Obsah JMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Obsah

JMP Net

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Obsah

Vybrané ukazatele (dle CAS) 2009 2009 Tržby (mil. Kč)

3 199

EBITDA (mil. Kč)

1 766

Provozní zisk (mil. Kč)

1 047

Zisk před zdaněním (mil. Kč)

1 060

Zisk po zdanění (mil. Kč)

1 026

Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

Termínem „Společnost“ se v textu zkracuje název JMP Net, s.r.o.

Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS ERÚ IČ PDS STL VTL VVTL MO DOM SO VO MS OM ÚOHS

akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy Energetický regulační úřad identifikační číslo provozovatel distribuční soustavy středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa) maloodběratel domácnost střední odběratel velkoodběratel místní síť odběrné místo Úřad pro ochranu hospodářské soutěže

747 44

Obsah

JMP Net

Obsah

1

Úvodní slovo jednatele

4

2

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2009

7

3 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2009 3.1 Ekonomické výsledky 3.2 Investice 3.3 Distribuční soustava 3.4 Obchodní a komunikační aktivity 3.5 Lidské zdroje 3.6 Ochrana životního prostředí 3.7 Výhled 3.8 Následné události

10 10 11 12 13 15 16 16 17

4 4.1 4.2

Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky

19 19 24

5 5.1 5.2

Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

42 42 44

6 Zpráva jmp Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009

46

3

4

výroční zpráva 2009

JMP Net

Obsah

1 Úvodní slovo jednatele

Vážené dámy, pánové a akcionáři, uplynulý rok 2009 se bezpochyby zapsal do historie všech ekonomických subjektů jako rok plný destabilizace, nejistot i nervozity, a to jak v sektoru financí, výroby, tak i energetiky. Zásadně měnící se podmínky podnikatelského prostředí jako dopady globální ekonomické krize, legislativních změn v sektoru energetiky či končící II. regulační perioda, představovaly i pro naši Společnost ambiciózní výzvy vyžadující plné nasazení a angažovanost. Jsem proto velice rád, že mohu naše výsledky v tak složitém roce hodnotit pozitivně. Zvládli jsme naplnit většinu plánovaných ekonomických parametrů i rozsáhlý investiční program zaměřený na obnovu a rozvoj distribuční soustavy. V průběhu celého roku se nám dařilo zajistit bezproblémové dodávky zemního plynu všem odběratelům. Díky sofistikovanému systému připravenosti na mimořádné události jsme ani v období lednové plynové krize nemuseli přistoupit k přerušení či omezení dodávek plynu. Za velký úspěch považuji i výsledek vyjednávání se státní autoritou ERÚ v nastavení parametrů III. regulační periody, který vytvořil dobrý základ k zajištění budoucí finanční stability Společnosti i naší další investiční angažovanosti pro následujících pět let. Rok 2009 se nesl ve znamení legislativních změn. Po dlouhých a intenzivních přípravách byla schválena novela Energetického zákona následována novelou Pravidel organizování trhu s plynem, mající významný dopad na práci Společnosti a úpravy zákaznického systému. Rád bych, jménem obou jednatelů, poděkoval všem našim zaměstnancům, kteří i přes složité podmínky ekonomického a legislativního prostředí neustali v poctivé a efektivní práci, a odvedli špičkové výkony. Velké poděkování patří i našim zákazníkům za spolupráci při aktivaci procesů krizového řízení v období přerušení dodávek plynu do České republiky, spolupráci při úpravě informačních systémů, komunikačních cest i budování vzájemných vztahů.

JMP Net

Úvodní slovo jednatele

Obsah

Nadcházející rok 2010 bude vedle plnění plánovaných ekonomických ukazatelů obdobím pokračující implementace procesů vyvolaných legislativními požadavky i požadavky intenzivně se rozvíjejícího trhu se zemním plynem. Významným úkolem bude i zvládnutí investičního programu, především realizace rostoucího rozsahu obnovy distribučních sítí.

Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO

Vize Společnosti „Být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem plynu.“

5

6

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

JMP Net

Obsah

Jednatelé JMP Net, s.r.o., k 31. prosinci 2009 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 1950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 1971 Vzdělání: Friedrich-Schiller-Universität Jena, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

JMP Net

Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2009

Obsah

2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti za rok 2009

Dozorčí rada pracovala v roce 2009 ve tříčlenném složení a jednala na čtyřech řádných zasedáních. Jednání dozorčí rady předcházela řádným zasedáním dozorčí rady mateřské společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s. V souladu se zakladatelskou listinou Společnosti a právními předpisy dohlížela na činnost jednatelů a projednávala všechny klíčové otázky související s činností a hospodařením Společnosti. Kontrolní činnost dozorčí rady byla zaměřena především na: • • •

hospodářské výsledky včetně čtvrtletně zpřesňovaných prognóz pro rok 2009 věcné a časové plnění plánu investic tvorbu střednědobého plánu na období 2010–2012

Jednatelé na všech zasedáních informovali dozorčí radu o aktuálním dění ve Společnosti. V roce 2009 byla věnována mimořádná pozornost přípravě podkladů pro jednání s ERÚ o stanovení parametrů pro 3. regulační periodu na období 2010–2014. Dozorčí rada byla průběžně informována o všech kontrolách a správních řízeních vedených ze strany státních orgánů. Dozorčí rada konstatuje, že činnost jednatelů byla vždy v souladu se zakladatelskou listinou Společnosti a ostatními obecně závaznými právními předpisy. Na řádném zasedání dne 13. března 2009 byl na neobsazené místo člena dozorčí rady kooptován Ing. Dušan Malý. Dozorčí rada projednala hospodářské výsledky za rok 2008 a přezkoumala auditovanou řádnou účetní závěrku Společnosti za rok 2008 včetně přílohy a doporučila valné hromadě její schválení. Dozorčí rada dále přezkoumala návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2008, odsouhlasila jeho předložení valné hromadě Společnosti a doporučila jeho schválení valnou hromadou. Na zasedání dne 2. června 2009 dozorčí rada projednala hospodářské výsledky za první čtvrtletí 2009 a byla seznámena s průběhem správního řízení ÚOHS ve věci výběrového řízení na dodavatele plastových trubek.

7

8

výroční zpráva 2009

JMP Net

Obsah

Na zasedání dne 1. října 2009 byly projednány hospodářské výsledky za 1. pololetí 2009, byla podána informace o potvrzených základních parametrech pro 3. regulační periodu ze strany ERÚ a dále dozorčí rada vzala na vědomí výběr firmy PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. auditorem Společnosti pro rok 2009. Na zasedání dne 30. listopadu 2009 se dozorčí rada seznámila s hospodářskými výsledky za tři čtvrtletí roku 2009 a podrobně projednala návrh střednědobého plánu Společnosti na období 2010–2012. Dozorčí rada děkuje jednatelům jakož i všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce 2009.

V Brně dne 19. února 2010

Ing. Tomáš Tichý předseda dozorčí rady

JMP Net

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O KONTROLNÍ ČINNOSTI ZA ROK 2009

Obsah

Ing. Tomáš Tichý předseda dozorčí rady Datum narození: 31. března 1947 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojní Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE Distribuční služby, s.r.o., předseda představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s., předseda Českého plynárenského svazu, člen dozorčí rady GASFINAL, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Dušan Malý, MBA místopředseda dozorčí rady Datum narození: 21. března 1974 Vzdělání: Vysoká škola ekonomická v Praze, Fakulta financí a účetnictví, MBA na ESCP-EAP v Berlíně Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE Distribuční služby, s.r.o., místopředseda představenstva Jihomoravská plynárenská, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Ing. Zdeněk Bauer člen dozorčí rady Datum narození: 17. května 1958 Vzdělání: Vysoké učení technické v Brně Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva E.ON Distribuce, a.s., předseda dozorčí rady Energetika Malenovice, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

9

10 výroční zpráva 2009

JMP Net

Obsah

3 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2009 3.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 1 026 mil. Kč. V meziročním porovnání došlo k nárůstu o 239 mil. Kč. Výsledky hospodaření Společnosti je ovlivněn zejména vývojem marže z distribuce zemního plynu. Tržby z distribuce dosáhly výše 3 199 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 12 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 31. prosinci 2009 byla 13 664 mil. Kč. V porovnání s rokem 2008 došlo k nárůstu o 419 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a odkupů plynárenského zařízení. Významnou položku dlouhodobých aktiv tvoří negativní hodnota goodwillu, který byl ve Společnosti zaúčtován v souvislosti s nepeněžitým vkladem distribuční části podniku společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., v roce 2007. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k nárůstu vlastního kapitálu o 279 mil. Kč, a to vlivem vyššího zisku běžného období. Stav dlouhodobých závazků byl dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 1 240 mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílely také závazky týkající se přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k 31. prosinci 2009 dosáhly výše 1 426 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 80 mil. Kč.

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti 11 a stavu jejího majetku v roce 2009

JMP Net

Obsah

3.2 Investice V souladu se schváleným investičním plánem pro rok 2009 realizovala Společnost celkové investice ve výši 747 mil. Kč, z toho investice do hmotných aktiv činily 744 mil. Kč a 3 mil. Kč do nehmotných aktiv. Největší částku investovala Společnost do obnovy distribuční soustavy, a to celkem 451 mil. Kč. Obnova byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na výměnu spirálně svařovaných VTL plynovodů, náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích místních sítí bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Další významnou část investičních prostředků vynaložila Společnost na odkup sítí, a to v celkové výši 184 mil. Kč. Naprostá většina z těchto prostředků byla zaměřena na odkup pronajatých plynárenských zařízení. S přihlédnutím na vysoký stupeň plynofikace regionu, kde bylo plynofikováno cca 90 % měst a obcí, byl rozvoj distribuční soustavy soustředěn především na posílení kapacitních možností stávající distribuční soustavy. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 2009 • • • • •

rekonstrukce MS v souladu se zpracovaným generelem města Prostějov rekonstrukce MS v souladu se zpracovaným generelem města Hodonín rekonstrukce MS v souladu se zpracovaným generelem města Zlín rekonstrukce MS v městě Brně s názvy staveb: Jiráskova, Jílkova, Lipová, Wolkerova, Kaleckého rekonstrukce MS ve městě Kuřim, Rosice, Šlapanice

Struktura investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Investice (mil. Kč) Investice do nehmotného majetku Investice do hmotného majetku

2009 3 744

Z toho: Obnova distribuční soustavy

451

Odkupy sítí

184

Rozvoj distribuční soustavy Investice do měření Ostatní investice Investice celkem

2 55 52 747


JMP Net

Obsah

3.3 Distribuční soustava Distribuční soustava JMP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604931 ze dne 31. prosince 2006, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním Energetického zákona č. 458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu provozování distribuční sítě byl rok 2009 výjimečný zejména v nutnosti řešení situace při přerušení dodávek zemního plynu přes Ukrajinu. Průběh této mimořádné události a klimatické podmínky zimy 2008/2009 prokázaly dostatečnou kapacitu stávajících distribučních sítí. Na základě kritérií platného Havarijního plánu nedošlo v roce 2009 k žádné havárii plynárenského rozvodného zařízení. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení 2006*

2007

2008

2009

14 802

Délka provozovaných plynovodů místní sítě

km

14 551

14 671

14 730

přípojky

km

3 043

3 083

3 106

3 125

VTL plynovody

km

3 173

3 172

3 171

3 162

Počet předávacích a VVTL regulačních stanic

ks

9

9

9

9

Počet vysokotlakých regulačních stanic

ks

952

951

953

955

Počet středotlakých regulačních stanic

ks

427

429

428

426

Počet plynofikovaných obcí

ks

1 355

1 356

1 359

1 360

* provozováno společností Jihomoravská plynárenská, a.s. Protikorozní ochrana JMP Net, s.r.o., klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Prostřednictvím 195 stanic katodické ochrany, 8 ks elektrických polarizačních drenáží, 2 ks elektrických saturáží a 4 ks galvanických anod je chráněno 100 % z provozovaných VTL plynovodů, tj. 3 162 km. K ochraně ocelových plynovodů místních sítí je nainstalováno 5 ks stanic katodické ochrany, 62 ks elektrických polarizačních drenáží, 10 ks elektrických saturáží a 24 ks galvanických anod. Z celkové délky 6 349 km je chráněno 1,5 % ocelových STL a NTL plynovodů, tj. 92 km.

JMP Net

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti 13 a stavu jejího majetku v roce 2009 Obsah

Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové odečítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět o odebraném množství na 1 207 odběrných místech, což představuje z celkového počtu OM více než 45 % a z hlediska objemu distribuce více než 85 % z kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh.

3.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity V roce 2009 na liberalizovaném trhu se zemním plynem výrazně narostl počet změn dodavatelů plynu do odběrných míst zákazníků. Nejvyšší nárůst byl zaznamenán u zákazníků kategorií maloodběratel a domácnost, kde docházelo ke změně dodavatele v řádu tisíců odběrných míst měsíčně. V souvislosti s novelou Energetického zákona a vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem bylo třeba zohlednit nové tržní principy a podmínky. V první polovině roku 2009 pokračovala optimalizace a rozšíření funkcionalit zákaznického informačního systému zejména v oblasti dávkového zpracování dat a postupné zprovozňování rozhraní pro elektronickou komunikaci se zákazníky. Mezi vyvíjenými a optimalizovanými procesy, které měly přímý vliv na obchodní aktivity, byl zejména proces vyřizování žádosti o přidělení distribuční kapacity a žádostí o změnu dodavatele, reklamační proces, dále proces týkající se způsobu předávání informací mezi účastníky trhu se zemním plynem a rovněž postup vystavování záloh a jejich následná agregace. V druhé polovině roku 2009 byly těžištěm práce úpravy zákaznického systému vynucené legislativními změnami, a to jak novelou Energetického zákona, tak zejména navazující novelou Pravidel trhu s plynem. Hlavní změny systému souvisely s převodem funkce operátora trhu s plynem ze společnosti RWE Transgas Net, s.r.o, na OTE, a.s. a s nově definovanými pravidly a termíny pro změnu dodavatele. Další legislativou dané úpravy zákaznického systému se týkaly změny výpočtu přepočtového objemového koeficientu dle nových technických pravidel TPG 901 01 a v závěru roku implementace logaritmického cenového modelu dle Cenového rozhodnutí Energetického regulačního úřadu na rok 2010, který odstranil cenové skoky mezi jednotlivými dříve používanými tarifními pásmy.


JMP Net

Obsah

Spolu s nastavením zákaznického sytému docházelo pro období roku 2010 k přípravě interních postupů, dodatků všech smluv o distribuci plynu a elektronické komunikaci, které bylo nutné uzavřít po nabytí účinnosti Pravidel trhu s plynem. Poměrně velkou změnou byla rovněž příprava na implementaci přepravního tarifu do tarifu distribučního, kdy distributor od roku 2010 bude svým zákazníkům poskytovat nejen distribuci, ale také zajištění přepravy. Z tohoto vyplývala povinnost uzavření smlouvy o přepravě plynu se společností RWE Transgas Net, s.r.o., dle pravidel definovaných regulátorem. Přes nutnost realizovat všechny výše uvedené změny byl v první řadě celý rok kladen důraz na poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě. Komunikační aktivity Tak jako v předešlém roce kladly interní i externí komunikační aktivity v roce 2009 důraz na rozvoj Společnosti na trhu se zemním plynem. V tomto roce nadále pokračovalo sjednocování komunikace a přístupu k zákazníkovi ve všech distribučních společnostech skupiny RWE v ČR (RWE GasNet, s.r.o., VČP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., JMP Net, s.r.o.). V praxi tento krok znamená, že výše uvedené společnosti komunikují s obchodním partnerem podle stejných zásad a pravidel. V souladu s principem jednotné komunikace bylo společnostmi skupiny RWE v ČR uspořádáno celodenní pracovní setkání s obchodními partnery PDS, na nichž byli účastníci seznámeni s aktuálním stavem na trhu se zemním plynem, s legislativními změnami a předpokládaným vývojem v budoucnosti. Dalším krokem, který měl za cíl zrychlit a zefektivnit komunikaci, bylo rozšíření internetových stránek o zákonné a důležité informace. I v této problematice internet podléhal synchronizaci v rámci skupiny RWE v ČR, a to jak ve vazbě na grafickou úpravu, tak ve vazbě na uvedené informace. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V souladu s přijatou politikou ochrany životního prostředí je realizován v uzavřené části distribuční soustavy výzkumný úkol „Použití bezsirnatého odorantu“ pro dosažení potřebné zapáchavosti plynu. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti 15 a stavu jejího majetku v roce 2009

JMP Net

Obsah

3.5 Lidské zdroje Zaměstnanci V roce 2009 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 44. Mzdy Vývoj mezd v roce 2009 probíhal v souladu s podnikatelským záměrem Společnosti, s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy. Vzdělávání zaměstnanců Trvale je značná pozornost věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu se rozvíjely jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovaly se profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců k 31. prosinci 2009

Vysokoškolské

Vyšší odborná škola

5%

Základní

48 %

35 %

Střední odborná škola

5%

7%

Gymnázium

Sociální program Společnost rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. Prostřednictvím osobních účtů sociálního fondu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce a na používání zdravotnických a vzdělávacích zařízení. V roce 2009 Společnost poskytovala zaměstnancům příspěvek na penzijně-pojistný program.


JMP Net

Obsah

3.6 Ochrana životního prostředí Společnost JMP Net, s.r.o., svou činností ovlivňuje životní prostředí jen velmi nepatrně. Naopak svou aktivitou a podporou v oblasti využívání zemního plynu přispívá ke snižování znečištění ovzduší zejména menších měst a obcí, kde se nejvíce negativně projevuje návrat k vytápění tuhými palivy. Strategie Společnosti je v oblasti ekologie prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem zabránit ohrožení životního prostředí a minimalizovat případná ekologická rizika. Společenská odpovědnost v oblasti ochrany životního prostředí zakotvená v politice životního prostředí RWE schválené v lednu 2008 zavazuje Společnost k dodržování legislativy ve všech oblastech ochrany životního prostředí. V roce 2009 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by měly dopad na životní prostředí. Ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněná žádná sankční opatření.

3.7 Výhled V souladu se stanovenou vizí budou veškeré aktivity a činnosti Společnosti zaměřeny na zajištění spolehlivých a bezpečných dodávek zemního plynu uživatelům distribuční soustavy i všem zákaznickým segmentům, a to za důsledného dodržování pravidel nediskriminačního chování. V oblasti obchodu s distribuční kapacitou bude pozornost orientována na kontinuální zlepšování a optimalizaci spektra služeb pro zákazníky. V roce 2010 dojde k zavedení tzv. logaritmického tarifního modelu, kde cena za jednotku distribuční kapacity je u zákazníků středního a velkého odběru definována hladkou logaritmickou funkcí. Tento přístup odstraňuje nedostatky předchozích tarifních modelů, u kterých nastával problém cenových skoků na hranicích odběrových pásem. Cílem úsilí je zvýšení spokojenosti zákazníků a atraktivity zemního plynu. Ve středu zájmu Společnosti bude rovněž stát nastavení a stabilizace procesů v organizaci vyvolaných změnou legislativy v podobě novely Energetického zákona a Pravidel organizování trhu se zemním plynem.

JMP Net

Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti 17 a stavu jejího majetku v roce 2009 Obsah

V oblasti distribuční sítě bude práce zaměřena na plnění dlouhodobého programu její obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítě bude v roce 2010 vloženo 486 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude obdobně jako v minulých letech orientován především na zvýšení využití stávající sítě. Plošná plynofikace bude realizována výhradně v návaznosti na aktivity obchodních či developerských společností. V části techniky sítí budou aktivity směřovány na využití nových technologií při výstavbě a obnově sítě a energetické náročnosti provozovaných zařízení jakou jsou regulační stanice a stanice katodické ochrany. Nadále bude rozvíjena komunikace a spolupráce s Energetickým regulačním úřadem a Operátorem trhu s elektřinou a plynem. Ve spektru HR činností bude důraz kladen na systematický rozvoj kvalifikace a pracovních schopností zaměstnanců.

3.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.


JMP Net

Obsah

JMP Net – energie Českého Švýcarska

Finanční část 19

JMP Net

Obsah

4 Finanční část

4.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení

AKTIVA

a

b AKTIVA CELKEM

B.

Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek

B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

III.

C.

III.

C.

IV.

C.

IV.

D.

I.

D.

I.

Brutto 1

31. 12. 2008

Korekce 2

Netto 3

Netto 4

16 480 086

-2 816 195

13 663 891

13 245 030

13 830 437

-2 804 691

11 025 746

11 025 212 -2 803 521

-4 669 360

2 802 447

-1 866 913

1.

Software

6 260

-5 689

571

2 589

2.

Goodwill

-4 685 386

2 811 232

-1 874 154

-2 811 232

3.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

9 340

-3 096

6 244

4 380

4.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

426

0

426

742

18 499 797

-5 607 138

12 892 659

13 828 733

1.

Pozemky

32 146

0

32 146

30 369

2.

Stavby

17 659 998

-5 264 225

12 395 773

13 235 934

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

624 969

-342 913

282 056

278 459

4.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

151 780

0

151 780

234 231

5.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

30 904

0

30 904

49 740

Dlouhodobý hmotný majetek

C. C.

31. 12. 2009

Oběžná aktiva

2 648 637

-11 504

2 637 133

2 196 810

Krátkodobé pohledávky

2 648 600

-11 504

2 637 096

2 196 810

41 169

-11 504

29 665

67 044

1 338 205

0

1 338 205

852 998

0

0

0

63 491

44 885

0

44 885

71 333

1 224 328

0

1 224 328

1 140 592

1.

Pohledávky z obchodních vztahů

2.

Pohledávky – ovládající a řídící osoba

3.

Stát – daňové pohledávky

4.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

5.

Dohadné účty aktivní

6.

Jiné pohledávky

13

0

13

1 352

Krátkodobý finanční majetek

37

0

37

0

Peníze

37

0

37

0

1 012

0

1 012

23 008

18

0

18

21 623

994

0

994

1 385

1.

Časové rozlišení 1.

Náklady příštích období

2.

Příjmy příštích období


JMP Net

Obsah

ROZVAHA – pokračování (v celých tisících Kč) Označení

PASIVA

a

b

A. A.

I.

A.

I.

A.

II.

A.

II.

A.

III.

A.

III.

A.

V.

1.

1.

B. B.

I.

B.

I.

B.

II.

B.

II.

B.

III.

B.

III.

C.

I.

C.

I.

31. 12. 2008

6

7

PASIVA CELKEM

13 663 891

13 245 030

Vlastní kapitál

10 572 558

10 293 942

Základní kapitál

9 448 883

9 448 883

Základní kapitál

9 448 883

9 448 883

Kapitálové fondy

73

73

Ostatní kapitálové fondy

73

73

97 208

57 851

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1.

31. 12. 2009

Zákonný rezervní fond

97 208

57 851

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

1 026 394

787 135

Cizí zdroje

3 091 325

2 951 088 21 607

Rezervy

42 800

1.

Rezerva na daň z příjmů

40 442

0

2.

Ostatní rezervy

2 358

21 607

1 277 725

1 403 718

Dlouhodobé závazky 1.

Jiné závazky

2.

Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky

1.

Závazky z obchodních vztahů

2.

Závazky – ovládající a řídící osoba

3.

Závazky k zaměstnancům

4.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

5.

Stát – daňové závazky a dotace

6.

Krátkodobé přijaté zálohy

7.

Dohadné účty pasivní

8.

Jiné závazky

1.

37 330

2 949

1 240 395

1 400 769

1 770 800

1 525 763

64 810

66 645

144 000

0

1 123

973

676

569

49 616

15 547

1 426 017

1 345 912

84 498

90 446

60

5 671

Časové rozlišení

8

0

Výdaje příštích období

8

0


JMP Net

Obsah

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení

TEXT

a

b

Skutečnost v účetním období 2009

II. II.

1.

B. B.

2

Výkony

3 199 043

2 866 297

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

3 199 043

2 866 297

Výkonová spotřeba

1 412 389

1 469 494

1.

Spotřeba materiálu a energie

2. + C.

2008

1

353 585

415 888

Služby

1 058 804

1 053 606

Přidaná hodnota

1 786 654

1 396 803

Osobní náklady

26 181

24 372

1.

Mzdové náklady

19 159

17 771

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

168

196

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

6 228

5 985

4.

Sociální náklady

626

420

D.

Daně a poplatky

874

791

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

894 888

875 467

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

0

494

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

0

494

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

0

223

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

0

223

C.

III. III.

1.

F. F.

1.

G.

Zvýšení rezerv a opravných položek v provozní oblasti

752 216

702 301

IV.

Ostatní provozní výnosy

946 831

951 548

*

Provozní výsledek hospodaření

H.

Ostatní provozní náklady

X.

Výnosové úroky

N.

Nákladové úroky

O.

Ostatní finanční náklady *

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z přijmů za běžnou činnost

Q.

1. 2.

– splatná – odložená

12 822

6 434

1 046 504

739 257

13 611

23 233

111

57

52

42

13 448

23 134

33 558

-24 744

193 931

133 770

-160 373

-158 514

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

1 026 394

787 135

***

Výsledek hospodaření za účetní období

1 026 394

787 135

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

1 059 952

762 391


JMP Net

Obsah

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 31. prosince 2009 Základní kapitál tis. Kč

Zákonný rezervní fond tis. Kč

Kapitálové fondy tis. Kč

Nerozdělený zisk tis. Kč

Celkem tis. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2008

9 448 883

0

73

575 151

10 024 107

Příděl do rezervního fondu

0

57 851

0

-57 851

0

Výplata podílu na zisku

0

0

0

-517 300

-517 300

Výsledek hospodaření za účetní období

0

0

0

787 135

787 135

9 448 883

57 851

73

787 135

10 293 942

Příděl do rezervního fondu

0

39 357

0

-39 357

0

Výplata podílu na zisku

0

0

0

-747 778

-747 778

Zůstatek k 31. prosinci 2008

Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2009

0

0

0

1 026 394

1 026 394

9 448 883

97 208

73

1 026 394

10 572 558


JMP Net

Obsah

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 31. prosince 2009 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Peněžní toky z provozní činnosti Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním

852 998

584 196

1 059 952

762 391

A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

894 888

875 467

752 216

702 301

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

A.1.3

Zisk z prodeje stálých aktiv

A.1.4

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

A.1.5

Odpis záporného goodwillu a ostatní úpravy o nepeněžní operace

A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky přijaté

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

0

-271

-13 500

-23 176

-937 077

-937 077

1 756 479

1 379 635

-2 648

125 637

111 091

303 538

1 864 922

1 808 810

-103

-57

14 002

22 785

-94 388

-215 775

1 784 433

1 616 763

-729 792

-832 393

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

0

494

-729 792

-831 899

178 381

1 238

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2.

Výplacené podíly na zisku

-747 778

-517 300

C.***

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

-569 397

-516 062

Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

485 244

268 802

1 338 242

852 998

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku


JMP Net

Obsah

4.2 Příloha účetní závěrky 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE JMP Net, s.r.o., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného rejstříkovým soudem v Brně, oddíl C, vložka 52276 dne 12. června 2006 a její sídlo je v Brně, Plynárenská 499/1, PSČ 657 02, Česká republika. Předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. IČ Společnosti je 27689841. Jediným společníkem Společnosti je Jihomoravská plynárenská, a.s., (dále „Společník“). Jihomoravská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k 1. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely Energetického zákona. Společnost převzala k 1. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k 1. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednateli Společnosti k 31. prosinci 2009 a 2008 byli: Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Miloslav Zaur

jednatel

1. listopadu 2006

Dipl.-Volkswirt Thomas Merker

jednatel

1. listopadu 2006

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2009 bylo následující: Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Tomáš Tichý

předseda

9. března 2007

Ing. Dušan Malý

místopředseda

6. června 2009

Ing. Zdeněk Bauer

člen

8. března 2007

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008 bylo následující: Funkce

Den vzniku funkce

Ing. Tomáš Tichý

předseda

9. března 2007

Ing. Zdeněk Bauer

člen

8. března 2007

JMP Net


Obsah

Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. 2 REGULAČNÍ RÁMEC V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad (ERÚ). Rok 2009 byl posledním rokem tzv. 2. regulační periody. V průběhu celého roku probíhalo intenzivní vyjednávání mezi Společností a ERÚ k nastavení podmínek a parametrů na období následující, 3. regulační periody (2010–2014). Tato vyjednávání byla ukončena a nový regulační rámec na další období byl ze strany ERÚ schválen. Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví postup pro výpočet tarifů za využití distribuční soustavy. Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a povolenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu. 3 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti.


JMP Net

Obsah

Za dlouhodobý nehmotný majetek Společnost považuje nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 60 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Software

36 měsíců

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

72 měsíců

Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k 1. lednu 2007, se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k 1. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Za dlouhodobý hmotný majetek Společnost považuje hmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 10 000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti následujícím způsobem: Pozemky

neodepisují se

Budovy a stavby

14–50 let

Stroje a zařízení

4–20 let

Inventář

3 roky

Plynovody

40 let

JMP Net


Obsah

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 000 Kč do 10 000 Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. (d) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. (e) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. (f) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.


JMP Net

Obsah

(g) Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu převážně pro zákazníky Společníka Společnosti. Distribuce zemního plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie velkoodběratelé („VO“) a střední odběratelé („SO“) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie maloodběratelé („MO“) a domácnosti („DOM“) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb, za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu dodaného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí Energetického regulačního úřadu. (h) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Společnost a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. (i) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. (j) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům.

JMP Net


Obsah

K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Pro vykazování nákladů na sociální a zdravotní pojištění u zaměstnanců, jejichž mzdy překročí roční limit na tyto odvody, Společnost provádí odhad průměrného celoročního poměru těchto odvodů vůči hrubým mzdám dotyčných zaměstnanců a vykazuje tyto náklady proporcionálně k výši mzdových nákladů vyúčtovaných za dané období. (k) Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. (l) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (m) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv • členové statutárních a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 13 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. (n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.


JMP Net

Obsah

4 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena 1. ledna 2009 tis. Kč Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

Přírůstky/ přeúčtování tis. Kč

31. prosince 2009 tis. Kč

6 260

0

6 260

-4 685 386

0

-4 685 386

6 212

3 128

9 340

742

-316

426

-4 672 172

2 812

-4 669 360

1. ledna 2009 tis. Kč

Přírůstky tis. Kč


Oprávky

Software

3 671

2 018

5 689

-1 874 154

-937 078

-2 811 232

1 832

1 264

3 096

Celkem

-1 868 651

-933 796

-2 802 447

Zůstatková hodnota

-2 803 521

Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

-1 866 913

Pořizovací cena

Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem




5 432

828

6 260

-4 685 386

0

-4 685 386

4 288

1 923

6 212

1 684

-941

742

-4 673 982

1 810

-4 672 172




Oprávky

Software Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

1 791

1 880

3 671

-937 077

-937 077

-1 874 154

835

997

1 832

-934 451

-934 200

-1 868 651

-3 739 531

-2 803 521


JMP Net

Obsah

5 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody



Vyřazení tis. Kč


30 369

1 777

0

32 146

1 075 773

5 245

0

1 081 018

15 844 253

734 727

0

16 578 980


549 116

76 464

611

624 969

Nedokončený hmotný majetek

234 231

-81 429

1 022

151 780

49 740

7 203

26 039

30 904

17 783 482

743 987

27 672

18 499 797



Vyřazení tis. Kč


Poskytnuté zálohy Celkem

Oprávky a opravné položky

Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota

94 398

48 010

0

142 408

1 399 069

724 644

0

2 123 713

224 571

118 618

276

342 913

1 718 038

891 272

276

2 609 034

2 236 711

761 393

0

13 828 733

2 998 104 12 892 659

Pořizovací cena

Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody



Vyřazení tis. Kč


30 410

143

183

30 369

1 065 862

10 449

539

1 075 773

15 007 750

836 503

0

15 844 253


512 905

36 495

284

549 116

Nedokončený hmotný majetek

292 216

-57 984

0

234 231

Poskytnuté zálohy Celkem

41 626

8 113

0

49 740

16 950 769

833 719

1 006

17 783 482


JMP Net

Obsah

Oprávky a opravné položky 1. ledna 2008 tis. Kč Budovy a stavby bez plynovodů


Vyřazení tis. Kč


47 054

47 493

150

94 398

Plynovody

689 862

709 207

0

1 399 069


109 043

115 697

170

224 571

845 959

872 399

320

1 718 038

1 519 110

717 601

0

Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota

14 585 700

2 236 711 13 828 733

K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku byla k 31. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 2009 reflektuje změnu odhadované zpětně získatelné hodnoty dlouhodobého hmotného majetku Společnosti v důsledku změny regulačních parametrů 3. regulační periody a rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k 1. lednu 2007 od Společníka Společnosti. Dlouhodobý hmotný majetek uvedený v rozvaze obsahuje k 31. prosinci 2009 aktiva získaná po skončení smlouvy o finančním leasingu v hodnotě 26 039 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 15 337 tis. Kč). Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 15 Smluvní závazky. 6 POHLEDÁVKY 31. prosince 2009 tis. Kč


– do splatnosti

26 452

64 959

– po splatnosti

14 717

3 516

41 169

68 476

1 338 205

852 998

1 269 226

1 276 768

Pohledávky z obchodních vztahů

Pohledávky k podnikům ve skupině – do splatnosti Ostatní pohledávky – do splatnosti Opravná položka na pochybné pohledávky

-11 504

-1 432

Čistá hodnota krátkodobých pohledávek

2 637 096

2 196 810


JMP Net

Obsah

Pohledávky k podnikům ve skupině představují peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu (viz poznámka 19 Přehled o peněžních tocích). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a nemají splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 1 224 328 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 1 140 592 tis. Kč) a poskytnuté zálohy na nákupy energií a plynu ve výši 44 885 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 71 333 tis. Kč). Ostatní pohledávky k 31. prosinci 2008 zahrnovaly přeplatek z titulu daně z příjmů právnických osob ve výši 59 101 tis. Kč, k 31. prosinci 2009 je vykázána rezerva ve výši 40 442 tis. Kč (viz poznámka 9 Závazky). 7 VLASTNÍ KAPITÁL Společnost je plně vlastněna společností Jihomoravská plynárenská, a.s., se sídlem v Brně, zapsanou v České republice a konečnou mateřskou společností skupiny je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 787 135 tis. Kč za rok 2008 byl schválen a rozdělen rozhodnutím jediného Společníka dne 6. dubna 2009, a to na tvorbu rezervního fondu ve výši 39 357 tis. Kč a výplatu podílu na zisku ve výši 747 778 tis. Kč. 8 REZERVY 31. prosince 2009 tis. Kč


40 442

0

Daň z příjmu Ostatní rezervy Rezervy celkem

Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 10 Daň z příjmů.

2 358

21 607

42 800

21 607


JMP Net

Obsah

9 Závazky 31. prosince 2009 tis. Kč


– do splatnosti

58 039

56 471

– po splatnosti

6 771

10 173

64 810

66 645

Závazky z obchodních vztahů

Ostatní závazky – do splatnosti Krátkodobé závazky celkem

1 705 990

1 459 118

1 770 800

1 525 763

Jiné dlouhodobé závazky

37 330

2 949

Odložený daňový závazek

1 240 395

1 400 769

Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

1 277 725

1 403 718

3 048 525

2 929 481

Ostatní závazky zahrnují zejména závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 84 498 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 90 446 tis. Kč), zálohy přijaté z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 1 426 017 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 1 345 912 tis. Kč), závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 40 534 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: pohledávka ve výši 4 tis. Kč), závazky z dotací na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 8 882 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 15 382 tis. Kč) a krátkodobý účelový úvěr poskytnutý na investiční činnost v roce 2009 podnikem ve skupině ve výši 144 000 tis. Kč. Společnost uzavřela dne 1. července 2009 dodatek ke smlouvě o poskytnutí úvěru se společností RWE Transgas, a.s., ze dne 28. prosince 2006. Tento dodatek stanovuje pro Společnost možnost čerpání účelového úvěru až do maximální úhrnné výše 300 000 tis. Kč s minimální výší dílčího čerpání 2 000 tis. Kč. Ostatní původní ustanovení smlouvy ze dne 28. prosince 2006 a jejích dodatků zůstaly nezměněny. Účelový úvěr je denominován v českých korunách a je úročen sazbou PRIBOR plus 70 základních bodů. Jednotlivé tranše účelového úvěru mohou být poskytnuty na dobu 7 až 364 dní při financování provozní činnosti a na dobu 28 až 364 dní při financování investiční činnosti.


JMP Net

Obsah

Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši 37 330 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 2 949 tis. Kč). Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky z obchodního styku nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění, ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. 10 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Splatnou daň

194 707

134 862

Odloženou daň

-160 373

-158 514

-776

-1 092

33 558

-24 744

2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání a doměrky daně Celkem daňový náklad

Splatná daň byla vypočítána následovně:

Zisk před zdaněním

1 059 952

762 391

-175 684

-219 476

89 961

104 209

-444

-4 622

Daňový základ

973 785

642 502

Hodnota darů

-250

-300

Snížený daňový základ

973 535

642 202

Daň z příjmů právnických osob ve výši 20 % (2008: 21%)

194 707

134 862

Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy


JMP Net

Obsah

Odložená daň k 31. prosinci 2009 je vypočtena sazbou daně 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující). Odložená daň k 31. prosinci 2008 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

1 811 286

1 830 065

569 640

424 975

Odložený daňový závazek z titulu: Rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu: Opravná položka k majetku Ostatní přechodné rozdíly

Čistý odložený daňový závazek

1 251

4 321

570 891

429 296

1 240 395

1 400 769

11 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

– kategorie VO a SO

960 471

934 220

– kategorie MO

522 146

436 092

1 645 045

1 439 477

Tržby z distribuce plynu

– kategorie DOM Jiné Celkem

71 381

56 508

3 199 043

2 866 297


JMP Net

Obsah

Jiné tržby zahrnují zejména tržby z prodeje služeb spřízněným stranám ve výši 33 081 tis. Kč (2008: 11 260 tis. Kč) a tržby z pronájmu distribuční sítě obcím ve výši 29 338 tis. Kč (2008: 32 698 tis. Kč). Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména odpis záporného goodwillu, v letech 2009 i 2008 ve výši 937 077 tis. Kč. 12 ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku

Osobní náklady 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Vedení Společnosti

3 845

2 375

Ostatní zaměstnanci

22 336

21 997

42,96

36,00

Celkem

26 181

24 372

44,04

36,1

2009 1,08*

* V rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností RWE GasNet, s.r.o., na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně. Vedení Společnosti zahrnuje jednatele a ostatní ředitele, kteří jsou jim přímo podřízeni. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 13 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.

2008 1*


JMP Net

Obsah

13 TRANSAKCE A ZŮSTATKY SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: 2009 tis. Kč

2008 tis. Kč

Náklady – RWE Transgas, a.s. – Jihomoravská plynárenská, a.s. – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

18 574

3 557

1 151 760

1 189 897

35 786

20 522

114 946

106 220

Úrokové náklady – RWE Transgas, a.s. Celkem

21

0

1 321 087

1 320 196

Výnosy – RWE Transgas, a.s. – Jihomoravská plynárenská, a.s. – Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE

0

3 732

2 939 512

2 743 048

737

624

38 103

17 071

622

623

13 594

23 233

2 992 568

2 788 331

Úrokové výnosy – RWE Transgas, a.s. Celkem


JMP Net

Obsah

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince 2009 tis. Kč


22 799

23 441

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek – Jihomoravská plynárenská, a.s. – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Poskytnuté zálohy celkem

7 828

0

30 627

23 441

Pohledávky – RWE Transgas, a.s.

1 339 199

854 382

– Jihomoravská plynárenská, a.s.

1 206 597

1 225 778

– Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE – Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) – Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Pohledávky celkem

83

64

4 088

2 498

28

81

2 549 995

2 082 803

146 205

590

1 465 922

1 593 736

Závazky - RWE Transgas, a.s. - Jihomoravská plynárenská, a.s. - Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) - Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE Závazky celkem

3 599

4 026

11 177

10 778

1 626 903

1 609 130

Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v letech 2009 a 2008 činila 120 tis. Kč. V průběhu roku 2009 a 2008 nebylo Společníkovi, jednatelům a řídícím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. Kromě výše uvedeného bylo v roce 2008 poskytnuto jednomu členu vedení služební auto i pro soukromou potřebu, a tedy nepeněžní plnění ve výši 133 tis. Kč. Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Jihomoravská plynárenská, a.s., RWE Distribuční služby, s.r.o., RWE Interní služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., RWE Transgas, a.s., RWE Transgas Net, s.r.o., RWE GasNet, s.r.o., a RWE Plynoprojekt, s.r.o., na základě smlouvy o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pouze pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky, apod.


JMP Net

Obsah

Se společností Jihomoravská plynárenská, a.s., byla dne 18. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od 1. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého Společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 14 ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Informace o odměně auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky konečné mateřské společnosti. 15 SMLUVNÍ ZÁVAZKY Smluvní investiční závazky Společnosti činily k 31. prosinci 2009 113 922 tis. Kč (k 31. prosinci 2008: 136 476 tis. Kč). Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: 31. prosince 2009 tis. Kč


Splatné do 1 roku

52 000

43 000

Splatné v období 1–5 let

52 000

43 000

104 000

86 000

Společnost používá plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou s roční výpovědní lhůtou. Náklady na pronájem těchto sítí dosáhly v roce 2009 celkové částky 52 078 tis. Kč (2008: 56 320 tis. Kč). 16 POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2009.


JMP Net

Obsah

17 SOUČASNÁ VOLATILITA NA GLOBÁLNÍCH FINANČNÍCH TRZÍCH Pokračující globální ekonomická recese, která započala v průběhu roku 2008, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, nízké úrovni likvidity v bankovním sektoru a někdy k vyšším mezibankovním úrokovým mírám a velmi vysoké nestabilitě na burze cenných papírů. Vedení Společnosti zhodnotilo všechny dostupné informace a v současné době nepředpokládá významný dopad této ekonomické recese na chod Společnosti, zejména na likviditu a financování Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a růstu Společnosti za současných okolností. 18 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2009. 19 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2009 tis. Kč Pokladní hotovost Pohledávka z cash-poolingu Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty


37

0

1 338 205

852 998

1 338 242

852 998

17. února 2010

Ing. Miloslav Zaur


jednatel

jednatel


JMP Net

Obsah

5 Zpráva nezávislého auditora

5.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI jmp NET, S.R.O. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti JMP Net, s.r.o., identifikační číslo 27689841, se sídlem Plynárenská 499/1, Brno (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. prosinci 2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2009 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Odpovědnost jednatelů Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídají jednatelé Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

JMP Net

Zpráva nezávislého auditora 43

Obsah

Společník společnosti JMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2009, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2009 v souladu s českými účetními předpisy.

17. února 2010

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Václav Prýmek

Ing. Tomáš Bašta

ředitel

statutární auditor, oprávnění č. 1966


JMP Net

Obsah

5.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI jmp NET, S.R.O.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

Ověřili jsme účetní závěrku společnosti JMP Net, s.r.o., identifikační číslo 27689841, se sídlem Plynárenská 499/1, Brno (dále „Společnost“) za rok končící 31. prosince 2009 uvedenou ve výroční zprávě v kapitole 4, ke které jsme dne 17. února 2010 vydali výrok uvedený v kapitole 5.1. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2009 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2009 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

JMP Net

Zpráva nezávislého auditora 45

Obsah

Společník společnosti JMP Net, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2009 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky § 66a obchodního zákoníku.

30. března 2010

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Ing. Václav Prýmek

Ing. Tomáš Bašta

ředitel

statutární auditor, oprávnění č. 1966


JMP Net

Obsah

6 Zpráva JMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2009

Vzhledem k tomu, že společnost JMP Net, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2009, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2009, pokud jsou tyto propojené osoby Společnosti známy. Společník Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1. Ovládající osoby V celém uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: a) přímo • Jihomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynárenská 499/1, Brno, PSČ 657 02, IČ 49970607, která byla jediným společníkem Společnosti b) nepřímo • RWE Gas International B.V., se sídlem Diamantlaan 15, 2132 WV Hoofddorp, Nizozemské království, která byla akcionářem společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., s 47,66% podílem na hlasovacích právech a • RWE Transgas, a.s., se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 26460815, která byla akcionářem společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., s 2,46% podílem na hlasovacích právech a která byla přímo ovládána svým akcionářem – společností RWE Gas International B.V. Celkový podíl obou společností, jednajících ve shodě, na hlasovacích právech společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., činil 50,12 % • RWE Energy Aktiengesellschaft (dále jen „RWE Energy AG“), se sídlem Rheinlanddamm 24, 44139 Dortmund, Spolková republika Německo, která byla jediným společníkem společnosti RWE Gas International B.V. (do 7. 9. 2009, fúze do RWE AG) a • RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Energy AG. 2. Další propojené osoby Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2009 je uvedeno na třetí straně obálky této výroční zprávy.

JMP Net

Zpráva JMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými 47 osobami k 31. prosinci 2009 Obsah

3. Smlouvy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami, plnění a protiplnění poskytnutá a přijatá V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv, i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích, nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 13 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2009. 4. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu propojených osob žádné právní úkony. 5. Opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6. Neexistence újmy Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí se uskutečnilo v posledním či předcházejících účetních obdobích. 7. Důvěrnost informací V této zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8. Závěr Tato zpráva byla jednateli Společnosti schválena dne 8. února 2010 a byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Brně dne 8. února 2010 Jednatelé společnosti JMP Net, s.r.o.

Ing. Miloslav Zaur


jednatel

jednatel


JMP Net

Obsah

Příloha č. 1 Smlouvy uzavřené mezi JMP Net, s.r.o., a propojenými osobami v posledním účetním období Smluvní strana

Smluvní typ/předmět smlouvy

GASFINAL, a.s.

Smlouva o koupi najaté věci po řádném ukončení platnosti leasingové smlouvy

4

Smlouva o koupi najaté věci

2

Objednávka

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti přípravy staveb PZ

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti realizace staveb PZ

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti zajištění dohledu nad stavbami PZ cizích investorů

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti technického dispečinku

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dokumentace sítě

1

Dodatek č. 5 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti měření

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti operativní správy plynárenského majetku

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti provozu a údržby sítí

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor

1

Jihomoravská plynárenská, a.s.

Počet smluv

Dodatek č.3 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor

1

RWE Distribuční služby, s.r.o.

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Řízení bezpečnosti

1

RWE GasNet, s.r.o.

Dohoda o ukončení smlouvy

2

RWE Interní služby, s.r.o.

Dodatek č. 3 ke smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o službách v oblasti informačních technologií

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IP telefonů

1


1


1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti dopravy

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti facility

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky

1

RWE Key Account CZ, s.r.o.

Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny

1

RWE Plynoprojekt, s.r.o.

Smlouva o nájmu nebytových prostor

1

Smlouva o dílo

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o dílo

1

Dohoda o zrušení smlouvy

1

Smlouva o dílo na realizace staveb Objednávky

1 35

Zpráva JMP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými 49 osobami k 31. prosinci 2009

JMP Net

Obsah

Smluvní strana


RWE Transgas, a.s.

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – P&O

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti SLA Consulting – governance TG

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytnutí úvěru

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytnutí úvěru

1

Dohoda o ukončení smlouvy o zajištění funkce Compliance Officera

1

Objednávky

2

Dodatek č. 6 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace

1

Dodatek č. 5 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti fakturace

1

Dodatek č. 7 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Call centra

1


1


1

Dodatek č. 5 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM

1

Dodatek č. 4 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti osobního a písemného kontaktu se zákazníky v kategorii MO/DOM

1

Dodatek č. 7 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Vymáhání pohledávek DSO

1

Dodatek č. 6 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO

1

Dodatek č. 5 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vymáhání pohledávek DSO

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti Tiskového centra

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti tiskového centra

1

Objednávky

4

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti vedení kanceláře společnosti

1

Dodatek č. 3 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti personálních činností a tvorby a správy řídících dokumentů

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení úseku správy distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru prodeje kapacity

1

Dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti územního a kapacitního rozvoje distribuční soustavy

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení odboru správy nemovitého majetku

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti controllingu prodeje kapacity, strategie a služeb prodeje kapacity

1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti prodeje kapacity

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti operativního plánování distribuční soustavy

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti finančních činností, koordinace služeb a koordinace IT

1

Smlouva o poskytování poradenských služeb

1

Smlouva o poskytování služeb v oblasti legislativní koordinace a technického rozvoje a standardizace

1

Dohoda o ukončení smlouvy

1

RWE Transgas Net, s.r.o.

RWE Zákaznické služby, s.r.o.

SČP Net, s.r.o.

Počet smluv


JMP Net

Obsah

Smluvní strana


STP Net, s.r.o.


1


1

Dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování služeb v oblasti koordinace a řízení úseku správy distribuční soustavy

1


1


1

ZČP Net, s.r.o.

Počet smluv

Obsah

Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2009 RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Gas International B.V. 100,00 % RWE Transgas, a.s. 100,00 % RWE Transgas Net, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Interní služby, s.r.o. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Plynoprojekt, s.r.o. 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 18,09 % Severomoravská plynárenská, a.s. 2,95 % Východočeská plynárenská, a.s. 2,46 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % RWE Energie, a.s. 100,00 % RWE GasNet, s.r.o. 63,62 % Východočeská plynárenská, a.s. 100,00 % VČP Net, s.r.o. 49,64 % Severomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % SMP Net, s.r.o. 52,25 % GASFINAL, a.s. 47,66 % Jihomoravská plynárenská, a.s. 100,00 % JMP Net, s.r.o. 47,75 % GASFINAL, a.s. 100,00 % Českomoravská plynárenská, a.s. – v likvidaci 100,00 % RWE Energy Hungária Tanácsadó Kft.

Obsah

JMP Net, s.r.o. Plynárenská 499/1 657 02 Brno T +420 545 579 566 F +420 545 243 722 I www.rwe-gasnet.cz

Obsah JMP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 2009

Recommend Documents