Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám:
23395819-2-41 Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 01-09-963645
Vígszínház Nonprofit Kft 1137 Budapest, Szent István krt.14
Kiegészítő melléklet 2014.
Fordulónap:
2014. december 31.
Beszámolási időszak:
2014. január 1 - 2014. december 31.
1. Általános információk a beszámolóhoz 1.1. A gazdálkodó bemutatása A Vígszínház Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft 2011. 05. 31-én alakult. A cégbírósági bejegyzés időpontja 2011. 07. 25. A Kft 2011. 08. 1-jétől átvette a 2011. 07. 31-én megszűnt Vígszínház költségvetési intézmény feladatait. A Kft. elnevezése a Cégbíróság Cg.01-09-963645/24 számú, 2013. 05. 02-ai végzése alapján 2013. 02. 22-étől Vígszínház Nonprofit Kft. A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. A Társaság tevékenységei: 9001 Előadó-művészet Közhasznú tevékenység 9002 Előadó-művészetet kiegészítő tevékenység Közhasznú tevékenység 9003 Művészeti létesítmények működtetése Közhasznú tevékenység 1419 5819 1520 3109 9523 9529 6820 7022 7311 7490 5911 5912 5913
Egyéb ruházat, kiegészítők gyártása Egyéb kiadói tevékenység Lábbeli gyártás Egyéb bútor gyártása Lábbeli, egyéb bőráru javítása Egyéb személyi, háztartási cikk javítása Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Reklámügynöki tevékenység M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Film-, video-, televízióműsor-gyártás Film-, video gyártás, televíziós műsorfelvétel utómunkálatai Film-, video- és televízió program terjesztése
Társaságunk a Budapest Főváros Önkormányzata 100 %-os tulajdonában áll. A Vígszínház Nonprofit Kft. a beszámolási időszakban székhelyén kívül más magyarországi telephelyen, fióktelepen is végzett rendszeres gazdasági tevékenységet. A telephely, fióktelep címe: 1052 Budapest, Váci u. 9 /Pesti Színház/ 1137 Budapest, Szent István krt. 16. /jelmezraktár/ 1136 Budapest, Pannónia utca 4. /raktár, mosoda/ 1136 Budapest, Pannónia utca 6. /raktár/ 1136 Budapest, Pannónia utca 8./szervezés, raktár/ 1136 Budapest, Pannónia utca 10./raktár, műhely/ 1136 Budapest, Vígszínház utca 5./műhely/ 1136 Budapest, Ditrói Mór u 3./hangstúdió/
2
1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Vígszínház Nonprofit Kft. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A Vígszínház Nonprofit Kft. a fordulónapon egyetlen olyan vállalkozásban sem bírt mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó a fordulónapon más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bírt befolyással. Többségi befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett többségi befolyással. Minősített többséget biztosító befolyás gazdasági társaságban A Vígszínház Nonprofit Kft. a fordulónapon egyetlen ellenőrzött társaságban sem rendelkezett minősített többséget biztosító befolyással. 1.3. Ellenőrzött társaság irányítói A fordulónapon minősített többséget biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező tag főbb adatai: Társaságunk Budapest Főváros Önkormányzata 100 %-os tulajdonában áll. Konszolidálásba bevonás A Vígszínház Nonprofit Kft. a fordulónapon nem minősült sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem került bevonásra. 1.4. Az üzleti évi gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2014. január 1 - 2014. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2014. december 31. A Vígszínház Nonprofit Kft 2014. évi adózott eredménye -8 052 e Ft. A negatív eredmény oka, hogy szerződéssel rendelkeztünk 30 000 e Ft TAO támogatásra, és 4 275 e Ft kiegészítő támogatásra. A szerződő partner a szerződésben vállalt támogatás összegét 2014. december 31-éig nem utalta át számlánkra, erről a szándékáról színházunkat nem tájékoztatta, így nem volt lehetőségünk arra, hogy ezt az összeget még a 2014. évben más támogatótól befogadhassuk. A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Vígszínház Nonprofit Kft. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése.
3
1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a nyilvántartásba vételt végző szervezet által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítésért felelős személy neve és regisztrálási száma: Juhászné Krihó Éva, 1131 Budapest, Béke u. 75. V. 12. regisztrációs szám: 165954 A beszámoló aláírója A Vígszínház Nonprofit Kft. számviteli beszámolóját (a mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítő mellékletet) a hely és a kelet feltüntetésével a Vígszínház Nonprofit Kft. képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni Eszenyi Enikő 1026 Budapest, Gábor Áron u. 27. Tekintettel arra, hogy a forgalmi adatok szerint a Vígszínház Nonprofit Kft. nem mentesíthető, a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló neve, címe és kamarai tagsági száma: FÉBA Könyvvizsgáló és Könyvelő Kft Székhely: 1064 Budapest, Szondi utca 63. I. lh fsz. 1. Cégjegyzékszáma: 01-09-200497. MKVK nyilvántartási száma: 002003 A könyvvizsgálói feladatokat ellátja: Fábik-Balogh Éva MKVK tagsági száma: 006057. 1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen is megtekinthetők. A székhely pontos címe: 1137 Budapest, Szent István krt. 14 2. A számviteli politika fő vonásai A Vígszínház Nonprofit Kft. számviteli politikájának alapelve, hogy a reális eredményt megbízhatóan és összehasonlíthatóan mutassa ki, számvitelileg alátámassza és kimutatásai jövőbeni terveinek is alapjai lehessenek. 2.1. A könyvvezetés módja A Vígszínház Nonprofit Kft. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata. 2.2. Könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a Vígszínház Nonprofit Kft. kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben a Vígszínház Nonprofit Kft. számviteli politikájában olyan változás nem történt, amely a valós és megbízható kép megítélését érdemben befolyásolta volna.
4
2.5. A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi: Teendő Főkönyvi kivonat készítése Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása Analitika-főkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése
Ütemezés Adatszolgáltatáskor vagy havonta Negyedévente Értékeléskor vagy az eseménykor Értékeléskor vagy az eseménykor Évente Évente vagy azonnal Évente vagy az eseménykor Évente vagy az eseménykor Évente vagy az eseménykor Évente Negyedévente Minden leltározásnál
2.6. Beszámoló formája és típusa A Vígszínház Nonprofit Kft. a tárgyidőszakra rendes éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás. A Társaság költségeit elsődlegesen költség-nemenként vezeti az 5. számlaosztályban, de az év végi zárás során a költségek átvezetésre kerülnek a 8. számlaosztály megfelelő számlájára. A Vígszínház Nonprofit Kft. a beszámolóban mind a mérleget mind az eredmény-kimutatást „A” változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.7. Üzleti jelentés A Vígszínház Nonprofit Kft. a számviteli beszámolóval összhangban a hatályos előírásoknak megfelelő tartalommal üzleti jelentést is készít, melynek nyilvánosságát az előírásoknak megfelelően biztosítja. 2.8. Közhasznúsági melléklet A Vígszínház Nonprofit Kft. a számviteli beszámolóval összhangban a 2011. évi CLXXV. törvény (Civil tv.) 46.§ (1) bekezdése szerinti közhasznúsági mellékletet is készít, melyet a beszámolóval együtt megküld az Országos Bírósági Hivatalnak. 2.9. Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés választott időpontja a fordulónapot követő harmincegyedik naptári nap. A megbízható és valós kép bemutatásához szükséges értékelési feladatok ezen időszakban kerülnek elvégzésre, az üzleti évet érintő, ezen időszakban ismertté vált gazdasági események, információk, körülmények hatásait a tárgyévi beszámoló tartalmazza. 2.10. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a számviteli politikában meghatározott értékhatárt. Minden esetben jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát,
5
illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. 2.11. "Jelentős összegű különbözetek" értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételek esetében jelentős összegnek a 100 ezer forintot meghaladó összeg minősül. 2.12. "Jelentős összhatás" értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredmény-kimutatás sor értéke 1 millió forintot meghaladó értékben változik 2.13. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek, - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát - valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon történik. Fordulónapi devizás átértékelés A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon minden esetben átértékelésre kerülnek. 2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Hasznos élettartam: az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték: a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában - a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében - az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. A produkció színrevitelhez kapcsolódó immateriális javak és díszleteknek minősülő tárgyi eszközök értékcsökkenési elszámolása degresszív leírással csökkenő kulcsok alapján történik.
A bemutató évében: 70%, bemutatót követően első évben: 25%, bemutatót követően második évben: 5%
Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével tervezzük meg, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Az alkalmazott lineáris módszerrel számolt értékcsökkenést negyedévente, az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban - negyedévente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik.
6
Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Az 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavétel időszakának záró napján értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem jelentős, azaz nem éri el a 300 ezer forintot. Telkeknél, földterületeknél a maradványérték minden esetben egyenlő a bekerülési értékkel. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Ha az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz könyvszerinti értéke meghaladja az eszköz piaci értékét 10 %-kal, akkor a Társaság terven felüli értékcsökkenést számol el. Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke meghaladja a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben, növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköznyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékig - kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg. 2.15. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős Készletek értékvesztése Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési, illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb (20 %-kal és 6 hónapon túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. Amennyiben a mérleg készítési időpontig a készletek piaci értéke meghaladja a könyv szerinti értékét (értékvesztéssel csökkentett értékét), akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt értékvesztés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott készlet könyv szerinti értékét. A visszaírás összege nem lehet nagyobb, mint az értékvesztésként elszámolt összeg. Követelések értékvesztése Az adós minősítése alapján az üzleti év mérlegfordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést kell elszámolni - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, vagyis egy éven túli.
7
2.16. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása A Vígszínház Nonprofit Kft. az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékhelyesbítés értékelési tartaléka nem szerepel. 2.18. Valós értéken történő értékelés A Vígszínház Nonprofit Kft. a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz. 2.19. Kísérleti fejlesztés aktiválása A Vígszínház Nonprofit Kft. a kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni, azokat minden esetben a tárgyidőszak költségei között számolja el. 2.20. Vásárolt készletek értékelése A tevékenység jellegéből, illetve a készletek nagyságrendjéből adódóan a Vígszínház Nonprofit Kft. a vásárolt készleteiről év közben mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet, azok bekerülési árát készletre számolja el. A produkciók létrehozásához vásárolt bútor, kellék, jelmez, amit értékben és mennyiségben is nyilvántartásba kell venni. A fordulónapon, valamint a leltárkészítési szabályzat szerinti időszakonként a mennyiségi és értékbeni nyilvántartás a valós készletekkel egyeztetésre kerül. 2.21. Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a Kft-nél díszlet előállítása volt. Értékelése bekerülési költségen történt. 2.22. Céltartalék-képzés szabályai A kötelező céltartalék képzésen túl, Sztv 41. § (2) bekezdésben biztosított választási lehetőséggel él a Társaság. Az adózás előtti eredmény terhére - a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben - céltartalékot képezünk az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint - feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. 2.23. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt. 2.24. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik. 2.25. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik.
8
2.26. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Vígszínház Nonprofit Kft. tevékenysége alapján más jogszabály által továbbá, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére nem kötelezett a közhasznúsági mellékletet kivéve 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása:
ezer Ft
Előző időszak ESZKÖZÖK (aktívák) A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK (passzívák) D. Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN
9
Tárgyidőszak
Abszolút változás
205 206 24 490 180 716 0 682 780 10 077 289 256
252 512 38 252 214 260 0 627 216 6 370 163 792
47 306 13 762 33 544 0 -55 564 -3 707 -125 464
383 447 1 552 889 538
457 054 6 859 886 587
73 607 5 307 -2 951
458 448 3 000 0 0 353 908 0 0 101 540 0 384 531 0 0 384 531 46 559 889 538
450 396 3 000 0 0 455 448 0 0 -8 052 0 405 774 0 0 405 774 30 417 886 587
-8 052 0 0 0 -101 540 0 0 -109 592 0 21 243 0 0 21 243 -16 142 -2 951
A táblázat a mérlegadatok változását mutatja be a mérleg szerkezetének megfelelően. Eredmény-kimutatás adatainak változása
ezer Ft Előző időszak
I. II. III. IV. V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D.
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY
E.
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
XII.
Adófizetési kötelezettség
F. G.
Tárgyidőszak
821 916 904 362 7 896 14 149 1 465 144 1 190 783 981 706 736 391 1 108 602 1 202 900 97 840 168 365 15 816 16 039 90 992 -14 401 10 646 5 405 81 439 10 565 4 966 101 557 -9 435 409 1 472 22 0 387 1 472 101 944 -7 963
Változás %-ban 10,03 79,19 -18,73 -24,99 8,51 72,08 1,41 -115,83 -49,23 441,98 -53,00 -109,29 259,90 0 280,36 -107,81
ADÓZOTT EREDMÉNY
404 101 540
89 -8 052
-77,97 -108,28
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
101 540
-8 052
-108,28
A táblázat az eredmény-kimutatás adatainak változását mutatja be az eredmény-kimutatás szerkezetének megfelelően. 3.2. Eszközök és források összetétele: Eszközök összetétele és annak változása Eszköz
Előző év (%)
Tárgyév (%)
Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök
23,07 2,75 20,32
28,48 4,31 24,17
Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök
76,76
70,75
1,13 32,52
0,73 18,47
43,11
51,55
0,17 100,00
0,77 100,00
Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be.
10
Források összetétele és annak változása Forrás
Előző év (%)
Tárgyév (%)
Saját tőke Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény
51,54
50,80
0,34
0,34
39,79
51,37
11,41
-0,91
0
0
43,23
45,77
43,23 5,23 100,00
45,77 3,43 100,00
Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN A táblázat a források megoszlását és részarányait mutatja be.
3.3. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet bemutatása, értékelése Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet eszközök és források összetétele, saját tőke és a kötelezettség tételeinek alakulása, likviditás és a fizetőképesség alakulása, jövedelmezőség alakulása az alábbi mutatók szerint: Befektetett eszközök fedezettsége A befektetett eszközök záró állományát a saját tőke 178,37 %-ban fedezte. Tőke összetétel Tőkeerősség A Vígszínház Nonprofit Kft. saját tőke aránya az összes forráson belül 50,80 %. 3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzügyi mutatószámok (a fizetőképesség alakulására utalnak): Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke a tárgyévben 1,53 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása biztosított. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül a tárgyévben 70,03 % volt. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) 1,55 volt. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 40,37 %-a teljesíthető.
11
Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) a kötelezettségek 153,00 %-ára nyújtottak fedezetet. 3.5. Jövedelmezőség Tőke arányos jövedelmezőségi mutatók: Üzleti eredmény és saját tőke aránya -3,20 % Adózás előtti eredmény és saját tőke aránya: -1,77 % Mérleg szerinti eredmény és saját tőke aránya: -1,79 % Árbevétel arányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény / Értékesítés nettó árbevétele + Egyéb bevétel: -0,38 % Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény / Eszközök összesen: -0,90 % 4.A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A Vígszínház Nonprofit Kft-nél az előző évi mérleg nem módosult. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Vígszínház Nonprofit Kft. mérlegében az adatok - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl – egymással és az előző évvel is összehasonlíthatók. 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A Vígszínház Nonprofit Kft. a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl, új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Vígszínház Nonprofit Kft. a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 4.5. Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése A mérlegben valuta-, devizakészlet, külföldi pénzértékre szóló pénzügyi eszköz, követelés, értékpapír, illetve kötelezettség nem jelenik meg. Sajátos devizaárfolyam alkalmazásának hatásai A Vígszínház Nonprofit Kft. könyveiben kizárólag forintban meghatározott összegek szerepelnek, devizás értékelés a tárgyévben nem történt, így abból különbözet sem adódott.
12
Kiemelt értékvesztések A Vígszínház Nonprofit Kft. mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés és értékvesztés visszaírása a tárgyévben szerepel. 4.6. Valós értéken történő értékelés bemutatása Piaci érték (jelenérték) meghatározása Tekintettel arra, hogy Társaságunk a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a piaci érték (jelenérték) meghatározásának módját nem határozta meg. Valós értékelés értékelési különbözetei A beszámolóban valós értéken történő értékelés értékelési különbözete egyetlen pénzügyi instrumentum esetében sem szerepel. Valós értékelés értékelési tartalékai A Társaságunk a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt, így a saját tőkében e címen értékelési tartalék nem szerepel. Származékos ügyletek bemutatása A Vígszínház Nonprofit Kft. a tárgyévben származékos ügyletet nem bonyolított. Fedezeti ügyletek hatékonysága A Társaságunk a tárgyévben fedezeti ügyletet nem bonyolított. 4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Mérlegtétel (e Ft) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Ebből:közvetlenül környezetvédelmi célú
Növekedés
Nyitó
Csökkenés
Változás átsorolásból
Záró
3 465 121 627
1505 99 563
4 970 221 190
125 092
101 068
226 160
120 215
4 388
124 603
155 084
94 016
20 640
16 456
1 095 297 034
114 860
13
32
249 068 37 096
257
838
289
411 605
Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Mérlegtétel (e Ft)
Nyitó
Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték
Növekedés Csökkenés
változás átsorolásból
Záró
1 930 98 672
1 145 86 161
3 075 184 833
Immateriális javak összesen Ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások
100 602
87 306
187 908
11 531
7 280
18 811
92 291
63 781
12 496
9 998
Tárgyi eszközök összesen Ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
116 318
81 059
32
156 040 22 494
32
197 345
Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Mérlegtétel (e Ft) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen Ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Lineáris Degresszív
1 145
1 145
Teljesítés arány
Egyéb
Összesen
86 161
1 145 86 161
86 161
87 306
7 280
7 280
20 932
42 849
9 998
63 781 9 998
38 146
42 849
14
81 059
Terven felüli értékcsökkenés alakulása A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosításának hatása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Üzleti vagy cégérték érték A Vígszínház Nonprofit Kft. mérlegében üzleti vagy cégérték a tárgyévben nem szerepel. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A Társaságunk a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn. Vagyonkezelőnél kezelésbe vett kincstári vagyon részét képező eszközök bemutatása Az kincstári vagyon részét képező eszközök a nullás számlaosztályon vannak nyilvántartva.
4.8. Forgóeszközök Készletek A készletek értékének változását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat:
Jogcím (e Ft)
Eredeti érték
Könyv szerinti érték
Tárgyévi értékvesztés elszámolás visszaírás
Záró könyv szerinti érték
Anyagok
3 476
3 476
3 476
Áruk
2 894
2 894
2 894
Készletek összesen:
6 370
6 370
6 370
15
Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Jogcím (e Ft)
Eredeti érték
Könyv sz. érték
Tárgyévi értékvesztés elszámolás
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Adott előlegek Egyéb követelések Követelések összesen
118 406
118 406
11 286 34 100
11 286 34 100
163 792
163 792
Halmozott értékv.
visszaírás
303
303
303
303
Követelések kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelés nem állt fenn. Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, a tárgyévben nem szerepel. Értékpapírok alakulása A Vígszínház Nonprofit Kft a tárgyévben értékpapírral nem rendelkezett 4.9. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolás főbb összegei a következő képen alakultak. Bevételek aktív időbeli elhatárolása/e Ft-ban Egyéb bevétel időbeli elhatárolása A bevételek 2015. január hónapban folytak be. Költségek aktív időbeli elhatárolása Összesen
6
6 853 6 859
A költségszámlák 2014. november-december hónapokban kerültek kiegyenlítésre Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások a tárgyévben nem szerepelnek.
16
4.10. Saját tőke A saját tőke változása A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak: Saját tőke eleme (e Ft)
Előző év
Tárgyév
Változás
Jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény
3 000 0 0 353 908 0 0 101 540
3 000 0 0 455 448 0 0 -8 052
-109 592
Saját tőke összesen
458 448
450 396
-8 052
0
101 540
A jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke 100%-ban a Fővárosi Önkormányzat által jegyzett összeget tartalmazza. Jegyzett, de be nem fizetett tőke A Vígszínház Nonprofit Kft. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A mérlegben lekötött tartalék nem jelenik meg. Értékhelyesbítések alakulása A mérlegben értékhelyesbítés nem jelenik meg. Tőkemegfelelés A Vígszínház Nonprofit Kft. fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek mindenben eleget tesz, a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet biztosít. 4.11. Céltartalékok Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövőbeni költségekre Jövőbeli költségekre Társaságunk céltartalékot nem képez. Céltartalékok - egyéb címen A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták.
17
4.12. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, a kincstári, önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek a fordulónapot követő egy éven belül esedékes törlesztése átsorolására nem került sor. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. Rövid lejáratú kötelezettségek/e Ft/ Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból/szállítók/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kaució Összesen
169 228 74 024 158 034 4 488 405 774
Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon a kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn. 4.13. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások főbb összegei: Bevételek passzív időbeli elhatárolása /e Ft/ Egyéb bevétel elhatárolása Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás elhat. Költségek ráfordítások elhatárolása Halasztott bevételek Összesen
3 108 7 640 19 669 30 417
A költségszámlák 2015. január és február hónapokban kerültek kiegyenlítésre. Halasztott bevételek A mérlegben halasztott bevételként tartjuk nyilván a Vígszínház épületére idegen ingatlanon végzett beruházásként felszerelt napelemekre, az Európai Unió Európai Regionális Fejlesztési Alapjából kapott 21 250 e Ft összegű uniós támogatásból az elszámolt értékcsökkenést meghaladó összeget.
18
Átengedett befektetett eszközök bevétele Társaságunk a befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. 4.14. Mérlegen kívüli tételek A Budapest Fővárosi Önkormányzat tulajdonát képező, a Vígszínház Nonprofit Kft. által használt eszközök /amelyek nyilvántartása a 0-s számlaosztályban történik/ leltári készlete 2014. december 31-ei fordulónappal az alábbi volt. Leltárösszesítő 2014.12.31. Bruttó érték /Ft/
Értékcsökkenés /Ft/
Nettó érték /Ft/
Immateriális javak Szellemi termék /0-ra futott/
2 322 200
2 322 200
0
Vagyonértékű jog /0-ra futott/ Immateriális javak összesen
3 099 565 5 421 765
3 099 565 5 421 765
0
2 270 489 961
441 126 980
1 829 362 981
331 445 649
211 187 029
120 258 620
564 370 060
564 370 060
36 492 441 1 057 040 2 391 292 2 000 000
36 492 441 642 307 2 391 292 0
937 756 482
815 083 129
Járművek /0-ra futott/ Járművek összesen
13 680 467 13 680 467
13 680 467 13 680 467
Pesti Színház rekonstrukció
45 679 600
0
45 679 600
3 273 028 275
1 275 312 341
1 997 715 934
Ingatlanok Gépek, berendezések, felsz. Egyéb gép, berendezés Egyéb gép, berendezés /0-ra futott/ Informatika /0-ra futott Hangszerek Hangszerek /0-ra futott Képzőművészeti alkotás Gépek, berendezések, felsz. Összesen
0 414 733 0 2 000 000
Járművek
Összesen
Nyilvántartási érték 1 334 508 1 728 568 3 064 076
Készletek Szakmai anyagok Áruk Készletek összesen
Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A Társaságunknak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs.
19
Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. 5. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása Nem volt előző évek módosítása. 5.2. Össze nem hasonlítható adatok A Vígszínház Nonprofit Kft eredmény-kimutatásában az adatok összehasonlíthatók 5.3. Az eredmény-kimutatás tagolása Összevont tételek az eredmény-kimutatásban A Vígszínház Nonprofit Kft. az eredmény-kimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek az eredmény-kimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Vígszínház Nonprofit Kft. a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása az eredmény-kimutatásban Az eredmény-kimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 5.4. Bevételek A Vígszínház Nonprofit Kft. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása
Előző év
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek
e Ft 821 916 7 896 1 465 144 10 646 409
Bevételek összesen
2 306 011
20
Tárgyév % 35,6 0,3 63,5 0,5 0,1
e Ft 904 362 14 149 1 190 783 5 405 1 472
100,0
2 116 171
% 42,7 0,7 56,2 0,3 0,1 100,0
Árbevétel tevékenységenként Az értékesítés nettó árbevételének megbontása tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi:
Tevékenységi kör
az
egymástól
jelentősen
különböző
Elért árbevétel (e Ft) Előző év
Jegybevétel
Tárgyév
674 279
705 701
Tájelőadás,rendezvény bevétele
12 042
15 286
Ruhatári bevétel
29 228
28 243
Bérbeadás, ingatlanüzemeltetés
29 921
29 049
Egyéb
74 346
110 176
2 100
15 907
821 916
904 362
Export árbevétel Összesen: Export árbevétel megoszlása
A Vígszínház Nonprofit Kft a beszámolási időszakban exportértékesítésből 15 907 e Ft nettó árbevételt ért el, amely külföldön tartott előadás bevétele. Vállalkozási bevételek Összeg (eFt)
Megnevezés
%
Közhasznú bevétel:
2 030 477
95,92
Vállalkozási bevétel
85 694
4,08
2 116 171
100,00
Összesen
Exporttámogatás felhasználása A Vígszínház Nonprofit Kft. a beszámolási időszakban exporttámogatást nem vett igénybe. Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit mutatja be az alábbi táblázat.
21
Végleges jelleggel kapott támogatások
Támogatás (ezer Ft)
Kapott összeg
Rendelkezésre álló összeg
Felhasználás Korábbi
Tárgyévi
NKA-s támogatások
4 000
4 000
NKA- Miniszteri keret Közép-és Kelet-európai Történelem és társadalom Kutatásáért Közalapítvány Emberi Erőforrások Minisztériuma
9 000
9 000
8 500
8 500
1 550
1 550
Budapesti Színházi Keret 2014
15 000
15 000
Budapesti Színházi Keret 2013
8 000
Főpolgármesteri keret céltartaléka
5 000
5 000
Miniszterelnökség Civil Alap-2014
7 100
3 869
3 231
49 569
3 231
Pályázati úton elnyert támogatások
58 150
5 350
5 350
2 650
Budapest Főváros Önkormányzata
574 380
574 380
TAO támogatások
510 014
510 014
30 000
30 000
Támogatás lakosságtól
182
182
Szja 1%
704
704
1 115 280
1 115 280
24 250
24 250
393
393
Támogatás alapítványoktól
Nem pályázati úton elnyert támogatások Európai Uniós Támogatás Támogatás külföld /1914/
Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Jogszabály támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk közlését a Vígszínház Nonprofit Kft . számára nem írja elő. Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban a megszűnt költségvetési intézmény előző időszakát érintő 2014. évben a Vígszínház Nonprofit Kft-hez beérkezett bevételeket rendkívüli bevételként számoltuk el. Rendkívüli bevételként számoltuk el a végleges fejlesztési célra kapott uniós támogatást.
22
5.5. Ráfordítások A Vígszínház Nonprofit Kft. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása
Előző év e Ft
Anyagjellegű ráfordítások
Tárgyév %
e Ft
%
981 706
44,5
736 391
34,7
1 108 602
50,4
1 202 900
56,6
Értékcsökkenési leírás
97 840
4,4
168 365
7,9
Egyéb ráfordítások
15 816
0,7
16 039
0,8
Pénzügyi műveletek ráfordításai
81
0,0
439
0
Rendkívüli ráfordítások
22
0,0
0
0
2 204 067
100,0
2 124 134
100,0
Személyi jellegű ráfordítások
Ráfordítások összesen
Költségek költségnemenként A költségek költség-nemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat:
Költségnem
Előző év e Ft
Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások
%
e Ft
%
981 706
44,9
736 391
34.9
1 108 602
50,7
1 202 900
57,1
97 840
4,4
168 365
8,0
2 188 148
100,0
2 107 656
100,0
Értékcsökkenési leírás Költségnemek összesen
Tárgyév
Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. Rendkívüli ráfordítások A tárgyévben rendkívüli ráfordításunk nem volt. 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor.
23
A tárgyévi társasági adó alapját módosító tételeket mutatják be az alábbi adatok: Adóalap csökkentő tételek Tao. tv. szerinti értékcsökkenés, kivezetett eszközök Tao. sz. nettó értéke Céltartalék felhasználás Korábbi években elszámolt értékvesztés 20 %-a Összesen:
Összeg (e Ft) 138 958 0 366 139 324
Adóalap növelő tételek A számviteli értékcsökkenés összege, kivezetett eszközök könyv szerinti nettó értéke Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások, (reprezentáció, üzleti ajándék, értékvesztés, bírság) A várható kötelezettségekre és a jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés Összesen:
Összeg (e Ft) 168 365 497 0 303 169 165
5.7. Eredmény Az adózott eredmény felhasználása A társaságnak 2014. évben negatív az eredménye, melyre az előző évek eredménytartaléka nyújt fedezetet. Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A Társaságunknak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések A gazdálkodónak a beszámolási időszakban import beszerzése nem volt. 6.2. Kapcsolt felekkel bonyolított ügyletek A beszámolási időszakban a Vígszínház Nonprofit Kft. kapcsolt felektől támogatásban részesült, valamint ingatlan bérbevételi ügyleteket bonyolított. 6.3. Vezető tisztségviselők Vezető tisztségviselők munkadíja Az ügyvezető tevékenységért az üzleti évben 10 800 e Ft alapbérben 4 320 e Ft prémiumban és 75 e Ft külföldi napidíjban részesült A Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíj: 2 064 e Ft volt.
24
Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Az ügyvezető és a Felügyelő Bizottság tagjai az üzleti évben semmiféle előleget, kölcsönt nem kaptak, nevükben garancia vállalására nem került sor. Könyvvizsgáló által felszámított díjak A tárgyévi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által kizárólag könyvvizsgálati díj került felszámításra, más szolgáltatásokat ellenérték fejében a könyvvizsgáló nem nyújtott. A beszámoló könyvvizsgálatáért külön díj nem került felszámításra. 6.4. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be az alábbi táblázat: Állománycsoport (fő)
Átlagos létszám 91
Szellemi Fizikai
176
Összesen
267
Béradatok A Társaságnál 2014-ben kifizetett bruttó bér 923 223 e Ft volt. Ennek megoszlása állománycsoportonként: Állománycsoport (e Ft) Szellemi foglalkozásúak
Bérköltség 391 816
Fizikai foglalkozásúak
513 404
Egyéb megbízási díjak
18 003
Összesen:
923 223
6.5. Környezetvédelem A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel nem rendelkezünk. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Okozott környezeti kár, illetve környezetvédelmi kötelezettség nincs. A környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költségek összege Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A Társaságunknak a kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettsége nincs.
25
6.6. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok a.) Külső ellenőrzések hatásai Budapest Főváros Főpolgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Osztálya 2014.évben a 2013. évi Állami Számvevőszék által a Vígszínház Nonprofit Kft-nél lefolytatott ellenőrzés során megfogalmazottak és a mögöttes dokumentációk áttekintése, valamint a Belső Ellenőrzési Osztály utóellenőrzése tárgyában végzett ellenőrzést. Megállapításaikat és javaslataikat az FPH006/169-14/2014 sz. ellenőrzési jelentésben fogalmazták meg. b.) Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák hatásai A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés során jelentős hibát nem tárt fel a színház. A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredmény-kimutatásban történő bemutatásához. 7.1. Speciális szakmai és egyéb tájékoztatók A színház működését bemutató további szakmai adatok, illetve a kiemelten közhasznú tevékenység bemutatásához szükséges sajátos eredmény-kimutatás táblázatai, valamint a cashflow kimutatás. 2014-ben tartott előadások megoszlása /előadás/
Székhelyi előadás
Tájelőadás
Külföld
Összesen
Vígszínház
253
2
3
258
Pesti Színház
257
4
1
258
Házi Színpad
104
1
105
5
626
Színpad Összesen
1 615
6
26
Kimutatás a 2014.évi székhelyi előadásszám, nézőszám és jegybevétel alakulásáról
Az előadás címe
Vígszínház 1914 A lovakat lelövik, ugye? A padlás A Mester és Margarita A revizor Átutazók Augusztus Oklahomában Danton halála Ha majd egyszer mindenki Hegedűs a háztetőn Játék a kastélyban Jóembert keresünk Julius Caesar Lumpáciusz Vagabundusz Kezdődhet a mulatság Makrancos Kata Mephisto Popfesztivál 40 Tévedések vígjátéka Költészet napja Saját előadások összesen Befogadott előadások Budapest Bár Quimby Vígnap Rodin Szentpétervári Balett Erwin Schrott: Rojotango Lear király - Békéscsaba Cameri Színház - Ghetto Őfelsége pincére voltam Kolozsv. Mesterkurzus Székesfehérvár A vörös tehén Fesztiválzenekar A vörös tehén Fesztiválzenekar Befogadott összesen
Előadások száma
Fizető néző Összes néző
Előadás bruttó bevétele /e Ft/
3 6 20 16 38 8 5 20 6 7 8 13 6 31 6 6 13 22 3 1 238
2 271 4 740 20 388 15 115 33 678 6 525 4 817 14 619 3 491 6 952 7 513 11 087 4 502 19 638 6 154 5 388 12 656 21 278 2 889 437 204 138
2 775 4 775 20 498 16 491 33 678 6 525 4 817 14 619 3 491 6 952 7 513 11 087 4 502 19 638 6 154 5 388 12 656 21 278 2 889 437 206 163
7 392 130 11 683 013 52 491 460 39 145 774 93 767 311 17 704 929 13 523 850 38 804 930 7 238 736 19 051 761 18 807 160 23 875 975 11 118 882 48 719 664 13 983 540 12 938 812 41 380 825 59 633 020 7 177 771 128 250 538 567 793
2 2 1 2 1 1 2 1 1 1 1 15
2 120 2 171 858 481 241 383 1 812 721 669 506 505 10 467
2 120 2 171 858 481 241 383 1 812 721 669 506 505 10 467
8 559 000 10 519 250 251 550 4 626 250 3 214 900 552 310 3 553 810 1 566 030 1 397 050 1 349 750 1 425 650 37 015 550
253
214 605
216 630
575 583 343
Színpad Viktor, avagy a gyermekuralom
1
108
108
269 900
Színpad összesen
1
108
108
269 900
Vígszínház összesen:
27
Az előadás címe
Házi Színpad A vörös oroszlán Asszony a fronton Az élet mint olyan Tizenhét hattyúk Fátyol nélkül Téli utazás Befogadott előadások Művészbejáró 4. hó Tábori 100. Helver éjszakája / Szentpétervár Vígmozi Házi Színpad összesen Pesti Színház A dzsungel könyve A hetvenkedő katona A kellékes A vágy villamosa Az álomkommandó Az ünnep Játszd újra, Sam! Képzelt beteg Két úr szolgája Kvartett Magdaléna Rúzsa Mikve Monokli Príma környék Punk Rock Sylvia Sógornők Szó és zene Toldi Túl a Maszat-hegyen Vénusz nercben Vízkereszt, vagy amit ak… Vőlegény Magyar Dráma Napja Pesti Színház összesen:
Előadások száma
Fizető néző Összes néző
Előadás bruttó bevétele /e Ft/
23 6 12 10 11 22
1 720 257 874 353 679 1 234
1 722 257 874 353 679 1 234
3 149 450 447 250 2 303 000 374 185 1 896 620 2 066 500
4 1 1 1
267 29 37 60
268 38 38 61
237 667 25 255 54 700 14 250
104
6 440
6 454
11 835 927
38 4 9 7 15 8 6 7 6 16 10 13 1 6 3 7 19 1 14 10 1 31 24
20 090 1 490 2 844 3 331 6 500 3 655 3 143 3 684 2 371 7 913 5 342 6 741 550 2 455 1 237 3 236 10 077 378 4 281 4 868 191 13 232 8 413
20 090 1 490 2 844 3 331 6 500 3 655 3 143 3 684 2 371 7 913 5 342 6 741 550 2 455 1 237 3 236 10 077 378 4 281 4 868 191 13 232 8 413
54 219 857 3 821 075 8 147 922 9 907 166 15 622 571 9 048 199 8 347 510 9 647 256 5 793 628 21 479 341 16 846 066 20 332 712 1 413 548 5 838 948 2 968 730 9 209 872 31 104 613 1 118 850 9 975 773 12 141 818 532 684 31 559 113 19 446 505
1
91
113
27 000
257
116 113
116 135
308 550 757
28
Közhasznú eredmény-kimutatás 2014. ezer Ftban Sorszám
A tétel megnevezése
Előző év
a
b
c
1. 2.
d
A. Összes közhasznú tevékenység bevétele
2 222 501
1. Közhasznú célra, működésre kapott támogatás
1 453 127
3.
a. Alapítótól
4.
b. Központi költségvetésből
4.
c. Más adományozótól
Előző évek Tárgyév helyesbítései e 2 030 477
939 100
1 185 175 594 380
4880
49 502
509 147
541 293
739 222
821 601
22 256
9 552
7 896
14 149
83 510
85 694
5.
2. Közhasznú tevékenységből származó bevétel
6.
3. Egyéb bevétel
7.
5. Saját előállítású eszk. aktiv. ért.
8.
B. Vállalkozási tevékenység bevétele
9.
C. ÖSSZES BEVÉTEL
2 306 011
2 116 171
10.
D. Közhasznú tevékenység ráfordításai
2 171 853
2 100 203
961 184
725 143
1 099 277
1 191 536
11.
Anyagjellegű ráfordítások
12.
Személyi jellegű ráfordítások
13.
Értékcsökkenési leírás
97 514
168 225
14.
Egyéb ráfordítások
13 775
14 860
15.
Pénzügyi műveletek ráfordításai
81
439
16.
Rendkívüli ráfordítások
22
17.
E. Vállalkozási tevékenység ráfordítás
32 214
23 931
20 522
11 248
9 325
11 364
18.
Anyagjellegű ráfordítások
19.
Személyi jellegű ráfordítások
20.
Értékcsökkenés
326
140
21
Egyéb ráfordítás
2041
1 179
2 204 067
2 124 134
51 296
61 763
404
89
22
F. ÖSSZES RÁFORDÍTÁS
23
G. Adózás előtti vállalkozási eredmény
24
H. Adófizetési kötelezettség
25
I. Tárgyévi vállalkozási eredmény
50 892
61 674
26
J. Tárgyévi közhasznú eredmény
50 648
-69 726
29
Közhasznú eredmény-kimutatás 2014. Személyi jellegű ráfordítások Megnevezés
ezer Ft-ban
1. Bérköltség - ebből megbízási díjak 2. Tiszteletdíjak 3. Személyi jellegű egyéb kifizetések 4. Bérjárulékok Összesen
915 194 73 619
47 908 228 434 1 191 536
Pályázati úton elnyert támogatás Támogató NKA-s támogatások Cameri Színház "Gettó" című előadása vendégjátékának támogatása Külföldi tájelőadások támogatása Színházi nevelés támogatása Ha majd egyszer…, Kvartett, Asszony a fronton című előadások támogatása NKA- Miniszteri keret 1914 1914 Közép-és Kelet-európai Történelem és társadalom Kutatásáért Közalapítvány Ha majd egyszer mindenki visszajön 1914 Emberi Erőforrások Minisztériuma Külföldi vendégjátékok támogatása Bartis Attila: Zaj című dráma ősbemutató támogatása Budapesti Színházi Keret 2014 Budapesti Színházi Keret 2013 Gyermek és ifjúsági korosztályt megszólító marketing tevékenység Főpolgármesteri keret céltartaléka Cameri Színház vendégjátéka Miniszterelnökség Civil Alap-2014 Az álomkommandó c. előadás műsorontartása Kedvezményes helyárú előadások megtartása középiskolás diákok számára Pályázati úton elnyert támogatások Nem pályázati úton elnyert támogatás Budapest Főváros Önkormányzata TAO támogatások Alapítványi támogatás Lumpáciusz… előadáshoz adomány lakosságtól Szja 1% Nem pályázati úton elnyert támogatások
Európai Uniós Támogatás Támogatás külföld/1914/
Felhasználás (e Ft) Támogatás Rendelkezésre teljes bocsátott Következő Előző év Tárgy év összege összeg év 2 000
2 000
2 000
1 000 500
1 000 500
1 000 500
500
500
500
4 500 4 500
4 500 4 500
4 500 4 500
3 500 5 000
3 500 5 000
3 500 5 000
500
500
500
800
800
800
15 000 8 000
15 000 8 000
15 000 5 350
2 650
5 000
5 000
5 000
3 000
3 000
3 000
4 100
4 100
869
3 231
58 150
58 150
49 569
3 231
574 380 510 014 30 000
574 380 510 014 30 000
574 380 510 014 30 000
182
182
182
704
704
704
1 115 280
1 115 280
1 115 280
24 250 393
24 250 393
24 250 393
30
5 350
Tájékoztató adatok 2014 A Társaság tevékenységének fő adatai (e Ft és %) Megnevezés
Előző év
Jegybevétel Közhasznúszerződés alapján kapott fenntartói támogatás Adókedvezményre jogosító kapott támogatás Minden eddig nem nevesített, egyéb bevétel (91-98-ig) Bevételek összesen (eredmény-kimutatással egyezően) Elhatárolt bevételek (39) Elhatárolt bevételek (48) Bemutatószám Előadásszám /székhelyi előadások/ Fizető néző szám /székhelyi előadások/ Munkabér (munkavállaló, megbízás, tiszteletdíj, alkalmi munka, adószámos magánszemély) Produkciók (saját) költsége (bemutatóval kezdődően) összesen Ebből: -művészi szolgáltatás számfejtett munkabér -művészi szolgáltatás számlázott értéke -műszaki és egyéb szakmai szolgáltatás számfejtett munkabér -műszaki és egyéb szakmai szolgáltatás számlázott értéke -szakmai anyagköltségek (jelmez, kellék, színpadi fogyóanyag) Jogdíjak Ebből: -számfejtett járulék nélkül -számlázott Működési költségek közül az áram, gáz, víz, csatorna, telefon és posta költség Új (megkezdett és befejezett) produkció (saját) tárgyévi költsége (kiadása) -díszlet és színrevitel aktiválandó költsége -színrevitel egyéb költsége (kellék, jelmez) Produkció felújítás tárgyévi költsége (kiadása) -díszlet és színrevitel aktiválandó és nem aktiválandó költsége -színrevitel egyéb költsége (kellék, jelmez) Kezelésben lévő ingatlanok tárgyévi -felújítása -karbantartása Egyéb immateriális javak, tárgyi eszközök (még nem aktivált, beruházási állomány is) tárgyévi növekedése Hitel- és kölcsönállomány
31
Tárgyév
Változás %
674 249
705 701
4,66
930 000
594 380
-36,09
492 065
510 014
3,65
209 667
306 076
45,98
2 306 011
2 116 171
-8,23
272 29 885 7 556 330 587
6 3 108 13 615 337 266
-97,79 -89,60 85,71 10,61 2,02
864 576
923 223
6,78
381 375
479 103
25,56
40 553 133 971
40 723 118 977
0,43 -11,19
14 175
13 093
-7,63
11 724
16 198
38,16
40 405
64 933
60,71
92 381
83 632
-9,47
7 899 84 482
8 015 75 617
1,47 -10,49
71 683
68 424
-4,27
89 335
186 129
108,35
69 474 19 861
149 197 31 941 350
121,94 60,82 nem ért.
350
nem ért.
2 287 14 362 32 261
4 388 11 399 62 343
91,87 20,63 93,25
0
0
Nettó eladósodottság (Kötelezettség - Követelés / Saját tőke) x 100 Tárgyév (12.31.) tárgyi eszköz állománya nettó Ebből: -díszlet Tárgyév (12.31.) immateriális javak állománya nettó ebből: -színrevitel
32
20,78
53,73
158.57
180 716
214 260
18,56
9 392
16 177
72,24
24 490
38 252
56,19
22 954
36 357
58,39
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok e Ft-ban Sorszám a I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 17 III. 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 IV.
Megnevezés
Előző év
Tárgyév
b Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (1.-13.) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív időbeli elhatárolások változása Vevő követelés változása Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (14.-17.) Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék (+) Befektetett eszközök hiánya, selejtezése Pénzügyi müveletekből származó pénzeszköz-változás (18.-28.) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú l. ny. kölcsönök és elh. bankbetétek törlesztése, megszűnt, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Pénzeszközök változása (±I.±II.±III.)
c
d
243 142
289 278
101 944 97 840 0 -9 428
-7 963 168 365 0
8 527 55 628 35 930 -10 103
-5 403 26 646 -16 142 -40 864
-40 413
170 035
3 621 -404
-5 307 -89
-130 098
-215 671
-130 210 112
-215 671
113 044
73 607
Budapest, 2015. március 20. Eszenyi Enikő ügyvezető igazgató
33
