Vlivy působící na cenu pozemku

[2]

Bankovní institut vysoká škola Praha Bankovnictví a pojišťovnictví

Vlivy působící na cenu pozemku Diplomová práce

Autor:

Marek Holík Finance

Vedoucí práce:

Praha

Ing. Petr Ort, Ph.D.

Duben, 2013

[3]

Prohlášení:

Prohlašuji, že jsem diplomovou práci zpracoval samostatně a v seznamu uvedl veškerou použitou literaturu. Svým podpisem stvrzuji, že odevzdaná elektronická podoba práce je identická s její tištěnou verzí, a jsem seznámen se skutečností, že se práce bude archivovat v knihovně BIVŠ a dále bude zpřístupněna třetím osobám prostřednictvím interní databáze elektronických vysokoškolských prací.

V Hliněném Újezdě dne

25.4.2013

Marek Holík

[4] Poděkování

Tímto bych chtěl poděkovat vedoucímu práce panu Ing. Petru Ortovi Ph.D., za ochotu při konzultacích, cenné rady a zkušenosti.

[5]

Anotace Primárním úkolem této diplomové práce je popsání problematiky oceňování v pojišťovnictví. Zaměřuje se především na oceňování nemovitého majetku. Rozebírá postupně dané téma od analýzy základních pojistných pojmů, právní legislativy, oceňovacích metod majetku, po praktické příklady oceňování a využívání moderních technologií v pojišťovnictví. Srovnává možnosti pojištění majetku na lokálním pojistném trhu a vyhodnocuje dané produkty. Na základě předešlých analýz provádí zhodnocení dostupných poznatků a poukazuje na možnosti změn u stávajících postupů, které by vedly k usnadnění a zefektivnění celého procesu oceňování. Klíčová slova v češtině: Oceňování nemovitostí, pojišťovnictví, pojištění, pojistná hodnota, pojistná částka, cena, likvidace Annotation The main objektive of this diploma thesis is to outline theis sue of the instance valuation. Above all, it focuses on the reale state valuation. Itanalysesone-by-one the given theme, from the analysis of the basic instance terms, legislation, real estate valuation methods to practical examples of valuation and applying high technologies in the in surance industry. The thesis compares theme an soft here alestate insurance on the local insurance market and evaluates the products. Based on the previous analyses, it performs the evaluation of available findings and highlights the options of modification of the present procedures that would lead to facilitating and optimizing theen tire process of valuation. Key words in English: Valuation of real estate,insuranceindustry, insurance, insured value, insured amount, price,liquidation

[6]

Osnova Úvod ........................................................................................................................................................ 7 1.

Oceňování v pojišťovnictví ........................................................................................................... 9

1.1.Základní terminologie ....................................................................................................................... 9 1.1.1.Definice pojmů ..............................................................................................................................13 1.1.2.Česká asociace pojišťoven ............................................................................................................18 1.1.4.Reklama v pojišťovnictví ..............................................................................................................19 1.2.Pojištění majetku a možnosti pojištění nemovitostí .........................................................................21 1.2.1.Příklady pojištění majetku .............................................................................................................21 1.2.2.Statistika pojistných událostí .........................................................................................................24 1.2.3.Předměty pojištění u pojišťování nemovitostí ...............................................................................24 1.2.4.Předměty pojištění u pojištění majetku .........................................................................................25 1.2.5.Ocenění pozemků ..........................................................................................................................26 1.2.6.Oceňování v pojišťovnictví pro bankovní účely, ..........................................................................27 1.3.Pojistné podvody ..............................................................................................................................28 2.

Metody oceňování majetku a nemovitostí v pojišťovnictví ......................................................31

2.1.Indexová metoda ..............................................................................................................................34 2.1.1.Metoda využívající obestavěný prostor .........................................................................................34 2.1.2. Oceňování staveb nákladovou metodou .......................................................................................36 2.1.3.Základní deskripce řízení rizik v rámci pojištění majetku ............................................................37 2.2.Způsoby oceňování nemovitostí v pojišťovnictví ............................................................................37 3.

Analýza klíčových elementů oceňování v pojišťovnictví ..........................................................39

4.

Problematika likvidace pojistných událostí ...............................................................................43

4.5.Možnosti využití moderních technologií v pojišťovnictví ...............................................................50 4.5.1.Aplikace pro mobilní telefony.......................................................................................................51 5.

Oceňování pojištěného majetku a jeho specifika .......................................................................52

5.1.Druhy cen, postupy při oceňování a amortizace ..............................................................................52 5.2.Oceňování majetku krátkodobý a dlouhodobý majetek ...................................................................54 5.3.Ukázka aplikace metod oceňování nemovitostí v pojišťovnictví .....................................................56 5.4. Porovnání nabídek pojišťoven.........................................................................................................58 5.5.Profese znalce...................................................................................................................................63 6.

Závěry............................................................................................................................................65

7.

Použitá literatura .........................................................................................................................67

[7]

Úvod Stejně jako v průběhu životního cyklu dochází k mnoha změnám, vývoji, tak i v oboru stavebnictví dochází k jisté pravidelné evoluci. Tento vývoj postupuje neustále zrychlujícím tempem v závislosti na technologických pokrocích, které jej umožňují. Nově používané technologie neustále pohybují negativně i pozitivně s cenami stavebních materiálů, pracovních sil, know-how stavebních firem, atd. a součástí těchto pohybů jsou i změny v pojišťovnictví těchto hmotných statků. Oceňování v pojišťovnictví a likvidace pojistných událostí bude hlavním předmětem mé diplomové práce. Tato práce bude v jednotlivých kapitolách analyzovat stávající oceňovací metody, provede jejich zhodnocení a navrhne změny ke zlepšení jednotlivých prvků, které by vedly k jejich usnadnění a zrychlení. Lze konstatovat, že služby poskytované v sektoru pojišťovnictví představují z pohledu ekonomiky velice perspektivní oblast. Pádných argumentů je hned několik. Důležitý je například pozitivní přínos přirozené zaměstnanosti tohoto rozvětveného odvětví, možnost hospodaření pojišťoven se získanými prostředky, nebo také úspora financí klientů v případě pojistných událostí. Přes všechna tato pozitiva došlo v poslední době v reakci na ekonomickou recesi k omezení pohybu finančních prostředků u pojišťoven. Nestabilní ekonomická situace s sebou přinesla i neochotu lidí uvolnit své volné prostředky pro potřeby pojištění v oblasti životní, ale i neživotní. Mnoho lidí raději dobrovolně začalo podstupovat rizika tam, kde dříve byli chráněni pojišťovnami. Dle současného vývoje v bankovním sektoru, u něhož došlo k oživení lze očekávat podobný vývoj i u sektoru pojistného. Postupným zvyšováním majetnosti obyvatel dochází k obnově a posílení pojistného trhu díky tržním principům. Toto zakolísání přineslo výhodu pro dominantní společnosti na pojistném trhu, jelikož byli schopny čelit těmto výkyvům díky přirozené stabilitě. V úvodu práce se pokusím objasnit základní pojistné pojmy související s oceňováním které se opírají o obecně platné a užívané metody stanovení pojistné hodnoty. Ty získám analýzou dané oblasti. Existuje velké množství teorií oceňování ve které se jejich komparací dostanu ke kvalitnímu rozboru sledované oblasti. V další části se zaměřím právě na již zmiňovanou analýzu a následný rozbor informací jednotlivých oceňovacích metod v oblasti likvidace pojistných událostí a jejich komparaci v tomto oboru, který si jako své know-how společnosti svědomitě chrání. V závěrečné kapitole jsou zpracovány závěry z předchozí analýzy, které obsahují návrhy a postřehy směřující ke zlepšení a kvalitnějšímu využívání metod a postupů zkoumané

[8]

oblasti. V závěru je provedeno shrnutí tématu celé práce. Závěrečné shrnutí by mělo představovat komplexní pohled na danou problematiku, kterou se pokusím zachytit pomocí komparace a analýzy jednotlivých elementů, jež tuto oblast značně ovlivňují.

[9]

1

Oceňování v pojišťovnictví Oceňování nemovitostí je vědní obor, který je využíván v mnoha oblastech lidského

počínání. Jeho prvotním účelem je shromáždění reálných dat o posuzované nemovitosti a její následné analyzování, díky němuž dojde k objektivnímu stanovení hodnoty daného majetku. Tyto výsledky jsou pro zadavatele stěžejním podkladem, nebo také argumentem při samotném prodeji, dědickém řízení, jiném majetkovém vyrovnání, ale také při stanovení pojistné hodnoty. V případě stanovení pojistné hodnoty je tento proces komplikován nejednotnými standardy, které by zamezovali možné korekce ku prospěchu jednotlivých pojišťoven. Metodika není prozatím jednotná a žádný z větších subjektů neprojevuje větší zájem, který by vedl ke změně. Know-how v oceňování majetku pojišťovnami poskytuje benevolenci při samotném jednání s klientem a umožňuje cenový pohyb, který je bohužel na reálném trhu u majoritní většiny zájemců o pojištění tím nejdůležitějším. Tyto situace jsou korigovány ze strany prodejců. V praxi se ale bohužel situace odvíjí právě od prodejního rozhovoru a stanovení reálné ceny může být někdy až druhotné. Hlavní rozhodnutí se vždy odvíjí podle přání pojistníka a ne každý je schopen objektivně posoudit potřeby ochrany svého majetku. Prodejce tato rozhodnutí musí respektovat a stanovit pojistnou částku dle konkrétního požadavku. Pokud však dojde k podpojištění majetku, klienta na tuto skutečnost upozorní. Základním opěrným bodem pro oceňování je zákon o oceňování majetku č. 151/1997 Sb.. Tento zákon stanovuje právně platné možnosti oceňování věcí, práv a jiných majetkových hodnot a služeb. Majetek a služba jsou oceňovány v rámci tzv. obvyklé ceny (cena, která by byla dosažena při prodejích stejného majetku/služby v obvyklém obchodním styku v tuzemsku ke dni ocenění). Jiné cesty oceňování dle tohoto zákona představuje: nákladový, výnosový, porovnávací způsob; oceňování podle hodnot (jmenovité, účetní, kurzové) a sjednanou cenou. 1

1.1 Základní terminologie Pro vytvoření teoretického základu mé práce je stěžejní vymezení primárních pojmů, které s touto problematikou úzce souvisí. Jedním z výchozích bodů je v tomto ohledu zákon č. 1

Zákon č. 151/1997 Sb. O oceňování majetku

[10]

37/2004 Sb., o pojistné smlouvě a o změně souvisejících zákonů. Jedná se tedy o základní pojmy, jako je pojistná smlouva, pojišťovnictví, pojistné, pojištění, majetek, hodnota či pojistný fond apod. Dále je potřeba vysvětlit některé specifické souvislosti, které se váží k problematice členění pojišťovnictví. Dílčím bodem dalších podkapitol je i popsat možné způsoby oceňování pro pojistné účely. Dle výkladu zákona č. 526/1990 Sb., o cenách, který se „vztahuje na uplatňování, regulaci a kontrolu cen výrobků, výkonů, prací a služeb (dále jen "zboží") pro tuzemský trh, včetně cen zboží z dovozu a cen zboží určeného pro vývoz. a) sjednaná při nákupu a prodeji zboží podle §§ 2 až 13 nebo b) zjištěná podle zvláštního předpisu k jiným účelům než k prodeji. 2 Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník Část zákona č. 40/1964 Sb., občanského zákoníku se zabývá definicí majetku. Rozděluje jej na movitý a nemovitý. Z definice pro oceňování nemovitostí vycházíme při určení typu pojištění. Nemovitý majetek je definován jako pozemky a stavby, které jsou pevně spojeny se zemí základem. Do této definice spadá mnoho objektů, např. budovy, byty, garáže, ale i rybníky atd. Dalším opěrným a navíc velice stěžejním bodem při oceňování majetku je zákon č. 151/1997 Sb. o oceňování majetku. Po aplikaci definice ze zákona č 40/1964 Sb. Občanského zákoníku a určení zda se jedná o movitý či nemovitý majetek určuje zákon č. 151/1997 Sb., o oceňování majetku, jakým způsobem je možno majetek ocenit. Standardně, pokud se nejedná o výjimku se oceňuje nemovitý majetek cenou obvyklou, tj. cenou, za kterou by bylo možno pořídit majetek stejný, nebo obdobný. Tato cena by měla být co nejblíže podobná realitě. Pojišťovnictví: Pojišťovnictví představuje významnou část finanční úvěrové soustavy a specializuje se na dvě primární oblasti a těmi je pojistná ochranu a tvorbu technických rezerv. Dále se pojišťovnictví zaměřuje na zajištění správy speciálních peněžních fondů, jež spravují příslušné instituce. Jedním z cílů pojišťovnictví je pomocí peněžního pojistného fondu. Jde o zajištění finančních krytí očekávaných, ale i neočekávaných skutečností. Dle statistik, které neustále kopírují situaci na pojistném trhu dochází ke změnám v poměru využití získaných prostředků. V rámci pojišťovnictví jsou zahrnuti pojistitelé, zajistitelé, pojišťovací instituce, 2

Zákon č. 526/1990 Sb. Ze dne 27. listopadu

[11]

zprostředkovatelé pojištění a asociace či jiné subjekty. V obecné rovině lze pojišťovnictví jako takové definovat ve dvou primárních oblastech: 1) Pojišťovnictví je nevýrobní odvětví tržní ekonomiky, které se zabývá pojišťovací činností, zajišťovací činností a jinými činnostmi dle příslušného zákona.3 2) Pojišťovnictví respektive pojišťovnické právo můžeme chápat jako soubor právních norem regulující společenské vztahy, které vznikají, realizují se a zanikají v procesu tvorby a užívání pojistných fondů.4 Pojišťovnictví se skládá z:5 

Pojišťovací činnost



Zajišťovací činnost



Činnosti související s pojišťovací a zajišťovací činností



Správa speciálních peněžních fondů Díky realizaci tzv. pojišťovací činnosti se pojišťovnictví etabluje do nástroje určitého

systému stabilizace ekonomické úrovně jednotlivých společností či celkové životní úrovně obyvatelstva. Provozování pojišťovací činnosti je propojeno se získáním příslušného povolení, jež je přiřazováno na základě principu dělení tzv. pojistných odvětví. Systém dělení je následující:6

životní pojištění 

pojištění pro případ smrti



pojištění pro případ dožití

neživotní pojištění 

úrazové pojištění

3

ČEJKOVÁ, V. a kol., Pojišťovnictví. Brno: Masarykova univerzita, 2004, s. 80.

4

MRKÝVKA, P. a kol. Finanční právo a finanční správa 1. díl Brno: Masarykova univerzita, 2004, s. 256.

5

MAJTÁNOVÁ, A., DAŇHEL. J., DUCHÁČKOVÁ, E. a KAFKOVÁ, E. Pojišťovnictví – Teorie a praxe.

Praha: EKOPRESS, 2006. s. 23. 6

BRADÁČ, A. a kol.: Teorie oceňování nemovitostí. AKADEMICKÉNAKLADATELSTVÍ CERM, s.r.o.,

Brno, 2009. s. 53. ISBN 978-80-7204-630-0.

[12]



pojištění nemoci



pojištění škod na majetku



pojištění úvěru



cestovní pojištění



apod.

Pojišťovací činností dále nakládání s aktivy, jejichž zdroj představují technické rezervy. Poté se jedná o uzavírání smluv pojišťovny se zajišťovnou, za účelem zajištění závazků pojišťovny vůči ostatním subjektům. Jen právnická osoba může vystupovat v roli pojišťovny. Tato je také vlastníkem povolení od České národní banky, jež je nezbytně nutné k provozování činnosti. Zajišťovací činnost je činnost související s uzavíráním smluv mezi pojišťovnou a zajišťovnou. „Zajišťovnou může být pouze právnická osoba se sídlem na území České republiky. Cílem smlouvy je závazek zajišťovny poskytnout pojišťovně pojistné plnění, nastane-li nahodilá událost, která je v dané smlouvě blíže specifikovaná a také povinnost pojišťovny platit zajišťovně pojistné. Jde v podstatě o pojištění. Pojistné riziko je rozděleno na vertikální úrovni.“7

Způsoby členění pojišťovnictví

Charakteristika 

Podle způsobu financování jsou rozlišovány dva pojišťovací systémy



 Podle způsobu tvorby rezerv je děleno tzv. komerční pojištění: 

7

systém sociálního pojišťovnictví – je pod kontrolou státu, je povinné a řeší tzv. sociální rizika (poskytování pojistné ochrany v oblasti sociálního a zdravotního pojištění) systém pojištění komerčního – zahrnuje krytí rizik ekonomických subjektů,v návaznosti na jejich dobrovolné rozhodnutí a potřeby pojištění riziková, u těchto pojištění není jasné, zda pojistná událost nastane. Pokud nenastane, tak pojišťovna neposkytuje žádné pojistné plnění. Pojistné se zde během pojistného období v pojišťovně spotřebuje na pokrytí rizik pojištění rezervotvorná, u těchto pojištění se tvoří rezerva na výplatu sjednaných pojistných plnění v budoucnosti. Zde se pojistné plnění vyplácí téměř vždy

BRADÁČ, A., SCHOLZOVÁ, V., KREJČÍŘ, P.: Úřední oceňování majetku 2009.AKADEMICKÉ

NAKLADATELSTVÍ CERM, s.r.o., Brno, 2009. s. 33.

[13]



dobrovolné, kdy se sjednává pojistná smlouva mezi pojistníkem a pojistitelem v závislosti na rozhodnutí pojistníka, typické pro komerční pojištění povinné

 Z hlediska právního můžeme členit povinné smluvní, kdy v právním předpise je pojištění následně: určena povinnost sjednání pojistné smlouvy pro dané subjekty zákonné, kdy povinnost pojištění vyplývá ze zákona  Podle druhu krytých rizik je členěno komerční pojištění: 

pojištění životní, kryjící životní rizika, tj. riziko úmrtí a riziko dožití. pojištění neživotní, kryjí se zde neživotní rizika: majetek, odpovědnost, úraz, nemoc apod.

Vlastní tabulka.

1.1.1

Definice pojmů

Pojištění Pojištění je v odborné terminologii chápáno, jako jakýsi nástroj finanční eliminace negativních důsledků nahodilosti. Jedná se o přesun rizika na instituci provozující pojištění. Pojištění nemůže ovlivňovat výskyt náhodných událostí, ale finančně eliminuje dopad jejich škod. Pojištění je efektivní způsob tvorby a rozdělování finančních rezerv k úhradě potřeb, které vznikají z nahodilých událostí. Je to vztah, který umožňuje lidem, kteří utrpí ztrátu, úraz apod., aby dostali finanční náhradu následků. Pojištění je realizováno formou právních vztahů mezi pojišťovnou a dalšími účastníky pojištění. Práva a povinnosti účastníků pojištění jsou stanoveny obecně závaznými předpisy nebo příslušnou smlouvou.8 Jednotlivé pojišťovny velmi často stanovují limit pro hodnotu výše pojistného plnění v oblasti pojištění osob (viz následující přehled):9

8

9

DUCHÁČKOVÁ, E. Principy pojištění a pojišťovnictví.Praha: EKOPRESS, 2009. s. 32.

ČEJKOVÁ V. a kol., Pojišťovnictví, 2.v., Brno, ESE MU, 2006, s. 12.

[14]



Pokud pojistník nebo pojištěný při uzavření pojistné smlouvy porušil některou z povinností uvedených v zákoně nebo v pojistné smlouvě a na základě této skutečnosti bylo stanoveno nižší pojistné.



U úrazového pojištění, došlo-li k úrazu pojištěného v souvislosti s jednáním pojištěného, pro které byl odsouzen vinným z trestného činu z nedbalosti. V případě úrazu, který si pojištěný způsobí v důsledku závažného porušení dopravních předpisů.



V případě podezření, že k pojistné události došlo v důsledku požití alkoholu nebo jiné návykové látky pojištěným. Likvidátor se při došetření zaměřuje zejména na množství alkoholu či jiné návykové látky v krvi v době úrazu a na příčinnou souvislost mezi ovlivněním alkoholem či jinou návykovou látkou a pojistnou událostí.

Pojistné Pojistné je charakterizováno, jako úplata za soukromé pojištění. Je to tedy cena služby v případě pojistných produktů. Obvykle je pojistné vybíráno v intervalu měsíčním, čtvrtletním, pololetním, ročním. Některé pojišťovny poskytují slevy za frekvenci placení, např. sleva za roční placení.

Pojistný fond Jedná se o peněžní rezervní fond, který se tvoří a rozděluje na základě tzv. pojistné metody. Tvorba tohoto fondu je založena na skutečnosti, že se na ní podílí všechny zúčastněné subjekty, a současně, že velikost příspěvků jednotlivých účastníků pojištění do pojistného fondu se odvíjí od velikosti rizika. Lze konstatovat, že každá pojišťovna má své vlastní oceňovací postupy. Navíc se zdá, že pojišťovny se vůbec nesnaží o sjednocení metod oceňování nemovitostí. Výpočet pojistné částky není ve většině případů proveden na základě znaleckých a objektivních metod. Bohužel je zde nutné podotknout, že se mnohdy jedná o improvizaci pojišťoven, makléřů a samotných pojištěnců. Přitom ale stále pletí, že výše pojistné částky je klíčovým atributem. Avšak jednotlivé pojišťovny zodpovědnost za stanovení pojistné částky převedly na pojistníka, který s touto skutečností neumí relevantně zacházet.10 10

DUCHÁČKOVÁ, E. Principy pojištění a pojišťovnictví. Praha: EKOPRESS, 2009. s. 51.

[15]

Zajišťovna Jelikož se zajímáme o oceňování v pojišťovnictví a likvidaci pojistných událostí všeobecně, je důležité se zmínit i o zajišťovnách. Podobný princip, který je ve vztahu mezi pojišťovnou a pojištěným člověkem funguje prakticky i mezi pojišťovnou a její zajišťovnou. V běžných situacích na pojistném trhu je schopna pojišťovna dostát svým závazkům a poskytnout pojistné plnění v řádné výši. Mohou však nastat situace, kdy pojišťovna není schopna těmto závazkům dostát. Takovým příkladem můžou být například rozsáhlé povodně, krupobití a jiné přírodní katastrofy. V těchto situacích může nastat stav, kdy pojišťovna svým majetkem není schopna pokrýt odškodnění a požádá o finanční pomoc svou zajišťovnu. Zajišťovna funguje jako právnická osoba a mimo činnost zajišťovací je aktivní i v oblasti prevence pojistných událostí, jako je například snaha o zmírnění změn klimatu. V ČR je podmínkou pro provozování zajišťovny nutno disponovat vysokým kapitálem 1 000 000 000 Kč a tuto podmínku splňuje v současnosti jedna zajišťovna. „Dne 8.8.2008 udělila Česká národní banka společnosti VIG RE zajišťovna, a.s. povolení k provozování zajišťovací činnosti a tato společnost se tak stává první zajišťovnou licencovanou v České republice. VIG RE zajišťovna, a.s., je oprávněna přebírat zajistná rizika ve všech odvětvích životního i neživotního pojištění, jakož i provozovat činnosti se zajišťovací činností související (poradenství, zprostředkovatelství, vzdělávání, šetření zajistných událostí).“11 Majetek Hmotný movitý majetek- představují identifikovatelné mobilní a movité věci, které jsou veřejností považovány za "osobní"; např. vybavení, umělecká díla, starožitnosti, šperky a klenoty, sbírky, stroje a zařízení; veškerý majetek, který není klasifikován jako nemovitost (USPAP, vydání z roku 1993). Movitý majetek zahrnuje přenosné předměty, které nejsou trvale připevněny k nemovitosti, ani nejsou její součástí.12 Nemovitý majetek- definice pro ČR již byla uvedena v předchozí kapitole (1.1. Základní terminologie), obdobná je i definice nemovitosti v evropských zemích. Nemovitost je fyzickým Vývoj trhu[online]. [cit. 15-8-2008] Dostupné z: http://www.opojisteni.cz/ekonomika/vyvoj-trhu/vigre-zajistovna/ 11

12BRADÁČ, A., FIALA, J., HLAVINKOVÁ, V. Nemovitosti: oceňování a právní vztahy, 4. přepracované a doplněné vydání, Praha: Linde Praha, a.s., 2007, s. 21.

[16]

pozemkem včetně jeho příslušenství; např. staveb. Je také identifikovatelnou parcelou nebo plochou pozemku včetně budov a staveb, pokud existují. V některých státech je nemovitost definována jako synonymum výrazu Real Property. Nehmotný majetek

Je aktivum, které je považováno za nedílnou součást podniku, není investicí do fyzického aktiva nebo majetku, ale je nezbytný pro provoz společnosti. Nehmotný majetek může být identifikován jednotlivě, např. jako franšíza, kontrakt, patent, postup, obchodní jméno, projekt výzkumu a vývoje, nebo jako celek - aktiva související s předpokladem "Going Concern" a goodwillem.13 Finanční majetek Jsou to prostředky finančního charakteru, které dělíme na krátkodobý a dlouhodobý finanční majetek. Řadíme do něj například cenné papíry a podíly. Cenné papíry se oceňují ke dni pořízení pomocí pořizovací ceny. Pořizovací cenou, je cena, za kterou byly pořízeny včetně nákladů s nákupem spojenými. Více podrobností je pospáno v kapitole 5.2. Oceňování majetku, krátkodobý a dlouhodobý majetek.

Pojistná částka



pojistná částka představuje maximální limit plnění v případě pojistné události



pojistná

hodnota

(pro

účely

zákona

o

pojistné

smlouvě)nejvyšší možná majetková újma, která může v

Pojistná hodnota

důsledku pojistné události nastat  Pojistné plnění

pojistné plnění představuje peněžité plnění oprávněné osobě po vzniku pojistné události; splatnost pojistného plnění je stanovena do 15 dnů po skončení šetření

Definice hodnoty Výklad slova hodnota lze rozdělit do dvou základních oblastí:14

14

NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání, nakladatelství C. H. BECK,

2011. s. 1.

[17]

Podle pracovní nebo také nákladové teorie – stěžejní v době socialismu; ekonomická hodnota je vytvářena negativním prožitkem strasti a odříkání, jež vzniká v pracovním procesu při výrobě zboží. Na základě toho byla hodnota charakterizována jako „kvantum společensky nutné práce, vynaložené na výrobu zboží.“15 Po pádu socialismu došlo k mnohým změnám – pro úspěch v obchodní sféře nestačí pouze vykonávání určité práce, ale také zajištění marketingové koncepce výroby. Podle postojů představitelů tzv. rakouské školy představuje hodnota specifickou kategorii. Představitelé tohoto směru např. tvrdili, že hodnota jako taková neexistuje mimo vědomí lidí (Menger) či „že hodnota je odpovídající vůči významu, který nese statek nebo komplex statků pro blahobyt subjektu, jakožto nepoznaná podmínka jinak postradatelného užitku“16(Böhm-Bawerk). Tržní hodnota (Fair Market Value) je definována jako odhadní suma, za kterou by mohl být majetek prodán, aniž by kupující nebo prodávající byli pod jakýmkoliv nátlakem, s tím, že každý z nich má přiměřené znalosti o všech podstatných skutečnostech a je současně zachována vzájemná výhodnost obchodu. Tržní hodnota je definována několika různými způsoby v závislosti na odlišných předpokladech a účelech ocenění:17 Fair Market Value je obecný termín pro tržní hodnotu Market Value - termín používaný v Uniform Standards of Professional Appraisal Practice (USPAP) Fair Value - termín používaný v Statement of Financial Accounting Standards - SFAS 67, SFAS 141 a 142 Směnná hodnota představuje takovou hodnotu, v jejímž základu lze provozovat směnu, která může být směňována za měnu jinou. Velmi často je určování směnné hodnoty pojímáno značně vágním způsobem. Zdá se, že směnná hodnota peněz či statků představuje

15

Tamtéž.

16

Tamtéž.

17

DUCHÁČKOVÁ, E., DAŇHEL, J. Teorie pojistných trhů. Praha: Professional Publishing, 2010. s. 43.

[18]

spíše nástroj příslušné politické moci vlády v rámci jednotlivých zemí, spíše než reálným ukazatelem skutečné hodnoty měny. Pojistný trh je součástí finančního trhu a představuje trh pojištění a zajištění (zajišťovna = pojišťovna pojišťovny). Na tomto trhu se střetává nabídka a poptávka po specifickém zboží a to službě - pojistné ochraně. Cenou zde je již výše zmiňované pojistné.18 Investiční hodnota je definována jako hodnota investice pro specifického (určitého) investora, která vychází z jeho investičních požadavků. Investiční hodnota odráží subjektivní vztah mezi specifickým investorem a danou investicí.19

1.1.2.

Česká asociace pojišťoven

Česká asociace pojišťoven zahájila svou činnost k 1. lednu 1994 a je zájmovým sdružením komerčních pojišťoven. Od r. 1998 je řádným členem Evropské pojišťovací a zajišťovací federace (CEA). Podíl členských pojišťoven ČAP na celkovém předepsaném pojistném v ČR je 98%. „Cílem ČAS je zastupovat, hájit a prosazovat zájmy členských pojišťoven a jejich klientů ve vztahu k orgánům státní správy, legislativě a dalším subjektům. podporovat zájmy českého pojistného trhu vůči EU, spolupracovat se zahraničními asociacemi a institucemi a podporovat rozvoj pojišťovnictví a pojistného trhu v České republice.“20 Primární koncepcí je zpracovávat připomínky k právním předpisům týkajícím se pojišťovnictví, pojištění nebo jiných zájmů pojišťoven a prosazovat nezbytné úpravy, české i evropské legislativy vytvářet nástroje zábrany škod a pojistných podvodů sjednocovat pravidla a postupy členů v oblasti technické, informační i statistické vytvářet informační nástroje pro veřejnost a objektivně a srozumitelně informovat o vývoji pojistného trhu, pojistných produktech a novinkách přispívat k odborné informovanosti členů a zabezpečovat 18

NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání, nakladatelství C. H. BECK,

2011. s. 13. 19

NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání, nakladatelství C. H. BECK,

2011. s. 9 O nás[online]. [cit. 9-1-2013] Dostupné z: http://cap.cz/Folder.aspx?folder=Lists%2FMenu%2FO+n%C3%A1s 9.1.2013 20

[19]

vzdělávání vytvářet pravidla etického chování v pojišťovnictví působit při odstraňování rozporů mezi členy asociace, dbát na dodržování zásad Česká asociace pojišťoven sdružuje v současné době 30 řádných členů a 3 členy se zvláštním statutem. Jejich podíl na celkovém pojistném v ČR je 98 %. Všichni členové se řídí Stanovami asociace a jsou povinni dodržovat Kodex etiky v pojišťovnictví. Řádní členové mohou být pojišťovny podnikající na území České republiky v souladu se zákonem o pojišťovnictví. Členové se zvláštním statutem mohou být specializovaná sdružení pojišťovacích odborníků a dále právnické osoby, jiné než pojišťovny, působící v komerčním pojišťovnictví a zřízené podle zvláštních zákonů21

1.1.4.

Reklama v pojišťovnictví

Výběr pojišťovny je v současné době pro potencionální klienty komplikován skutečností jejich velkého počtu a velmi podobných reklamních kampaní. V tomto ohledu se domnívám, že je prospěšné stručně poukázat na systém fungování reklamy a jejího vlivu při výběru vhodné pojišťovny. Reklama se totiž může projevit v ceně pojištění nejen jako nákladová položka, ale jejím hlavním cílem je naopak pozitivní vliv na kladnou změnu ceny pojištění. Jde o určitý přesvědčovací proces, kdy se pojišťovna pokouší odlišit od konkurence a přesvědčit klienta o nutnosti pojištění. Reklama je v současné době fenoménem, který se vyskytuje v životě každého z nás. Reklama jako taková je velmi detailně rozpracovaná, tak aby splnila své poslání – zaujmout. Zvláštním faktem je, že na nás reklama většinou působí pozitivně nebo negativně. Jen málokdy zaujmeme vůči reklamnímu spotu či billboardu neutrální postoj. Osobně se domnívám, že nutnost reklamy nejlépe vystihl Henry Ford slovy „Kdybych měl v kapse poslední dolar, utratil bych ho za reklamu“. Reklamu je možno chápat jako jeden z možných prostředků propagace výrobku, služeb apod. Přitom existuje celá řada podob reklamy (např. reklama: internetová, televizní, rozhlasová apod.). Pokud hovoříme o různých druzích projevů reklamy je potřeba zmínit 21

WESTCOM. O nás. Webnode.cz [online]. ©2008-2011 [cit. 2011-04-26]. Dostupné z: http://www.cap.cz/default.aspx

[20]

termín tzv. marketingové kampaně. Jedná se o nástroj propagace, který v podstatě využívá kombinování reklamních způsobů prezentace. JEDNODUCHÉ SCHÉMA MARKETINGOVÉHO SYSTÉMU22 Komunikace Zboží, služby

Trh

Průmyslové odvětví (soubor prodávajících)

Peníze

(soubor kupujících)

Informace

Propagace (angl. promotion) výrobků či služeb představuje určitý způsob marketingové komunikace. Tento nástroj pomáhá „sblížit“ jednotlivých výrobců či poskytovatelů služeb s nabídkou trhu. Reklama je jedním z možných prostředků propagace, jak již bylo naznačeno výše. Dalším způsobem propagace je tzv. podpora prodeje (dárkové poukazy, slevové kupóny apod.). Poté následuje zveřejnění publicity či osobní prodej. Hlavním smyslem při tom je podávat vyčerpávající informace, ve prospěch výrobku či předmětu služeb. Reklama jako taková prošla určitým historickým vývojem. Pojetí a obsah reklamy se v průběhu času podstatně změnil. Můžeme si všimnout, že dnes není předmětem reklamy samotný produkt, ale spíše se jedná o prezentaci uspokojování potřeb (ať už lidských či např. zvířecích). Reklamní působení je bezprostředně spojeno s činností různých médií. Zdařilost reklamního spotu není již v dnešní době chápáno, jako prezentace firemní image. Spíše se jedná o skutečný konkurenční boj, od kterého se odvozují úspěchy jednotlivých subjektů. Základem každé reklamy je zapůsobit na nás23. Podle teorií zabývajících se reklamní činností se dnes, stejně jako v minulosti v reklamách objevuje: krása, humor, bohatství, strach, mládí, stáří, různá podprahová sdělení apod. Možná bychom se divili, jak velké množství profesionálů a jejich týmů se podílejí na vzniku jedné reklamy. Při celém procesu reklamní tvorby hraje významnou úlohu psychologie (viz výše). Reklamu lze chápat jako určitou formu dialogu, který je základním prvkem pro tzv. marketinkové komunikace.24 22

SYSTÉM

MARKETINGU

(MS

Word).

[online][cit.

19.12.2011]

Available

www:http://search.seznam.cz/. 23 24

JIRÁK, Jan - KÖPPLOVÁ, Barbara. Masová média. 1. vyd. Praha: Portál, 2009. s. 21-25. DĚDINA, J. Management, organizování a ekonomika lázeňství. Praha: VŠ CRHL, 2004. s. 68.

from

[21]

Výše uvedený rozbor reklamních principů je úzce propojen s působením na stávající a potenciální klientelu v oblasti pojišťovnictví. Jednotlivé pojišťovny nabízejí řadu různých výhodných pojištění, které jsou ovšem ve své podstatě dosti podobné. V mnoha ohledech dnes právě záleží na využití možností a zásad reklamní činnosti.

1.2 Pojištění majetku a možnosti pojištění nemovitostí Jak již bylo uvedeno v předchozích kapitolách, základním dělením pojištění je na životní a neživotní. Úkolem mé práce je se zaměřit na pojištění neživotní a to konkrétně na likvidaci pojistných událostí u pojištění nemovitostí. V tomto ohledu pokládám za důležité analyzovat pojistný trh v oblasti majetku a vytvořit výsledný rozbor jednotlivých možností, které nabízejí největší pojišťovny na pojistném trhu ČR pro případné zájemce. Nejčastějším produktem je pojištění domácnosti, které je možno využít klienty, kteří bydlí v nájmu, ve vlastním bytě, ale například i v rodinném domě. Jedná se totiž o pojištění vnitřního vybavení. Dalším častým pojištěním je pojištění budov, které naopak je zaměřeno na pevné součásti nemovitostí. Pojištění rodinných domů, chat, chalup, garáží, aj. Rizikem, které může způsobit škodu může být například živelná událost, poškození vandalismem, krádeží, nebo vloupáním a jinými častými i méně častými škodami.

1.2.1 Příklady pojištění majetku Pojistné produkty České pojišťovny, všeobecné principy pojištění Česká pojišťovna jako největší pojišťovna na trhu ČR nabízí široké spektrum variant zajištění majetku. Produkt pod názvem Balíček občana obsahuje kompletní zajištění nemovitého i movitého majetku, jeho součástí je pojištění domácnosti, pojištění staveb, bytů, rekreačních objektů, odpovědnosti za škodu, ale také asistenční služby. Zájemce o pojištění má možnost si sám zvolit, jaké produkty bude chtít zahrnout do tohoto balíčku. U všech produktů došlo k citelným změnám, které rozebereme v jednotlivých podkapitolách. Důležitým prvkem pojištění je informace, že v případě likvidace se pojistná škoda již uplatňuje v nových cenách „Práva a povinnosti z pojištění majetku občanů se řídí zákonem číslo 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě a o změně souvisejících zákonů v platném znění (dále jen „zákon“),

[22]

Všeobecnými pojistnými podmínkami pro pojištění majetku občanů (dále jen „VPP“), doplňkovými pojistnými podmínkami pro jednotlivé pojištění.“25 První kategorií je pojištění domácnosti, které chrání pojištěného pro případ poškození nebo zničení věcí nebezpečím živelným, vodovodním, dále povodní, nebo záplavou, vloupáním, loupeží, vandalismem, přepětím, atmosférickým srážkám, poruše chladících zařízení a poškození skel. Prakticky se jedná o pojištění souboru předmětů, tvořících vybavení, které není pevně spojeno s objektem (nemovitostí). Součástí pojištění mohou být ale také například povrchové úpravy stěn, koberce, atd., nebo předměty, které jsou v jiných objektech např. vybavení v zahradním altánu za podmínky, že jsou zajištěné bezpečnostním visacím zámkem. Novinkou v tomto pojištění je rozdělení do šesti variant, ze kterých si klient může vybrat nejvhodnější. Zajímavá je například možnost pojištění předmětů v uzamčeném vozidle kdekoliv na území ČR. Užitečná je také varianta pojištění Student, která zahrnuje nejen pojištění věcí na koleji, ale například i v podnájmu. Dalším druhem pojištění, které je možno si sjednat, je Pojištění obytných budov a souvisejících staveb. U tohoto druhu pojištění došlo v loňském roce ke znatelným změnám. Je vhodné pro pojištění obytných budov, bytových domů, chat, chalup, altánů, skleníků, atd. nově lze rozsah pojištění zvolit z několika variant, dle konkrétních pojistných potřeb. Zajímavou vlastností tohoto produktu je automatické připojištění drobných vedlejších staveb na stejném pozemku do výše 10% z pojistné částky pojišťované budovy zdarma. Tento princip lze uplatnit ve většině případů garáží, stodol a jiných častých objektů, které stojí samostatně na stejném pozemku. V případě nedostatečného krytí je možno tento 10% limit navýšit dle platných ceníkových sazeb. V poslední části produktů České pojišťovny se zaměřím na možnost asistenčních služeb, které mají návaznost na oba výše popsané produkty. Lze sjednat ve variantě Standart, Nadstandart, Exklusiv Stavba, Exclusive Domácnost. Předmětem je pak asistence technická, což je ochrana bytu asistované domácnosti ve formě asistenčních služeb, ale je možná i varianta, kdy si klient zařídí vlastní asistenci a pojišťovna uhradí její náklady. Další formou je asistence právní. Je to ochrana oprávněné osoby v právních zájmech dle doplňkových pojistných podmínek. Pojišťovna poskytuje asistenci ve formě telefonické podpory, která mu poskytne informace v oblasti obecných právních otázek, jako prevence sporů. Dále je to asistence poskytující pomoc vedoucí k řešení pojistné události mimosoudní dohodou, nebo

25

In Česká pojišťovna, Všeobecné pojistné podmínky pro pojištění majetku občanů VPPMO, st. 3 http://www.ceskapojistovna.cz/documents/10262/50012/Vseobecne-a-doplnkove-pojistne-podminky.pdf

[23]

smírem. Posledním možným řešením je asistence, která má dopomoci v již vzniklém soudním, případně exekučním řízení a to především formou právního zastoupení. Pojistné produkty pojišťovny Allianz, on-line sjednání26 U produktů České pojišťovny jsem již podrobně popsal principy jednotlivých druhů pojištění. Obsah produktů pojišťovny Allianz prakticky nabízí obdobné produkty zajištění majetku. Zaměřím se proto jen na určitá specifika online sjednávání pojištění, která jsem zatím nezmiňoval. V dnešní době mnoho preferuje využívání moderních technologií v oblasti pojišťovnictví. Jednou z možností je sjednání pojištění on-line. Klient si může pohodlně sjednat pojištění nemovitosti, domácnosti nebo odpovědnosti. Všechny tři druhy pojištění majetku lze sjednat dohromady na jedné smlouvě ve třech variantách pojistného krytí Normal, Optimal nebo Exkluziv.27 Pojišťovny obvykle poskytují slevy za sjednání pojištění pomocí internetových stránek. Výhodou je, že tímto systémem sjednání nejsou vytěžováni zaměstnanci a tím se sníží počáteční náklady na mzdu včetně provizní zátěže. I pojišťovna Allianz oceňuje snahu klientů o samostatnost při sjednávání pojištění a uděluje jim slevy. Pojistné plnění při poškození nemovitosti je dnes již standardně v nových cenách (není sníženo o opotřebení). Nabídka je také rozšířena o asistenční služby pod názvem Home Assistance. Zdarma také nabízí pojištění vedlejších staveb (garáž, dílna,…) do limitu dle sjednané varianty pojištění. Možnost uplatnění bonusu od předchozího pojistitele až do výše 30% již při sjednání pojištění. Jak již bylo řečeno pojištění bytu, pojištění domu i pojištění odpovědnosti za škodu lze sjednat online, bez nutnosti navštívit pobočku.

Pojištění majetku a odpovědnosti[online]. [cit. 20-4-2013] Dostupné z: https://www.allianzdirect.cz/pojisteni-majetku-a-odpovednosti/pojisteni-nemovitosti/ 26

27

Příklad reklamního sloganu: „Každý dům je neustále vystaven nebezpečí poškození. Prasklé vodovodní potrubí,

střecha poškozená od silného krupobití, zatopený sklep. Jako majitel musíte nechat i tyto nákladné škody rychle a beze zbytku opravit, aby nedošlo k dalším škodám. Pojištění nemovitosti od Allianz Vám při řešení těchto problémů pomůže.“ Pramen: Allianz.

[24]

1.2.2.

Statistika pojistných událostí

Na prvním místě je dle výkladu webu28, který vychází ze statistik ČSOB pojišťovny dochází k nejčastějším škodám v souvislosti s vodovodními škodami. Jsou to pojistné události zpravidla menšího rozsahu, ale samozřejmě existují i výjimky, které mohou například narušit i statiku nemovitosti a ohrozit tím, nejen majetek, ale i lidské životy. Škody v takovýchto případech jsou poté samozřejmě vysoce nákladné. Budeme-li vycházet ze stejného zdroje, zařadíme na druhé nejčastější místo škody vzniklé vandalismem a zloději. Tato možnost pokrývá přibližně 15% hlášených pojistných událostí. Opět je zde předpoklad nižších pojistných škod, ale situace se vždy odvíjí dle konkrétního případu a mohou se opět vyšplhat do vysokých hodnot. Poslední nejčastější příčinou je úder blesku. Je to událost nahodilá a pravděpodobnost poškození majetku tímto způsobem je opět kolem 15%. Oproti prvně jmenovaným lze úder blesku zařadit jako sezónní. Nejčastěji k této škodě dochází v letních měsících, kdy je vyšší srážkovost s bouřkami. Škody úderem blesku mohou být na objektu i vnitřním vybavení, z čehož vyplývá, že škodu lze nárokovat z pojištění domácnosti i pojištění budov.

1.2.3.

Předměty pojištění u pojišťování nemovitostí

Na začátku považuji za důležité uvést, co vůbec lze pojistit. V okamžiku, kdy se zaměřím především na tzv. nemovitý majetek, pak se předmětem pojištění stávají zejména o stavby. Mezi věci nemovité jsou ovšem řazeny např. i pozemky, ale ty jsou pro oblast pojišťovnictví z pohledu většiny klientů spíše nezajímavá, jelikož rizika s nimi související jsou minimální. Na rozdíl od pozemků je u staveb rizikovost relativně vysoká. V podstatě tedy lze konstatovat, že stavby jako takové jsou ve svém založení zajímavým předmětem pojištění na rozdíl od pozemků, u kterých toto hodnocení není vzhledem k výši rizikovosti adekvátní. Vlastnictví nemovitého majetku je jasně zaznamenáno a propojeno se zápisem v katastru nemovitostí. Znamená to, že vlastnictví nemovitosti je určováno aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. „Katastr nemovitostí je zdrojem informací, které slouží k ochraně práv k nemovitostem, pro daňové a poplatkové účely, k ochraně životního prostředí a zemědělského půdního fondu, pozemků určených k plnění funkcí lesa, nerostného bohatství, kulturních památek, pro rozvoj 28

Hypoindex [online]. [cit. 2013] Dostupné z: www.hypoindex.cz

[25] území, k oceňování nemovitostí, pro účely vědecké, hospodářské a statistické, pro tvorbu dalších informačních systémů.“

29

V rámci pojistné smlouvy ovšem jde zabezpečit prostřednictvím tzv. smluvního ujednání existenci zpětné platnosti zápisu do katastru nemovitostí. Dalším krokem rozdělení příslušného předmětu pojištění do dvou primárních skupin: pojištění jednotlivých věcí pojištění souboru věcí na základě vlastnictví je možné zajistit pojištění i pro věci cizí. Toto být jasně zaznamenáno a akceptováno v rámci obsahu pojistné smlouvy. Pokud se jedná o pojištění cizích věcí stěžejní oddělit, zda se jedná o tzv. věci užívané či převzaté.30

1.2.4.

Předměty pojištění u pojištění majetku

Základním předpokladem pro vznik pojištění a tím tzv. pojistného vztahu je existence určité míry rizika. Z tohoto důvodu je při výběru pojištění majetku vodítkem analýza rizik, která poukazuje na rizikovost daného předmětu pojištění. Podle toho se lze orientovat v potřebách pokrytí tohoto rizika a zároveň zjistíme výši hodnoty, kterou musíme za pojistnou ochranu odvést. Vše se odvíjí od vztahu mezi potřebou, respektive uvědoměním si potřeb zájemce o zajištění svého majetku. Jednotlivé předměty pojištění jsou již rozebrány v předešlých kapitolách jako produkty jednotlivých pojišťoven. Cílem této práce je proniknout do tématu oceňování v pojišťovnictví se zaměřením na nemovitý majetek. Na základě této myšlenky nás jako předměty pojištění budou zajímat především rodinné domy, garáže, chaty, chalupy, ale i rybníky, panelové a bytové domy apod. Výsledný předmět pojištění vždy vzniká až na základě rozhodnutí pojistníka. Problematika potřeb pojištění je velmi rozsáhlá. Částečně jsem se o ní již zmiňoval v předchozí kapitole o reklamě

2729 Katastrální zákon[online]. [cit. 10-4-2013] Dostupné z:

http://pravniradce.ihned.cz/c1-

34764040-katastralni-zakon-byl-opet-novelizovan, 30

Užívaná věc: jedná se o vypůjčenou věc, která je užívána. Převzatá věc je například věc převzatá za účelem

opravy.

[26]

(1.1.4.Reklama v pojišťovnictví), ale jelikož není hlavním ani dílčím předmětem mé práce nebudu ji dále rozvíjet.

1.2.5.

Ocenění pozemků

Vyhláška č.3/2008 Sb.,o provedení některých ustanovení zákona o oceňování majetku, ve znění vyhlášky č.456/2008 Sb. stanovuje parametry a hodnoty pro ocenění dle zákona o oceňování majetku. Tedy ceny, přirážky, srážky a koeficienty, postupy výpočtu i zohledňování skutečností při oceňování věcí movitých i nemovitých. U nemovitého majetku se většinou jedná o stavby. Problematiku pozemků je zde vhodné stručně uvést. Vlastnictví nemovitého majetku je určeno zápisem v katastru nemovitostí. Stavební pozemky členíme na evidované v katastru nemovitostí jako stavební plochy které mají územní rozhodnutí pro zastavění (nezastavěné) a na pozemky evidované jako zastavěná plocha a nádvoří, případně plochy pozemků skutečně zastavěných stavbami bez ohledu na evidenci v katastru nemovitostí. Dále rozdělujeme pozemky na zemědělské, lesní, pozemky, které jsou evidované jako vodní nádrže a jiné. Oceňování pozemků stavebních vychází z cenové mapy .Tu tvoří část textová i grafická. K oceňování používáme zpravidla vyhlášky. Není-li cena uvedena v cenové mapě, nebo části pozemku mají ceny různé, ocenění se provede dle postupu stanoveného vyhláškou. Vychází se ze základní ceny pozemku pro plochu zastavěnou a nádvoří. Pro některé obce je tato cena stanovena , není-li tomu tak, počítá se za pomoci stanovených přirážek srážek i koeficientů, porovnáváním. Zemědělské pozemky, kterými rozumíme ornou půdu, trvalý porost, zahrady, vinice i chmelnice oceňujeme podle BPEJ, tedy bonitovaných půdně ekologických jednotek. Dále se cena upraví opět přirážkami a srážkami a vynásobí stanovenými koeficienty. Minimální cena je stanovena. Oceňování trvalých porostů je též předmětem vyhlášky. V případě lesních porostů je vhodné, aby se ho ujal specialista na lesní problematiku. K datu ocenění se zjistí cena skupiny dřevin.

[27]

U ovocných dřevin, okrasných rostlin se dle součtu průmětů všech korun rostlin na povrch pozemku použije zjednodušený postup nebo postup dle jiného paragrafu vyhlášky. Ostatní pozemky se oceňují obdobně, za pomoci koeficientů a příloh, které jsou součástí vyhlášky.

1.2.6.

Oceňování v pojišťovnictví pro bankovní účely,

Stanovení pojistné hodnoty může v reálné situaci může popojit potřeby fyzických a právnických osob. K těmto situacím dochází velice často při oceňování například v případě, kdy fyzická osoba, nebo uskupení fyzických osob žádá banku (právnická osoba) o poskytnutí úvěru na nákup nemovitosti. Z těchto důvodů potřebují bankovní ústavy znát reálnou tržní hodnotu nemovitosti Bankovní ústav potřebuje znát zástavní (zadlužitelnou) hodnotu nemovitosti. Zástavní hodnotu nemovitosti tvoří tržní hodnota nemovitosti s prodejní cenou, za kterou ji můžeme kdykoliv realizovat. Tedy trvale udržitelná hodnota. Klasická tržní cena nemovitosti je tvořena předpokládanou cenou pro určité časové období, tedy datum, ke kterému je vyhotoveno ocenění. Ceny nemovitostní mohou cyklovat v závislosti na tržním prostředí v určitém období. Zástavní cena nemovitostí by měla být schopna eliminovat předpokládané poklesy či růsty cen nemovitostí . Výpočet se provádí dle cenových statistik pojišťovny v cenové oblasti na trhu s nemovitostmi. Zástavní cenu nemovitostí z pohledu banky je možno odvodit od ceny tržní. S přihlédnutím na tržní prostředí, ve kterém je stavba umístěna. Bankovní subjekt zpravidla zajímá případné zpeněžení zástavy, tedy tržní výnosová hodnota nemovitosti. Oproti tomu pojišťovna zpravidla stanoví reprodukční hodnotu nákladovým přístupem, neboť posudek je zpracován z hlediska nákladů na znovuobnovení stavby. Pojistná hodnota je stanovena minimálně ve výši poskytovaného úvěru, jelikož pojistné plnění je vinkulováno ve prospěch poskytovatele daného úvěru. Vinkulací je nazýván proces, kdy v případě pojistné události je škoda připsána ve prospěch poskytovatele úvěru, tedy zpravidla bankovního ústavu.

[28]

Výše pojistného plnění může být ovlivněna více faktory. Například lze uvést sjednanou spoluúčast. To znamená, že nákladová kalkulace škody se vždy nerovná výslednému pojistnému plnění.

1.3. Pojistné podvody Pojistný podvod lze definovat jako jednání, kterého se dopouštějí fyzické nebo právnické osoby za účelem získání výhody, nebo pokud se chtějí obohatit na úkor pojišťovny. Jelikož se v této práci zaměřuji na oceňovací metody v pojišťovnictví, likvidaci pojistných událostí, domnívám se, že tato oblast s nimi blízce souvisí. Pojistný podvod je posuzován jako trestný čin. Toto je dáno dle § 250a trestního zákona a pachateli může vzniknout postih formou odnětí svobody ve výši až 10 let. 31 Pojistný podvod může vzniknout již při sjednání samotného pojištění. „Pojistného podvodu se dopustí každý, kdo při sjednávání pojistné smlouvy nebo uplatnění nároku na pojistné plnění uvede nepravdivé nebo hrubě zkreslené údaje nebo podstatné údaje zamlčí, nebo úmyslně vyvolá pojistnou událost nebo stav vyvolaný pojistnou událostí udržuje v úmyslu zvýšit vzniklou škodu.“32

Příklady podvodného jednání: zamlčování podstatných údajů úmyslné uvádění nepravdivých nebo hrubě zkreslených údajů (věk, zdravotní stav, velikost rizika, výše škody, důvod vzniku, doložené doklady apod.) úmyslné nadhodnocení náhodně vzniklé škody úmyslné způsobení škody (autonehoda, ublížení na zdraví apod.), která je prezentována jako náhodná událost krytá pojištěním nadhodnocení majetku při uzavírání pojištění a následně uměle vyvolaná pojistná událost pojištění již poškozené věci jako nové (např. havarovaného vozidla) různé kombinace uvedených jednání Podvod[online]. [cit. 2013] Dostupné z: http://www.cap.cz/Item.aspx?item=Pojistn%C3%BD+podvod&typ=HTML 32 Pojistné podvody [online]. [cit. 12-4-2012] Dostupné z: http://www.pojisteni-global.cz/?p=235 12.4.2012 31

[29]

Snahu o odhalení případných pojistných podvodů má hned několik účastníků pojistného trhu. Samozřejmá je prvotní snaha pojišťovny o odhalení těchto případů, jelikož podvody tvoří neoprávněné nároky na výplatu. Pojistné podvody škodí především ostatním zájemcům, nebo vlastníkům pojištění. Pokud nedojde k jejich odhalení, je vyplacena škoda bez skutečného nároku na pojistné plnění a pojistní analytici vycházejí při plánování ceny pojištění mimo jiné z částky, která byl vyplacena na pojistná plnění. Dalším, kdo tyto situace řeší je Česká asociace pojišťoven. „Jednou z priorit České asociace pojišťoven (ČAP) je působit v oblasti prevence a odhalování pojistného podvodu a dalšího protiprávního jednání a zajišťovat vzájemnou výměnu a sdílení informací o skutečnostech týkajících se pojištění fyzických a právnických osob mezi pojišťovnami za účelem prevence a odhalování pojistného podvodu a dalšího protiprávního jednání ve smyslu ustanovení § 129 odst. 6 zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví (ZPOJ). ČAP za tímto účelem vyvinula a provozuje systém pro výměnu informací o podezřelých okolnostech (SVIPO), kterého se mohou za stejných podmínek účastnit všechny komerční pojišťovny působící na českém pojistném trhu bez ohledu na jejich členství v ČAP.“33

1.3.1. Centrální registr Zajímavou volbou pro eliminaci pojistných podvodů napříč pojišťovnami je vytvoření společného registru pro pojistné události. Tyto registry jsou běžnou zahraniční praxí a díky nim se daří úspěšně odhalovat pojistné podvody. V České republice existuje společná databáze SVIPO34, který provozuje právě ČAP. Odhalování probíhá hned na několika úrovních. Základním prvkem je úroveň kontroly, zda již pojistná událost již nebyla vyplácena v rámci pojistné události u jiné pojišťovny. Systém automaticky vytváří statistiky a kontroluje, zda u dané fyzické, nebo právnické osoby nedochází k častějšímu výskytu pojistných událostí. Tato metoda je v současnosti užívána pro kontrolu pojistných podvodů u motorových vozidel a bude se nadále rozšiřovat. Typickým projevem pojistného podvodu, který je systém SVIPO schopen odhalit je například několikanásobné vyplácení plnění z havarijního pojištění vozidla u více

Pojistné podvody [online]. [cit. 12-4-2012] Dostupné z: http://www.cap.cz/Item.aspx?item=Pojistn%C3%BD+podvod&typ=HTML 34 Systém Pro Výměnu Informací o Podezřelých Okolnostech 33

[30]

pojišťoven, kdy pachatel vozidlo úmyslně poškodí. Tímto systémem není nijak vyloučena snaha o samostatnost při odhalování podvodných pojistných událostí interním klíčem pojišťovny. Systém naopak má snahu posílit tyto interní systémy napříč celým pojistným spektrem. „Za účelem splnění povinnosti stanovené § 18 odst. 2 zákona č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů, ve znění pozdějších předpisů (ZOOÚ), uvádíme následující skutečnosti: Účelem zpracování dat ve SVIPO je splnění zákonné povinnosti pojišťoven dle § 129 odst. 6 ZPOJ vzájemně se informovat a sdílet informace o skutečnostech týkajících se pojištění fyzických a právnických osob a jeho zprostředkování, včetně informací o zmocněncích účastníků pojištění a dalších osobách zúčastněných na škodné nebo pojistné události, za účelem prevence a odhalování pojistného podvodu a dalšího protiprávního jednání. -

Ve SVIPO jsou zpracovávána data o škodných/pojistných událostech fyzických a

právnických osob z pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a havarijního pojištění motorových vozidel, z nichž některé mají charakter osobních údajů. -

Příjemci informací ze SVIPO jsou komerční pojišťovny, které se systému účastní.

-

Délka období, po které jsou data o likvidovaných škodných/pojistných událostech ve SVIPO zpracovávána, je 10 let od vzniku škodné/pojistné událostí.

-

Správcem údajů dle ZOOÚ je ČAP, na kterou jednotlivé pojišťovny přenesly svoji povinnost stanovenou v § 129 odst. 6 ZPOJ v rozsahu služeb zajišťovaných SVIPO.

Data

jsou zpracovávána

společností

SUPIN,

s.

r.

o.,

dceřinou

společností ČAP a České kanceláře pojistitelů. -

ČAP jako správce osobních údajů zpracovávaných SVIPO a rovněž SUPIN, s. r. o. jako jejich zpracovatel provozují SVIPO v souladu s ustanoveními ZOOÚ a přijaly veškerá opatření, aby nemohlo dojít k neoprávněnému nebo nahodilému přístupu k osobním údajům, k jejich změně, zničení či ztrátě, neoprávněným přenosům, k jejich jinému neoprávněnému zpracování, jakož i k jinému zneužití osobních údajů stanovenému “35

Pojistné podvody [online]. [cit. 14-3-2012] Dostupné z: http://www.cap.cz/news.aspx?aktualita=73&list=vweb/Aktuality, 14.3.2012 35

[31]

2.

Metody oceňování majetku a nemovitostí v pojišťovnictví

Alojz Nemeček, spoluautor knihy s názvem Oceňování majetku v pojišťovnictví, konstatuje, že neexistuje jednotná metodika, která stanoví pojistnou hodnotu v pojišťovnictví. Na semináři společnosti Goldbaum uvádí, že: „Každá pojišťovna má svoje vlastní oceňovací postupy. Pojišťovny se vůbec nesnaží o jejich sjednocení“.36 V praxi je běžné, že pojišťovny, respektive společnosti zabývající se zprostředkováním pojištění mají své vnitřní postupy, kterými se řídí.37 Z tohoto důvodu se mohou lišit algoritmy výpočtu u substanční metody. Obecně lze říci, že pro nemovitý i movitý majetek se nejčastěji používá metoda, která do výpočtu zahrnuje cenové indexy. V případě nemovitého majetku se používá další metoda, jež do výpočtu zahrnuje obestavěný prostor nemovitost a cenu za jednotku obestavěného prostoru (podrobněji níže).38 V současné době pojišťovny vycházejí ze dvou postupů39: a) ocenění časovou cenou, která zohledňuje i opotřebení majetku Pojištění na časovou cenu počítá s opotřebením věcí v průběhu používání. Pojistitel vychází ze skutečnosti, kolik stálo pořízení zničené věci a jak dlouho byla daná věc užívaná. Podle interních postupů určí výši opotřebení a výše náhrady bude vycházet z ceny nové věci snížené o opotřebení. To může být pro pojistníka (majitele pojištěného majetku) značně nevýhodné, protože po odečtení opotřebení může činit tato časová hodnota věci zlomek ceny, kterou zaplatíte za novou věc. b) ocenění novou cenou, ve které hraje důležitou roli částka, která byla třeba k pořízení majetku nebo jeho dané části (např. u nemovitosti) v současnosti 36

Oceňování

majetku

v

pojišťovnictví.

[online].

[cit.

2012-04-21].

Dostupné

z:

http://www.opojisteni.cz/vzdelavani/ocenovani-majetku-v-pojistovnictvi/ 37

Více informací a doporučená primární literatura:NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání, nakladatelství C. H. BECK, 2011. 38

DUCHÁČKOVÁ, E. Principy pojištění a pojišťovnictví. Praha: EKOPRESS, 2009. s. 11.

39

Časová nebo nová cena? Klíčová volba u pojištění majetku. [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z:

http://www.finance.cz/zpravy/finance/260445-casova-nebo-nova-cena-klicova-volba-u-pojisteni-majetku-/

[32]

Při pojištění na novou cenu (“znovupořizovanou“ cenu) vychází pojistné plnění z výše nákladů, nutných na pořízení nové věci stejných parametrů v době těsně před pojistnou událostí. V praxi to znamená, že pokud vznikla škoda na majetku a pořízení nového by vás v době zničení stálo 200 tisíc korun, potom výše náhrady od pojistitele bude vycházet z této částky. Oba uvedené postupy ve své podstatě vycházejí z jedné metody, a tou je metoda nákladová (dle § 2 zákona č. 151/1997 Sb., o oceňování majetku, v platném znění). Odlišnost spočívá pouze v již výše zmíněném přihlédnutí k opotřebení. Nákladová metoda ocenění předpokládá, že objektivně uvažující kupující za standardní situace nebude ochoten zaplatit vyšší cenu, než by činily náklady např. na výstavbu nemovitosti stejného rozsahu, parametrů a užitečnosti v době ocenění včetně nákladů na její uvedení do požadovaného technického a funkčního stavu. Metoda, která zohledňuje opotřebení, se používá jen zřídka. Častěji se vychází z metody s novou cenou, což je z hlediska logického rozumnější varianta, protože v případě, že nastane škoda na majetku, je potřeba danou část vyměnit za novou. Pokud se použije časová cena, znamená to, že u majetku s 20% opotřebením bude vyplaceno pouze 80% ceny, za kterou je třeba poškozenou část opravit či vyměnit. Zbylých 20% by si musel vlastník majetku doplatit sám. Z tohoto důvodu se tato metoda nevyplácí a téměř nevyužívá. Pojišťovací společnosti u nemovitostí (nejčastěji u staveb) kalkulují obvykle reprodukční hodnotu počítanou nákladovým přístupem, neboť, jak bylo již výše uvedeno, cílem posudku je závěr „za kolik lze stavbu znovu postavit“. Tyto posudky se zpracovávají nejčastěji až při realizaci rizika a vzniklé škodné události u škodového typu pojištění. Přičemž musí být zohledněn fakt, že nákladová kalkulace škody se vždy nerovná výslednému pojistnému plnění, neboť zde záleží na různých faktorech typu škodného pojištění (ryzí zájmové, na první riziko, na plnou hodnotu), sjednané pojistné částce a jiných (spoluúčasti, frančízy).40 V případě pojištění nemovitosti41 se v praxi se u běžněji používaného postupu oceňování majetku, tedy stanovení nové ceny, aplikují dvě metody výpočtu. Jedná se o metodu 40

Oceňování nemovitostí z pohledu bank a pojišťoven. [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z:

http://www.hypoindex.cz/ocenovani-nemovitosti-z-pohledu-bank-a-pojistoven/ 41

Záměrně v textu opomíjím pojištění majetku typu pojištění domácností, havarijní pojištění či pojištění za škodu

způsobou provozem motorového vozidla. Je to z toho důvodu, že tato pojištění jsou většinou vyčleňována samostatně kvůli určitým specifikům oproti pojištění nemovitosti (např. odpovědnost za škodu).

[33]

používající cenové indexy (proto „indexová) a metodu používající obestavěný prostor nemovitosti.42 Cenové ukazatele ve stavebnictví pro rok 2012 V této tabulce je uveden přehled cenových ukazatelů používaných ve stavebnictví pro rok 2012 používané pro budovy občanské výstavby

Typ budovy

průměr

801

6 600

Budovy občanské výstavby

801.1 Budovy pro zdravotní péči 801.2

Budovy pro komunální služby a osobní hygienu

6 716 6 801

801.3 Budovy pro výuku a výchovu

5 408

801.4 Budovy pro vědu, kulturu a osvětu

7 455

801.5 Budovy pro tělovýchovu

5 477

801.6 Budovy pro řízení, správu a administrativu 6 179 801.7 Budovy pro společné ubytování a rekreaci 6 194 801.8 Budovy pro obchod a společné stravování 6 443 801.9 Budovy pro sociální péči

5 934

Tabulka ukazuje průměrné ceny obestavěného prostoru pro rok 201243

42

PŘEČKOVÁ, Lenka. Oceňování majetku pro potřeby pojišťovnictví v České republice [online]. 7.

mezinárodní konference Finanční řízení podniků a finančních institucí: VŠB-TU Ostrava, Ekonomická fakulta, katedra Financí [cit. 2012-04-21]. 43

http://www.stavebnistandardy.cz/doc/ceny/thu_2012.html

[34]

2.1. Indexová metoda Jedná se o velmi jednoduchou metodu, při které se provádí přepočet z původní pořizovací ceny (historické ceny) na novou cenu pomocí indexů cen pro stavebnictví vydávaných Českým statistickým úřadem. Cenový index upravuje hodnoty základní ceny za jednotku vlivem inflace. Pořizovací cena je zjistitelná z účetních sestav nebo kupní smlouvy. Pro metodu jsou tedy prvořadé a nejdůležitější podklady/dokumenty oceňovaného nemovitého majetku. Pořizovací cena nesmí být upravena, např. snížena o opotřebení majetku. Pokud majitel prováděl rekonstrukci či modernizaci budovy, je nutné tuto položku z technického zhodnocení započíst k budově, které se tato změna týká. Následovně je podstatné taktéž technická zhodnocení přepočíst příslušným cenovým indexem dle roku, ve kterém k technickému zhodnocení došlo.Metoda využívá jednoduchého vzorce pro výpočet - nová cena je rovna pořizovací ceně vynásobené cenovým indexem pro stavebnictví (nemovitosti) odpovídající roku pořízení.

2.1.1 Metoda využívající obestavěný prostor Jedná se o metodu velice přesnou, ale pracnou. Výpočet nové ceny vychází ze součinu několika proměnných a těmi jsou základní cena, obestavěný prostor, koeficient světlé výšky, koeficient vybavenosti stavby a koeficient místa stavby. Jak už bylo výše uvedeno, pojistitelé mají své metodiky vnitřně upraveny, a výpočty se mohou odlišovat. Vzorec pro výpočet: NC = ZC x C x C x C x OP x I z čehož: NC – nová cena ZC – základní cena v Kč za 1 m3 obestavěného prostoru C1 - koeficient průměrné světlé výšky podlaží C2 – koeficient vybavenosti stavby C3 – koeficient místa stavby OP – obestavěný prostor

[35]

Ip – cenový index pojišťovny „Základní cena znamená cenu za jednotku (m3) a je dána především: druhem stavby, užitím stavby a stavebními konstrukcemi stavby. Ceny jsou stanovené metodikou pojišťovny. Aby pojišťovny nemusely průběžně tento ceník měnit, je aktualizace cen provedena cenovým indexem pojišťovny. Cenový index pojišťovny vyjadřuje vývoj cen prací a materiálu ve stavebnictví dle Českého statistického úřadu (vliv inflace) a má tedy stejný význam jako cenový index u indexové metody.“44 Obestavěný prostor stavby se stanovuje součtem obestavěného prostoru spodní stavby, vrchní stavby a zastřešení. Do obestavěného prostoru se nezapočítávají základy stavby. Do výpočtu je zahrnut koeficient průměrné světlé výšky podlaží45, protože hodnota staveb je na průměrné světlé výšce podlaží závislá. S rostoucí světlou výškou podlaží cena za 1 m3 klesá a s klesající světlou výškou podlaží naopak roste. Koeficient vybavenosti stavby upravuje základní cenu v závislosti na nadstandardním nebo podstandardním vybavení stavby. Základní hodnota vybavení nemovitosti odpovídá koeficientu 1,00. Koeficient se následně upraví přičtením nebo odečtením hodnot (dle vnitřních postupů), a to právě v závislosti nadstandardních nebo podstandardních prvků vybavení. Koeficient místa stavby vyjadřuje závislost nákladů při realizaci stavby na místě pojištění stavby.Metoda využívající obestavěný prostor představuje zjednodušenou metodu dle Vyhlášky Ministerstva financí č. 3/2008 Sb., o provedení některých ustanovení zákona č. 151/1997 Sb., o oceňování majetku v části Oceňování staveb nákladovým způsobem. Hodnota za jednotku (m3) vynásobená indexem pojišťovny přibližně odpovídá základní ceně vynásobené koeficientem změny cen staveb podle přílohy č. 38 Vyhlášky č. 3/2008. Pro ocenění relativně malých a standardních nemovitostí (rodinné domy, byty, apod.) postupují pojistitelé dne vlastních interních předpisů. V případě, že je předmětem pojištění majetek velký nebo atypický (např. nemocnice, továrny, apod.), obracejí se na odhadce. 44

PŘEČKOVÁ, Lenka. Oceňování majetku pro potřeby pojišťovnictví v České republice [online]. 7.

mezinárodní konference Finanční řízení podniků a finančních institucí: VŠB-TU Ostrava, Ekonomická fakulta, katedra Financí [cit. 2012-04-21]. 45

Světlá výška - svislá vzdálenost mezi horním povrchem podlahy a spodní úrovní stropu

téhož podlaží.

[36]

Pojistnou částkou zjištěnou odhadcem pojišťovna má obvykle doporučující charakter s tím, že za její výši odpovídá pojistník.

2.1.2 Oceňování staveb nákladovou metodou V pojišťovnictví se k oceňování staveb velmi často přistupuje tzv. nákladovou metodou. Nákladová metoda se zaměřuje na zohledňování určitých nákladů, které jsou úzce propojeny s tzv. reprodukcí či formou jisté náhrady oceňovaného majetku. Z takto stanovené hodnoty dochází k odečtu případných odpočtů odpisů či znehodnocení, jež vzniklo fyzickým opotřebením majetku a funkční nebo ekonomickou nedostatečností. V rámci nákladové metody rozlišujeme dvě prioritní roviny týkající se pojetí majetku:46 Náklady na pořízení majetku jakožto nového (Cost of Reproduction New) jsou náklady na vybudování stejného majetku při současných cenách, při použití stejných materiálů, stavebních a výrobních norem, projektu, celkového uspořádání a kvality provedení.Náklady na nahrazení majetku jakožto nového (Cost of Replacement New) jsou náklady na vybudování majetku se stejnou využitelností při současných cenách, při použití moderních technologií v souladu s novými normami, moderního projektu a celkového uspořádání. Mimo nákladovou metodu je dále využíváno oceňování staveb tzv. kombinovanou metodou.„Je pro ni důležitý podrobný záznam evidence majetku, neboť vychází z pořizovací ceny stavby a bere v úvahu i hodnoty stavebních úprav, které na stavbě proběhly (přístavby, nástavby a vestavby, rekonstrukce a další stavební úpravy). Nová cena stavby CNP je potom výsledkem součtu upravené pořizovací ceny a stavebních úprav, které byly vynásobeny příslušnými cenovými indexy.“47V případě staveb, u kterých nedošlo k provedení stavebních úprav, je nová cena stavby stanovena prostřednictvím indexové metody.

46

BRADÁČ, A., FIALA, a kol., Rádce majitele nemovitostí, 2. aktualizované vydání podle stavu k 1.1.2006,

Praha: Linde Praha, a.s., 2006. 47

Tamtéž.

[37]

2.1.3. Základní deskripce řízení rizik v rámci pojištění majetku Pojištění majetku patří k primárním pojistným produktům. V rámci tohoto pojištění dochází ke specializaci na rizika, jež mohou způsobit škody na majetku fyzických i právnických osob. Dělí se na pojištění věcí (movitých a nemovitých), na pojištění zásob a na pojištění zájmů (pohledávek, úvěrů, vkladů, zisků apod.) Pojištění majetku se dělí na různá odvětví a pojistné produkty. V rámci uzavírání pojistných smluv existuje celá řada oblastí, pro které jsou vhodná a výhodná pouze některá pojištění. Tyto varianty se pak mohou ještě rozlišovat možnostmi pojistných rizik, které pokrývají. Jako příklad uvedu pojištění majetku pro podnikatelské subjekty, do kterého spadají níže uvedená pojištění: živelní pojištění pojištění přerušení provozu pojištění pro případ odcizení pojištění strojů a strojních zařízení pojištění elektronických zařízení havarijní pojištění pojištění přepravy zboží apod.

2.2. Způsoby oceňování nemovitostí v pojišťovnictví Nemovitosti jsou v § 119 Občanského zákoníku definovány jako pozemky a stavby spojené se zemí pevným základem.„Nemovitost je pozemek nebo stavba, spojená se zemí pevným základem48. Může se tedy např. jednat o dům, chatu, garáž, zahradu, pole, park, rybník apod. Může se také jednat o byt nebo nebytový prostor.“49 V pojišťovnictví je navíc velmi důležité rozlišení mezi budovou a stavbou. Budovami se rozumí stavby prostorově soustředěné a navenek převážně uzavřené obvodovými stěnami a 48

Nikde není jasně definováno, jak má toto spojení vypadat – správně by se mělo hovořit o tom, že se jedná o

stavby pevně spojené se zemí základem. 49

ČESKÝ NORMALIZAČNÍ ÚSTAV. ÚZ Stavební zákon a vyhlášky – Edice ÚZ. Horní: Nakladatelství Sagit,

a.s. č. 677. str. 5 – 6.

[38]

střešními konstrukcemi, s jedním nebo více ohraničenými užitkovými prostory. Stavbami inženýrskými a speciálními pozemními jsou stavby dopravní, vodní, pro rozvod energií a vody, kanalizace, věže, stožáry, komíny, plochy a úpravy území, studny a další stavby speciálního charakteru. Stavba je definována podle stavebního zákona - stavbou jsou zde myšlena veškerá stavební díla.50 Pokud je v zákoně použit pojem stavba, rozumí se tím i její část. (§ 139, písm. a, zák. č. 50/1976 Sb.) Pozor zde na souvislosti např. s § 55, odst. 2, písm. b - změna způsobu užívání stavby, se vztahuje i na část stavby Þ nestačí ohlášení ani tehdy, když se změní účel třeba jen části stavby.51

50

Díla bez zřetele na jejich stavebnětechnické provedení, účel a dobu trvání. Je to tedy taková věc, která je

výsledkem stavebního díla (stavební činnosti) člověka (§ 139b, odst. 1, zák.č. 50/1976 Sb.). 51

Více viz např. KLIKOVÁ, A., HAVLAN, P., VALACHOVÁ, K., HAMPLOVÁ, E., Stavební právo –

praktická příručka, Praha Linde a.s. 2009.

[39]

3. Analýza klíčových pojišťovnictví

elementů

oceňování

v

Stanovení pojistné hodnoty pojistníkem Pojitná hodnota představuje část hodnoty majetku, která je považována za možnou náhradu v případě poškození nebo zničení majetku podle konkrétní pojišťovací politiky.52 Výše pojistné částky je hodnota pojištěných věcí, kterou si může pojistitel stanovit sám. Tato částka zároveň určuje maximální výši plnění pojišťovny. V praxi to znamená, že čím je pojistná částka vyšší, tím více peněz může pojistitel od pojišťovny v případě pojistné události dostat. Ovšem na druhou stranu vyšší pojistná částka zvyšuje i roční pojistné. Pro to, aby byl pojistitel ochráněn před růstem cen (inflací), nabízí právě některé pojišťovny indexaci pojistné částky a pro výpočet pojistné hodnoty využijí indexovou metodu. Stanovením pojistné hodnoty pojistníkem vzniká celá řada rizik, která mohou pojistníky připravit o majetek. Česká asociace pojišťoven vypsala dle interní ankety členů tři nejčastější a nejzásadnější chyby – rizika při stanovení pojistné hodnoty.53 Podpojištění Příklad vysvětlující podpojištění:54 Úhrada

pojistná částka =

Škoda 52

53

pojistná hodnota

ČEJKOVÁ, V. a kol. Pojišťovnictví. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2004. ČAP: Největší chyby v neživotním pojištění. In: Oceňování majetku pro potřeby pojišťovnictví v České

republice [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z: http://www.opojisteni.cz/unor-mesic-pojisteni/cap-nejvetsichyby-v-nezivotnim-pojisteni/

54

NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání, nakladatelství C. H. BECK,

2011s. 9.

[40]

pojistná částka Úhrada

=

Škoda pojistná hodnota

Na základě výše uvedených rovnic je patrné, že skutečná cena bude pojišťovnou uhrazena v případě, pokud poměr pojistné částky bude mít hodnotu 1 nebo hodnotu blízkou. Podpojištěnost majetku z důvodu nesprávného odhadu Při pojištění jakéhokoliv majetku platí pravidlo, že odpovědnost za správné stanovení pojistné částky nese vždy pojistník, a to i přesto, že Pojišťovny mohou svým klientům pomoci stanovit pojistnou částku nemovitosti. K podpojištění dochází v případě, kdy je hodnota předmětu pojištění uvedená ve smlouvě nižší než její hodnota skutečná. Důvody vedoucí k podpojištění jsou zpravidla dva. V některých případech klienti nedisponují dostatečnými zkušenostmi nebo potřebnou dokumentací a mohou hodnotu svého majetku nechtěně podhodnotit. Častější důvod je ovšem nastalá situace, kdy klient hodnotu majetku podhodnotí záměrně s cílem ušetřit na pojistném.55 Na něm pak skutečně zaplatí méně, ale dojde-li k pojistné události a pojišťovna zjistí, že pojistná částka nedopovídá skutečnosti, vyplatí klientovi poměrově nižší částku pojistného plnění. V případě rozsáhlých škod může rozdíl činit několik desítek až stovek tisíc korun a v závislosti na hodnotě majetku a vyplacené pojistné plnění neumožní vzniklou škodu kompenzovat.56 Nedostatečná aktualizace pojistných smluv Situace nastává v případě zastaralých pojistných smluv. V těchto případech pojistník zjišťuje, že současná hodnota pojistného majetku je jiná než v době, kdy pojistnou smlouvu uzavíral, a rozsah krytých rizik není kompletní. Eliminací rizika plynoucího ze zastaralých

55

NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání, nakladatelství C. H. BECK,

2011s. 9 56

ČEJKOVÁ, V. a kol. Pojišťovnictví. 1. vyd. Brno: Masarykova univerzita, 2004. s. 45.

[41]

údajů na pojistné smlouvě je její pravidelná kontrola a ověření skutečnosti, zda hodnota jeho domu nebo domácnosti odpovídá realitě. Mimořádnou aktualizaci je třeba provádět především v případě, že došlo k rekonstrukci domu nebo k jiným zásadním investicím do vybavení, které nemovitost či domácnost zhodnotily. Při této změně pojistné smlouvy by pojistník měl pamatovat na to, že pokud došlo k nestandardním úpravám, jež navýšily podstatným způsobem pojistnou hodnotu, je vhodné mít i příslušnou fotodokumentaci změn. Velký důraz by měl být kladen i na změny osobních údajů. Provádět aktualizaci pojistné smlouvy je nezbytné i v případě změn údajů pojistníka, ve způsobu platby nebo při změnách souvisejících s odstěhováním nebo úmrtím vlastníka smlouvy. Přepojištění Přepojištění znamená pravý opak podpojištění. Pojistník v takovém případě zbytečně platí na pojistném více, protože si ve smlouvě cenu majetku nadhodnotil. Takto špatně stanovený odhad pojišťovna nijak neřeší, ale v případě pojistné události může být pojistník nepříjemně překvapen, když mu pojišťovna vyplatí pojistné plnění pouze v částce odpovídající skutečné hodnotě věci nebo její poškozené části. Pojistník se přepojištěním, dá se říci, okrádá.57

Shrnutí informací v oblasti stanovení pojistné hodnoty a s ní souvisejícíh skutečností Pojistná hodnota je cena pojištěné věci rozhodná pro stanovení pojistné částky v době uzavření smlouvy. Pojistná hodnota věci může být vyjádřena jako: 

nová cena - peněžní částka, kterou je třeba vynaložit na znovu pořízení nebo výrobu věci téhož druhu, rozsahu a kvality, na stejném místě a do nového stavu - to znamená reprodukční cena nemovitosti,



časová cena - nová cena snížená o částku odpovídající stupni opotřebení nebo jiného znehodnocení věci - to znamená věcná hodnota nemovitosti (obvykle s limitem opotřeben í 80%),

57

NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání,

nakladatelství C. H. BECK, 2011. s. 10.

[42]



dohodnutá cena - cena blíže specifikovaná v pojistné smlouvě - to znamená tržní hodnota nemovitosti.

Pro ocenění relativně malých a standardních nemovitostí (rodinné domy, byty, apod.) mají všechny pojišťovny zpracovánu vlastní metodiku a soustavu formulářů, které mají za úkol stanovení pojistné hodnoty zjednodušit a standardizovat. Na odhadce majetku se pojišťovny obvykle obracejí ve chvíli, kdy je předmětem pojištění majetek velký nebo atypický (hotel, nemocnice, průmyslový závod, apod.). Pojistnou částkou zjištěnou odhadcem pojišťovna obvykle budoucímu pojistníkovi doporučí s tím, že za její výši odpovídá pojistník. V případě likvidace pojistné události na nemovitosti může být znalec nebo odhadce osloven, aby: 

zjistil příčiny škodní události (např. poškození stavebních konstrukcí, zřízené konstrukce, požár apod.) a posoudil, zda se jedná o pojistnou událost



provedl analýzu nejlepšího způsobu náhrady a vyčíslil náklady na plnění.

Odstranění poškození nemovitého majetku lze v zásadě provést následujícími způsoby: 

opravou je třeba stanovit technologický postup a vyčíslit náklady na provedení opravy),



výměnou dílu nebo konstrukce za shodný prvek,



výměna dílu nebo konstrukce za prvek modernější nebo s lepšími užitnými vlastnostmi je třeba vyčíslit případné technické zhodnocení, které pojišťovna pochopitelně nehradí).

Od celkové výše pojistného plnění musí být odečtena tržní hodnota využitelných zbytků (např. kamenné schodišťové stupně, střešní krytina apod.).

[43]

4.

Problematika likvidace pojistných událostí Dle § 2 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví likvidací pojistných událostí

rozumíme „soubor činností spojených s vyřizováním pojistné události, který počíná zahájením šetření nutného ke zjištění povinnosti pojišťovny plnit a rozsahu této povinnosti a končí stanovením výše pojistného plnění“. Likvidací pojistných událostí se nejčastěji zabývá úsek likvidace pojistných událostí, který je začleněn do organizační struktury pojišťovny. Tvoří jej vedoucí, likvidátoři a administrativní podpora. Samotná likvidace škody může probíhat třemi způsoby58: 1) návštěva likvidátora pojišťovny, který provede prohlídku a zároveň bude provádět i výpočet škody (jedná se o nejčastější způsob likvidace) 2) návštěva likvidátory pojišťovny (tzv. mobilní likvidátor), který zdokumentuje škodu, provede zápis o škodě a spis zašle k výpočtu do Centra likvidace (takto v současné době postupuje např. Česká pojišťovna) 3) návštěva pracovníka externí likvidace, který na základě smlouvy s pojistitelem provádí likvidaci pojistného plnění, v těchto případech externí firmy většinou provádějí celou likvidaci - to znamená včetně prohlídky a výpočtu pojistného plnění. Prvotním kontaktem s úsekem likvidace pojistných událostí je nahlášení škodné události. Nejčastějším způsobem nahlášení pojistné události je považován za písemnou formu na příslušném tiskopise pojišťovny. Zásadním a důležitým údajem je číslo pojistné smlouvy, ze která je likvidace prováděna. Číslo pojistné smlouvy slouží jako jednoznačný identifikátor pojištění. Dalšími důležitými údaji tiskopisu jsou příjmení a jméno pojištěného, místo, datum a příčinu pojistné události, seznam poškozených a zničených věcí, který orgán pojistnou událost vyšetřoval, místo a datum vyplnění tiskopisu, podpis pojištěného. V poslední době rozšířeným a oblíbeným dalším způsobem, kterým lze pojistnou událost nahlásit, je telefonicky, a to buď přes operátora na zákaznickou linku pojišťovny, nebo pověřenému zaměstnanci pojišťovny příslušné pobočky. 58

Likvidace škody na majetku: na co dát pozor?. In: [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z:

http://finance.idnes.cz/likvidace-skody-na-majetku-na-co-dat-pozor-fgk/poj.aspx?c=A050215_105330_fi_osobni_vra

[44]

Po nahlášení pojistné události pojistiteli je pojistná událost zaregistrována a přidělena příslušnému zaměstnanci – likvidátorovi, který v co nejkratší době od převzetí spisu kontaktuje pojištěného a domlouvá termín návštěvy v místě pojištění. Při této návštěvě likvidátor provede následující úkony: 

zápis o pojistné události: popíše pojistnou událost na základě vašeho vyjádření



vlastní zjištění: popíše pojistnou událost z pohledu pojistitele



seznam poškozených a zničených věcí: sepíše seznam dle vašeho vyjádření



fotodokumentace: dokumentace místa pojistné události a poškozených věcí

V případě likvidace pojistné události na nemovitosti může být osloven znalec nebo odhadce, aby: a) zjistil příčiny škodní události (např. poškození stavebních konstrukcí, zřízené konstrukce, požár apod.) a posoudil, zda se jedná o pojistnou událost nebo b) provedl analýzu nejlepšího způsobu náhrady a vyčíslil náklady na plnění. Při likvidaci pojistné události je vhodné se na příchod likvidátora připravit, a to převážně důvodu urychlení jednání. Pojistník si může připravit seznam poškozených a zničených věcí s uvedením pořizovací ceny a údaji o stáří věci. Případně je možné si originály dokladů od zakoupených věcí (faktury, záruční listy, opravní listy, návody na obsluhu).59 V případech, kdy z hygienických, bezpečnostních a jiných důvodů je nutné začít s úklidem místa pojištění ihned po pojistné události, je třeba zdokumentovat škodu za pomoci vlastního fotoaparátu. Pojistitel zpravidla hradí náklady na pořízení fotografií. Zničené věci se nevyhazují, ale umísťují na místo, kde si je bude moci likvidátor prohlédnout. Důležitý je co nejpřesnější popis likvidátorovi toho, jak k pojistné události došlo. Z prohlídky likvidátor pořizuje zápis o pojistné události i vlastní zjištění likvidátora. Na místě bývá dohodnut i způsob projednání výše pojistné události a uveďte způsob výplaty (poštou na adresu, převod na bankovní konto). Při škodách menšího rozsahu je zpravidla výpočet pojistného plnění proveden na místě (neprovádí mobilní likvidátor) a výše škody může být ihned projednána s pojištěným, a to 59

Postup

likvidace

pojistné

události.

In:

[online].

http://www.pojistovnacs.cz/klient/hlaseni-udalosti-postup-likvidace/

[cit.

2012-04-21].

Dostupné

z:

[45]

zároveň s provedeným zápisem o škodě. V takovém případě je klient kompletně obsloužen a celá záležitost likvidace je z jeho strany vyřízena. Nyní je pojistitel povinen zaslat pojistné plnění způsobem uvedeným v zápise (složenka, bankovní účet).60

V případě škod většího rozsahu existuje několik forem likvidace:61 1. Faktura Jde o nejjednodušší způsob výpočtu skutečné škody spočívající v doložení faktury za opravu. Faktura musí obsahovat rozpis práce a materiálu. Likvidátor poté rozhodne, zda práce a materiál byl vynaložen pouze na opravu škod po pojistné události. Například u vozidel starších pěti let se navíc přihlíží k amortizaci dílů. 2. Rozpočet Formu likvidace rozpočtem si pojistník po dohodě s likvidátorem zvolí v případě, že chce poškozený majetek opravit svépomocí. Škoda je pak spočítána podle speciálního programu62 určeného pro likvidaci. Výpočet škody rozpočtem nikdy nepřekročí výši případné faktury. 3. Totální škoda Jestliže likvidátor či znalec při prohlídce rozhodne, že oprava poškozeného majetku je nehospodárná (tedy, že náklady na opravu převyšují obvyklou cenu), přistoupí se k výpočtu formou tzv. totální škody63. Některé pojišťovny nabízejí tzv. moderní způsob likvidace spočívající v odkoupení pohledávky za pojišťovnou a tím vyplatit odškodnění např. i v hotovosti v nejkratším možném termínu.64 60

Postup

likvidace

pojistné

události.

In:

[online].

[cit.

2012-04-21].

Dostupné

z:

http://www.ceskapojistovna.cz/skody-a-pojistne-udalosti/majetek/jak-probiha-likvidace 61

Způsoby likvidace škody. In: [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z: http://www.optimalit.eu/zpusoby-

likvidace-skody-2 62

Pro škody na vozidlech se používá např. program Audatex a pro škody na majetku (domácnosti a nemovitosti)

se používá např. program Polar. 63

V zásadě existuje totální škoda technická (většinou se jedná o vozidla - neopravitelná nebo odcizena) nebo

ekonomická (předpokládané náklady na opravu, přesahují obvyklou cenu majetku).

[46]

Odstranění poškození nemovitého majetku lze v zásadě provést následujícími způsoby: 

opravou, kdy třeba stanovit technologický postup a vyčíslit náklady na provedení opravy,



výměnou dílu nebo konstrukce za shodný prvek,



výměna dílu nebo konstrukce za prvek modernější nebo s lepšími užitnými vlastnostmi, kdy je třeba vyčíslit případné technické zhodnocení, které pojišťovna pochopitelně nehradí.

Od celkové výše pojistného plnění musí být odečtena tržní hodnota využitelných zbytků (např. kamenné schodiště).

4.1. Právní úprava likvidace pojistných událostí v rámci Zákona o pojistné smlouvě Přehled primárních právních úprav likvidace pojistných událostí v rámci Zákona o pojistné Smlouvě

Zákony vztahující se k likvidaci Charakteristika pojistných událostí Podle tohoto zákona má pojistník i pojištěný mají Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě a o změně souvisejících zákonů, který upravuje vztahy účastníků vzniklých na základě pojistné smlouvy

povinnost pravdivě a úplně odpovědět na všechny písemné dotazy pojistitele týkající se sjednávaného soukromého pojištění. Pojištěný má povinnost nahlásit pojistiteli vzniklou pojistnou událost a podat pravdivé informace o vzniku a rozsahu následků této události: pojistitel má povinnost bez zbytečného odkladu zahájit šetření pojistné události a povinnost vyplatit pojistné

64

Moderní forma likvidace pojistných událostí. In: [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z: http://www.asociace-

poskozenych.cz/povinne-ruceni-likvidace-pojistnych-udalosti.htm

[47]

plnění do 15 dnů od ukončení šetření pojistitel má povinnost ukončit šetření do 3 měsíců65 od okamžiku, kdy byla pojistiteli pojistná událost nahlášena a nemůže-li šetření ukončit, je povinen sdělit důvody, pro které nelze šetření ukončit, osobě, které má vzniknout nebo vzniklo právo na pojistné plnění. Tento zákon uvádí, že součástí pojišťovací činnosti je mimo jiné také likvidace pojistných událostí. Dále zákon Zákon

č.

277/2009

Sb.,

o

pojišťovnictví

upravuje v § 126 – 128 povinnost zachovávat mlčenlivost o skutečnostech týkajících se pojištění fyzických či právnických osob. Zachování mlčenlivosti o těchto skutečnostech není povinné pouze pro likvidátory, ale pro všechny zaměstnance pojišťovny.

Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník

Ten je pro likvidaci pojistné události důležitý v případě, že některá práva a povinnosti účastníků soukromého pojištění nejsou upravena v zákoně o pojistné smlouvě. Tento zákon vymezuje pro případy, kdy má klient sjednáno pojištění ušlého výdělku neboli pojištění pracovní neschopnosti a je nutné v případě vzniku

Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník pojistné práce

události

prokázat

trvání

pracovního

poměru.Dále je tento zákon relevantní pro případy řešení pojistných událostí,ke kterým došlo při výkonu pracovní činnosti a byly zaměstnavatelem klasifikovány jako pracovní úraz.

Zákon č. 40/2009 Sb., trestní Pokud k pojistné události došlo při spáchání trestného

65

Tříměsíční lhůtu lze prodloužit. Ovšem tato lhůta neběží, je-li šetření znemožněno či ztíženo

z viny oprávněné osoby, pojistníka nebo pojištěného3.V §8 tohoto zákona je také upraveno již výše popsané promlčení pojistného plnění. Likvidátor totiž při likvidačním šetření zkoumá, zda není nárok na pojistné plnění promlčen. Doba trvání pojištění je ohraničena dnem jeho vzniku a dnem zániku. Zákon o pojistné smlouvě upravuje způsoby zániku pojištění a to v §19 - 25.

[48]

zákoník

činu.

Zákon č. 361/2000 Sb., o provozu Pokud k pojistné události došlo při dopravní nehodě a na pozemních komunikacích a o jejím viníkem byl pojištěný. změnách některých zákonů Zákon

č.

některých legalizaci

253/2008 opatřeních výnosů

z

Sb.

o Tento zákon upravuje základní povinnosti likvidátorů.

proti trestné

činnosti a financování terorismu Vlastní zpracování. Pokud dojde k zániku pojištění,skončí i právní vztah mezi pojistitelem a pojistníkem (pojištěným). Pojištěný přestává mít svou pojistnou ochranu a pojistník již dále nehradí pojistné,pojistiteli tímto končí nárok na pojistné za dobu po zániku pojištění. Výjimku představuje odstoupení od pojistné smlouvy, neboť při odstoupení se vrací právní stav do období, jež předcházel uzavření pojistné smlouvy, kdy má pojistitel povinnost vrátit zaplacené pojistné a pojištěný naopak vrací případně již vyplacené pojistné plnění pojistiteli. Na základě výše uvedeného není tudíž možné hovořit o zániku pojistné smlouvy.

4.2. Likvidátor pojistné události Na tomto místě považuji za důležité zmínit se také o osobě či osobách, které hrají hlavní roli v procesu likvidace pojistné události. Jsou jimi likvidátoři pojistných událostí, kteří jsou zaměstnanci pojišťovny. Náplní práce těchto osob je zjistit rozsah a příčinu škody a následně vypočítat a přiznat pojistné plnění klientovi na základě pojistné smlouvy a shromážděných dat. Tato data by měla přesně informovat o tom co, kdy a jak se stalo a především komu se to stalo. Při vykonávání práce likvidátora jsou důležité znalosti a vědomosti z různých oblastí. Jedná se zejména o oblast pojišťovnictví, ekonomiky, právních předpisů a odborných vědomostí týkající se likvidovaných škod (lékařství, znalost automobilů, strojírenství apod.). V neposlední řadě je v oblasti likvidace také důležité dodržování etiky a vstřícného přístupu ke klientovi pojišťovny.66 Jak už jsem výše uváděl,

66

Moderní forma likvidace pojistných událostí. In: [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z: http://www.asociaceposkozenych.cz/povinne-ruceni-likvidace-pojistnych-udalosti.htm

[49]

likvidátor shromažďuje mnoho dat relevantních pro zlikvidování pojistné události. Což znamená shromáždit identifikační údaje klienta, zdravotní dokumentaci pokud se jedná o škodu na zdraví, likvidátor komunikuje s lékaři, klientem apod. Dále pokud se jedná o škodu na majetku, vytváří likvidátor fotodokumentaci poškozené věci, komunikuje s odborníky v oboru, autoservisem apod. Likvidátor také zjišťuje soulad údajů s údaji uvedenými v pojistné smlouvě,zjišťuje, zda se skutečně jedná o pojistnou událost a rozhoduje, zda jsou splněny podmínky pro výplatu pojistného plnění. Pokud je vše v pořádku, vypočte pojistné plnění a zajistí jeho výplatu na klientův účet, výplatu složenkou či v hotovosti. Celý průběh likvidace musí být pečlivě zdokumentován.Likvidátor se nesmí podílet na likvidaci škody, která vznikla na jeho majetku či zdraví nebo majetku či zdraví blízké osoby.67

4.3. Likvidace škod, které se týkají majetku lidí Likvidátoři se v této oblasti pojištění specializují na škody na movitých nebo nemovitých věcech. Tyto oblasti se při likvidaci škod často prolínají. Je nutné, aby likvidátor měl dostatečné znalosti nejen z oblasti pojišťovnictví a práva, ale také by měl znát cenové relace stavebních prací, movitých věcí a jejich oprav, dále také technické znalosti z oblasti stavebnictví, způsobů zabezpečení apod. Při likvidaci pojistné události týkající se majetku občanů hraje důležitou roli spolupráce poškozeného s likvidátorem, znalecké posudky statika, policie České republiky, svědecké výpovědi apod. Ve zvláště závažných případech si pojišťovny přibírají na pomoc detektivní agentury. Ve většině případů je nutné, aby likvidace probíhala tzv. „v terénu“, kdy je likvidátor při šetření pojistné události přítomen v místě jejího vzniku.68

4.4. Význam likvidace pojistných událostí V pojišťovnictví se na rozdíl od jiných oblastí hospodářství obchoduje s „neviditelným zbožím“, a to z toho důvodu, že si klient kupuje příslib pojišťovny. Hlavním záměrem proč si lidé sjednávají pojištění a platí pojistné je, aby si zajistili určitý nástroj řešení negativních

67 68

Tamtéž. Likvidace škody na majetku: na co dát pozor?. In: [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z:

http://finance.idnes.cz/likvidace-skody-na-majetku-na-co-dat-pozor-fgk/poj.aspx?c=A050215_105330_fi_osobni_vra

[50]

dopadů a nahodilostí, a tedy aby prostřednictvím pojištění byly tyto negativní dopady a nahodilosti kryty. Klient totiž až v případě vzniku pojistné události skutečně zjistí, zda pojištění, které sjednal, pro něho bylo výhodné či nikoliv.69 Úsek likvidace pojistných událostí má význam nejen pro klienta pojišťovny, ale také pro samotnou pojišťovnu. Jak kvalitně a rychle je pojišťovna schopna zlikvidovat pojistnou událost rozhoduje o jejím úspěchu na trhu. Rozhodující roli pro pojišťovnu v tomto ohledu mají kvalitní likvidátoři. Spokojenost či nespokojenost klienta s likvidací pojistné události může vést k ovlivnění rozhodování klientů o zachování, rozšíření či naopak zrušení pojistného vztahu. V současné době pojišťovny navíc nabízí klientům možnost využít při hlášení pojistné události internetový formulář. Tato možnost nahlášení pojistné události je klienty vítána a to hlavně z toho důvodu, že je pohodlná a zároveň zkracuje dobu samotné likvidace.70 Dobrá likvidace pojistných událostí je z dlouhodobého hlediska jedním z nejúčinnějších

reklamních

prostředků

pojišťovny.

Zde

hraje

důležitou

roli

tzv.

nekontrolovatelná cesta komunikace, kdy klient pojišťovny předává informace o tom, jak byl spokojen či nespokojen s odškodněním od pojišťovny. Pokud se jedná o kladné hodnocení, dosahuje pojišťovna mnohem většího reklamního efektu než v případě drahé reklamní kampaně.

4.5. Možnosti využití moderních technologií v pojišťovnictví Díky prudkému rozvoji moderních technologií v posledních letech bylo umožněno přenést jejich využití i v oboru pojistného trhu. V předchozích kapitolách jsem se již zmiňoval o využití internetové sítě ke sjednávání pojistných produktů, díky čemuž se pojišťovně snižují provozní náklady. Mezi hlavní využití pokroku lze uvést i aplikace počítačových modelací k simulaci pojistných událostí. Díky moderním analytickým procesům dochází ke snadnějšímu odhalování pojistných podvodů, které je podrobně popsáno v kapitole o pojistných podvodech (1.3. Pojistné podvody) a z tohoto důvodu jej již nebudu zde více rozebírat. V poslední době 69

Moderní forma likvidace pojistných událostí. In: [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z: http://www.asociaceposkozenych.cz/povinne-ruceni-likvidace-pojistnych-udalosti.htm 70

Tamtéž.

[51]

došlo také k masovému rozšíření tzv. chytrých mobilních telefonů, které umožňují instalaci aplikací a v drtivé většině případů obsahují i fotoaparát. Tento fakt poskytuje pojišťovnám možnost využít právě chytré telefony, jako pomocný přístroj při likvidaci pojistných událostí. Mezi prvními se tohoto faktu rozhodla využít Česká pojišťovna svojí mobilní aplikací Pojišťovna.

4.5.1.

Aplikace pro mobilní telefony

Jak již bylo zmíněno Česká pojišťovna vytvořila aplikaci Pojišťovna a ta se snaží usnadnit účastníkovi pojistné události celý její průběh. Je pro něj jakýmsi návodem, jak postupovat v případě, pokud k ní dojde. Program je uzpůsoben pro nahlášení škody na nemovitostech i automobilech. Výhodou je okamžitá komunikace s pojišťovnou a největším přínosem je možnost pořízení fotodokumentace včetně jejího okamžitého odeslání pojišťovně. Aplikace dále nabízí možnost přímého spojení s operátorem pojišťovny, případně obsahuje i seznam poboček v pořadí dle vzdálenosti od uživatele. Po odeslání potřebných údajů mobilním telefonem pojišťovně jsou data přidána likvidátorovi a ten rozhodne, jakým způsobem bude postupovat. Díky této aplikaci je možné využít i tzv. jednoduché likvidace, kdy dojde k jejímu vyřešení do 2 dnů. Musí se však jednat o škodu drobného rozsahu do 30 000 Kč. Jedná se o škody typu rozbití okna při krupobití, nebo zatečení atmosférických srážek. Tato aplikace je v současné době na trhu jedinečná právě možností hlášení škody. Česká pojišťovna navíc nabízí možnost získání mobilního telefonu s přeinstalovanou aplikací v rámci pojištění domácnosti, čímž se snaží o podporu této komunikace.

[52]

5.

Oceňování pojištěného majetku a jeho specifika

5.1 Druhy cen, postupy při oceňování a amortizace Oceňování pojištěného majetku představuje v rámci metodik oceňování velmi specifické stanovení ceny. Cena vyjadřuje směnnou hodnotu. Cena v tržní ekonomice je označována jako smluvní, protože vzniká dohodou mezi prodávajícím a kupujícím. Cenou práce je mzda. Cena se stanovuje tzv. kalkulací. V souvislosti se stanovováním pojistné hodnoty jsou rozlišovány zhruba tři typy cen:71 nová cena (reprodukční)- jde o cenu, za kterou by bylo možno stejnou nebo porovnatelnou novou věc pořídit v době ocenění bez odpočtu opotřebení. Další možností je cena časová, u které v podstatě se jedná o reprodukční cenu věci, která je snížená o přiměřené opotřebení, odpovídající průměrně opotřebené věci stejného stáří a přiměřené intenzity používání, ve výsledku pak snížená o náklady na opravu vážných závad znemožňující okamžité užívání věci. Poslední je cena obvyklá, která se využívá zejména u věcí zvláštní obliby či cenností Systém cen v České republice podle cenového práva volné regulované

Úředně

(seznam regulovaných věcně 1)Ceny smluvní

cen

Zákon č. 526/1990 Sb., o cenách

v Cenovém věstníku)

71

se

zveřejňuje časově cenovým moratoriem

Jiné typy cen se při oceňování pojištěného majetku většinou nepoužívají. NĚMEJČEK, s. 5

– 7.

[53]

ceny majetku

Nemovitosti

2) Ceny zjištěné podle zvláštního

věci movité

předpisu

majetek finanční

zákon č. 151/1997 Sb., o oceňování

majetek ostatní

majetku prováděcí vyhláška č. 3/2008 Sb. ceny služeb Zdroj: BRADÁČ A. a kol.: Teorie oceňování nemovitostí. 2008. V procesu ustanovení cen při pojištění majetku je možno využít rozličné způsoby a je zřetelné, že v rovině oceňování pojištěného majetku se příliš nesetkáme s využitím ceny obvyklé. Cena nová a cena časová jsou dosti podobné, ale je zde rozdíl v tzv. amortizaci (viz opotřebení). Pro opotřebení staveb jsou stěžejní tyto elementy: -

předpokládané či garantované životnosti stavby

-

stáří stavby Stáří stavby se počítá zpravidla od zahájení užívání stavby, respektive od nabytí právní

moci kolaudačního rozhodnutí. V případě, že nejsou jakékoliv doklady o stáří stavby, zjistí se tento údaj odhadem. Amortizace se nejčastěji vyjadřuje prostřednictvím tzv. lineární metody. Opotřebení se zde vyjádří jako poměr stáří a životnosti stavby, pro procentuální tvar se tato hodnota násobí stem procent.72 Dalšími metodami určení opotřebení jsou: - analytická metoda opotřebení - kvadratická metoda - semikvadratická metoda

72

Tento výpočet je při lineární metodě uvažován pro celou stavbu.

[54]

Pojistná částka věci by v ideálním případě měla být její pojistnou hodnotou. V případě, že se jedná o věc movitou, její pojistnou hodnotou je cena nová, v rámci níž byla pojištěným tato věc získána na trhu – nová cena movité věci má tudíž tržní charakter. Pokud dojde k pojištění stavby nebo budovy, opět je její pojistnou hodnotou nová cena. Tato zde představuje finanční částku, která zajistí potřebnou výši náhrady v momentě poškození či zničení příslušné budovy. Pokud dojde k opotřebení věci nebo k jinému znehodnocení této věci, které jsou stanoveny v pojistných podmínkách, představuje pojistnou hodnotu věci tzv. cena časová.73

5.2. Oceňování majetku krátkodobý a dlouhodobý majetek Dlouhodobý majetek Pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý majetek pořízený dodavatelsky, včetně vedlejších nákladů související s pořízením dlouhodobého majetku. Pořizovací cenou se dále oceňují cenné papíry a majetkové účasti, včetně emisního ážia. V rámci vlastních nákladů se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vytvořený vlastní činností (přímé a nepřímé náklady, bezprostředně související s vytvořením dlouhodobého majetku), příchovky zvířat.74 Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý majetek nabytý darováním, dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, bezúplatně nabytý při finančním leasingu, při inventarizaci nově zjištěný dlouhodobý majetek. Rozdíl mezi pořizovací cenou a výší opotřebení je zůstatková cena.

Dojde-li

k technickému zhodnocení dlouhodobého majetku, zvýší se původní pořizovací cena na tzv. zvýšenou vstupní cenu. Reálná hodnota se použije:jako tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské, zahraniční burze nebo jiném veřejném trhu, nebo ocenění kvalifikovaným odhadem, posudkem znalce, nebo ocenění stanovené podle zvláštních právních předpisů.

73

NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání, nakladatelství C. H. BECK,

2011. s. 6 - 7. 74

Švarcová, J.: Ekonomie – stručný přehled. 2002/2003. Zlín. CEED, 2002. s. 23.

[55]

Ekvivalenční ocenění (protihodnotou) majetkových účastí - dlouhodobé podíly v dceřiných a přidružených podnicích mohou být k rozvahovému dni oceněny také ekvivalencí, tj. protihodnotou odpovídající podílu společníka na vlastním kapitálu dceřiné nebo přidružené společnosti. Krátkodobý majetek Cenné papíry a podíly se člení na: Dlouhodobý finanční majetek (nad 12 měsíců) -

majetkové účasti v podnicích ovládaných a řízených nebo pod podstatným vlivem

-

ostatní realizovatelné cenné papíry a podíly

-

dluhové cenné papíry držené do splatnosti (např. dluhopis je založen na úvěrovém vztahu mezi investorem a dlužníkem).

Krátkodobý finanční majetek (kratší než 12 měsíců) -

majetkové cenné papíry k obchodování

-

dluhové cenné papíry k obchodování

-

majetkové i dluhové ostatní cenné papíry

-

vlastní akcie, vlastní podíly a dluhopisy.

K okamžiku uskutečnění:75 peněžní prostředky a ceniny jmenovitými hodnotami, majetkové cenné papíry k obchodování pořizovacími cenami, včetně nákladů související s pořízením (poplatky,provize ap.). U stejného druhu cenných papírů při úbytku oceňujeme cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem cen pořízení nebo metodou FIFO (first in first out). pohledávky a závazky při vzniku jmenovitou hodnotou, pohledávky při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou, pohledávky nabyté bezúplatně – reprodukční pořizovací cenou.

75

MUNZAR, V., BŘEZINOVÁ, H., JURÁNEK, V., MUZIKÁŘOVÁ, L., Účetnictví I. 1.

vyd. Praha: Bilance,1998. s. 51.

[56]

5.3 Ukázka aplikace metod oceňování nemovitostí v pojišťovnictví V této kapitole se pokusím na příkladu ukázat aplikaci popsaných metod (viz kapitola 2.1 Metody oceňování majetku v pojišťovnictví). Postupovat budu od zadání příslušného Zadání příkladu: Druh stavby



Budova – zděná, jedno podzemní a tři nadzemní podlaží

Využití budovy



Kancelářské prostory – administrativní činnost

Obestavěný prostor



1 888 m3

Průměrná světlá výška podlaží



2,93 m



Nadstandardní

prvek

–

elektrická

zabezpečovací signalizace v převážné části

Vybavení stavby

objektu 

Podstandardní prvek – v budově chybí výtah

Lokace stavby



Losiná u Plzně

Rok pořízení



2001

Pořizovací hodnota k danému



Použita byla reprodukční hodnota dle roku 2001, která odpovídá zadaným parametrům.

roku pořízení. 

A) Metoda indexová NC = PC x cenový index Výpočet nové ceny dle Metody indexové: Pořizovací cena 8 730 000 Kč Cenový index 1,294 NC = 8 730 000 x 1,294 = 11 296 620

8 730 000 Kč

[57]

Cenový index je hodnota používaná pojišťovnami a tuto hodnotu lze nalézt na webových stránkách Českého statistického úřadu v řádku ceny stavebních prací.76 B) Metoda obestavěný prostor NC = ZC x C x C x C x OP x I Výpočet nové ceny dle Metody obestavěný prostor: Základní cena upravená koeficientem pojišťovny 5 971 Kč Koeficient průměrné světlé výšky podlaží 1,09 Koeficient vybavenosti stavby 1,01 Koeficient místa stavby 1,00 Obestavěný prostor 1 888 m3 NC = 5 971 x 1,09 x1,01 x 1,00 x 1 888 = 12 410 718 Porovnání výsledků jednotlivých metod Použitá metoda

Hodnota nové ceny

Metoda indexová

11 296 620 Kč

Metoda obestavěného prostoru

12 410 718 Kč

Na základě porovnání hodnot byl zjištěn rozdíl mezi stanovenými pojistnými hodnotami ve výši 1 114 098 Kč. Metodou indexovou je pojistná hodnota o 9 % nižší. Metoda obestavěný prostor je považována za přesnější metodu. Pokud by v pojistné smlouvě byla sjednána pojistná částka nižší, ve výši 11 296 620 Kč, mohlo by hrozit v pojišťovací praxi podpojištění v této devítiprocentní výši.

76

Viz např.:

http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/cr:_makroekonomicke_udaje/$File/HLMAKRO.xls.

[58]

5.4. Porovnání nabídek pojišťoven

V této kapitole jsem pro ukázku odlišných způsobů při stanovení pojistné hodnoty zadal nabídku na pojištění rodinného domu (Příklad A) a jeho samostatně stojící garáže. Dále jsem zadal pojištění domácnosti (Příklad B). Celý proces proběhl u dvou dominantních českých pojišťoven pomocí jejich on-line výpočtu, aby se co nejvíce přiblížil reálné situaci. Na závěr kapitoly jsem provedl zhodnocení pojistných produktů.77. Zadání příkladu: Příklad A Druh stavby

Budova – zděná, jedno nadzemní podlaží, obytné

podkroví,

podsklepené,

užíváno z cca 40% Využití budovy

bydlení

Zastavěná plocha přízemí

120 m2

Zastavěná plocha 1. podzemního podlaží

40 m2

Půdorysná plocha podkroví

80 m 2

Vybavení stavby

standardní

Lokace stavby

Malý Bor, Horažďovice

Rok kolaudace

1990

Garáž

Zděná, 35 m2

Příklad B předmět

domácnost

Podlahová plocha

100 m2

Vybavení

standadní

Cena vybavení kompletní

600 000 Kč

Zabezpečení bytu

standardní

Lokace

Horažďovice

Umístění

4. nadzemní podlaží

77

Budeme uvažovat v nových cenách

pdkroví

[59]

Nabídka pojištění od České pojišťovny Příklad A- pojištění rodinného domu a garáže Pojistná hodnota stanovená dle zadání je počítána v nových cenách, pro účel pojištění bylo počítáno s nemovitostí jako jednopodlažní. Pojišťovna dle svých postupů nezapočítává sklep jako jednotlivé podlaží, protože nepokrývá více než 50% zastavěné plochy prvního nadzemního podlaží. Dále není zahrnuto obytné podkroví jako další patro. Nabídka pojišťovny se skládá z pěti variant, které se odlišují svými možnostmi krytí. Navíc je v ceně pojištění zahrnuto i pojištění vedlejších staveb, do čehož je zahrnuta i případová garáž dle zadání. Výše pojistných hodnot se liší a jejich rozptyl je uveden v níže Vypočtená pojistná hodnota: 2 950 000 Kč, možnost regulace ceny snížením na minimální hodnotu 2 680 000 Kč.78 Dostupné varianty Start – vedlejší stavba pouze na částku 20 000, pojištěny pouze živelné škody Standard - vedlejší stavby na 10% , navíc vodovodní škody, povodeň a záplava, pojištění skel do výše 20000, pomoc řemeslníka v nouzi Exclusive - navíc Odcizení věcí krádeží vloupáním nebo loupeží, Poškození pachatelem při pokusu o vloupání, Přepětí - poškození elektroinstalace a el. Zařízení, Přestěhování a náhradní ubytování, Právní pomoc při řešení sporů Exclusive plus – navíc poškození fasády hmyzem a hlodavci, poškození zahrady Exclusive Max – navíc automaticky pojištění odpovědnosti Příklad B - pojištění domácnosti V případě pojištění domácnosti se volí opačný postup, kdy si klient stanoví pojistnou částku, na kterou chce mít vybavení pojištěno. V modelové situaci je stanoveno vybavení na částku 500 000 Kč, což odpovídá částce potřebné na opětovné vybavení kompletního bytu v případě totální škody. Při této hodnotě jsou dány limity na plnění jednotlivých součástí, které stanovuje pojišťovna, a jsou uvedeny v tabulce níže

78

Možnost snížení ceny v rámci benevolence bez rizika podpojištění

[60]

Tabulka pojistných limitů u České pojišťovny79 Pojistná částka Pojištěné věci 0-300 tis Kč 301-600 tis Kč 601 tis Kč a výše Věci zvláštní hodnoty

30 000

40 000

60 000

Věci v nebytových prostorech 20 000

30 000

50 000

Stavební součásti

20 000

50 000

50 000

Peníze

5 000

5 000

5 000

Peníze v trezoru

30 000

30 000

30 000

Zvířata

20 000

20 000

20 000

Věci na sobě / u sebe

30 000

30 000

30 000

Zahradní nábytek

10 000

10 000

10 000

Věci svěřené zaměstnavatelem 30 000

30 000

30 000

Shrnutí Varianta A V rámci shrnutí informací o pojistném produktu je třeba se nejprve zaměřit na průběh varianty A, pojištění staveb. Podstatou pojištění výhoda stanovení vyšší pojistné ceny oproti konkurenčním produktům s možností variability a možném snížení pojistné hodnoty o 15%, které není bráno jako podpojištění a slouží k regulaci pojistné částky na základě úsudku pojistníka. V ceně pojistného je automaticky zahrnuto pojištění souvisejících staveb. Shrnutí Varianta B Pojištění domácnosti, postupuje způsobem, kdy si pojistník může osobně stanovit pojistnou částku. Díky tomuto postupu je výsledná částka přesná a více se podobá realitě. Ke stanovení přesné částky slouží kalkulačka, do které zájemce postupně zadává jednotlivé částky vnitřního vybavení a poté program provede součet, který určí celkovou pojistnou Pojistné podmínky [online]. Dostupné z:http://www.ceskapojistovna.cz/documents/10262/50012/Vseobecne-a-doplnkove-pojistne-podminky.pdf 79

[61]

hodnotu. Tímto postupem se předchází přepojištění, ale i podpojištění u domácností neúměrně vybavených vůči své podlahové ploše. Nabídka pojištění Kooperativy Příklad A- pojištění rodinného domu a garáže Pojištění rodinného domu proběhlo dle pojistných podmínek na cenu novou. Do ceny nemovitosti je dle výpočtových metod nutno zahrnout 1. Podzemní podlaží. Obytné podkroví je zohledněno díky jeho využití z méně než 50%. Nabídka pojišťovny se skládá ze dvou variant s možnostmi přizpůsobení pojištění doplňkovými produkty. Vypočtená pojistná hodnota: 2 440 000 Kč První z možností je varianta Prima, která pojišťuje nemovitost na rizika požárem a jeho průvodními jevy, dále výbuchem, úderem blesku, nárazem nebo zřícením letadla, jeho části nebo jeho nákladu, povodní nebo záplavou, vichřicí, krupobitím, sesouváním půdy, zřícením skal nebo zemin, sesouváním nebo zřícením lavin, zemětřesením, tíhou sněhu a námrazy, nárazem dopravního prostředku nebo jeho nákladu, pádem stromů, stožárů nebo jiných předmětů, kapalinou unikající z vodovodních zařízení nebo médiem vytékajícím z hasicích zařízení, přetlakem nebo zamrznutím kapaliny, na elektromotorech zkratem nebo přepětím Další možností je varianta Komfort, která navíc kryje škody způsobené odcizením (krádeží, nebo loupeží), vandalismem, aerodynamickým třeskem, dočasným přepětím v síti, podpětím v síti a zatečením atmosférických srážek, nebo mechanickým zateplením pláště budovy. Připojištění garáže probíhá vlastním úsudkem formou připojištění, jelikož není součástí základního pojištění standardně. Příklad B - pojištění domácnosti U pojištění domácnosti je postup pro klienta zjednodušený postup, kdy pojišťovna sama stanoví pojistnou hodnotu podle velikosti bytu, respektive jeho podlahové plochy. V našem případě nám byla doporučena minimální pojistná částka 650 000 Kč, které by mělo odpovídat vybavení bytu. Případné korekce je možné udělat pouze směrem vzhůru, samozřejmě za předpokladu, kdy by bylo toto krytí v nedostatečné výši. V případě pojištění domácnosti nám jsou nabídnuty dvě varianty, které jsou uvedeny v tabulce na následující straně.

[62]

OBSAH POJIŠTĚNÍ

PRIMA

KOMFORT

Elektronika, optika, nosiče informací

97 500 Kč

195 000 Kč

Cennosti

65 000 Kč

130 000 Kč

Věci zvláštní hodnoty

65 000 Kč

130 000 Kč

Stavební součásti

65 000 Kč

130 000 Kč

Peněžní hotovost, zneužití platebních karet

10 000 Kč

20 000 Kč

Zvířata

20 000 Kč

40 000 Kč

Věci sloužící k výdělečným účelům nebo výkonu povolání 30 000 Kč

60 000 Kč

Náklady na náhradní ubytování

30 000 Kč

60 000 Kč

Věci uložené v nebytovém prostoru

32 500 Kč

32 500 Kč

Pojistná událost vzniklá mimo místo pojištění

32 500 Kč

32 500 Kč

Zatečení atmosférických srážek

nepojištěno 20 000 Kč

Skla - poškození nebo zničení jakoukoli nahodilou událostí nepojištěno 32 500 Kč

Shrnutí Varianta A U Varianty pojištění rodinného domu byla stanovena pojistná částka na nižší hodnotu s možností navýšení pojistné částky dle úsudku pojistníka, dle aktuálního stavu. Pojištění nebere v úvahu stáří nemovitosti, pouze její aktuální stav, případné poškození. V základním pojištění není zahrnuto pojištění vedlejší staveb, které se nacházejí na stejném pozemku, jako stavba hlavní. V případě našeho zadání je nutno garáž připojistit k základnímu pojištění. Shrnutí varianta B U pojištění domácnosti bytové jednotky je postup odlišný od postupu pojištění domácnosti České pojišťovny. Tento způsob je pro klienta jednoduší a rychlejší v jeho zadávání, jelikož se při výpočtu zadává pouze podlahová plocha domácnosti a na základě tohoto údaje dojde automaticky k určení pojistné hodnoty. Tento postup je snazší co se týče zadání, ale jak jsem již uvedl, přesněji se cena vybavení určí postupným sčítáním jednotlivých prvků. Je otázkou úhlu pohledu, která varianta je praktičtější. Dle mého názoru je tato varianta vhodnější z pohledu komerčního produktu, ale z pohledu přesnosti je vhodnější varianta České pojišťovny.

[63]

5.5. Profese znalce Znalec funguje jako nezávislá osoba, která díky svým odborným znalostem může zkoumat, posuzovat a hodnotit jisté skutečnosti, o nichž vydává tzv. písemný znalecký posudek. Hlavní pracovní náplní znalce je vykonávání řádného výkonu znalecké činnosti v řízení před státními orgány a orgány, na které přešly úkoly státních orgánů, jakož i znalecké činnosti prováděné v souvislosti s právními úkony občanů nebo organizací. Jednotliví znalci jsou členy příslušných řízení, jež jsou spravována a řízena především občanským soudním řádem atd.80 Veškeré předpisy, které se vztahují k znalecké činnosti, vycházejí a řídí se zákonem číslo 36/1967 Sb., o znalcích a tlumočnících, vyhláškou MS č.37/1997 Sb., k provedení zákona o znalcích a tlumočnících, č. 11/1985 Sb., o změně vyhlášky o znalcích a tlumočnících, č 184/1990 Sb., novela vyhlášky o znalcích a tlumočnících, č. 77/1993 Sb., novela vyhlášky o znalcích a tlumočnících. „Znalecká činnost se ovšem nevztahuje na podávání posudků, které je upraveno jinými předpisy, a na podávání posudků, které neslouží potřebám řízení před státními orgány ani nejsou v souvislosti s právními úkony občanů a organizací; zejména se nevztahuje na expertizní činnost souvisící s plněním výrobních úkolů organizací.“81 Znaleckým posudkem rozumíme grafický či jiný výstup činnosti znalce, který musí mít náležitosti formální i obsahové (§13). „Znaleckou činnost mohou vykonávat znalci zapsaní do seznamu znalců; znaleckou činnost vykonávají také ústavy.“82Osoby nezapsané do seznamu znalců mohou být v řízení před státními orgány ustanoveny znalci nebo tlumočníky jen výjimečně (ad hoc) za podmínek stanovených v § 24 zákona č. 36/1967 Sb, o znalcích a tlumočnících.Podmínky pro výkon

80

ZNALECKÝ ÚSTAV. Definice poskytovaných služeb. [online] ©2004 [cit. 2012-03-20], Available from

www: www.ocenovanimajetku.cz.

81

ZNALECKÝ ÚSTAV. Definice poskytovaných služeb. [online] ©2004 [cit. 2012-03-20], Available from www: www.ocenovanimajetku.cz. 82

§ 21

[64]

profese odhadce majetku upravuje zákon č. 36/1997 Sb., o znalcích a tlumočnících ve znění pozdějších předpisů. Provádění znalecké profese je tedy jasně definováno v rovině příslušné legislativy.83 Jednotliví znalci jsou podle zákona povinni vykonávat znaleckou činnost vhodně, řádně a v rámci stanovené lhůty. Každý znalec je legislativou zavázán k osobnímu výkonu znalecké činnost. Tím je myšleno, že by svoji znaleckou činnost či její část neměl přenechat jiné osobě. Znalecký posudek je obrazem toho, jaká byla hodnota použitého materiálu a ostatních nákladů. Vypracovává znalec jmenovaný soudem nebo Ministerstvem spravedlnosti podle zákona č.37/1967. Znalecký posudek = základ daně z převodu nemovitosti (3% ze základu daně). Oceňování podle zákona 151/1997 Sb., o oceňování majetku a vyhlášky č. 540/2002 Sb., o oceňování majetku.

83

Např. zákon č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník.

[65]

6.

Závěry Pojišťovnictví představuje významnou část finanční úvěrové soustavy a specializuje se

na dvě primární oblasti, kterými jsou pojistná ochrana a tvorbu technických rezerv. Proces oceňování v pojišťovnictví lze charakterizovat jako systematickou činností, díky níž jsou klientům poskytovány odpovědi na jejich dotazy, jež se týkají stanovení výše hodnoty majetku. Pojištění zprostředkovává odliv rizik z příslušného subjektu na pojišťovnu. Pojišťovna v zájmu svého systému tato rizika akceptuje a klient za to odvádí tzv. pojistné. Pokud dojde k řešení pojistné události, pojišťovna je poté povinna vyplácet pojistné plnění. Pojištěnec si proto není nucen vytvářet vlastní rezervy, které by sloužily k úhradě zmíněných škod. V případě, že by klient neměl rizika pokryta pojištěním, ve chvíli vzniku větší škodné události by čelil možné vysoké ztrátě. Alojz Nemeček, spoluautor knihy s názvem Oceňování majetku v pojišťovnictví, konstatuje, že neexistuje jednotná metodika, která stanoví pojistnou hodnotu v pojišťovnictví. V praxi je běžné, že pojišťovny, respektive společnosti zabývající se zprostředkováním pojištění mají své vnitřní postupy, kterými se řídí. Z tohoto důvodu se mohou lišit algoritmy výpočtu u substanční metody. Obecně lze říci, že pro nemovitý i movitý majetek se nejčastěji používá metoda, která do výpočtu zahrnuje cenové indexy. V případě nemovitého majetku se používá další metoda, jež do výpočtu zahrnuje obestavěný prostor nemovitost a cenu za jednotku obestavěného prostoru (podrobněji níže). Oceňování pojištěného majetku představuje v rámci metodik oceňování velmi specifické stanovení ceny. Cena vyjadřuje směnnou hodnotu. Cena v tržní ekonomice je označována jako smluvní, protože vzniká dohodou mezi prodávajícím a kupujícím. Cenou práce je mzda. Cena se stanovuje tzv. kalkulací. V rovině tzv. pojistné praxe se pro pojištění nemovitého majetku využívají dvě základní metody, a to metoda indexová a metoda obestavěný prostor. Metody jsou používány nejen v pojišťovnách, ale i v rámci společností, které zajišťují pojištění. Jednotná metodika pro stanovení pojistné hodnoty na pojistném trhu neexistuje. Konkrétní příklad ukázal porovnání obou metod a je doložitelné, že se výše vypočtené pojistné hodnoty může lišit. V případě indexové metody se jedná o velmi jednoduchou metodu, při které se provádí přepočet z původní pořizovací ceny (historické ceny) na novou cenu pomocí indexů cen pro stavebnictví vydávaných Českým statistickým úřadem. Cenový index upravuje hodnoty

[66]

základní ceny za jednotku vlivem inflace. Pořizovací cena je zjistitelná z účetních sestav nebo kupní smlouvy. Metoda využívající obestavěný prostor je velice přesná, ale pracná. Výpočet nové ceny vychází ze součinu několika proměnných a těmi jsou základní cena, obestavěný prostor, koeficient světlé výšky, koeficient vybavenosti stavby a koeficient místa stavby. Jak už bylo výše uvedeno, pojistitelé mají své metodiky vnitřně upraveny, a výpočty se mohou odlišovat. Likvidace pojistných událostí má význam nejen pro klienta pojišťovny, ale také pro samotnou pojišťovnu. Jak kvalitně a rychle je pojišťovna schopna zlikvidovat pojistnou událost rozhoduje o jejím úspěchu na trhu. Rozhodující roli pro pojišťovnu v tomto ohledu mají kvalitní likvidátoři. Spokojenost či nespokojenost klienta s likvidací pojistné události může vést k ovlivnění rozhodování klientů o zachování, rozšíření či naopak zrušení pojistného vztahu. Závěr mé práce obsahuje shrnutí pokusu o podání komplexní pohledu na oceňování v pojišťovnictví. Hlavní téma práce je zde podloženo řadou teoretických faktů, analýz a praktické komparace. Doufám, že se mi jak na základě dosavadních poznatků, tak i díky výstupům jednotlivých kapitol podařilo dospět k uceleným závěrům, přinášejícím alespoň zčásti nový pohled na danou problematiku.

[67]

7.

Použitá literatura

Seznam použité literatury: 1.BRADÁČ, A. a kol.: Teorie oceňování nemovitostí. AKADEMICKÉNAKLADATELSTVÍ CERM, s.r.o., Brno, 2009. 2. BRADÁČ, A., FIALA, a kol., Rádce majitele nemovitostí, 2. aktualizované vydání podle stavu k 1.1.2006, Praha: Linde Praha, a.s., 2006. 3. BRADÁČ, A., FIALA, J., HLAVINKOVÁ, V. Nemovitosti: oceňování a právní vztahy, 4. přepracované a doplněné vydání, Praha: Linde Praha, a.s., 2007 4. BRADÁČ, A., SCHOLZOVÁ, V., KREJČÍŘ, P.: Úřední oceňování majetku 2009.AKADEMICKÉ NAKLADATELSTVÍ CERM, s.r.o., Brno, 2009. 5. ČEJKOVÁ, V. a kol., Pojišťovnictví. Brno: Masarykova univerzita, 2004. 6. ČESKÝ NORMALIZAČNÍ ÚSTAV. ÚZ Stavební zákon a vyhlášky – Edice ÚZ. Horní: Nakladatelství Sagit, a.s. č. 677. 7. DĚDINA, J. Management, organizování a ekonomika lázeňství. Praha: VŠ CRHL, 2004. 8. DUCHÁČKOVÁ, E. Principy pojištění a pojišťovnictví.Praha: EKOPRESS, 2009. 9. DUCHÁČKOVÁ, E., DAŇHEL, J. Teorie pojistných trhů. Praha: Professional Publishing, 2010. 10. HOPKINS. Můj život v reklamě. Přel. z: My life in advertising & Scientific advertising, Přel.:Pavlovic J. Pardubice: Filip Trend, 2003. 11. JIRÁK, J. - KÖPPLOVÁ, B. Masová média. 1. vyd. Praha: Portál, 2009. 12. KLIKOVÁ, A., HAVLAN, P., VALACHOVÁ, K., HAMPLOVÁ, E., Stavební právo – praktická příručka, Praha Linde a.s. 2009. 13. MAJTÁNOVÁ, A., DAŇHEL. J., DUCHÁČKOVÁ, E. a KAFKOVÁ, E. Pojišťovnictví – Teorie a praxe. Praha: EKOPRESS, 2006.

[68]

14. NĚMEJČEK, A., JANATA, J., Oceňování majetku v pojišťovnictví. 1. vydání, nakladatelství C. H. BECK, 2011. 15. MRKÝVKA, P. a kol. Finanční právo a finanční správa 1. díl Brno: Masarykova univerzita, 2004. 16. MUNZAR, V., BŘEZINOVÁ, H., JURÁNEK, V., MUZIKÁŘOVÁ, L., Účetnictví I. 1. vyd. Praha: Bilance,1998. 17. PŘEČKOVÁ, Lenka. Oceňování majetku pro potřeby pojišťovnictví v České republice [online]. 7. mezinárodní konference Finanční řízení podniků a finančních institucí: VŠB-TU Ostrava, Ekonomická fakulta, katedra Financí [cit. 2012-04-21]. 18 .Švarcová, J.: Ekonomie – strucný prehled. 2002/2003. Zlín. CEED, 2002. Zákony: 19. Zákon č. 151/1997 Sb. O oceňování majetku 20. Zákon č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě a o změně souvisejících zákonů 21. zákona č. 526/1990 Sb., o cenách 22. Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník Internetové a jiné zdroje: 23. SYSTÉM MARKETINGU (MS Word). [online][cit. 19.02.2012] Available from www:http://search.seznam.cz/ 24. Časová nebo nová cena? Klíčová volba u pojištění majetku. [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z: http://www.finance.cz/zpravy/finance/260445-casova-nebo-nova-cena-klicovavolba-u-pojisteni-majetku-/ 25. Likvidace škody na majetku: na co dát pozor?. In: [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z: http://finance.idnes.cz/likvidace-skody-na-majetku-na-co-dat-pozor-fgk/poj.aspx?c=A050215_105330_fi_osobni_vra

[69]

26.

Způsoby

likvidace

škody.

In:

[online].

[cit.

2012-04-21].

Dostupné

z:

http://www.optimalit.eu/zpusoby-likvidace-skody-2 27. Moderní forma likvidace pojistných událostí. In: [online]. [cit. 2012-04-21]. Dostupné z: http://www.asociace-poskozenych.cz/povinne-ruceni-likvidace-pojistnych-udalosti.htm 28. ZNALECKÝ ÚSTAV. Definice poskytovaných služeb. [online] ©2004 [cit. 2012-03-20], Available from www: www.ocenovanimajetku.cz

29. 1Vývoj trhu[online]. [cit. 15-8-2008] Dostupné z: http://www.opojisteni.cz/ekonomika/vyvojtrhu/vig-re-zajistovna/

30. 1 O nás[online]. [cit. 9-1-2013] Dostupné z: http://cap.cz/Folder.aspx?folder=Lists%2FMenu%2FO+n%C3%A1s 9.1.2013

31. 1 Pojištění majetku a odpovědnosti[online]. [cit. 20-4-2013] Dostupné z: https://www.allianzdirect.cz/pojisteni-majetku-a-odpovednosti/pojisteni-nemovitosti/

32. 1 Hypoindex [online]. [cit. 2013] Dostupné z: www.hypoindex.cz

33. Katastrální zákon[online]. [cit. 10-4-2013] Dostupné z: http://pravniradce.ihned.cz/c134764040-katastralni-zakon-byl-opet-novelizovan, 34. Podvod[online]. [cit. 2013] Dostupné z: http://www.cap.cz/Item.aspx?item=Pojistn%C3%BD+podvod&typ=HTML

35. 1 Pojistné podvody [online]. [cit. 12-4-2012] Dostupné z: http://www.pojisteniglobal.cz/?p=235 12.4.2012

36 1 Pojistné podvody [online]. [cit. 12-4-2012] Dostupné z: http://www.cap.cz/Item.aspx?item=Pojistn%C3%BD+podvod&typ=HTML 37. 1 Pojistné podvody [online]. [cit. 14-3-2012] Dostupné z: http://www.cap.cz/news.aspx?aktualita=73&list=vweb/Aktuality, 14.3.2012

[70] 38. 1 Pojistné podmínky [online]. Dostupné z:http://www.ceskapojistovna.cz/documents/10262/50012/Vseobecne-a-doplnkove-pojistnepodminky.pdf

prameny 39. Pramen: ČAP 40. Pramen: Allianz 41. Pramen: Česká pojišťovna

42. Pramen: Kooperativa Firemní literatura 43. ČAP. SVIPO. [s.l.]: ČAP, Lucie Tylsarová, ©2012