeská plynárenská, a.s., byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 13 Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti skupiny. 14 Smluvní závazky Smluvní investiční závazky Společnosti činily k 31. prosinci 2011 158 035 tis. Kč (k 31. prosinci 2010: 84 874 tis. Kč). Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: 31. prosince 2011 (tis. Kč)
31. prosince 2010 (tis. Kč)
Splatné do 1 roku
261
138
Smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů celkem
261
138
Společnost používá plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou s roční výpovědní lhůtou. Náklady na pronájem těchto sítí dosáhly v roce 2011 celkové částky 261 tis. Kč (2010: 160 tis. Kč). 15 Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2011.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
16 Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: 31. prosince 2011 (tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě
31. prosince 2010 (tis. Kč)
0
24
Závazek z cash-poolingu
-168 201
-136 922
Peníze a peněžní ekvivalenty celkem
-168 201
-136 898
17 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2011.
24. února 2012
Ing. Miloslav Zaur
Dipl.-Volkswirt Thomas Merker
jednatel
jednatel
35
36
Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Obsah
4 Zpráva nezávislého auditora
4.1 Zpráva auditora k účetní závěrce
Společníkovi společnosti VČP Net, s.r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti VČP Net, s.r.o., identifikační číslo 27495949, se sídlem Pražská třída 485, Hradec Králové (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2011, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2011 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“).
Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, Česká republika T.: +420 251 151 111, F: +420 251 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Společník společnosti VČP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora
Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2011, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2011 v souladu s českými účetními předpisy. 24. února 2012
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená
Ing. Václav Prýmek partner
Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966
37
38
Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Obsah
4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami
Společníkovi společnosti VČP Net, s.r.o. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti VČP Net, s.r.o., identifikační číslo 27495949, se sídlem Pražská třída 485, Hradec Králové (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2011 uvedenou ve výroční zprávě v kapitole 3, ke které jsme dne 24. února 2012 vydali výrok uvedený v kapitole 4.1.
Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2011 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.
Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku.
Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2011 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, Česká republika T.: +420 251 151 111, F: +420 251 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Společník společnosti VČP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora
Zpráva o ověření zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2011 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě.
Rozsah ověření Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.
Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku. 30. března 2012
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená
Ing. Václav Prýmek partner
Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966
39
40
Zpráva VČP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2011 Obsah
5 Zpráva VČP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2011
Vzhledem k tomu, že společnost VČP Net, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2011, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „ propojené osoby“) za rok 2011, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2011 a společník Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo • Východočeská plynárenská, a.s., se sídlem Pražská ulice 702, Hradec Králové 4, PSČ 500 04, IČ 60108789, která byla jediným společníkem Společnosti b) nepřímo • RWE Gas International N.V.,* se sídlem Willemsplein 4, 5211AK 's-Hertogenbosch, Nizozemské království, která byla akcionářem společnosti Východočeská plynárenská, a.s., s 63,62% podílem na hlasovacích právech a • RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem společnosti Východočeská plynárenská, a.s., s 2,95% podílem na hlasovacích právech a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International N.V.* Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech společnosti Východočeská plynárenská, a.s., činil 66,57 % • RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Gas International N.V.* 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2011 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy.
*
Od 30. 11. 2011 změna právní formy z B.V. na N.V.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 12 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2011. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí se uskutečnilo v posledním či předcházejících účetních obdobích. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla jednateli společnosti schválena dne 24. ledna 2012 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona.
V Hradci Králové dne 24. ledna 2012 Jednatelé společnosti VČP Net, s.r.o.
Ing. Miloslav Zaur
Dipl.-Volkswirt Thomas Merker
jednatel
jednatel
41
42
Zpráva VČP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2011 Obsah
Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi VČP Net, s.r.o., a propojenými osobami v posledním účetním období Počet smluv
Smluvní strana
Smluvní typ/předmět smlouvy
JMP Net, s.r.o.
Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity
1
Smlouva o poskytování služeb
1
Smlouva o sdružení za účelem zadání veřejné zakázky na zajištění dodávek PE tvarovek
1
Smlouva o sdružení
1
Dodatek č. 5 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti
1
Dodatek č. 6 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti řízení bezpečnosti
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti výstavby plynárenských zařízení
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti měření
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti Zpracování investičního záměru formou Technicko-Ekonomického Zadání (TEZ)
1
Smlouva o sdružení za účelem zadání veřejné zakázky na zajištění dodávek PE tvarovek
1
Dodatek č. 5 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje distribuční soustavy
1
Dodatek č. 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti controlingu prodeje kapacity, strategie a služeb prodeje kapacity
1
Dodatek č. 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Finančních činností, koordinace služeb a koordinace IT
1
Dodatek č. 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti legislativní koordinace a technického rozvoje a standardizace
1
Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti podnikatelského, organizačního a ekonomického poradenství a služby organizačně hospodářské povahy
1
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti kanceláře společnosti a ředitelů divizí
1
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti rozvoje a obnovy distribuční soustavy
1
RWE Distribuční služby, s.r.o.
RWE GasNet, s.r.o.
VČP Net
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 Obsah
Počet smluv
Smluvní strana
Smluvní typ/předmět smlouvy
RWE GasNet, s.r.o.
Dodatek č. 2 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti správy nemovitého majetku
1
Dohoda o rozúčtování nákladů zpracování „Koncepce uplatnění inteligentních systémů a prvků v plynárenství ČR"
1
Smlouva o poskytování služeb
1
Smlouva o sdružení za účelem zadání veřejné zakázky na zajištění dodávek PE tvarovek
1
Smlouva o sdružení
1
SLA předprojektová a projektová příprava
1
Smlouva o dílo na zpracování studie „Připravenost distribuční sítě RWE DSO na připojení zdrojů Centralizovaného zásobování teplem využívaných dosud hnědé uhlí"
1
Dodatek č. 1 Smlouva o dílo – Studie teplárenství
1
Smlouva o dílo
1
Dodatek č. 6 ke Smlouvě o poskytnutí úvěru
1
Dodatek č. 7 ke Smlouvě o poskytnutí úvěru
1
Dodatek č. 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Consulting POIM
1
Dodatek č. 5 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Consulting POIM
1
Dodatek č. 5 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Nákup
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Řízení lidských zdrojů
1
Dohoda o ukončení smlouvy
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti Řízení lidských zdrojů
1
Dodatek č. 8 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Fakturace
1
Dodatek č. 10 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call Centra
1
Dodatek č. 9 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO
1
Dodatek č. 8 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky
1
Dodatek č. 9 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky
1
Dodatek č. 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Tiskového centra a elektronické komunikace
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o sdružených službách
1
RWE Plynoprojekt, s.r.o.
RWE Transgas, a.s.
RWE Zákaznické služby, s.r.o.
Východočeská plynárenská, a.s.
NET4GAS, s.r.o.
Kupní smlouva Havlíčkův Brod Smlouva o poskytování elektřiny a rozúčtování nákladů
1
Smlouva o právu provést stavbu
1
Smlouva o přepravě plynu
1
Kupní smlouva plynoměr Rombach
1
43
44
Zpráva VČP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2011 Obsah
Počet smluv
Smluvní strana
Smluvní typ/předmět smlouvy
Jihomoravská plynárenská, a.s.
Smlouva o sdružení za účelem zadání veřejné zakázky na zajištění dodávek PE tvarovek
1
SMP Net, s.r.o.
Smlouva o sdružení za účelem zadání veřejné zakázky na zajištění dodávek PE tvarovek
1
Smlouva o sdružení
1
Obsah
Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2011 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Beteiligungsverwaltung Ausland GmbH 98,00 % RWE East, s.r.o. 51,00 % EČS - Elektrárna Čechy-Střed, a.s. 100,00 % RWE Gas International N.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % NET4GAS, s.r.o. 100,00 % BRAWA, a.s. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, s.r.o. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, s.r.o. 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energie, a.s. 100,00 % RWE GasNet, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 100,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft. 2,00 % RWE East, s.r.o.
Obsah
VČP Net, s.r.o. Pražská třída 485 500 04 Hradec Králové T +420 495 060 110 F +420 495 060 909 I www.rwe-gasnet.cz