Voorlopige Agenda van de Algemene Ledenvergadering De Kring

ALV De Kring 2014 pag.1

Voorlopige Agenda van de Algemene Ledenvergadering De Kring 1. Opening en welkomstwoord van de voorzitter 2. Vaststellen van de agenda 3. Mededelingen 4. Ingekomen stukken 5. Notulen ALV 21-4-2013 6. Verslag directeur 7. Jaarrekening, verslag penningmeester en Kascommissie 8. Begroting 2014 9. Verslag redactie, Ballotage-, Kunst-, Nieuwe Media-, Reciprociteit, Ledenwerving en Evenementencommissie 10. Verkiezing commissie- & bestuursleden (Zie onderaan agenda voor toelichting) 11. Pascal van der Noort: restaurantvoorstel 12. Rondvraag 13. Sluiting en bitterballen Ad 10 Bestuurslid Bregje Lampe treedt af. Het bestuur heeft een oproep gedaan aan de leden om een voordracht te doen. Hierop zijn bij het opstellen van dit stuk nog geen reacties ontvangen. Het bestuur zal tijdens de Algemene Ledenvergadering Eva Ruijter voordragen als lid van het bestuur van De Kring. “Wij zijn blij dat Eva bereid het bestuur te versterken. Wij zochten een betrokken lid, liefst met ervaring in een of meer commissies. Ofschoon geen specifieke leeftijdscategorie wordt beoogd, streefde het bestuur er naar dat de opvolger van Bregje Lampe bij voorkeur in dezelfde leeftijdscategorie valt. Voorts is een groot netwerk en een positieve instelling gewenst. Bestuurlijke ervaring is geen vereiste, interesse in het reilen en zeilen van De Kring is dat wel. Wij zijn van mening dat Eva aan deze voorwaarden ruimschoots voldoet.”, aldus Wiebe de Vries, secretaris. Eventuele tegenkandidaten kunnen zich tot uiterlijk 31 maart 2014 melden bij de secretaris van het bestuur Wiebe de Vries ( [email protected] ), een en ander in overeenstemming met artikel 5 lid 6 van de statuten. Tijdens de ALV zullen de verschillende commissies aangeven wie zij voordragen als commissielid. Dit was bij het opstellen van dit stuk veelal nog onbekend. De Kascommissie draagt Derk Jolink voor omdat Jelte van Velzen aftreedt. BIJLAGEN 1. Verslag ALV 2013 (bij punt 5) 2. Jaarrekening 2013 (bij punt 7) 3. Begroting 2014 (bij punt 8) 4. email Pascal van der Noort (bij punt 11)


Concept-notulen Algemene Ledenvergadering Vereniging De Kring zondag 21 april 2013 vanaf 16 uur ter Sociëteit. 159 leden hebben de presentielijst getekend. 32 leden zijn op de vergadering vertegenwoordigd bij volmacht. 1.

De voorzitter Wally van Middendorp opent de vergadering en heet iedereen welkom.

2.

De agenda zoals geconvoceerd wordt vastgesteld. Het bestuur stelt twee vragen: 1. wie zijn bereid om als kiescommissie op te treden bij agendapunt 11? Harmke Willems, Addie Kaiser en Gerrit Jan Wolffensberger steken hun hand op en worden verkozen tot kiescommissie teneinde de stemmen te tellen voor de verkiezing van voorzitter onder agendapunt 11. 2. Wie willen spreken bij agendapunt 10: Jarti Notohadinegoro, Ad Poppelaars en Erika Visser steken een of meerdere vingers op.

3.

Mededelingen van de voorzitter; De vanaf de vorige ledenvergadering van 6 mei 2012 verloren bekende overledenen worden staande herdacht. Daarnaast maakt de secretaris een opmerking over de mail namens het bestuur van 17 april 2013 welke per abuis vanuit de inbox van de directeur is verzonden. De vergadering reageert instemmend.

4.

Ingekomen stukken: Geen

5.

Notulen vorige vergadering De notulen worden per pagina doorgenomen. De notulen worden vervolgens gearresteerd met dankzegging aan de notulist.

6.

Verslag directeur 2012 was het moeilijkste jaar sinds het aantreden van Jeron. Onder meer is sprake van een dramatische terugval van de opbrengsten van de Club. Dat heeft ook uitstraling gehad naar de bar in de sociëteit. Er zijn allerhande maatregelen genomen om kosten te besparen en personeel flexibeler in te zetten. Daarnaast is een nieuwe programmeur per 1 november 2012 aangenomen en zijn programmering, waarvan de effecten in de loop van januari 2013 zichtbaar worden, lijkt tot verbetering te leiden. Verder maakt Jeron melding van verhuftering door leden naar medewerkers toe. Zowel in bar en restaurant als naar bijvoorbeeld DJ op vrijdagavond. De voorzitter spreekt dank uit voor Jeron, secretariaat en alle anderen die de Kring draaiend houden. Voorts vermeldt Jeron het Lustrumfeest waarvoor alle lof aan de evenementen- en Lustrumcie. Tenslotte zijn er los van de Koorrepetities en zondagmiddagen en Circulaire (alle lof aan Eva Ruijter!!) 252 evenementjes georganiseerd. Hulde aan Marieke Nooren, Sies Joosten en het personeel.

7.

Jaarrekening, verslag penningmeester en kascommissie De jaarrekening en verslag worden door de penningmeester Roel van den Ende ("RvdE") met ‘power point’ gepresenteerd. RvdE opent met het aangeven dat het een dramatisch jaar was. Gered door BTW teruggaaf. Er is veel gesneden in kosten om het te redden, maar zonder de BTW teruggaaf was dat niet gelukt. RvdE loopt op de hem kenmerkende wijze duidelijk door een aantal kosten- en balansposten heen. Jeroen Pliester vraagt hoe het zit met hogere personeelskosten en lagere omzet, is het personeelsbestand wel flexibel genoeg want je zou met minder omzet ook minder


mensen nodig hebben. RvdE antwoord dat dit op zich klopt maar dat er een ondergrens zit aan het aantal medewerkers, je kunt immers geen bar zonder barkeeper hebben. RvdE merkt verder op dat 2013 iets lijkt te verbeteren, de omzet over de eerste paar maanden is enigszins in lijn met het eerste kwartaal van 2012, de periode waarin Club Up nog geen last had van de, inmiddels vervangen, verkeerd gebriefde programmeur Hij merkt ook op dat we nog nooit zoveel leden hebben gehad. En dat er veel jongere leden zijn. Clarels van Zwetselaar merkt op dat er meer aan sponsorinkomsten zou moeten worden gedaan. RvdE geeft aan dat we daarmee wel bezig zijn geweest maar dat de bereidheid van bedrijven/instellingen om de Kring op welke wijze dan ook te sponsoren gewoon minimaal is. Hij stelt Clarels van Zwetselaar voor om plaats te nemen in een sponsorcommissie waarvoor ze vriendelijk bedankt. RvdE noemt nog de leeftijdsopbouw van de leden en geeft vervolgens het woord aan Fred van der Zwan. Kascommissie. Fred merkt op dat de Kascie leden niet allemaal aanwezig zijn. Maar dat blijkt anders te liggen blijkens enkele gillende Kascie leden achterin de zaal. Daarna leest hij het verslag van de Kascie voor. Er ontstaat enige verwarring over de post goodwill met betrekking tot de Club welke al enkele jaren op de balans staat. Fred adviseert om af te schrijven op deze post. Sommige aanwezigen begrijpen de opmerking van Fred als dat hij afscheid wil nemen van de Club, maar na enige toelichting blijkt dat Fred de post goodwill bedoelt die ziet op de aanschaf van de Club op de balans, en niet afscheid nemen van de Club zelf. Fred adviseert de jonge leden om niet thuis in te drinken, maar dat ten bate van de omzet op de Kring te doen. Decharge wordt bij acclamatie aan het bestuur verleend op voorafgaand advies van de KasCie. 8.

Begroting 2013 RvdE heeft de begroting reeds behandeld bij punt 7.

9.

Verslag redactie, Ballotage-, Kunst-, Nieuwe Media- en Evenementencommissie Redactie Erna van der Berg spreekt. Zij merkt op dat Eva Ruiter per jaareinde stopt, vooral vanwege het bereiken van haar maximale zittingstermijn van vier jaar maar ook omdat het voor haar steeds lastiger te combineren is met haar werkzaamheden. Erna roept op tot nieuwe redactieleden. Ook Tonja van Rijthoven spreekt kort en benadrukt dat ze nieuwe enthousiaste leden zoeken omdat er de komende tijd meer redactieleden moeten stoppen (bedoeld wordt: medewerkers aan de circulaire, alleen Eva is redactielid). Rosa Polak vraagt over terugtreden Eva wat de redenen zijn, waarna Erna bevestigt dat het een combinatie van de genoemde redenen is. Ballotagecommissie Wilma Bertheux geeft een verslag van het afgelopen jaar. Ballotagecommissie bestaat uit 7 leden. Er worden 2 nieuwe leden voorgedragen: Mickey Hoyle, historicus en barman op de Kring, wordt voorgedragen. Mickey steekt op verzoek van Wilma zijn hand op. Daarnaast wordt voorgedragen: Vic Franke, film- en documentairemaker. Hij kon zijn hand niet opsteken omdat hij er niet is. Wilma noemt op vraag Addie Kaiser nog even de samenstelling van de ballotagecommissie op. Wilma roept tevens op tot gezond verloop in Ballotagecommissie. Daarnaast geeft Wilma nog een overzicht van de aantallen nieuwe leden, geballoteerd en geweigerd.


Corinne Kruger vraagt nog hoeveel beeldend kunstenaars er lid zijn geworden, dat weet Wilma niet. Kunstcommissie Hans Brinkman neemt het woord. Verwijst naar de vraag over kunst en ballotage commissie. Het wisselsysteem werkt niet. Carla Wiegers merkt op dat de eisen streng zijn en dat daar bijna niet aan voldaan kan worden. Dolf Mol: advertentie was heel streng en had afstotend effect. Jeroen Pliester: regels moeten er zijn om te werken als het misgaat, dus ook de roulatieregels. Er ontstaat discussie over de wijze van benoemen en de roulatie die verplicht is. Corinne Kruger merkt op dat er kunstenaars op de Kring zijn die gefrustreerd zijn over de kunstcommissie en pleit voor een goed gesprek. Theo van Oers vraagt het bestuur om deze kwestie met de Kunstcie op te lossen. Nieuwe mediacommissie (thans sociale mediacommissie) Nathalie Korsman legt kort uit waar de commissie zich mee bezig houdt: website is weer opgefrist, twitterfeed heeft nu 590 volgers. Facebook wordt actief gebruikt: 290 volgers. Fred Kuiper vraagt: is de ledenlijst op de website op alfabet te zetten? Nathalie: gaan we doen. Addie: wat staat er dan wel precies op die lijst? Geen adressen en zo? Antwoord Nathalie: geen nadere details. Nathalie legt nog even uit wat je kunt doen achter de ledenlogin. Ze vraagt de vergadering of men er bezwaar tegen heeft dat alle leden elkaar kunnen vinden achter de login. Daar blijkt geen bezwaar tegen, maar er is wel een opt out door middel van het mailen naar de administratie dat je niet te vinden wilt zijn op de ledenlijst. Evenementencommissie Remco Spaan geeft een overzicht van het jaar op het gebied van evenementen en legt daarbij de nadruk op drie evenementen: lustrum in Paradiso, Kring op zondag en een rustige plek "Upperclub" waar je rustig kunt praten vrijdagavonden vanaf half een. Daarnaast stelt Remco de nieuwe leden van de evenementencommissie voor: Rosa Polak, Kees den Tije en Jefta Dullaert. Vraag Annelies Kandel : Kan dansen op vrijdagavond eerder beginnen? DJ begint om 22:30. Verder ligt deze vraag ook voor bij Jeron aldus de voorzitter. 10.

De wijze waarop het bestuur tot kandidaatsleden komt en zou moeten komen (ingebracht door Ad Poppelaars). Ad voert het woord over de huidige wijze van kandidaatstelling en stipt aan waarom het volgens hem niet goed gaat. Ad wil af van het Chinees model waarbij het bestuur een kandidaat voordraagt en er eigenlijk nooit tegenkandidaten zijn. Ad is van mening dat er voor de ALV altijd een keuze moet zijn tussen kandidaten. Daarom legt hij de volgende voorstellen aan de ALV voor: 1. Leg in het Huishoudelijk Regelement vast dat voortaan bij een voorzittersvacature het bestuur alvorens te gaan werven een conceptprofiel opstelt en de geïnteresseerde leden op tijd uitnodigt om over dat profiel te komen meedenken. 2. Stuur na vaststelling van het profiel op uitnodigende wijze een oproep aan de leden of ze geschikte kandidaten daarvoor kennen. Op deze wijze kom je meer transparant geïnteresseerde en geschikte kandidaten voor het voorzitterschap op het spoor. 3. Leg aan de ALV op 21 april voor of men voortaan uit meerdere kandidaten wil kunnen kiezen en indien dat het geval is pas de statuten dan daarop aan. Het bestuur kan ook in de toekomst hun eerste voorkeur kenbaar blijven maken. 4. Neem voortaan van te voren beter de tijd vanuit het bestuur om alle kandidaten zich goed voor te laten stellen.


Wiebe de Vries (secretaris bestuur) legt in reactie op de inbreng van Ad het standpunt, en nader uitgewerkte variant op het voorstel van Ad zijdens het bestuur voor, waarbij hij de ALV adviseert dat het bestuur punt 3 in het voorstel van Ad niet werkbaar acht, omdat dat in feite ook tot schijnverkiezingen leidt als je het bestuur verplicht om meerdere kandidaten aan de vergadering te presenteren. Dan moeten die er ook wel zijn! Het voorstel van het bestuur, zoals op 17 april per e-mail aan de leden toegezonden luidt als volgt: Het bestuur stelt een profiel op voor de vacante functie; Het profiel wordt via de nieuwsbrief, circulaire en bij het nieuws op de besloten site van de Kring geplaatst met een oproep aan de leden om zich te melden als ze menen geschikt te zijn voor de functie; Het bestuur spreekt met de kandidaten en maakt een keuze voor het door haar voor te dragen lid; Eventuele andere kandidaten kunnen zich vervolgens door middel van de gebruikelijke voordracht door 25 leden alsnog kandidaat stellen; Kandidaten hebben vervolgens de gelegenheid om binnen bepaalde kaders in de nieuwsbrief aan te geven waarom zij zich geschikt achten voor de functie en hebben dan ook de gelegenheid om zich te introduceren. Vervolgens ontstaat er een korte discussie. GJ Wolfenssberger merkt op dat de geschiedenis leert dat we niet de illusie moeten hebben dat er veel mensen voorzitter willen worden en dat het huidige systeem werkt. Van belang is dat bestuur en voorzitter ook goed samen kunnen werken. Jacqueline Gerritsma meent dat het huidige systeem werkt. Carla Wiegers roept op tot meer medewerking vanuit het bestuur aan verkiezing. Jeroen Pliester: het bestuur zouden we hiermee moeten belasten. Laat het bestuur met (een of meerdere) kandidaten komen. Jarti Notohadinegoro neemt het woord. Zijn geeft aan waar het volgens haar om gaat. De voorzitter stelt voor om te stemmen. GJ Wolffensberger merkt op dat hij het voorstel niet heeft gezien en dat we natuurlijk niet gaan stemmen over iets dat we niet hebben gezien. Hiermee stemt de vergadering in, op voorspraak van GJ Wolffensberger. Ook de indiener, Ad Poppelaars merkt op dat hij zich daarin kan vinden, en het voorstel wordt tot de volgende ALV geparkeerd. Bij acclamatie stemt de vergadering hiermee in. 11.

Verkiezing commissie- & bestuursleden Mickey Hoyle, Maarten Bertheux, Aadje Meijn, Rosa Polak, Rosa Den Dulleart en Kees Tije zowel als de zittende bestuursleden Roel van den Ende, Jeannette Smit en Wiebe de Vries worden bij acclamatie (her)verkozen. Hierna wordt overgegaan tot de introductie van de voorzitterskandidaten. Anna Hinze neemt het woord om zich voor te stellen. Roept op om verkiezing uit te stellen. Daarnaast stelt ze zich voor. Vervolgens neemt Nanette van Ditzhuyzen het woord en geeft inzicht in haar drive en achtergrond. Na Nanette's speech zijn er nog enkele leden die het woord voeren: Erika Visser: stemverklaring en opmerking. Opmerking dat het woord "tegenkandidaat" een normale term is die ook binnen andere verenigingen een zeer gebruikelijke term is waar niets pejoratiefs in moet worden gezocht. Stemverklaring: Erika heeft liever een praktische dan agogische aanpak. Daarnaast is het voor bestuur prettiger om met eigen kandidaat te werken. Daarom is Erika voornemens om voor Nanette te stemmen. Vraag: Kik Boekhof: wat met de volmacht? Daar kan ook mee gestemd worden. Vervolgens wordt overgegaan tot het inzamelen van de bij de receptie uitgereikte en


inmiddels in op één na alle gevallen ingevulde stembiljetten, welke zo schitterend zijn vormgegeven door de directeur. De voorzitter schorst de vergadering teneinde de stemmen uit te brengen, hetgeen ook een uitstekend moment blijkt te zijn voor een pauze, die in tegenstelling tot wat enige leden dachten toch voorziet in gratis drank. Daarnaast kan er ook gewoon op rekening gedronken worden en gaat men rond met bitterballen. Er zijn ook leden die op het balkon in de zon een sigaartje roken. Nadat de stemcommissie het bestuur naar boven heeft geroepen (zij telden de stemmen in het restaurant), en het bestuur vervolgens weer naar beneden is gekomen, hervat de voorzitter de vergadering en geeft de kiescommissie het woord. De voorzitter van de kiescommissie, democratisch daartoe aangewezen door de dames van de kiescommissie, GJ Wolffensberger verslaat de gang van zaken rondom het stemmen. De uitslag is als volgt: 1 blanco stem, 2 stemmen zijn ongeldig omdat de stem van het betreffende lid met geen mogelijkheid uit het stembiljet kan worden opgemaakt, 32 stemmen zijn uitgebracht voor Anna Hinze en 157 stemmen zijn uitgebracht voor Nanette van Ditzhuyzen. Na felicitaties, uitwisselen van goede voornemens en overhandiging van een fles acceptabele witte wijn, speciaal voor de gelegenheid geselecteerd door JS, aan beide kandidaten neemt Nanette het woord als nieuwe voorzitter en dankt voor het vertrouwen. Zij dankt ook de kiescommissie voor hun zware taak. Zij dankt ook Anna voor haar kandidatuur. 12.

Rondvraag Dieter Kroese: Hoe gaat het bestuur om met het wangedrag van leden waar de directeur over vertelde. De secretaris antwoord dat we daarover in gesprek zijn maar dat het nog niet zo ver is dat het bestuur personen hierop heeft aangesproken, maar dat dat in de toekomst wel zal gaan gebeuren als deze trend zich niet keert. DK suggereert ook om hierover een opmerking te maken in de Circulaire. Peter van Gool: Maarten Bertheux zou PI zijn, en vraagt Hans Brinkman daarop te reageren omdat een andere gegadigde voor de Kunstcommissie op die grond zou zijn geweigerd. HB zegt dat hij niet wist dat Maarten PI is. De integriteit van Hans wordt in twijfel getrokken, maar er wordt afgesproken dat alsnog een gesprek wordt gevoerd met de andere kandidaat die PI was en daarom zou zijn afgewezen. Dolf Mol: alle lof voor Marieke, en dat wordt met applaus onderschreven. Verwijst naar vorige vergadering en roept bestuur op om de leden meer te betrekken. Verwijst naar de crisis en vraagt bestuur serieuze maatregelen te nemen, een oproep aan de leden om meer te komen drinken is natuurlijk te mager. Gonnie van Oudenallen: ik biedt graag een fles bruine rum aan aan Wally van Middendorp als dank voor zijn werk als voorzitter van de Kring omdat ik weet dat hij dat lekker vind. Jeroen Pliester: graag volgend jaar weer een spannend agendapunt.

13.

Sluiting en (nog meer) bitterballen

De voorzitter sluit de vergadering.

Aldus opgemaakt, Wiebe de Vries, secretaris van het bestuur van De Kring, notulist.


Sociëteit De Kring Kleine Gartmanplantsoen 7 1017 RP Amsterdam Betreft: Jaarrekening 2013

Bezoekadres: Singel 148 1015 AG Amsterdam Postadres: Postbus 3732 1001 AM Amsterdam Tel. 020-7719909 Fax 020-6655797 [email protected] www.ifaa.nl


INHOUDSOPGAVE

Pagina

ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 4 5

Opdracht Ontbreken van de verklaring Algemeen Resultaat Fiscale positie

1 1 1 2 4

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013

5 6 7 8 10 18

BIJLAGEN 1 3

Bijlage exploitatieoverzichten afdelingen Begroting versus realisatie 2013

23 27


Aan het bestuur van Sociëteit De Kring Kleine Gartmanplantsoen 7 1017 RP Amsterdam

Kenmerk

Behandeld door

Datum

13.05.04

JL/GR

4 april 2014

Geacht bestuur, Hierbij brengen wij in concept verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw vereniging. 1

Opdracht

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 1.077.481 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van € 3.751, samengesteld. 2

Ontbreken van de verklaring

Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken. 3

Algemeen

3.1

Bedrijfsgegevens

De activiteiten van Sociëteit De Kring bestaan enerzijds uit activiteiten van een gezelligheidsvereniging en anderzijds uit horeca activiteiten. 3.2

Bestuur

Per balansdatum wordt de directie gevoerd door de heer J.W.E.M. Halewijn. Het bestuur wordt gevormd door de heer W.H. de Vries, de heer R.W. van den Ende, mevrouw J.E. Smit, mevrouw B.E.I. Lampe en mevrouw N.M. Vos - van Ditzhuijzen. De directeur heeft een beperkte volmacht, zoals bij de kamer van koophandel is vastgelegd.

_____________________________________________________________________________ -1Geen accountantscontrole toegepast


concept Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 4

RESULTAAT

4.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2013 bedraagt € 118.718 tegenover € 31.796 over 2012. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2013 €

2012 %

€

%

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

1.832.697 692.710

100,0 37,8

1.654.148 574.670

100,0 34,7

Bruto-omzetresultaat

1.139.987

62,2

1.079.478

65,3

-

-

75.421

4,6

453.228

24,6

447.673

27,0

1.593.215

86,8

1.602.572

96,9

541.887 83.018 16.524 111.945 135.899 181.781 159.477 60.917 16.276 24.107 88.451

29,6 4,5 0,9 6,1 7,4 9,9 8,7 3,3 0,9 1,3 4,8

527.666 78.089 21.416 135.462 215.244 169.366 147.171 79.060 9.125 28.079 101.554

31,9 4,7 1,3 8,2 13,0 10,2 8,9 4,8 0,6 1,7 6,1

1.420.282

77,5

1.512.232

91,4

Bedrijfsresultaat

172.933

9,4

90.340

5,5

Financiële baten en lasten

-54.215

-2,9

-58.544

-3,6

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

118.718

6,5

31.796

1,9

Eenmalige correctie te veel afgedragen omzetbelasting Ontvangen contributies en sponsoring Brutomarge Kosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Exploitatiekosten horeca Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Kosten activiteiten

4.2

Netto-omzet en bruto-omzetresultaat

De netto-omzet steeg met 10,8% tot € 1.832.697. Deze stijging werd in belangrijke mate veroorzaakt door een toename in de omzet van Club Up (+ 22%). Ook de omzet van de verenigingsbar steeg, maar de omzet in het restaurant daalde net als vorig jaar. De contributie inkomsten bleven in 2013 stabiel. Het bruto-omzetresultaat steeg met 5,6% tot € 1.139.987 en de brutomarge daalde met 0,6% tot € 1.593.215.



concept Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 4.3

Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn in 2013 ten opzichte van 2012 sterk afgenomen. Omdat De Kring vennootschapsbelastingplichtig is, is er in 2012 voor gekozen gebruik te maken van de tijdelijke regeling voor willekeurige afschrijving. Daardoor is in 2012 bovenmatig veel afgeschreven op de inventaris. (ongeveer € 50.000 extra) In 2013 is daardoor minder afgeschreven op de inventaris. (ongeveer € 20.000 minder dan dat afgeschreven zou zijn wanneer in 2012 geen extra afschrijvingen waren gedaan) Ook in 2013 is zo veel mogelijk gebruik gemaakt van tijdelijke regelingen die versnelde afschrijving mogelijk maken. 4.4

Vennootschapsbelasting

Vanaf 1 januari 2008 is Sociëteit "De Kring" belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Over de jaren vanaf 2008 is nog geen aangifte vennootschapsbelasting ingediend. Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 was al rekening gehouden met de verschuldigde vennootschapsbelasting en in 2013 is ook verschuldigde vennootschapsbelasting gereserveerd. Omdat gesprekken met de belastingdienst op het moment van uitbrengen van deze jaarrekening nog niet zijn afgerond, is het nog onduidelijk hoe de fiscale balans en winst en verliesrekening gaan afwijken van de reeds vastgestelde jaarrekeningen. Bij de berekening van vennootschapsbelasting over 2012 en 2013 is hier daarom geen rekening mee gehouden. De verschuldigde vennootschapsbelasting over 2013 (en 2012) kunnen dus afwijken van hetgene in deze jaarrekening wordt gepresenteerd. Tevens is voor de jaren 2008 tot en met 2011 een bedrag van in totaal € 100.000 aan vennootschapsbelasting gereserveerd. 4.5

Negatief kapitaal en oude schulden

Eind jaren 90 is een schuld van ongeveer één miljoen euro opgenomen ter financiering van een verbouwing. Deze schuld kon in die periode niet worden afgelost, omdat er een tekort was in de resultaten en in het verenigingskapitaal. In de laatste jaren wordt er echter jaarlijks een positief resultaat behaald. De overname van Club Up in 2007 heeft hier aan bijgedragen. Het negatieve verenigingskapitaal is per 31 december 2013 teruggebracht naar een tekort van € 270.499. (2012: € 367.298) Het gedeelte van de schuld per 31 december 2013 dat betrekking heeft op de oude financiering uit de jaren 90 bedraagt € 479.562 (2012: € 582.289). De oude financiering is voor de helft afgelost door ledenobligaties die lineair worden afgelost tot 2023. De rente en aflossing van de langlopende schulden hebben een grote invloed op de kasstroom van de vereniging. In 2013 werd door de vereniging € 231.251 (2012: € 282.291) cash gegenereerd. Er werd echter € 238.442 (2012: 230.663) uitgegeven aan rente en aflossing.




FISCALE POSITIE

5.1

Berekening belastbaar bedrag 2013

Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2013 is als volgt berekend: 2013 €

Resultaat

118.718

Fiscale verschillen: Niet aftrekbare kosten Investeringsaftrek

4.400 -10.770 -6.370

Belastbaar bedrag 2013

112.348

Berekening vennootschapsbelasting De hierover verschuldigde vennootschapsbelasting bedraagt:

2013 €

20,0% over € 112.345

22.469

Societeit "De Kring" is vanaf 2008 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Omdat de aangiften over de periode 2008 tot en met nu nog niet zijn afgehandeld is er nog enige onduidelijkheid over eventuele verschillen tussen fiscale en commerciële waardering in de jaarrekening. Over de jaren 2008 tot en met 2011 is in totaal € 100.000 aan vennootschapsbelasting gereserveerd. Over 2012 is een bedrag van € 6.081 gereserveerd waarbij van de commerciële waardering is uitgegaan. Over 2013 is € 22.469 gereserveerd. Dit bedrag is het resultaat van de bovenstaande belastingberekening, uitgaande van de commerciële cijfers over 2013. In totaal is derhalve € 128.550 aan vennootschapsbelasting gereserveerd. Wanneer de aangiften 2008 tot en met 2013 zijn opgesteld en door de belastingdienst zijn goedgekeurd, zullen we het verschil met de gereserveerde vennootschapsbelasting in het boekjaar 2014 verwerken.



Sociëteit De Kring te Amsterdam concept _____________________________________________________________________________ 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (voor verwerking van het verlies)

31 december 2013

31 december 2012

€

€

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa (goodwill) Materiële vaste activa Financiële vaste activa

(1) (2)

108.000 515.998 2.250

121.500 599.933 2.250

626.248

723.683

24.551 211.491 215.191

28.011 204.897 222.382

451.233

455.290

1.077.481

1.178.973

-367.298 -3.751

-393.013 25.715

-371.049

-367.298

589.667

775.043

173.903 44.025 128.550 11.794 500.591

168.204 62.597 6.081 19.466 514.880

858.863

771.228

1.077.481

1.178.973

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

(4) (5)

PASSIVA Verenigingskapitaal Kapitaal per 1 januari Resultaat verslagperiode Langlopende schulden

(6)

Kortlopende schulden

(7)

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Vennootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva




WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-omzetresultaat Eenmalige correctie te veel afgedragen omzetbelasting Ontvangen contributies en sponsoring

(9)

2013

2012

€

€

(10)

1.832.697 692.710

1.654.148 574.670

(11)

1.139.987 453.228

1.079.478 75.421 447.673

453.228

523.094

1.593.215

1.602.572

753.374 135.899 181.781 159.477 60.917 16.276 24.107 88.451

762.633 215.244 169.366 147.171 79.060 9.125 28.079 101.554

1.420.282

1.512.232

172.933

90.340

Brutomarge Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Exploitatiekosten horeca Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Kosten activiteiten

(12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

(19)

-54.215

-58.544

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

(20)

118.718 -122.469

31.796 -6.081

-3.751

25.715

Resultaat




KASSTROOMOVERZICHT 2013

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Het verloop van de kasstroom gedurende het boekjaar wordt sterk beïnvloed door de ontvangst van de jaarlijkse contributie in november en december en de betaling van aflossingen op leningen in december. In november en december stijgt de liquide positie van de vereniging sterk, terwijl deze de rest van het jaar geleidelijk daalt. 2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

172.933 135.899 3.460 -6.594 81.936 387.634

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Vennootschapsbelasting

-54.215 -122.469 -176.684

Kasstroom uit operationele activiteiten

210.950

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-38.464

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing obligatie- en onderhandse leningen Aflossing schulden aan kredietinstellingen

-30.200 -149.477

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-179.677 -7.191

Samenstelling geldmiddelen 2013 € Liquide middelen per 1 januari 2013 Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december 2013

€ 222.382 -7.191 215.191



Sociëteit De Kring te Amsterdam concept _____________________________________________________________________________ 4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Immateriële vaste activa (goodwill) De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.

Overige vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Schulden en overlopende passiva Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.



concept Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover realisatie daarvan waarschijnlijk is.




TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Immateriële vaste activa (goodwill) Goodwill € Boekwaarde per 1 januari 2013 Afschrijvingen

121.500 -13.500

Boekwaarde per 31 december 2013

108.000

Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen

135.000 -27.000

Boekwaarde per 31 december 2013

108.000

Afschrijvingspercentages Goodwill

% 10

Op de goodwill, welke is betaald voor de aanschaf van "Club Up" wordt vanaf 2012 in 10 jaar afgeschreven.

_____________________________________________________________________________ - 10 Geen accountantscontrole toegepast


concept Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 2. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Automaen tisering terreinen Inventaris Horeca € Boekwaarde per 1 januari 2013 Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013

€

584.448 3.758 -109.308

13.634 30.255 -3.094 3.094 -10.402

478.898

33.487

€

478.898

€

1.852 599.934 4.450 38.463 -3.094 3.094 -2.689 -122.399 3.613

Aanschaffingswaarde 962.150 181.954 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -483.252 -148.467 Boekwaarde per 31 december 2013

Totaal

515.998

14.498 1.158.602 -10.885 -642.604

33.487

3.613

515.998

Afschrijvingspercentages

%

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Automatisering Horeca

10-20 20-50 20-50

3. Financiële vaste activa

Overige vorderingen Waarborgsom

31-12-2013

31-12-2012

€

€ 2.250

2.250

Betreft een waarborgsom voor de huur voor het gebruik van het trappenhuis Kleine Gartmanplantsoen 11. Ingangsdatum van de huurperiode: 1 september 2002; einddatum 31 augustus 2007; Stilzwijgende verlenging voor een periode van 5 jaar. Opzegging aan het eind van de 5-jaars periode door middel van aangetekend schrijven 12 maanden vooraf.




VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2013

31-12-2012

€

€

4. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa

149.682 18.980 42.829

135.264 3.381 66.252

211.491

204.897

Debiteuren

149.682

152.047

Voorziening dubieuze debiteuren

149.682 -

152.047 -16.783

149.682

135.264

Handelsdebiteuren

In 2013 zijn de oude openstaande contributies onderzocht en indien van toepassing gecrediteerd. Derhalve is per einde 2013 geen voorziening voor dubieuze debiteuren noodzakelijk. Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Pensioenen

7.288 11.692

3.381 -

18.980

3.381

15.313 13.215 1.885 1.056 4.800 2.007 4.553

14.934 15.343 2.286 900 26.512 3.256 3.021

42.829

66.252

Overlopende activa Huur Verzekeringen Te ontvangen creditfacturen Voorschotten personeel Te ontvangen schenkbonus Water Te veel uitgekeerde rente en aflossing obligaties Onderhoudscontracten Overige overlopende activa

Over 2013 is net als over 2012 een schenkbonus van Heineken ontvangen. Deze staat echter niet als nog te ontvangen post gereserveerd, omdat deze bonus reeds in 2013 is gefactureerd. De bonus over 2013 bedraagt € 24.768.



concept Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 31-12-2013

31-12-2012

€

€

5. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. Rabobank Kas Kruisposten liquide middelen

193.055 2.422 19.275 439

204.621 2.530 14.775 456

215.191

222.382

257.250 332.417

285.950 489.093

589.667

775.043

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de vereniging.

PASSIVA 6. Langlopende schulden Obligatieleningen Schulden aan kredietinstellingen

Obligatieleningen 2013

2012

€

€

Obligatielening leden Stand per 1 januari Uitgegeven obligaties Obligaties niet volgestort Afgeloste obligaties

315.950 -30.200

291.500 61.750 -8.050 -29.250

Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar

285.750 -28.500

315.950 -30.000

Langlopend deel per 31 december

257.250

285.950

Per 31 december 2013 bestaat de obligatielening uit 1.143 uitstaande obligaties met een nominale waarde van € 250. Deze obligatielening is opgenomen ter herfinanciering van uitstaande leningen. Obligaties zijn beschikbaar voor leden van de vereniging. Jaarlijks wordt 5% rente uitgekeerd. De obligatielening loopt tot en met 2023. De lening wordt lineair afgelost. Aflossing vindt plaats door middel van loting.




Schulden aan kredietinstellingen Leningen o/g

31-12-2013

31-12-2012

€

€

332.417

489.093

134.459 64.208 108.750 25.000

209.635 75.708 153.750 50.000

332.417

489.093

Leningen o/g Lening Lening Lening Lening

Winterfin 5% Europese Financierings Maatschappij I Europese Financierings Maatschappij II derden

2013

2012

€

€

Lening Winterfin 5% Stand per 1 januari Aflossing

266.339 -67.977

313.500 -47.161


198.362 -63.903

266.339 -56.704


134.459

209.635

Deze lening ad € 955.084 is verstrekt tot en met het jaar 2000. Vanaf 1 januari 2001 is begonnen met de aflossing op basis van maandelijkse annuïteiten gedurende 20 jaar van € 9.677 per maand. De lening is verder nog aangegroeid tot € 1.002.839. Vanaf 2006 wordt de gehele 12-maands-annuïteit vooruit voldaan, waardoor er een korting is bedongen op de lopende rente. Door uitgifte van obligaties is extra afgelost op deze lening. Tevens is bedongen dat voor het bedrag dat door deze herfinanciering extra afgelost wordt, een gelijk bedrag wordt omgezet in een 5%-lening. Inmiddels is zoveel afgelost dat over het resterende gedeelte van de lening nog 5% rente verschuldigd is. In 2013 heeft op deze lening een extra aflossing plaatsgevonden van € 10.000.




2012

€

€

Lening Europese Financierings Maatschappij I Stand per 1 januari Aflossing

87.208 -11.500

98.708 -11.500


75.708 -11.500

87.208 -11.500

64.208

75.708


Deze lening ad € 115.000 is opgenomen in 2010. De looptijd bedraagt 10 jaar gedurende welke periode lineair wordt afgelost. Het rentepercentage dat over deze lening berekend wordt is variabel en is bepaald op de 6% plus een opslag van 6-maands euribor. Als zekerheid voor deze lening is een borgtocht door Heineken Nederland verstrekt. Tevens zijn Inventaris, voorraden, handelsnaam en goodwill als zekerheid verstrekt. Van deze lening heeft € 29.708 een looptijd langer dan 5 jaar. 2013

2012

€

€

Lening Europese Financierings Maatschappij II Stand per 1 januari Aflossing

198.750 -45.000

243.750 -45.000


153.750 -45.000

198.750 -45.000


108.750

153.750

Deze lening ad € 450.000 is opgenomen in 2007. De looptijd bedraagt 10 jaar gedurende welke periode lineair wordt afgelost. Het rentepercentage dat over deze lening berekend wordt is variabel en is bepaald op 4% plus een opslag van de 1-maands euribor. Als zekerheid voor deze lening is een borgtocht door Heineken Nederland verstrekt. Tevens zijn Inventaris, voorraden, handelsnaam en goodwill als zekerheid verstrekt. 2013

2012

€

€

Lening derden Stand per 1 januari Aflossing

75.000 -25.000

100.000 -25.000


50.000 -25.000

75.000 -25.000

25.000

50.000


Deze lening ad € 165.000 is in 2010 door een aantal leden van de vereniging verstrekt. Het rentepercentage bedraagt 5% op jaarbasis en de looptijd van deze lening bedraagt 5 jaar. Deze lening kan boetevrij vervroegd worden afgelost.



Sociëteit De Kring te Amsterdam concept _____________________________________________________________________________ 7. Kortlopende schulden 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Obligatieleningen Leningen

28.500 145.403

30.000 138.204

173.903

168.204

44.025

62.597

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

In het bedrag van de crediteuren per 31 december 2013 zijn creditnota's opgenomen voor een bedrag van € 29.090. Deze hebben betrekking op de schenkbonus over 2013 van Heineken. Per 31 december 2012 was de factuur van de schenkbonus 2012 nog niet ontvangen. Dit is de belangrijkste reden voor de sterke afname van de crediteuren.

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen

11.794 -

17.275 2.191

11.794

19.466

13.815 486.776

11.198 503.682

500.591

514.880

8.010

11.198

5.805

-

13.815

11.198

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva

Overige schulden Schulden aan leden Kortlopende rekening-courant schuld Europese Financierings Maatschappij N.V.



concept Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 31-12-2013

31-12-2012

€

€

Overlopende passiva Vakantiegeld Vakantiedagen Accountantskosten Rente- en bankkosten Huisvestingskosten Vooruitgefactureerde contributie Te betalen organisatiekosten Club Up Overige overlopende passiva

28.101 20.401 4.000 217 8.885 420.495 3.332 1.345

25.086 24.584 4.937 433.999 14.234 842

486.776

503.682

ZEKERHEDEN Verpande activa Aan Heineken Nederland B.V. en Europese Financierings Maatschappij N.V. is, terzake van de verplichtingen van De Kring aan bovengenoemde partijen, pandrecht gegeven over de bedrijfsinventaris en de voorraden van de vereniging. Tevens is de toekomstige contributieopbrengst verpand aan bovengenoemde partijen.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Door de vereniging zijn meerjarige financiële verplichtingen aangegaan tot en met januari 2017 terzake van huur van bedrijfsruimte (€ 91.838 per jaar). Tevens is er een verplichting tot en met februari 2015 terzake van de huur van kantoorruimte (€ 8.131 per jaar).




TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

8. Bruto-marge

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

2013

2012

€

€

1.832.697 692.710

1.654.148 574.670

1.139.987

1.079.478

2013

2012

€

€

9. Netto-omzet Omzet bar Omzet restaurant Omzet Club up Opbrengst lustrum

420.137 515.170 897.390 -

377.234 528.322 735.139 13.453

1.832.697

1.654.148

114.408 185.290 393.012

94.613 179.516 300.541

692.710

574.670

419.538 33.690

423.406 24.267

453.228

447.673

541.887 83.018 16.524 111.945

527.666 78.089 21.416 135.462

753.374

762.633

De netto-omzet is in 2013 ten opzichte van 2012 met 10,8% gestegen. 10. Kostprijs van de omzet Inkopen bar Inkopen restaurant Inkopen Club up

11. Ontvangen contributies en sponsoring Contributies Sponsoring en overige opbrengsten

12. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten




2012

€

€

Lonen en salarissen Bruto lonen Reservering vakantiegeld Mutatie reservering vakantiedagen Mutatie overige reserveringen

507.321 37.141 41 -

502.808 42.468 5.076 -15.500

Ontvangen ziekengelduitkeringen

544.503 -2.616

534.852 -7.186

541.887

527.666

83.018

78.089

16.524

21.416

73.766 10.944 16.704 10.246 285

95.087 6.044 17.619 11.257 5.455

111.945

135.462

Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Pensioenlasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Uitzendkrachten Overige personeelskosten Kosten eigen gebruik personeel Verzekering personeel Inhuur derden

Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2013 omgerekend in FTE gemiddeld 22 personeelsleden werkzaam (2012: 22). 2013

2012

€

€

13. Afschrijvingen Immateriële vaste activa (goodwill) Materiële vaste activa

13.500 122.399

13.500 201.744

135.899

215.244

13.500

13.500

Afschrijvingen immateriële vaste activa Goodwill




2012

€

€

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Automatisering Horeca

109.308 10.402 2.689

113.997 80.331 7.416

122.399

201.744

De afschrijvingskosten van inventaris en automatisering horeca zijn in 2013 aanzienlijk lager dan in 2012 omdat in 2012 gebruik is gemaakt van de tijdelijke regeling willekeurige afschrijvingen. Overige bedrijfskosten 14. Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas water licht Onderhoud onroerend goed Uitgekeerde schadevergoedingen

101.797 47.434 32.537 13

100.934 36.901 29.420 2.111

181.781

169.366

7.810 49.239 62.759 11.752 9.181 2.407 16.329

43.861 65.794 7.719 9.021 3.638 17.138

159.477

147.171

10.011 13.740 6.890 1.045 12.547 14.652 2.032

14.376 15.878 7.501 3.384 13.529 23.244 1.148

60.917

79.060

15. Exploitatiekosten horeca Huur apparatuur Beveiligingskosten Schoonmaakkosten Onderhoudskosten Vuilafvoer Wasserij Diverse benodigdheden

16. Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden en internetkosten Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering Overige kantoorkosten

De reden voor de forse afname in de kosten voor verzekeringen is dat in 2011 en 2012 correcties zijn doorgevoerd, waardoor de bedragen uit deze boekjaren niet ter vergelijking kunnen worden gebruikt. Ter vergelijking: in 2010 bedroegen de kosten voor verzekeringen € 16.728.




2012

€

€

17. Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Kosten organisaties Club up Kosten Paylogic

426 5.495 10.355 -

450 2.675 4.681 1.319

16.276

9.125

2.138 23.586 336 44 28.489 3.980 13.427 16.451

1.789 19.166 293 2.790 29.716 3.088 17.355 12.998 14.359

88.451

101.554

18. Kosten activiteiten Leestafel Muziek Biljart Ledenpassen Circulaire Exposities Leuke dingen algemeen Festiviteiten lustrum Overige activiteiten vereniging

De kosten voor leuke dingen algemeen zijn in 2013 afgenomen doordat in 2012 de kosten voor de vernieuwde website in deze post waren opgenomen. 19. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

1.427 -55.642

6.398 -64.942

-54.215

-58.544

1.311 116

1.160 5.238

1.427

6.398

-6.556 -2.167 -452 -13.316

-6.168 -1.694 -866 -15.086

-14.064 -15.775 -3.312

-17.865 -18.794 -4.469

-55.642

-64.942

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Rente belastingdienst

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en kosten bank Incassokosten Kosten creditcards Rente lening Winterfin Rente leningen Europese Horeca Financierings Maatschappij N.V. Rente obligaties Rente leningen derden




2012

€

€

20. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Reservering vennootschapsbelasting 2008 tot en met 2011

-22.469 -100.000

-6.081 -

-122.469

-6.081

Ondertekening directie en bestuur voor akkoord

Amsterdam, 4 april 2014

J.W.E.M. Halewijn

W.H. de Vries

R.W. van den Ende

N.M. Vos - van Ditzhuijzen

J.E. Smit

B.E.I. Lampe



bijlage bij rapport d.d. 4 april 2014

Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 1

BIJLAGE EXPLOITATIEOVERZICHTEN AFDELINGEN

31 dec. 2013

31 dec. 2012

I Bar € Omzet bar Af: kostprijs van de omzet

€ 420.127 -118.513

Bruto marge bar-exploitatie Af: kosten: Personeelskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Schoonmaak onderhoud en vuilafvoer Kantoorkosten Administratie- en advieskosten Automatiseringskosten Kleine investeringen Rentelasten Overige algemene kosten Afschrijvingen

Totaal

Saldo exploitatie bar

€

€ 377.234 -94.614

301.614

282.620

146.279 8.565 37.308 18.487 2.154 6.017 2.061

155.092 8.730 34.459 23.664 2.887 7.100 2.382

3.720 11.588 12.161 30.600

5.701 12.774 11.747 50.436

278.940

314.972

22.674

-32.352




Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________

31 dec. 2013

31 dec. 2012

II Restaurant € Omzet restuarant Af: kostprijs van de omzet

€ 515.170 -178.725

Bruto marge bar-exploitatie Af: kosten: Personeelskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Schoonmaak onderhoud en vuilafvoer Kantoorkosten Administratie- en advieskosten Automatiseringskosten Kleine investeringen Rentelasten Overige algemene kosten Afschrijvingen

€

€

528.320 -179.516 336.445

348.804

252.157 8.565 37.308 52.112 2.154 6.017 2.061

254.648 8.730 34.459 42.497 2.887 7.100 2.382

20.727 11.588 10.396 30.600

17.707 12.774 11.747 50.436

Totaal

433.685

445.367

Saldo exploitatie restaurant

-97.240

-96.563





31 dec. 2013 €

€

31 dec. 2012 €

€

III Vereniging Contributie-opbrengsten, sponsoring en overige opbrengsten Aboeking contributies leden

470.667 -16.944

Bruto marge restaurant-exploitatie Af: kosten: Personeelskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Administratie- en advieskosten Automatiseringskosten Kosten activiteiten Rentelasten en bankkosten Overige algemene kosten Afschrijvingen Totaal

Saldo exploitatie vereniging

476.159 -14.797 453.723

176.608 8.565 37.308 3.863 7.897 6.017 7.557 84.470 11.588 12.732 30.600

461.362

181.468 8.730 34.459 6.558 10.586 7.100 8.733 101.952 12.773 11.747 50.436 387.205

434.542

66.518

26.820





31 dec. 2013 IV Club Omzet Club Af: kostprijs van de omzet

€

€

Af: kosten: Personeelskosten Overige personeelskosten Beveiliging Huisvestingskosten Schoonmaak onderhoud en vuilafvoer Kantoorkosten Administratie- en advieskosten Automatiseringskosten Kleine investeringen Rentelasten Overige algemene kosten Afschrijvingen

€

897.552 -419.107

Bruto marge club exploitatie

31 dec. 2012 €

735.139 -310.440 478.445

424.699

144.111 8.565 46.400 37.308 38.313 2.154 6.017 2.061

136.505 8.730 41.218 34.459 41.710 2.887 7.100 2.382

1.769 11.588 10.756 44.100

874 12.773 11.747 63.936

Totaal

353.142

364.321

Saldo exploitatie club

125.303

60.378

Exploitatiesaldo afdelingen

117.255

-41.717

1.463 -122.469

73.513 -6.081

-3.751

25.715

Niet aan afdelingen toe te rekenen Vennootschapsbelasting

Exploitatie saldo




Sociëteit De Kring te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 2

BEGROTING VERSUS REALISATIE 2013

I Bar

Begroot 2013

Gerealiseerd 2013

Begroot 2014

omzet bar af: kostprijs bruto marge

350.000 -82.951 267.049

420.127 -118.513 301.614

450.000 -126.940 323.060

af: kosten: loonkosten personeel personeel payroll overige personeelskosten huisvestingskosten schoonmaak, onderhoud en vuilafvoer kantoorkosten administratie- en advieskosten automatiseringskosten kleine investeringen rentelasten overige algemene kosten afschrijvingen totaal

115.000 25.000 7.000 35.000 24.000 2.700 5.500 1.500 5.000 13.750 8.750 35.000 278.200

136.965 9.314 8.565 37.308 18.487 2.154 6.017 2.061 3.720 11.588 12.161 30.600 278.940

140.000 9.500 8.750 37.500 25.000 2.500 7.000 2.625 4.000 10.500 12.000 26.625 286.000

saldo bar

11.151-

22.674

37.060





II Restaurant

Begroot 2013

Gerealiseerd 2013

Begroot 2014

omzet restaurant af: kostprijs bruto marge

525.000 -184.604 340.396

515.170 -178.725 336.445

515.000 -178.666 336.334

af: kosten: loonkosten personeel overige personeelskosten huisvestingskosten schoonmaak, onderhoud en vuilafvoer kantoorkosten administratie- en advieskosten automatiseringskosten kleine investeringen rentelasten overige algemene kosten afschrijvingen totaal

252.500 7.000 35.000 42.000 2.700 5.500 1.500 15.000 13.750 8.750 35.000 418.700

252.157 8.565 37.308 52.112 2.154 6.017 2.061 20.727 11.588 10.396 30.600 433.685

255.000 8.750 37.500 40.000 2.500 7.000 2.625 17.500 10.500 12.000 26.625 420.000

saldo restaurant

78.304-

97.240-

83.666-





III Club

Begroot 2013

Gerealiseerd 2013

Begroot 2014

omzet club

450.000

517.693

550.000

af: kostprijs inkomsten activiteiten garderobe inkomsten zaalverhuur

110.662270.000 41.625 10.000

147.747318.567 54.693 6.599

156.967320.000 55.000 8.000

activiteiten Club Up bruto marge

216.000444.963

271.360478.445

275.000501.033

95.000 30.000 7.000 37.500 35.000 40.000 500 2.700 5.500 2.500 2.000 13.750 8.750 48.500

113.121 30.990 8.565 46.400 37.308 38.313 2.154 6.017 2.061 1.769 11.588 10.756 44.100

115.000 32.500 8.750 47.500 37.500 40.000

totaal

328.700

353.142

358.000

saldo club

116.263

125.303

143.033

af: kosten: loonkosten personeel Personeel smart pay roll overige personeelskosten Beveiliging huisvestingskosten schoonmaak, onderhoud en vuilafvoer verkoopkosten kantoorkosten administratie- en advieskosten automatiseringskosten kleine investeringen rentelasten overige algemene kosten afschrijvingen

2.500 7.000 2.625 2.000 10.500 12.000 40.125





IV Vereniging

Begroot 2013

Gerealiseerd 2013

Begroot 2014

contributie-inkomsten en sponsoring

450.000

470.667

454.500

450.000

16.944453.723

16.500438.000

af: kosten loonkosten personeel overige personeelskosten huisvestingskosten verkooopkosten

180.000 7.000 35.000 -

176.608 8.565 37.308 3.863

180.000 9.000 37.500 4.000

kantoorkosten administratie- en advieskosten automatiseringskosten kosten activiteiten rentelasten overige algemene kosten afschrijvingen totaal

9.900 5.500 5.500 80.000 13.750 8.750 35.000 380.400

7.897 6.017 7.557 84.470 11.588 12.732 30.600 387.205

9.167 7.000 9.625 85.000 10.500 12.000 26.625 390.417

saldo vereniging

69.600

66.518

47.583

resultaat

96.409

117.255

144.010

Bijzondere baten en lasten Vennootschapsbelasting

-19.281

1.463 -122.469

-28.802

Exploitatiesaldo

77.128

-3.751

115.208

afboeking, reservering dubieuze debiteuren



Voorstel aan de ledenvergadering Onderwerp: restaurant d.d. 26 maart 2014

Uit de enquete die onlangs gehouden is kwam dat velen goed en gezellig eten in het Kring restaurant. Ook kwam uit de enquete dat er behoefte bestaat aan een meer gevarieerd menu voor een lagere prijs. Was er eerst geen enkele schotel boven de €15, nu is er geen meer onder de €15. Daar kan de keuken en het geweldige personeel ook niets aan doen, want die moeten alsmaar die zware overhead verwerken in de prijzen. Het is natuurlijk zo dat best wel veel mensen die hogere prijs die men nu moet betalen zonder probleem op tafel legt, maar een groot aantal leden, zowel de ouderen als de jongeren die we zo graag zien komen, kan dan nog niet of niet meer. Het kan genant zijn om dat te moeten toegeven, maar het restaurant is geen club-restaurant meer, waar je even aanschuift om een hap te doen.

Ja, er is een goedkope vegetarische dagschotel, maar de tweede dagschotel waar vis of vlees in past schurkt ook al tegen de €15 aan. De 1 ½ portie voorgerecht is voor velen een tegemoetkoming voor nu, maar daar mag het niet bij blijven. Wij zouden graag zien dat er op het vaste menu 2 schotels onder de €15 staan. Motie: De ledenvergadering stelt aan het bestuur voor om het komende half jaar te gebruiken voor een gesprek met de leden om te komen tot een bijstelling van de ambitie van het restaurant en daarbij te betrekken de toeberekening van de overhead aan de keuken. Pascal van den Noort Margriet Hertz

Voorlopige Agenda van de Algemene Ledenvergadering De Kring

Recommend Documents