VOORBEELD UITVOERINGSOVEREENKOMST
tussen het pensioenfonds en de werkgever op basis van een uitkeringsovereenkomst zonder vaste werkgeverspremie
Leeswijzer voorbeeld uitvoeringsovereenkomst Deze voorbeeld uitvoeringsovereenkomst is onderdeel van de OPF services aan de aangesloten ondernemingspensioenfondsen. De bedoeling van onze Services is om onze aangeslotenen bij de uitvoering op weg te helpen. De uitvoeringsovereenkomst dient te voldoen aan de eisen van de Pensioenwet. De voorbeelduitvoeringsovereenkomst is derhalve bedoeld als een minimum waaraan het uiteindelijke document behoort te voldoen. Het dient dus te worden aangepast en aangevuld aan de specifieke situatie van het fonds. Uw adviseur kan u helpen dit document verder inhoud te geven. De teksten in de voorbeelduitvoeringsovereenkomst zijn door ons ingedeeld in drie categorieën. 1. Teksten die op grond van de wet verplicht moeten worden opgenomen dan wel gebruikelijk zijn. Deze teksten zijn normaal (dus niet cursief of iets dergelijks) weergegeven. 2. Teksten die kunnen worden opgenomen als een onderwerp op uw pensioenfonds van toepassing is. Deze teksten zijn cursief weergegeven en dienen als voorbeeldtekst. 3. Teksten waarin wordt opgemerkt dat nadere uitwerking of invulling door het fonds nodig is. Deze teksten zijn cursief en vetgedrukt weergegeven zonder het vermelden van een voorbeeldtekst, omdat de uitwerking of invulling afhankelijk is van de situatie bij het fonds. Alle OPF voorbeeld documenten zullen worden onderhouden. Dit kan ertoe leiden dat dit voorbeeld document na verloop van tijd wordt aangepast. In latere versies zal worden aangegeven wat de aanpassingen zijn ten opzichte van de voorgaande versie. Mocht u vragen hebben naar aanleiding van ons voorbeelddocument, dan kunt u ons bellen (0703490190) of e-mailen (
[email protected]).
Artikel 1.
Definities
Opmerking: Elk pensioenfonds zal eigen definities hanteren. De definities zijn in principe gelijk aan de definities uit de statuten en het pensioenreglement van het fonds. Aanbevolen wordt om de werkgever te definiëren als de onderneming of instelling die is opgenomen in de lijst met aangesloten ondernemingen/instellingen als bedoeld in bijlage 1 bij deze overeenkomst. Artikel 2. 1.
Premiebetaling
Met inachtneming van het hierna bepaalde bedraagt de voor een (aspirant) deelnemer voor de pensioenregeling aan het fonds verschuldigde premie voor het ouderdoms-, arbeidsongeschiktheids- partner- en wezenpensioen een jaarlijks door het bestuur vast te stellen percentage van de pensioengrondslag. Voor de periode van [……….] tot [………….] bedraagt de jaarpremie […]% van de pensioengrondslag van de deelnemers. Partijen kunnen evenwel tijdens die periode een hogere premie overeenkomen als dit in het kader van de uitvoering van de pensioenregeling gewenst of nodig is.
De premie is evenwel gemaximeerd op ………. en is van toepassing voor de periode van […..] tot [………].
2.
De werkgever is de in lid 1 bedoelde premie voor de in zijn dienst zijnde (aspirant) deelnemer verschuldigd aan het fonds.
De deelnemer is zijn aandeel in de premie verschuldigd aan zijn werkgever. De werkgever is verplicht bij elke loonbetaling op het loon in te houden het aandeel in de premie, dat de deelnemer aan zijn werkgever verschuldigd is met betrekking tot de periode, waarop de loonbetaling betrekking heeft. De aspirant deelnemer is geen aandeel in de premie verschuldigd. Indien de pensioenregeling individueel kan worden voortgezet bij het einde van het verplichte deelnemerschap, voldoet de deelnemer zijn premie rechtstreeks aan het fonds. 3.
De werkgever is in ieder geval verplicht de door hem verschuldigde kwartaalpremie aan het fonds af te dragen binnen een maand na afloop van elk kalenderkwartaal. Is er echter sprake is van beëindiging van de deelneming, dan dient de eventueel nog verschuldigde premie binnen dertien weken te zijn voldaan. Opmerking:
Onderstaande bepaling hoeft alleen te worden opgenomen als de premie voor een langere termijn dan een kwartaal is overeengekomen (bijvoorbeeld voor een jaar, betaald aan het begin van het jaar).
De termijn waarover de premie is vastgesteld is ten hoogste gelijk aan een kalenderjaar. De werkgever voldoet uiterlijk binnen een maand na ieder kwartaal een vierde gedeelte van de door hem verschuldigde jaarpremie. De totale jaarpremie wordt uiterlijk binnen zes maanden na afloop van het kalenderjaar voldaan aan het pensioenfonds. Opmerking: Onderstaande tekst in de leden 4 tot en met 6 is uitsluitend van toepassing in geval van een gemaximeerde premie als bedoeld in lid 1.
januari 2010
2
4.
De in enig kalenderjaar volgens het pensioenreglement toe te kennen pensioenaanspraken kunnen niet uitgaan boven die welke gefinancierd kunnen worden uit de in dat jaar voor inkoop van pensioenaanspraken gemaximeerde premie, vermeerderd met de door het fonds, gehoord de actuaris, voor inkoop van pensioenaanspraken bestemde algemene middelen van het fonds. Indien en voor zover de premie niet toereikend is voor de in enig kalenderjaar in te kopen aanspraken, worden die aanspraken navenant met eenzelfde percentage verlaagd. Het reglement wordt dan dienovereenkomstig aangepast.
5.
Het fonds informeert de deelnemers en de werkgever schriftelijk over het besluit tot vermindering van pensioenaanspraken als bedoeld in lid 4.
6.
De vermindering bedoeld in lid 4 kan, indien in de volgende jaren het vermogen van het fonds dat toelaat, geheel of ten dele ongedaan worden gemaakt.
Artikel 3.
Niet-nakoming van betalingsverplichtingen van de werkgever
Opmerking: Artikel 25 lid 1 sub d van de Pensioenwet bepaalt dat in de uitvoeringsovereenkomst moet worden opgenomen welke procedures gelden bij het niet nakomen van premiebetalingsverplichtingen door de werkgever (zoals tijdige melding door het fonds in geval van betalingsachterstand). Bepalingen hieromtrent zijn afhankelijk van de concrete afspraken tussen de werkgever en het fonds, om deze reden is op dit punt geen voorbeeldtekst opgenomen. Wij onderstrepen echter de eigen verantwoordelijkheid van het fonds om te zorgen dat de werkgever zijn verplichtingen nakomt. Artikel 4.
Premiekorting en premieterugstorting
Opmerking: Artikel 25 lid 2 sub b van de Pensioenwet bepaalt dat – voor zover wordt overeengekomen – in de uitvoeringsovereenkomst moeten worden opgenomen de voorwaarden waaronder sprake is van premiekorting of premieterugstorting, de wijze van vaststelling van de hoogte van de premiekorting of terugstorting en de bestemming ervan. Bepalingen hieromtrent zijn beleidsafhankelijk, om deze reden is geen voorbeeldtekst opgenomen. In dit artikel moet – ingeval de mogelijkheid van premiekorting of premieterugstorting is overeengekomen – in ieder geval worden opgenomen dat een pensioenfonds uitsluitend hiertoe kan overgaan onder de volgende voorwaarden: a. het fonds toereikende technische voorzieningen heeft vastgesteld; b. het fonds over het vereist eigen vermogen beschikt; de technische voorzieningen en de aan het fonds verstrekte leningen volledig door c. waarden worden gedekt; de toeslagverlening als bedoeld in het pensioenreglement kan worden nagekomen. d. Ingeval van premieterugstorting gelden aanvullend de eisen dat: e. de toeslagverlening in de voorgaande 10 jaar volledig is verleend; en f. de eventuele kortingen op pensioenaanspraken en ingegane pensioenen in de voorgaande 10 jaar volledig zijn gecompenseerd.
januari 2010
3
Artikel 5.
Bijstortingsverplichting van werkgever
Opmerking: Artikel 25 lid 2 sub c van de Pensioenwet bepaalt dat – voor zover wordt overeengekomen – in de uitvoeringsovereenkomst moeten worden opgenomen de voorwaarden onder welke sprake is van een bijstortingsverplichting in geval van onderdekking bij het fonds en hoe de hoogte ervan wordt bepaald. Bepalingen hieromtrent zijn beleidsafhankelijk, om deze reden is geen voorbeeldtekst opgenomen. Artikel 6.
Voorbehoud werkgever
1.
De werkgever kan de betaling van de premie als bedoeld in artikel 2 verminderen of geheel staken, indien naar zijn oordeel het bedrijfsbelang dit noodzakelijk maakt als gevolg van een ingrijpende wijziging van omstandigheden. Wordt van dit recht gebruik gemaakt, dan zal de werkgever de pensioenregeling (tijdelijk) aanpassen en zullen de toe te kennen pensioenaanspraken aan de gewijzigde omstandigheden worden aangepast.
2.
Indien de werkgever tot het in lid 1 vermelde wenst over te gaan, stelt hij de deelnemers en het fonds hiervan onmiddellijk schriftelijk in kennis. De op grond van al gedane betalingen verworven pensioenaanspraken zullen echter niet worden aangetast.
Artikel 7.
Informatieverstrekking door de werkgever
1.
De werkgever is verplicht aan het fonds gegevens te verstrekken, respectievelijk bescheiden aan te leggen, die voor een goede administratieve uitvoering van de statuten en het pensioenreglement door het fonds nodig wordt geacht. Dit moet geschieden binnen de door het fonds gestelde termijn.
2.
De werkgever is verplicht aan het fonds op door of namens het bestuur vast te stellen wijze en tijdstippen de gegevens te verstrekken, welke naar het oordeel van het fonds nodig zijn voor het berekenen van de verschuldigde premie en het te vorderen voorschot. Indien de werkgever naar het oordeel van het fonds niet, niet juist of niet volledig aan deze verplichting voldoet, is het fonds bevoegd de verschuldigde premie naar beste weten vast te stellen.
3.
Het bestuur bepaalt overeenkomstig de Service Level Agreement met de werkgever de wijze waarop de inlichtingen als bedoeld in lid 1 en lid 2 worden verstrekt. De Service Level Agreement is als bijlage aan deze uitvoeringsovereenkomst gehecht.
Artikel 8.
Opstellen en wijzigingen van het pensioenreglement
De werkgever informeert het fonds schriftelijk over (iedere wijziging in) de pensioenovereenkomst (pensioenregeling) van de werkgever. Het fonds stelt vervolgens uiterlijk binnen drie maanden na het van kracht worden van de (gewijzigde) pensioenovereenkomst een (gewijzigd) pensioenreglement op. Dit geschiedt op basis van een besluit van het bestuur. Een wijziging van het pensioenreglement treedt in werking per het moment waarop de wijziging van de pensioenovereenkomst van kracht is geworden. Het door het fonds vast te stellen pensioenreglement dient in overeenstemming te zijn met de (wijziging van de) pensioenovereenkomst van de werkgever en met deze uitvoeringsovereenkomst.
januari 2010
4
Opmerking: Op grond van artikel 25 lid 1 sub e van de Pensioenwet moeten in de uitvoeringsovereenkomst de procedures worden opgenomen, die gelden bij het opstellen en wijzigen van het pensioenreglement in verband met het sluiten en wijzigen van de pensioenovereenkomst. De verdere invulling van dit artikel is beleidsafhankelijk en moet in ieder geval overeenkomstig de statuten van het fonds zijn. Artikel 9.
Voorwaardelijke toeslagverlening
Opmerking: Toeslagverlening is op grond van artikel 95, lid 2 van de Pensioenwet alleen voorwaardelijk indien in de pensioenovereenkomst , de uitvoeringsovereenkomst, het pensioenreglement, de opgaven op grond van artikel 21, 38 tot en met 46 van de Pensioenwet en in de overige informatieverstrekking door het pensioenfonds een voorwaardelijkheidsverklaring is opgenomen. Nadere regels zijn gesteld in artikel 6 van de Regeling Pensioenwet en de daarbij behorende Bijlage 1a (de toeslagenmatrix). Het fonds dient zelf vast te stellen tot welke toeslagcategorie zij behoort en dient de daarvoor verplicht gestelde teksten te gebruiken. Alleen met voorafgaande toestemming van de AFM mag van de teksten in de toeslagenmatrix worden afgeweken. Overwogen kan bijvoorbeeld worden om op de pensioenaanspraken van een deelnemer een toeslag te verlenen op basis van maximaal de loonindex zolang er sprake is van deelnemerschap. Voorts kunnen op de vastgestelde pensioenaanspraken van de gewezen deelnemer en de (gewezen) partner en op de ingegane pensioenen een toeslag worden verleend op basis van maximaal de prijsindex. Daarbij is van belang dat het bestuur jaarlijks besluit of en in hoeverre toeslagen worden verleend. Deze beschrijving van de toeslagverlening sluit aan bij het bepaalde in de toeslagenmatrix , categorie D1. Opmerking: De navolgende toeslagbepaling sluit aan bij bovengenoemde ambitie, op basis van de toeslagcategorie D1 van de toeslagenmatrix: Het fonds heeft de ambitie om: - op de pensioenaanspraken van een deelnemer jaarlijks een toeslag te verlenen van maximaal de loonindex; - op de vastgestelde pensioenaanspraken van de gewezen deelnemer en de (gewezen) partner en de ingegane pensioenen jaarlijks een toeslag te verlenen van maximaal de prijsindex. Het bestuur beslist evenwel jaarlijks in hoeverre deze toeslagen daadwerkelijk worden verleend. Voor deze voorwaardelijke toeslagverlening is geen reserve gevormd en wordt geen premie betaald. De toeslagverlening wordt uit beleggingsrendement gefinancierd. Artikel 10.
Vermogenstekorten en vermogensoverschotten
Opmerking: Artikel 25 lid 1 sub g van de Pensioenwet bepaalt dat in de uitvoeringsovereenkomst moeten worden opgenomen de uitgangspunten en procedures, die gelden ten aanzien van de besluitvorming over vermogenstekorten en vermogensoverschotten dan wel winstdeling. Bepalingen hieromtrent zijn beleidsafhankelijk, om deze reden is geen voorbeeldtekst opgenomen.
januari 2010
5
In dit artikel moet in ieder geval worden opgenomen dat een pensioenfonds uitsluitend kan terugstorten onder de voorwaarden als bedoeld in artikel 4. Artikel 11.
Vrijwillige voortzetting van de pensioenregeling
1.
Indien de deelneming eindigt anders dan door overlijden of het ingaan van het ouderdomspensioen, is het fonds bevoegd in daarvoor naar zijn oordeel in aanmerking komende gevallen toe te staan, met inachtneming van de wettelijke bepalingen, dat de betrokkene de deelneming voor eigen rekening voortzet. Hierbij gelden de volgende voorwaarden: de deelneming moet tot het einde van de verplichte deelneming ten minste drie jaren hebben geduurd; de pensioenregeling wordt in beginsel ongewijzigd voortgezet; de voortzetting voor eigen rekening is niet mogelijk indien de gewezen deelnemer gebruik maakt van een andere fiscaal gefacilieerde oudedagsvoorziening; en de voortzetting voor eigen rekening mag niet aanvangen in de periode van drie jaren voorafgaande aan de pensioenrichtdatum, tenzij betrokkene aannemelijk maakt dat hij om medische redenen de arbeidsovereenkomst heeft beëindigd. Een dergelijk verzoek moet door de betrokkene worden gedaan binnen drie maanden na het einde van de deelneming.
2.
Onverminderd het hierna bepaalde kan het bestuur aan een verzoek als bedoeld in het vorige lid nadere voorwaarden verbinden.
3.
Het verzoek wordt toegestaan voor een door het bestuur te bepalen periode die maximaal tot drie jaar na de beëindiging van de deelneming duurt. Het bestuur kan het verzoek voor een langere periode toestaan: indien en zolang na ontslag de gewezen deelnemer een uitkering ontvangt ter vervanging van in verband met de beëindiging van de arbeidsovereenkomst gederfde inkomsten op grond van een tussen één of meer werkgevers en één of meer werknemers afgesproken regeling; of indien het ontslag wordt veroorzaakt door de arbeidsongeschiktheid van de werknemer tot ten hoogste de duur van de arbeidsongeschiktheid.
4.
De deelnemer is voor de voortgezette deelneming een premie verschuldigd ter hoogte van de premie zoals deze geldt voor degenen die verplicht deelnemen aan de pensioenregeling van het fonds. De in aanmerking te nemen pensioengrondslag wordt, zolang de voortzetting van de deelneming voortduurt, op de eerste januari van elk kalenderjaar opnieuw vastgesteld door deze aan te passen aan de ontwikkeling van de loonindex.
5.
Het bestuur bepaalt op welke wijze, in welke termijnen en op welke tijdstippen de ter zake van de voortgezette deelneming verschuldigde premie aan het fonds moet worden voldaan.
6.
De bepalingen van het pensioenreglement zijn op de voortgezette deelneming zoveel mogelijk van overeenkomstige toepassing.
7.
De voortzetting van de verplichte deelneming eindigt: door het verstrijken van die periode als bedoeld in lid 3;. door opzegging door de deelnemer of het bestuur bij aangetekend schrijven met een opzegtermijn van drie maanden;
januari 2010
6
-
-
indien de verschuldigde premie niet op de vervaldag is voldaan: met ingang van een door het bestuur te bepalen tijdstip; zodra de deelnemer komt te behoren tot de kring van personen, die hetzij krachtens de wet, hetzij krachtens enige bepaling van een collectieve arbeidsovereenkomst of hetzij anderszins krachtens arbeidsvoorwaarden, verplicht zijn tot deelneming in het fonds of in een andere pensioenregeling; door het overlijden van de deelnemer. Verwijderd: ¶
Artikel 12.
¶
Rechten en verplichtingen bij vrijwillige pensioenregelingen
Opmerking: Ingeval in de pensioenovereenkomst van de werkgever is opgenomen dat naast de verplichte basisregeling er ook vrijwillige (aanvullende) pensioenregelingen zijn, moeten de afspraken die hierover zijn gemaakt in de uitvoeringsovereenkomst worden opgenomen. Artikel 13.
Onvoorziene omstandigheden
Indien zich omstandigheden voordoen die ten tijde van het sluiten van de overeenkomst niet voorzienbaar waren en nakoming van de overeenkomst substantieel beïnvloeden, zullen partijen in gezamenlijk overleg en naar redelijkheid en billijkheid een oplossing proberen te vinden, die recht doet aan de belangen van beide partijen in het kader van deze overeenkomst. Artikel 14.
Beslechting van geschillen
Alle geschillen welke tussen het fonds en de werkgever kunnen ontstaan, waaronder geschillen over de uitleg of toepassing van deze overeenkomst zullen worden beslecht overeenkomstig het klachtenreglement van het fonds. Artikel 15.
Duur van de overeenkomst
Deze overeenkomst wordt aangegaan voor een duur van […] jaar, ingaande op [……]. Zij wordt steeds voor een tijdvak van […] jaar verlengd, indien zij niet ten minste zes maanden vóór afloop bij aangetekend schrijven aan de wederpartij is opgezegd. Aldus in tweevoud opgemaakt en ondertekend, ...……………...……….....
.......……………………………,……….…..……….........,
(plaatsnaam en datum)
(plaatsnaam en datum)
Stichting Pensioenfonds …
Werkgever
.................................. (handtekeningen fonds)
................................... (handtekening werkgever)
januari 2010
7
Bijlage 1 bij uitvoeringsovereenkomst Onderstaand de lijst met aangesloten ondernemingen/instellingen als bedoeld in artikel 1: ……………… ……………… ………………
januari 2010
8
Bijlage 2 bij de uitvoeringsovereenkomst Service Level Agreement Artikel 1.
Service Level Agreement
De werkgever en het fonds maken door middel van deze Service Level Agreement (SLA) nadere afspraken over de verplichtingen van de werkgever met betrekking tot de uitvoering van het pensioenreglement door het fonds. Het doel van de SLA is om een goede uitvoering van de statuten en het pensioenreglement door het fonds te kunnen waarborgen, door in aanvulling op hetgeen is opgenomen in de uitvoeringsovereenkomst nadere afspraken te maken met de werkgever. Artikel 2.
Verstrekking van gegevens door de werkgever
Overeenkomstig artikel 3 van de uitvoeringsovereenkomst is de werkgever verplicht om de hierna genoemde gegevens tijdig, adequaat en volledig aan te leveren bij het fonds. 1.
Aanmelding nieuwe (aspirant-)deelnemers
De werkgever is verplicht tot het aanmelden van nieuwe (aspirant-)deelnemers aan het pensioenreglement binnen uiterlijk 14 dagen na aanvang van het (aspirant-)deelnemerschap. De werkgever verstrekt de volgende gegevens van betrokkene aan het fonds: naam, geslacht, geboortedatum, woonadres, datum indiensttreding, personeelsnummer, Burgerservicenummer, salaris, deeltijd percentage, burgerlijke staat, naam, geslacht, geboortedatum van de eventuele partner. 2.
Afmelding (aspirant-)deelnemers
De werkgever is verplicht tot het afmelden van personen uiterlijk 14 dagen nadat die personen niet meer aan de vereisten voor deelnemerschap voldoen. Daarbij geeft de werkgever aan per welke datum het dienstverband is geëindigd en wat de status is geworden van betrokkene (zoals nieuw dienstverband elders, werkloos, overleden). De werkgever verstrekt de volgende gegevens van betrokkene aan het fonds: naam, personeelsnummer, datum uitdiensttreding. 3.
Vervroeging ouderdomspensioen en/of deeltijd pensioen
Indien een deelnemer gebruik maakt van de mogelijkheid om eerder met pensioen te gaan dan wel met deeltijd pensioen gaat, is de werkgever verplicht om ten minste drie maanden vóór de gewenste ingangsdatum van het ouderdomspensioen hiervan melding te maken bij het fonds. De werkgever verstrekt de volgende gegevens van betrokkene aan het fonds:
januari 2010
9
4.
naam, personeelsnummer, datum pensioeningang, in geval van deeltijd pensioen de percentages deeltijd pensioen en deeltijd doorwerken. Arbeidsongeschiktheid
Indien een (aspirant-)deelnemer een uitkering verkrijgt krachtens de Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA), is de werkgever verplicht om hiervan binnen uiterlijk 14 dagen na het verkrijgen van die uitkering melding te doen aan het fonds. De werkgever verstrekt de volgende gegevens aan het fonds: naam, personeelsnummer, mate van arbeidsongeschiktheid volgens het UWV, ingangsdatum van de WIA-uitkering. 5.
Individuele wijziging van gegevens
De werkgever verplicht zich om uiterlijk 14 dagen na wijziging van de reeds verstrekte gegevens melding hiervan te doen aan het fonds. De werkgever verstrekt de volgende gegevens aan het fonds: naam, personeelsnummer, wijziging(en), ingangsdatum van wijziging(en). 6.
Groepsgewijze wijziging van gegevens ten behoeve van premievaststelling
De werkgever is verplicht om uiterlijk 1 februari van ieder jaar aan het fonds van alle (aspirant-) deelnemers gegevens te verstrekken die benodigd zijn voor vaststelling van de premie voor dat jaar. De gegevensverstrekking kan zonodig onder nauwkeurige schatting van nog niet definitief vastgestelde gegevens, waarbij wordt aangegeven welke gegevens zijn geschat en de wijze van schatting. Artikel 3 – Onderdeel van uitvoeringsovereenkomst Deze SLA maakt onderdeel uit van de uitvoeringsovereenkomst. Hetgeen in de uitvoeringsovereenkomst is geregeld, is derhalve van overeenkomstige toepassing op deze SLA, tenzij in de uitvoeringsovereenkomst of deze SLA uitdrukkelijk anders is bepaald.
januari 2010
10
