JAARREKENING 2010 RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK-EN GLAZENWASSERSBRANCHE
'S-HERTOGENBOSCH
I
Voor identificatiedoeieinden. Behorend bi] controleverklarinq
INHOUD
Pagina
DlRECTiEVERSLAG JAARREKENING 2010 Balans per 31 december 2010 Rekening van baten en Iasten over 2010 Toelichting opde balans per31 december2010 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2010 OVERIGE GEGEVENS
7 8 10 20 21 26
CONTROLEVERKLARING
BIJLAGEN Bijlage 1: Artikel 2 statuten Bijlage 2: Subsidieverantwoording FNV Bijlage 3: Subsidieverantwoording CNV Bijlage 4: Subsidieverantwoording OSB
V o o r ide n i i f i c a t i e d o e ie in d e n B e h o r e n d bij controieverklai^i.pg
DIRECTIEVERSLAG ALGEMEEN
De stichting Raad voor Arbeidsverhoudingen Schoonmaak- en Glazenwassersbranche (RAS) Is opgericht op 23 januari 1991 voor onbepaalde tijd. De RAS is opgericht door de partijen betrokken bij de Collectieve Arbeidsovereenkomst (CAO) in het Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf zijnde: Ondernemersorganisatie Schoonmaak- en Bedrijfsdiensten (OSB). FNV Bondgenoten CNVVakmensen. De stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Midden-Brabant onder nummer 41097585. De stichting houdt kantoor te 's-Hertogenbosch op het adres Magistratenlaan 182. De RAS heeft tot doel als instituut de gezamenlijke afspraken die CAO-partijen hebben gemaakt, uit te werken, uit te voeren, te implementeren en te controleren en hierdoor een bijdrage te leveren aan een verdere professionalisering van de sector en het bevorderen van goede sociale verhoudingen. Daarnaast het gevraagd en ongevraagd advies uitbrengen aan CAO-partijen. De RAS tracht dit doel te bereiken door het uitvoeren van de volgende activiteiten: Het verstrekken van informatie over de uitleg van bepalingen van de CAO in het Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf. Het verienen van eventuele dispensatie ten aanzien van de toepassing van de CAO of bepalingen daaruit. Het conform de CAO in het Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf, respectievelijk daarin opgenomen reglementen, adviseren in en beslechten van geschillen overde toepassing van de CAO. Deze geschillen kunnen door partijen bij de CAO's, door individuele partijen en individuele werkgevers en werknemers bij de RAS aanhangig worden gemaakt. Het verrichten en publiceren van onderzoek naar de gevolgen van de door partijen bij het CAO-overieg gemaakte afspraken. Het geven van vooriichting met betrekking tot de opleldingsmogelijkheden in de bedrijfstak. Het verrichten van werkzaamheden om een vergroting van de participatie op de tot de voor de bedrijfstak relevante arbeidsmarkt en een beter functioneren van de arbeidsmarkt in het geheel te bewerkstelligen. Het geven van vooriichting over regelingen inzake arbeidsomstandigheden en arbobeleid. Het geven van vooriichting en advies over een juiste uitvoering van de WOR, Publicitaire doeleinden over de sector om het positieve imago van de sector te handhaven ofte verbeteren. Het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overieg, met uitzondering van het CAO-overleg, tussen sociale partners ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de bedrijfstak. De vervaardiging, uitgifte en verzending van de noodzakelijke hoeveelheid CAOboekjes ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de bedrijfstak. Het voor alle werknemers in de branche aanwijzen en stimuleren van scholings- en vormingsactiviteiten ter financiering door RAS. Deze activiteiten dienen te zijn gericht op het bijblijven of verbreden dan wel verdiepen van kennis en/of vaardigheden van de werknemer, die noodzakelijk zijn voor de uitoefening van zijn huidige functie en/of toekomstige functie in de bedrijfstak.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN . ,
^,., ,.
,
, , ,
Voor iaentincaTiedoe'einden GLAZENWASSERSBRANCHE JAARREKENING201 n
^Behorend , iu^i -n .ICL. . . ^ . t 1.1 jtrf.. mILO controleverki^rir.^
.
Het toezicht houden op en het coördineren van de bestuuriijke activiteiten van de volgende stichtingen casu quo organen bij de CAO in het Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf: o Stichting Vrijwillig Uittreden Schoonmaak- en Glazenwassersbranche (SUS); o Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds (O&O-fonds); o Stichting Controle Orgaan bij de CAO voor de Schoonmaak- en Glazenwassersbranche; o Bedrijfscommissie voor de Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijven. De RAS heeft voorts tot taak het innen, respectievelijk doen innen van de bijdrage verschuldigd aan de RAS ter bestrijding van de kosten van de RAS, het O&O-fonds, het Controle Orgaan en het, mede namens het Controle Orgaan en het O&O-fonds, bij de werkgevers in de schoonmaak- en glazenwassersbranche opvragen van gegevens respectievelijk het onder haar verantwoordelijkheid doen opvragen van gegevens die de werkgevers op grond van de CAO dan wel de statuten en/of reglementen van deze organisaties verplicht zijn aan te leveren aan deze organisaties. Op basis van de CAO, lopende van 1 januaril 2010 tot en met 31 december 2011, zijn de aangesloten werkgevers in de branche in 2010 een premie verschuldigd groot 0,75% van de loonsom in het lopende jaar (2009 0,75%), De Inning van de premies geschiedde door Cordares, Omdat de CAO per 30 september 2010 algemeen verbindend is verklaard mocht er tot die tijd alleen premie worden geheven bij de werkgevers die aangesloten zijn bij de OSB. Voor zover ongeorganiseerde werkgevers over de eerste 9 maanden van het Isoekjaar wel premie hebben betaald, is deze terugbetaald,, Het bestuur van de RAS is paritair samengesteld en bestaat uit vertegenwoordigers van de werkgevers- en de werknemersorganisaties die partij zijn bij de CAO in het Schoonmaak- en Glazenwassersbedrijf (zie oprichting). In 2010 was de samenstelling van het bestuur als volgt: J. Dokter (namens OSB, vice-voorzitter) H.J. Kampherbeek (namens CNVVakmensen) J.C.M. Kerstens (namens OSB) M.M, Martens (namens FNV Bondgenoten, voorzitter) R.P,E, Meyer (namens FNV Bondgenoten) H.M.J. Pinckers (namens OSB) In het jaarverslag is het beleid van de organisatie over de omvang en functie van het vrij besteedbaar eigen vermogen verwoordBelangrijke ontwikkelingen in 2010 Statutenwijziging Eind maart 2010, zijn de statuten van de stichting RAS gewijzigd. Bij deze aanpassing is het doe! van de RAS gepreciseerd. In de paragraaf "Algemeen" zijn doei en de activiteiten waarmee beoogd het doel te Dereiken conform de statuten opgenomen. Met deze wijzigingen zijn de statuten in lijn gebracht met het beleid tot verdere professionalisering.
Raspremie Met ingang van 2010 verzorgt Cordares de inning van de Raspremie (voorheen Syntrus Achmea). De premie is ten opzichte van 2009 niet gewijzigd en is 0,75%. Deze is gedurende 'het boekjaar geheven bij de georganiseerde werkgevers. Op 30 september 2010 is de cao in het schoonmaak- en glazenwassersbedrijf 2010-2011 algemeen verbindend verklaard
ieinoen. RAAD VOOR ARBEIDS VERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZml/ASsMsk'FAtJcfiE: ^~^'^'^'' JAARREKENING 2010 - -e^h. .o^r.e^ n . .d^ b...j .„.oo^c^=A,M,^ort-jn B i | c-^-.J o n: tlu r oui ei e^ v e r k l Pifl-mn
(Staatscourant 2010, nummer 15181), In het veriengde hiervan is per 1 oktober 2010 bij alle werkgevers die onder de werkingssfeer van de cao vallen, premie geheven. CAO ln het directieverslag 2009 is gemeld dat het onderhandelingsproces om tot een nieuwe cao per 1 januari 2010 te komen moeizaam was met acties van werknemers. De onderiiggende oorzaak is dat bij aanbesteding van schoonmaak- en glazenwaswerk de werkgevers en de opdrachtgevers zich voornamelijk richten op kostenverlaging. Aspecten als kwaliteitvan het werk, het vakmanschap en arbeidsomstandigheden kwamen daarbij niet of nauwelijks aan de orde. Het resultaat is dat sociale partners in de cao 2010-2011 wezenlijke afspraken hebben vastgelegd op het gebied van opleiding en ontwikkeling en over een agenda voor de langere termijn, waarvan een Code verantwoordelijk marktgedrag de kern vormt. In het verslagjaar is door sociale partners het initiatief genomen tot een breed samengestelde commissie waarin naast sociale partners, verschillende marktpartijen en deskundigen zitting hebben genomen met het doel tot een code te komen die perspectief biedt op verbeteringen. Opleidingen Taaitrajecten ln 2010 is de afspraak in de CAO opgenomen dat werknemers die de Nederlandse taal onvoldoende beheersen een taaitraject aangeboden krijgen. In deze afspraak is verder uitgewerkt voor welke werknemers de afspraak geldt, de vorrrigeving van zo'n traject en ondersteuning aan werkgevers hierbij. De RAS heeft met diverse gemeenten gesprekken gevoerd om te onderzoeken of gemeentelijke financiering vanuit het participatiebudget voor dergelijke trajecten mogelijk was. Met een aantal (grote) gemeenten zijn over de financiering concrete afspraken gemaakt. In een aantal regionale vooriichtingsbijeenkomsten zijn werkgevers geïnformeerd over deze afspraken en zijn hen handvatten aangereikt om het volgen van een taaitraject met werknemers te bespreken. Verder zijn de voon/vaarden waaronder de werknemer in aanmerking kan komen voor de in de CAO genoemde werknemersvergoeding van € 750 bruto uitgewerkt en vastgesteld. Met de fiscus heeft overieg plaatsgevonden over het afdragen van belasting door de RAS. Hierdoor kan de werknemersvergoeding netto worden uitgekeerd. Op de website van de RAS is een extra knop Taaitrajecten gerealiseerd. Hier kunnen werkgevers en werknemers meer infonnatie over dit onderwerp vinden. Het aantal werknemers dat basis(vak)opleidingen heeft gevolgd, Is ten opzichte van 2009 gestegen. Echter minder dan verwacht, wat mede is veroorzaakt doordat de cao de eerste 3 kwartalen alleen van toepassing is geweest op de georganiseerde bedrijven.
RAS Examens ln 2010 vinden steeds meer bedrijven de weg naar het RAS-Ëxamenbureau. Het aantal kandidaten dat geëxamineerd wordt en het aantal bedrijven dat kandidaten aanmeldt, loopt gestaag op. Diverse opleidingsinstituten maar ook bedrijven zelf leiden de kandidaten op. Sinds 1 juli 2010 examineert het RAS-Exam en bureau, als de werkgever daarom verzoekt, ook de module traditioneel, Per diezelfde datum is de RAS bijdrage in de opieidings- en verletkosten voor de module microvezel verhoogd van € 400 naar € 500. Organisatie Ras Vanaf 15 februari van het verslagjaar is de RAS zelfstandig gevestigd aan de Magistratenlaan 182 te 's Hertogenbosch. In het afgelopen jaar is dë uitvoeringsorganisatie opgebouwd. In 2010 zijn voor de RAS meerdere nieuwe medewerkers geworven. In het boekjaar konden niet alle vacatures van meet af aan worden ingevuld, waardoor de personele kosten achter bleven op de begroting. De financiële administratie wordt uitgevoerd door Wissenraet Van Spaendonck.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZ^I^jm'sSEI^SBI^ArJëPiy ^ ''J ^ e i e IH O e n. JAARREKENING 2010
Q.c\~:nr^.'-•..-'< r\'''- ^ ^ " + .-^ I .-. . - - 1 . 1 -
Vooruitzichten De cao Jn het schoonmaak- en glazenwassersbedrijf is, in tegenstelling tot het boekjaar 2010, heel 2011 algemeen verbindend verklaard, Dit betekent dat de cao geldt voor zowel de georganiseerde als de ongeorganiseerde bedrijven in de sector. Als gevolg hiervan stijgen de inkomsten aan heffingen ten opzichte van 2010 met ca, € 2 miljoen. Tegelijkertijd neemt een aantal lasten toe. Zowel de bijdragen aan opleidingskosten en de examenkosten zullen stijgen. Dit niet alleen doordat ongeorganiseerde bedrijven de cao integraal moeten toepassen, maar ook omdat de basis(vak)opleidlng waarvoor het RASExamenbureau de examens afneemt steeds meer bekendheid krijgt binnen de sector en steeds meer bedrijven het belang van goed opgeleide werknemers onderkennen. In het kader van de lange termijnagenda van partijen bij de cao is het initiatief genomen tot een Code Verantwoordelijk Marktgedrag. Het doel van de code is dat, bij het aanbesteden van schoonmaak- en glazenwasserswerkzaamheden, naast aan prijs, aandacht uitgaat naar kwaliteit, vakmanschap en arbeidsomstandigheden. De planning is om de code medio 2011 te presenteren tijdens een congres. De RAS faciliteert dit initiatief. In 2011 hervat de RAS de controles op de naleving van de cao. De fysieke en administratieve controles zullen worden verricht door Cordares, ln het afgelopen jaar is prioriteit gegeven aan onderzoek naar juistheid en volledigheid van het bestand aan bedrijven waarvoor de cao geldt. Deze onderzoeken zullen In de komende jaren worden voortgezet. De uitvoeringsorganisatie van de RAS komt in 2011 op het noodzakelijke niveau, waardoor meer ondenwerpen zullen worden opgepakt op het gebied van arbeidsomstandigheden, opleidingen en arbeidsmarkt. Zo zai de sectorspecifieke digitale Rl&E en digitale Stoffenmanager worden geactualiseerd en beter op de praktijk worden toegesneden. In 2011 zal extra inzet worden gepleegd om jongeren te interesseren voor een opleiding en voor werken in de branche. Met ESF gelden zullen opleidingstrajecten in het regulier beroepsonderwijs worden gesubsidieerd. Met het onderwijsveld, gemeenten en UWV zullen voor de doelgroep jongeren afspraken gemaakt worden voor toeleiding naar en opleiding in en voor de branche. Ook de toeleiding van mensen voor wie geen ESF gelden beschikbaar zijn zal onderdeel uitmaken van die afspraken. In 2011 wordt een applicatie in gebruik genomen waarmee roosters waarin wisselend wordt gewerkt in dag-, avond- en nachturen worden getoetst aan de Arbeidstijdenwet en de cao. Sociale innovatie, met name met betrekking tot mensen met afstand tot de arbeidsmarkt, krijgt aandacht. Ten aanzien hiervan zal de samenwerking met gemeenten worden gezocht. Ultimo 2011 expireert de cao. Voor de RAS heeft dat voor het lopende jaar geen gevolgen. De betekenis daarvan zal voor de RAS naar venA/achting begin 2012 duidelijk zijn.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN^'è'Lj&ENmSSERSB^Féo^^CHE^ i e ! H Q e f i,
Beqrotinq Begroting 2011 € BATEN
Heffingen Resultaat deelneming Ras-examenbureau Interest Overige baten
11.600.000 806,000 150.000 17,500
Totale baten
12.573.500
LASTEN
Organisatiekosten Personeelskosten Huisvestingskosten Kosten automatisering en telefonie Kantoorkosten Afschrijvingen Accountantskosten Externe advisering Bijdrage SVS BV
1.214.000 , 185,000 55.000 80,000 55.000 50.000 25.000 25.000 1.689.000
Bestuurskosten Vergaderkosten Vacatievergoedingen Externe advisering Overige kosten Bijdragen CAO-partijen
12.500 15.000 35.000 15.000 1.757.076 1.834.576
Projecten Premie-inning Naleving CAO ArbeidsvooHA/aardenbeleid, Werkingssfeer Medezeggenschap/OR Geschillencommissie Funktie-indeling Code verantwoordelijk marktgedrag Advies wachtgeldpremie Werkroosters Klachtencommissie (ongewenst gedrag) Werkdruk Arbobeleid Verletkosten kaderieden
200,000 325.000 25,000 65.000 5.000 22.500 25.000 75.000 6.000 20.000 75.000 50.000 350.000 75.000 1.318.500
, ^;„^.-,^-i-i-,,
. - r i o f cLtH^ll H - - ~ < : i lCil i g i r:r^'
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN Gl^^El^y^A§SERg8RA^CiiE.Q\Q^jQ j-j. 13 fj H Q /AA n n r ' t y r - f i
Beqrotinq (vervolg) Begroting 2011 Voorlichting Website Nieuwsbrieven Vooriichting werkgevers Vooriichting i.v.m. doelgroepenbeleid Vooriichting taaitrajecten CAO-boekjes
70.000 20.000 65.000 120.000 55.000 15.000 345.OOÓ
Opleidingen Opleidingenbeleid Bijdragen opleidingskosten basis(vak)opleidingen Examenkosten basis(vak) opleidingen Bijdragen opleidingskosten overige vakopleidingen Kwalificatiestructuur(MBO-opleidingen) Beleid taaitrajecten Bijdragen werknemers taaitrajecten Bijdragen opleidingskosten taaitrajecten Bijdrage OOF (o.a. uitvoering ESF) Bijdrage RAS-examenbureau
25.000 3.720.600 1.675.000 1.920.300 325.000 75.000 1.250.000 700.000 295.000 -_ 9.985.900
Totale Lasten
15.172.976
SALDO VAN BATEN EN LASTEN
- 2.599.476
's-Hertogenbosch, 24 juni 2011
"Drs. M, Nëuteboom directeur
,i_(j m _ i _ i v , w . ; c inl l ivj
RAAD VOOR ARBEIDS VERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN^I^ENWASSERSBRANCHE.
„„,_
^,,^^i,|^-„^
DtrilUitrMU U'.i LUi i LI fJIcVerKidrinQ
BALANS PER 31 DECEMBER 2010 NA RESULTAATBESTEMMING 31-12-2010
31-12-2009
ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste bedrijfsmiddelen
269.449
99.692
459.410 48.267 507.677
453.123 18.000 471.123
29.220
19.550
1,040.215 300.254 554.173 124.737 359.542 2.378.921
67,512 1.806.266 712.554 1,030.799 766,061 114.062 4.497.254
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Deelneming SVS BV Deelneming RAS Examenbureau BV VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden Vorderingen Debiteuren Debiteuren heffingen vanaf 2010 Debiteuren heffingen t/m 2009 Nog te faktureren heffingen Rekening-courant RAS-Exam en bureau BV Rekening-courant 0&0,-fonds Stichting SVS Overige vorderingen en overiopende activa Liquide middelen
14.653,731
12.140,862
TOTAAL ACTIVA
17.838.998
17.228.481
13.729.451
10-307.016
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
Algemene reserve VOORZIENING
1.600.000
Stimulering sociale verhoudingen SCHULDEN OP KORTE TERMIJN
Terug te betalen heffingen 2009 Te corrigeren heffingen 2010 Stimulering sociale verhoudingen Rekening-courant Syntrus/Achmea Rekening-courant SVS BV Rekening-courant O&O-fonds Crediteuren Belastingen en premies sociale lasten Vergoedingen examengelden Vergoedingen opleidingskosten Overige schulden en overiopende passiva
TOTAAL PASSIVA
1.352.534 818.978 800.000 237.103 294.416 34.925 53.431 416,262 101,898 4,109.547 17.838.998
2,683.037 _ 387.150 1.286.586 158.907 6.249 109.029 389.153 301.354 5.321.465 17.228.481
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN Giy^'ZEmMsSEF^ÈMNCHÈ-' '^' •-•-''"' ^ ^ ri. ,..„„
*-^/^J/1
P-r^hnrfirsH h ü r.'^ntrr^lo'i'crL'ip r ï n m
REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 Realisatie 2010
Begroting 2010
Realisatie 2009
BATEN
8.176.414 205.377 212.026
- Heffingen - Resultaat deelnemingen - Interest - Overige baten
9,359.478 36.554 159.300 119.228
8,000.000
TOTAAL BATEN
9.674.560
8.051.000
8.649.207
812.006 110.217 34.644 32,909 32.752 36.082 9.420
1.100.000 150.000 27.500 45.000 35.500
577,578 13.451 14.006 23.925 8.362
13.462 1.829 1,083,321
. 10.500 1.368,500
-/-50.878 37.554 2.245 626.243
1.165 17.950 29.925 11.550 1.633.706 1,694.296
32.500 15.000 1.633.706 1.681.206
6.474 20.440. 18.613 1.633.706 • 1.679,233
206.414 175.188
225.000 300.000
276.227 280.081
38 2.625 10,346 18.506
7.500 3.000 1.500 15.000 -
_ 4,811 12.593 -
5.653 16.467
8.500 25.000
5.474 4.855
43,796 125.881 48.560 9.350 662.824
67.500 10.000 550.000 135.000 2,500 30.000 1.380.500
54.450 164.164 16.000 18-2S7 836.942
50.000 1.000
55,390
LASTEN
Organisatiekosten (beheerskosten) ' Personeelskosten ' Huisvestingskosten ' Kosten automatisering en telefonie - Kantoorkosten 'Afschrijvingen - Accountantskosten - Externe advisering -Vrijval/dotatie voorziening dubieuze debiteuren -Aanloopkosten nieuwe organisatie - Overige organisatiekosten Subtotaal organisatiekosten Bestuurskosten - Vergaderkosten - Vacatievergoedingen - Externe advisering
- Overige kosten - Bijdragen CAO-partijen Subtotaal bestuurskosten Projecten - Premie-inning (statuten art, 2.2,m) - Naleving CAO (statuten art. 2,2.d) - Arbeidsvoorwaardenbeleid (statuten art 2.2.m) -Werkingssfeer (statuten art, 2.2,c) - Medezeggenschap/OR (statuten art, 2.2.h) - Geschillencommissie (statuten art. 2.2.c) - Rolverdeling opleidingen (statuten art, 2.2.1) - Code verantwoordelijk marktgedrag (statuten. Art. 2.2.i) -Advies wachtgeldpremie (statuten art. 2.2.d) - Werkroosters (statuten art. 2.2c) - Klachtencommissie (ongewenst gedrag) (statuten art 2.2,c) - Werkdruk(statuten art. 2.2.g) - Arbobeleid(statuten art. 2.2.g) -Verietkosten kaderieden - Pensioen(statuten art. 2,2.d) - Arbeidsmarkt/lm ago (statuten art. 2.2.i) Subtotaal projecten
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAfzEN\mSSERSB'F^i^CHE^ ~ ' " ' ' ',^, .' lisir\ on.*n ideinorend Dij controleverklaring
«
REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 (vervolg) Realisatie 2010
Begroting 2010
Realisatie 2009
LASTEN
Voorlichting - Website (stat, art2.2.a) - Nieuwsbrieven/beurzen (statuten art, 2.2.a) -Vooriichting werkgevers (statuten.art. 2.2.a) -Vooriichting i.v.m, doelgroepenbeleid(stat art 2.2.a) - CAO-boekjes(statuten art. 2,2.k) - Huisstijl (statuten art, 2.2.1) Subtotaal vooriichting Opleidingen - Bijdragen opleidingskosten basis(vak)opleidingen (statuten art. 2,2.1) - Examenkosten basis(vak) opleid in gen (statuten art. 2,2.]) - Bijdragen opleidingskosten overige vakopleidingen (statuten art. 2.2.1) - Kwalificatiestructuur(MBO-opleidingen) ~ Beleid taaitrajecten (statuten art. 2.2,1) - Bijdragen werknemers taaitrajecten (statuten art. 2.2,1.) - Systeemkosten Gilde (statuten art. 2.2.1) - Bijdrage OOF (o.a, uitvoering ESF) (statuten art. 2.2.e en art, 2.2,f) - Bijdrage liquidatie Stichting SVS (statuten art. 2,2.1) - Bijdrage SVS BV - Bijdrage RAS-examenbureau (kapitaalinjectie) (statuten art. 2.2.1)
8.919 15,066
55.000 185.000 20.000
41.899 112.251 8.619
43.911 50.089
100,000
117.985
440.000
162.769
1,155.622
3.482.228
896,101
481.600
1.108,800
174.900
270.725
1.194.310
383.303
114.868
-
-
_ 35.046
525.000 -
-
75.000 5.000
596.243
880,000
899.294
39.595 ~
150.000 -
317.044 2S.7S7
2,693.699
578.500 7.918.838
159.229 2,858.658
- CAO-afspraak, eenmalige uitkering 0,5% (statuten art, 2.2.f)
~
-
6.107,252
- Dotatie voorziening Stimulering sociale verhoudingen
~
-
1.600.000
TOTAAL LASTEN
6.252.125
12.789.044
13.871.097
SALDO VAN BATEN EN LASTEN
3.422.435
-/- 4.738.044
-/-5.221,890
3.422.435 3.422.435
-/-4.738.044 -/-4.738.044
-/-5.221.890 -/-5.221.890
RESULTAAT BESTEMMING
Mutatie Algemene Reserve
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GL^zËNWASSERSBlhmCHè '^'^^^^^ HOen, CO n L ro I F-'je.rK i a ri n p n P,H^ f \ j - \ J
r\
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
ALGEMEEN
Groepsverhoudingen Stichting RAS staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Stichting RAS, statutair gevestigd op de Magistratenlaan 182 te 's-Hertogenbosch, heeft 100% van de RAS Examenbureau BV, gevestigd op de Magistratenlaan 182 te 's-Hertogenbosch en statutair gevestigd te Tilburg. De RAS heeft verder zeggenschap over de Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Schoonmaak- en Glazenwassersbranche en de Stichting Controle Orgaan, beide rechtspersonen zijn statutair gevestigd op de Magistratenlaan 182 te 'sHertogenbosch. Grondslagen voor de consolidatie ln overeenstemming met wet- en regelgeving is een geconsolideerde jaarrekening opgesteld van stichting RAS. Ten behoeve van het inzicht in de geconsolideerde jaarrekening van stichting RAS wordt ven^vezen naar de separaat opgestelde geconsolideerde jaarrekening 2010. Algemene grondslagen voor de opstellinq van de iaarrekening De jaarrekening 2010 is opgesteld conform RJ 640, De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafjvaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen, De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwacht economische levensduur en worden berekend op een vast percentage van de verkrljgingprljs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de netto vermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Voorraden De voorraden worden opgenomen tegen aanschafprijs, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van incourantheid. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voorzover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Voorzieningen Voor verwachte kosten met betrekking tot uit te voeren projecten in 2010 en 2011 ter bevordering van de Sociale verhoudingen wordt een voorziening gevormd. Waardering vindt plaats op nominale waarde.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZ^NW^S'SE^eBP^h'OhE^^ ' " ^' ^ ' y ' ''
.iAAP^PKPM,Nr.9nin
benorena oii controieverkiarinam
'^0
TOEUCHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010
Kortlopende schulden Kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en hebben een looptijd < 1 jaar. Over de rekening-courant verhoudingen wordt geen rente berekend. Wiiziging rubricering Met ingang van 2010 is de rubricering aangepast om de vergelijking in de toekomst te vergemakkelijken. De rubricering is in lijn gebracht met de begroting. De vergelijkende cijfers van 2009 zijn hierop aangepast. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen. Winsten worden genomen in hetjaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. Veriiezen worden in aanmerking genomen in hetjaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
RAAD VOOR ARBEIDS VERHOUDINGEN SCHOONMAAK- Epi GLAZENWASSERSBRANCHE'
benorend''DTj'conTroreverkSa/ing
-^^
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 ACTIVA MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste bedrijfsmiddelen € 269,449 fv, i, € 99.692) Inventaris Telefoon installatie 1 januari 2010 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Computers
Inrichting
Totaal
56.954
18.646
24.092
99,692
56,954
18.646
24.092
99.692
Mutaties in 2010 Investeringen Afschrijvingen Totaal
28.749 -7.700 21.049
-1.865 -1.865
30.142 -10.040 20,102
143,618 -13.147 130.471
202.509 - 32.752 169.757
31 december 2010 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
85.703 - 7.700
18.646 -1.865
54.234 - 10.040
143.618 -13.147
302.201-32.752
Boekwaarde
78,003
16.781
44.194
130.471
269.449
Boekwaarde
_
ln 2009 waren al investeringen (aanbetalingen) gedaan voor het nieuw te betreden pand in 's-Hertogenbosch. Er is pas in 2010 op afgeschreven omdat het pand in 2010 in gebruik genomen is.
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Deelneming SVS BV€ 459.410 fv.i. €453.123) Op 24 december 2008 heeft de Stichting RAS de besloten vennootschap SVS BV opgericht, De Stichting RAS , statutair gevestigd in 's Hertogenbosch, heeft 100% van het geplaatste aandelenkapitaal in handen. De waarde van de deelneming SVS BV is als volgt opgebouwd: Saldo per 1 januari € 453.123 Netto resultaat 2010 ^ 6,287 Saldo per 31 december € 459,410 De waarde van de deelneming komt overeen met de waarde van het eigen vermogen van SVS BV.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZEimASSÈRSBRANCHÈ'^ <_ -^: ^ i n - ^ ^ j . .
...oo....,M,ooo^n
benorena DI; ccntroieverki;^nn.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (vervolg) Deelneming RAS Examenbureau BV €48,267 fv,i. € 18.000) Op 3 maart 2009 heeft de Stichting RAS de besloten vennootschap RAS Examenbureau BV opgericht. De Stichting RAS, statutair gevestigd in 's Hertogenbosch Tilburg, heeft 100% van het geplaatste aandelenkapitaal in handen. De waarde van de deelneming is als volgt opgebouwd: Saldo per 1 januari € 18.000 Netto resultaat 2010 30.267 Saldo per 31 december € 48.267 De waarde van de deelneming komt overeen met de waarde van het eigen vermogen van RAS Examenbureau BV.
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden €29.220 fv.i. € 19.550) Dit betreft de voorraad bedrijfskleding ad. € 12.908 alsmede de voorraad CAO-boekjes ad. € 16.312. Vorderingen Debiteuren heffingen vanaf 2010 € 1.040,215 fv.i. nihil) Specificatie: Saldo 31 decemb6r2010 Af: Voorziening dubieuze debiteuren
€ ^ €
1.053.717 13.502 1.040.215
Met ingang van 2010 voert Cordares de heffingen uit voor de RAS, De bedrijven betalen de heffingen op een rekening van Cordares en dagelijks stort Cordares de ontvangen bedragen door aan de RAS rekening houdend met een bufferbedrag van € 80.000. Verloopoverzicht voorziening dubieuze debiteuren Saldo 31 december 2009 Bij: dotatie t.l.v. de exploitatie Saldo 31 december 2010
€ €
13.502 13,502
Met ingang van 2010 worden voor het vormen van een voorziening dubieuze debiteuren de volgende regels gehandeerd: - Failliete debiteuren worden voor 100% voorzien - Debiteuren die in surseance van betaling zijn(SUR) of die in de Schuldsanering Natuuriijke Personen (SNP) zitten worden voor 60% voorzien.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK-EN GyzB^AS'SERSB^j^'NtHË'^' R^hr-iy(^n,'-J
!i ] U ~ i 1.
H f ! .^^^n-!-^-r•.;(S^,'arl:• I 3 r t rj.c'
TOEUCHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (vervolg) Debiteuren hefi=inqen 2009 en ouder € 300,254 fv.i, € 1,806.266) Specificatie: Saldo 31 december 2010 Af: Voorziening dubieuze debiteuren
€ €
1,720,927 1.420.673 300.254
Saldo 31 december 2009
€
3,226.939
Bij: Gefactureerde premies (eindafrekeningen)
_ €
34.896 3.261.835
-
1.540.908
€
1.720.927
Verloopoverzicht debiteuren:
Af: Ontvangsten Af: Afboeking debiteuren Af: Afboeking debiteuren i.v.m. onterecht geheven maar nog niet geïnde premies bij niet OSB leden Saldo 31 december 2010
€
1.539.500 790 618
In 2009, toen de inning door Syntrus Achmea werd gedaan, zijn de volgende percentages vastgesteld ter bepaling van de voorziening dubieuze debiteuren. De voorziening is in 2010 niet meer aangepast. Klasse
Ouderdomscategor < 1 jaar 10% 10% X%** 100%
e
1 tot 2 jaar > 2 iaar a.RequIier/concern relaties 65% 80% b.Lopende bezwaren 25% 60% c.Biizonder beheer X%** X%** d.Wet Schuldsanering 100% 100% Natuuriijke Personen (WSNP) 100% e.Wet Bestuurders 100% 100% Aansprakelijkheidsprocedures (WBA) 100% f. UWV traject 100% 100% 100% q.Failliet 100% 100% h.Deurwaarder 45% 65% 80% 25% 1.Betalingsregeling 35% 50% i.Afschrijvingen 100% 100% 100% Ad- "Sf er voor posten in deze klasse een voorziening in aanmerking genomen moet worden en voor welk percentage, is afhankelijk van een analyse per debiteur van Credit Management in samenwerking met de fondsmanager.
\ / o n r i r i p n t i f i r a t i e d o e ï e ï n cr i ^ ; f^AD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GlimENWASSËRSBRAil^GHE) \ e Ve r k l a r i n g JAARREKENING 2010
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (vervolg) Verioopoverzicht voorziening dubieuze debiteuren: Saldo 31 december 2009 Af: Afboeking debiteuren
€
1.420.673 -_ 1.420.673 ^ 1.420.673
€ Af: Vrijval ten gunste van exploitatie Saldo 31 december 2010
€
Rekening-courant RAS Examenbureau BV€ 124,737 fv.j. € 712.554) 31-12-2010 € Saldo per 1 januari Bij: Door RAS gedane betalingen inhuur derden Doorbelaste.personeelskosten RAS
712.554 41.719 33.018 74,737
Af: Storting RAS-examenbureau Bijdrage examengelden
621,142 41.412 - 662.554
Te vorderen per 31 december 2010
124,737
Stichting SVS € nihil (v.i. € 766,061) Op 12 februari 2009 heeft het bestuur van de Stichting SVS besloten om de Stichting te ontbinden en In 2010 te liquideren waarbij is afgesproken dat eventuele overschotten van de stichting ten goede zullen komen aan de RAS, ln 2010 is dit overschot door de RAS ontvangen.
Overige vorderingen en overlopende activa €359.542 fv.i, € 114.062) Specificatie: 31-12-2010 € Interest Doorbelasting BPF Doorbelasting controles ABAB Vooruitbetaalde kosten CAO-boekjes Vacatiegelden Afrekening inningskosten Syntrus Achmea 2008 Teveel betaalde bijdrage opleidingen schoonmaakbedrijven
3 t -12-2009 €
131.734 42.093 1.804 51.275 97,793 1.597 1.000 32.246 359.542
106,620 7.442 114.062
\ / ' ^ ^ V '. H -_- -^-•',-: J ; ^ - . i - : ^ ,_.• „ _ ; , . , : — i _
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GtAZENWASSERSBRANCHE^; ..^. ,^ . ,
.
ujciic/rt. lO ütj --OiirroieverKlarinc.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (vervolg) Liguide middelen € 14.653.731 (v.j. € 12.140.862) Specificatie: 31-12-2009
31-12-2010 €
€ F. van Lanschot rekening-courant F. van Lanschot rekening-courant reservering SNS meerspaarrekening ING extra bonus zakenrekening ING Bank rekening-courant
1.912.964 5.050.000 7.602,253 88.514 14.653,731
4.317.996 2.720.595 5.000.000 102.271 12,140.862
Alle tegoeden zijn direct opeisbaar.
RAAD VOOR ARBEIDS VERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GÜ^ZÉN^MSSEf^s'éf^fjCI^Ë^ e I e I n Ü e n. JAARREKENING 2010 Behorend bii cn.ntrni.w..M,-:.--
TOELICHTING OP DË BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (vervolg) PASSIVA EIGEN VERMOGEN
Algemene reserve € 13.729.451 fv.i. € 10,307,016) Het voordelige saldo van baten en lasten is, vooruitlopend op het daaromtrent te nemen bestuursbesluit, toegevoegd aan het eigen vermogen. Het verioop van het eigen vermogen is als volgt te specificeren: 31-12-2010 Saldo 1 januari Resultaatbestemming Saldo 31 december
31-12-2009
10.307.016
15.528.906
3.422.435
-/-5.221.890
13.729.451
10.307.016
VOORZIENINGEN
Stimulering sociale verhoudinqen € nihil fv.i. € 1.600.00) 31-12-2010 Saldo 1 januari Bij: Dotatie voorziening Af: Stimulering verhoudingen Af: Naar kortlopende schulden (2010)
31-12-2009
1.600.000 1.600.000 -/-800.000 -/-800.000 1.600.000
Saldo 31 december
De voorziening is getroffen voor het uitvoeren van projecten ter bevordering van de sociaie verhoudingen in de branche. In 2010 is er voor €800.000 uitvoering gegeven aan het.project. De resterende € 800.000 zal in 2011 besteed worden en is daarom overgebracht naar de kortlopende schulden, SCHULDEN OP KORTE TERMIJN
Terug te betalen heffingen € 1.352.534 fv.i. € 2.683.037) In 2009 zijn onterecht premies geheven bij werkgevers die niet aangesloten zijn bij de OSB. De onterecht geheven premies moeten worden terugbetaald voor zover zij ook daadwerkelijk ontvangen zijn. De niet ontvangen premies zijn per 31 december 2009 afgeboekt. Specificatie: 31-12-2010 31-12-2009 € € Saldo per 1 januari 2.683.037 3.411,790
Opgelegde premies aan niet OSB leden Af: Afgeboekte nog openstaande premies per 31 december 2009 Af: Terugbetaald in boekjaar
1.330.503
Saldo per 31 december
1.352.534
728.753
2,683.037
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN G^iAZEI^Jvl^k'^ERSBRANCHE^' ^ i ^ ' H Ci e n .
-—
Behorend bii controleverkiarinoi7
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (vervolg) Te corrigeren heffingen 2010 € 818,978 fv,i. nihil) In 2010 zijn er ongeorganiseerde werkgevers geweest die over de eerste negen maanden van 2010 premie aangeleverd hebben terwijl zij dat niet verplicht waren omdat het CAO-artikel waarin de RAS-premie is geregeld pas op 30 september 2010 Aigemeen Verbindend is verklaard. Aan deze werkgevers is gecommuniceerd dat zij deze onterecht opgegeven premie zelf kunnen corrigeren. Op basis van de initiële aanlevering van gegevens was voor de ongeorganiseerde werkgevers t/m 30 september 2010 een premie vastgesteld van € 1.620.708. Hiervan is inmiddels € 801.730 door de werkgevers gecorrigeerd.
Rekening-courant Syntrus Achmea € nihil fv.i. €387.150) Dit betrof het te betalen saldo per 31 december 2009 aan Syntrus Achmea uit hoofde van premies onder aftrek van door Syntrus Achmea, namens RAS, betaalde kosten alsmede kosten verband houdende met de inning. Het bedrag is conform opgave van Syntrus Achmea, welke opgave is voorzien van een accountantsverklaring. Het bedrag Is in 2010 aan Syntrus Achmea betaald.
Rekening-courant SVS BV € nihil fv.j. 1,286.586) SVS BV heeft door middel van een activa-passiva transactie per 1 januari 2010 de activiteiten van stichting SVS overgenomen. Bij deze transactie heeft SVS BV een bedrag van € 1.286.586 aan goodwill betaald. Stichting RAS heeft voor hetzelfde bedrag een agiostorting toegezegd. Deze storting heeft in 2010 plaatsgevonden. Belastingen en premies sociale lasten € 34,925 fv,i, € 6.249) Specificatie: 31-12-2010 Loonheffing Pensioenpremie Ras premie
31-12-2009 €
€ 26.434 8.180 311 34.925
6.249 6.249
Vergoeding examengelden € 53.431 fv.i. € 109,029) De RAS vergoedt aan het Ras Examenbureau BV de examengelden voor de eerste examens van nieuwe medewerkers. Dit betreft de vergoeding voor de maand december. Vergoeding opleidingskosten € 416,262 fv.j, € 389,153) Wanneer medewerkers van aangesloten werkgevers het examen voor de door hen gevolgde opleiding met goed resultaat afsluiten ontvangen de werkgevers een vergoeding van de RAS, Op de balansdatum van 31 december moet de RAS voor in 2010 gevolgde opleidingen en in 2010 met positief resultaat afgelegde examens nog een bedrag ad. € 416,262 uitbetalen.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAgBmASSe^l^m^lC^^.^^j^.^,^^,.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (vervolg) Overige schulden en overlopende passiva € 101.898 (v,i- €301.354) Specificatie: 31-12-2010 € 12.334 Accountantskosten en advieskosten Te betalen vakantiegeld(incl. sociale lasten) 16,160 Restant eenmalige uitkering 30.339 Vacatiegelden 39.104 Afrekening 2010 Cordares 1,751 Niet voor RAS bestemde ontvangsten Afrekening 2010 salarisadministratie 825 Terugbetalingen heffingen 865 Cordares, implementatiekosten nieuw systeem Humatix, hosting werkdrukmeter Verletkosten kaderieden 520 Overig 101.898
31-12-2009 € 28.071 50.144 2.581 9.941 204.852 3.570 1,946 249 301.354
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN h'lS(êÊNWks'êER^BRA'NCBB 3 i e i n d e n.
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Huurverplichting Stichting RAS heeft een bedrag van € 293.672 aan langlopende huurverplichtingen. Er Is een huurcontract afgesloten voor de duur van 5 jaar en loopt van 1 januari 2010 toten met 31 december 2014, De verplichting voor 2011 bedraagt €73.418, Bankgarantie De stichting RAS heeft voor bovengenoemde huurovereenkomst een bankgarantie afgegeven ter waarde van € 25.696.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN)s9i-ZENV^MsëRsWiAWak'è ^' e i Ti G e n . — Rehorend bij controleverkif^rino 20
TOEUCHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 ALGEMEEN De baten en Iasten worden toegerekend aan hetjaarwaarop ze betrekking hebben. PENSIOENREGELING De pensioenregelingen wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de „verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-en-veriiesrekening verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaariijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waar onder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de vennootschap en worden in de balans opgenomen in een voorziening. Bij eindloonregeüngen wordt een verplichting (voorziening) voor (coming) backservice opgenomen indien toekomstige salarisverhogingen op balansdatum reeds zijn toegezegd. De waardering van de verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om deze per balansdatum af te wikkelen. Indien het effect van de tijdswaarde van geld, materieel Is wordt de verplichting gewaardeerd tegen de contante waarde. Discontering vindt plaats op basis van rentetarieven van hoogwaardige ondernemingsobligaties. Toevoegingen aan en vrijval van de verplichtingen komen ten laste respectievelijk ten gunste van dewinst-en-verliesrekening. Een pensioenvordering wordt in de balans opgenomen wanneer de vennootschap beschikkingsmacht heeft over de pensioenvordering, wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen die de pensioenvordering in zich bergt zullen toekomen aan de vennootschap, en wanneer de pensioenvordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Ultimo 2010 (en 2009) waren er voor de groep geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaariijkse aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN'GÜQÉNWASSëf^SBRA'Ni^Ey e! r"i d e H.
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 (vervolg) BATEN
Heffingen €9,359.478 fv.i. €8,176.414) De heffingen zijn gebaseerd op een opgave, door aangesloten werkgevers, van het premieplichtige loon 2010. Na afloop van het boekjaar zijn aanvullende nota's verstrekt; definitieve nota's over 2010 zijn nog niel in alle gevallen vastgesteld. De heffing voor RAS bedraagt 0,75% (2009 0,75%) en is als volgt te specificeren:
Heffingen gefactureerd in boekjaar Heffingen gefactureerd in 2011 (t/m 13 maart) Nog te corrigeren heffingen ongeorganiseerde werkgevers 1 januari t/m 30 september 2010 Heffingen vorig boekjaar
2010
2009
9.590.796 554.173
8.656.564
-/-818,978 -/-480.150 33.487. 8.176.414 9.359.478 In 2009 heeft de heffing uitsluitend betrekking op bij de OSB aangesloten werkgevers. In 2010 zijn alle ook niet aangesloten werkgevers verplicht de heffing te betalen vanaf 30 september 2010. Interest€ 159.300 fv.i. € 212.026) Specificatie: 2010
2009
€ F. van Lanschot Lening SVS BV ING bank ING bank extra bonus zakelijk Rente heffingen(i.v.m. te late betaling) SNS bank Rekening-courant/debiteuren Syntrus Achmea
Ê
77.014 2.136 227 116.123
10.316 813 107.175 18.643 22.353 159.300
16.526 212.026
Overige baten € 119,228 fv.i. € 55.390) Specificatie; 2010
2009
€
€ 98.268 15.000 5.390 570 119,228
Omzet CAO-boekjes Staffelkorting bureau Tegemoetkoming verhuurder Vacatiegelden Overige opbrengsten
U KJ'^i
I <_i >r i ( •,. I
j -
- ._
4nderr
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANCHE , , ^ ,
_^
„r,^,r,
^^^^
9.168 45.872 350 55.390
]^^;^-,
denorend Dij concroieverklannu
22
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 (vervolg) LASTEN
Organisatiekosten (beheerskosten) Personeelskosten € 812,006 fv.i. € 577.578)
2009
2010 €
€ 235.207 27.752 39.844 49.341 60.183 127,882 331.009 -/-59.212 812.006
Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Wervingskosten Overige personeelskosten Inhuur financiële administratie Inhuur derden Doorbelaste personeelskosten
87.257 5.296 32.967 9.651 95.625 346.782 577,578
Gemiddeld aantal werknemers Gedurendehetjaar2010 waren er gemiddeld 4,78 werknemers in dienst. In 2009 was er gemiddeld 1 werknemer in dienst Externe advisering € 9.420 fv.i. € 8,362) De advieskosten betreffen juridisch advies. Dotatie/vrijval voorziening dubieuze debiteuren € 13.462 fv.i.€ -/- 50.878) Verwezen wordt naar de toelichting op pagina 12, Bestuurskosten Bijdragen CAO-partiien € 1.633.706 fv.i. € 1,633.706) Conform CAO-afspraken betreft dit de bijdrage ad € 816.853 aan de werknemersorganisaties. De verantwoording van de bestede gelden Is opgenomen in Bijlage 2 en 3. Conform CAO-afspraken betreft dit de bijdrage ad € 816,853 aan de werkgeversorganisatie, OSB, De verantwoording van de bestede gelden Is opgenomen in Bijlage 4. Vacatieverqoedinq € 17.950 fv.i. € 20,440) Voor de vacatievergoeding 2010 voor bestuursleden RAS wordt de SER-regeling gehanteerd. In het boekjaar bedraagt deze vergoeding aan het bestuur: € 17.950. Projecten Premie-inninq € 206.414 fv.i. 204.852) fstatuten art 2,2.m) Met ingang van 2010 is Cordares de premieheffing voor de stichting gaan verzorgen. Hiervoor hebben zij een systeem geïmplementeerd waarvoor de kosten al in 2009 gemaakt zijn. Naleving CAO € 175,188 fv.i. € 280,081) fstatuten art 2.2,d) Betreft de bijdrage vanuit de RAS aan de Stichting Controle Orgaan bij de CAO in de Schoonmaak- en Glazenwassersbranche. Alle kosten van de stichting worden betaald door de RAS
C"..j\
1 i^ic i ' '..i • i i-O •, I c: ^i w^ cr -, e I i 1 0 c i i.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- . N GLAZENWASSERSBf^NCirlE
, ,
.
ienoreno DIJ coniroleverKJannci
23
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 (vervolg)
Wachtgeldpremie € 5,653 fv.i. € 5.474) fstatuten art 2.2.d) Desgevraagd brengt de RAS aan het UWV advies uit over de hoogte van de wachtgeldpremie. Hiervoor worden in opdracht van de RAS door derden berekeningen gemaakt.
Klachtencommissie fonqewenst qedraq) € 43.796 fv, i. € 54.450) fstatuten art 2.2.c) Deze kosten hebben betrekking op de werkzaamheden van de klachtencommissie en van de centrale vertrouwenspersoon. Arbobeleid/Arboconvenant€ 125,881 fv.i. € 164.164) fstatuten art 2.2.g) Deze kosten hebben betrekking op onderhoud en verdere ontwikkeling van de digitale Stoffenmanager en de digitale Rl&E. Arbeidsmarkt/imago campagne € 9.350 fv.i. € 18.287) fstatuten art2.2.i) Specificatie: 2010 2009 Scholieren TV Bedrijfskleding Overige kosten
9.350 ^
18,730 -/-449 6_
9.350
18.287
Opleidingen Biidraqen opleidingkosten basis fvak) opleidingen € 1.155.622 fv.i. € 896.101) fstatuten art 2,2,1) Wanneer medewerkers van aangesloten werkgevers het examen voorde door hen gevolgde opleiding met goed resultaat afsluiten ontvangen de werkgevers een vergoeding van de RAS. Examen[<:osten basis fvak) opleidingen €481.600 fv,i. € 174.900) fstatuten art 2.2.1) De RAS vergoedt aan Ras Examenbureau BV de examengelden voor de eerste examens van nieuwe medewerkers, Biidraqen opleidingkosten overiqe vakopleidingen € 270.725 fv.l, € 383.303) fstatuten art 2,2,1) Wanneer medewerkers van aangesloten werkgevers het examen voor de door hen gevolgde opleiding met goed resultaat afsluiten ontvangen de werkgevers een vergoeding van de RAS BlidrageO&O-fonds € 596.243 fv.i. € 899.294) fstatut6n_art 2,2.e) en fstatuten art 2.2,fl De kosten van de Stichting Opieidings- en Ontwikkelingsfonds voor de Schoonmaak- en Glazenwassersbranche worden, na goedkeuring door het bestuur van de RAS, gefinancierd uit de algemene middelen. De kosten over het boekjaar 2010 bedragen conform de jaarrekening € 596.243(VoQr de Stichting O&O-fonds wordt een afzonderiijke jaarrekening opgesteld.)
V n o r iHentifiraT!.^^rin;^Jf:^;nd-r:L RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EB §'t:ftZE^^SSERSBJi/\f^eHE^\;^ f [^^^
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 (vervolg)
Bijdrage liguidatie stichting SVS € 39.595 fv.i. € 317.044) fstatuten art. 2.2,1) Specificatie: 2010 2009 € € Afschrijving goodwill SVS 1.056,840 Liquidatiebijdrage SVS 12.845 -/- 766.061' Diversen 26.750 26.265 39.595 317,044
's-Hertogenbosch, 24 juni 2011
Drs, M, Neuteboom directeur
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAZENWASSERSBRANêHÊ- C O e i 6 i n Ci e n .
Rehorend bü controleverklarir?54
OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Statutaire bepalingen omtrent de winstbestemminq In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen omtrent de winstbestemming. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2010 Het resultaat over het boekjaar 2010 bedraagt positief € 3.422.435. Het bestuur stelt voor om het positieve resultaat ten gunste van de algemene reserve te brengen.
RAAD VOOR ARBEIDSVERHOUDINGEN SCHOONMAAK- EN GLAzéMASSERSBRANG^È- e d o e i e i n d e n . irtAoocri^crMiM/^ on-in
Rp.hnrcinrl h i i r n n t r n i p v p r k i ; ^ r i > ^ i n
