Verklaring betreffende de jaarrekening

Building a better working world

Ernst & Young Accountants LLP Euchdeslaan 1 3584 BL Utrecht Postbus 3053 3502 GB Utrecht

Tel: +31884071000 Fax: *31 684073030 ey.com

Aan de gemeenteraad van de gemeente Nieuwegein Postbus 1 3430 AA NIEUWEGEIN

Utrecht, 10 juni 2014

MSMT-9KQJUM/JD/hvdt

Geachte leden van de raad, Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat de hierna volgende controleverklaring wordt opgenomen in de bij de jaarstukken behorende Overige gegevens”. Deze jaarstukken dienen te worden uitgebracht overeenkomstig het aan ons voorgelegde definitieve concept (c.q. de laatste drukproef rekening houdend met de aangegeven wijzigingen) waarvan een gewaarmerkt exemplaar is bijgevoegd.

“Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de gemeente Nieuwegein

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben dein dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van de gemeente Nieuwegein gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31december2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Nieuwegein is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat dein de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT. Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Ernst 8 Young Accountants LLP is een timited ttabtttty partnernhtp opgertcht naar het recht van Engeland en Weten en geregistreerd bij connpanien Houte onder registratienummer oc335594. tn rettt’e tot Ernnt & Voung Accountants LLP wordt da term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst 8 Voung Accountants LLP. Ernst 8 Voung Accountants LLP is ntetsteir gevestigd te Lambeth Patace Road 1, Londnn 5E! lEu. Verenigd Koninkrijk, heeft haar hootdventigtng aan Boompttn 258.301! XZ Rotterdam, Nederland en t geregintreerd bede Kamer van Koophendtt Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid te opgenomen.

EY

Pagina 2


Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zUn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van Artikel 2 lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door de gemeenteraad bij raadsbesluit vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Nieuwegein een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT.

EY

Pagina 3


Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge Artikel 213 lid 3 onder d van de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Utrecht, 10juni 2014

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. J.M.A. Drost PA”

De hiervoor vermelde tekst van de controleverklaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u deze tekst van de controleverklaring zonder persoonlijke handtekening op te nemen in de openbaar te maken jaarstukken. Wij sluiten één exemplaar bij van de controleverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw archief. Tevens bevestigen wij u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring zonder persoonlijke handtekening openbaar gemaakt wordt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door de gemeenteraad. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u de jaarstukken en de verklaring opneemt op internet, dient u te waarborgen dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (U verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening”). Eén exemplaar van de jaarstukken dient te worden ondertekend door het college van burgemeester en wethouders en te worden aangeboden aan de gemeenteraad. Deze jaarstukken dienen te worden vastgesteld in een raadsvergadering en de vaststelling dient te worden genotuleerd. Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de raadsvergadering omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de raadsvergadering moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming en is nader overleg met de accountant noodzakelijk.

Pagina 4

EY


Dit geldt uitdrukkelijk ook voor de situatie waarbij de definitieve jaarrekening afw~kingen vertoont ten opzichte van de aan ons voorgelegde drukproef.

Ernst

d

waarmerking

n:

ter identificatie gewaay534ï-kte balans, exploitatierekening, SiSa-bijlage en overige bijlagen ondertekende cont~9f~~’erkIaring ten behoeve van uw archief informatieblad Opénbaarmaking van controleverklaringen

~1 Building a better working world

Ernst & Young Accountants LLP Euc!ideslaan 1

Tet: +31884071000 Fax: +31884073030

3584 BL 3053 Utrecht Postbus 3502 GB Utrecht

ey.conl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de gemeente Nieuwegein

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van de gemeente Nieuwegein gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31december2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Nieuwegein is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT. Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Ernst & Yosng Accountants tiP in een timited liabitity persnership opgericht naar het recht van Engeland en maten en geregistreerd bi) compansen Houne onder regrutratienuremer 0c335594. In relatie tot Ernst 0 Young Accountants ILP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Voung Accountants tiP. Ernst 0 Voung Accountants LLP is statutair gevestigd te Lemteth Patace Road 3, London EE’ VEU, Verenigd Koninkriik, heeft haar hootdvestiging aan Boompjes 258, 3030 02 Rotterdam. Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaerden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen

Pagina 2

EY


Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van Artikel 2 lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door de gemeenteraad bij raadsbesluit vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Nieuwegein een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT.


Utrecht, 10juni 201

Ernst

drs.

t RA

EY

3uilding a better working world


Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van de gemeente Nieuwegein gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de Sisa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Nieuwegein is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT. Het college van burgemeester en wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

EY

Pagina 2


Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het college van burgemeester en wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van Artikel 2 lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door de gemeenteraad bu raadsbesluit vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeente Nieuwegein een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december 2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen en de Beleidsregels toepassing WNT.


Utrecht, 10juni 2014


w.g. drs. J.M.A. Drost RA

EY


Openbaarmaking van controleverklaringen

1 Condities De machtiging om de controleverklaring openbaar te maken wordt gegeven onder de volgende condities. — Indien na het verlenen van deze machtiging feiten en omstandigheden bekend worden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. — De machtiging heeft betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het ten behoeve van de algemene vergadering uit te brengen verslag, waarin ook de opgemaakte jaarrekening wordt opgenomen. De machtiging heeft ook betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het bij het handelsregister te deponeren verslag. mits de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt. —

—

—

De voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening waarin op grond van artikel 2:3975W vereenvoudigingen zijn aangebracht, dient te zijn ontleend aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening. Een concept van deze voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening dient aan ons ter inzage te worden gegeven, De controleverklaring kan ook worden toegevoegd indien de jaarrekening op elektronische wijze, bijvoorbeeld op Internet, wordt openbaar gemaakt. Deze jaarrekening dient de volledige jaarrekening te zijn en deze dient goed te zijn afgescheiden van andere gelijktijdig elektronisch openbaar gemaakte informatie. Indiende reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is voor het opnemen van de controleverklaring daarbij opnieuw toestemming van de accountant nodig.

2 Toelichting op de condities 2.1 Raad van commissarissen en raad van bestuur De accountant zendt zijn controleverklaring doorgaans aan de raad van commissarissen en de raad van bestuur. Dit is in overeenstemming met Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (0W) dat in artikel 393 onder meer zegt: ‘De accountant geeft de uitslag van zijn onderzoek weer in een verklaring’. ‘De accountant brengt omtrent zijn onderzoek verslag uit aan de raad van commissarissen en aan het bestuur.’ 2.2 Algemene vergadering Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan na uitdrukkelijke toestemming van de accountant, In dit kader wordt onder openbaarmaking verstaan het beschikbaar stellen voor het publiek, dan wel aan een zodanige kring van personen dat deze met het publiek gelijk is te stellen. Verspreiding onder aandeelhouders c.q. leden valt ook onder dit begrip openbaar maken, zodat voor het opnemen van de controleverklaring in het verslag dat aan de algemene vergadering wordt uitgebracht machtiging van de accountant nodig is. 2.3 Controleverklaring plus verantwoording De machtiging heeft betrekking op publicatie in het verslag waarin tevens is opgenomen de jaarrekening waarop de controleverklaring betrekking heeft. Deze conditie stoelt op de beroepsregels die zeggen dat het de accountant verboden is toestemming te geven tot openbaarmaking van zijn verklaring anders dan tezamen met de verantwoording waarop die verklaring betrekking heeft.’ De accountant zal ook altijd de overige inhoud van het verslag willen zien, omdat het hem niet toegestaan is toestemming tot openbaarmaking van zijn verklaring te verlenen indien door de inhoud van de gezamenlijk openbaar gemaakte stukken een onjuiste indruk omtrent de betekenis van de jaarrekening wordt gewekt, 2.4

Gebeurtenissen tussen datum controleverklaring en algemene vergadering Aandacht dient geschonken te worden aan het feit dat zich tussen de datum van de controleverklaring en de datum van de algemene vergadering waarin omtrent de vaststelling van de jaarrekening wordt beslist, feiten of omstandigheden kunnen voordoen die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept. De accountant dient namelijk op grond van COS 560 controlewerkzaamheden te verrichten die er op gericht zijn toereikende controle’informatie te verkrijgen dat alle gebeurtenissen voor de datum van de controleverklaring die aanpassing van of vermelding in de jaarrekening vereisen, zijn gesignaleerd.

Indiende accountant gebeurtenissen ter kennis komen, die van materiële betekenis kunnen zijn voor de jaarrekening, dïent de accountant te overwegen of die gebeurtenissen juist zijn verwerkt en toereikend zijn vermeld in de toelichting bij de jaarrekening. Als de accountant tussen de datum van de controleverklaring en de datum dat de jaarrekening openbaar wordt gemaakt, kennis neemt van een feit dat de jaarrekening materieel zou kunnen beïnvloeden, dient de accountant te beoordelen of de jaarrekening moet worden gewijzigd, de kwestie te bespreken met de leiding en te handelen zoals op grond van de omstandigheden noodzakelijk is. 2.5 Handelsregister De jaarrekening wordt (bij onder titel 9 5W2 vallende rechtspersonen samen met het jaarverslag en de overige gegevens) overgelegd aan de algemene vergadering. De algemene vergadering beslist over de vaststelling van de jaarrekening. Pas na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering is sprake van een vennootschappelijke jaarrekening. Deze jaarrekening zal in de regel in ongewijzigde vorm worden vastgesteld. Aan de vennootschappelijke jaarrekening moet als onderdeel van de overige gegevens de controleverklaring worden toegevoegd. De tekst hiervan is normaal gesproken identiek aan de eerder afgelegde controleverklaring. Het is de vennootschappelijke jaarrekening die samen met het jaarverslag en de overige gegevens bij het handelsregister wordt openbaar gemaakt. Onder de overige gegevens behoort dan te zijn opgenomen de controleverklaring die behoort bij de volledige jaarrekening, Indiende behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt, kan de controleverklaring worden toegevoegd aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening en bij tijdige deponering van het verslag ten kantore van het handelsregister als onderdeel van dit verslag worden openbaar gemaakt. 2.6 Openbaarmaking op andere wijze De jaarrekening kan ook worden openbaar gemaakt op andere wijze dan door deponering bij het handelsregister. De controleverklaring kan ook dan worden toegevoegd, mits het gaat om openbaarmaking van de volledige jaarrekening. Indien een deel van een jaarrekening dan wel een verkorte jaarrekening openbaar wordt gemaakt, is het niet toegestaan dat daarbij enigerlei door de accountant gegeven mededeling wordt openbaar gemaakt, tenzij: a hij tot het oordeel is gekomen dat in de gegeven omstandigheden het desbetreffende stuk toereikend is, of op grond van wettelijke voorschriften met openbaarmaking van het desbetreffende stuk kan worden volstaan, Indien niet de volledige jaarrekening wordt openbaar gemaakt, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. Bij het opnemen van de jaarrekening en de controleverklaring op Internet dient gewaarborgd te worden dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de Internetsite, De scheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet’bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indiende lezer de jaarrekening verlaat. 2.7 Opnemen ineen ander stuk Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is sprake van een nieuwe openbaarmaking en is opnieuw toestemming van de accountant nodig. Een voorbeeld van deze situatie is de publicatie van een emissieprospectus met daarin opgenomen de jaarrekening, nadat dezelfde jaarrekening tezamen met de andere jaarstukken is gedeponeerd bij het handelsregister. Voor elke nieuwe openbaarmaking is dus opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2.8 Gebeurtenissen na de algemene vergadering Indien na de vaststelling van de jaarrekening feiten en omstandigheden bekend zijn geworden waardoor de jaarrekening niet langer het wettelijk vereiste inzicht geeft, moet niettemin de bij de vastgestelde jaarrekening afgegeven controleverklaring worden gehandhaafd, evenals de bij het handelsregister neergelegde controleverklaring. In dat geval dient de rechtspersoon over deze feiten en omstandigheden een mededeling bij het handelsregister te deponeren, voorzien van een controleverklaring. Ook in deze situatie is nader overleg met de accountant noodzakelijk.

108 (153)

Gemeente Nieuwegein Jaarstukken 2013

3 Jaarrekening De jaarrekening bestaat uit de programmarekening, de balans en de toelichting op de balans. 3.1

Programmarekening

3.1.1 Inleiding In de programmarekening komt het rekeningresultaat 2013 tot uitdrukking en is weergegeven in de tabel op deze en volgende pagina. Het bestaat uit de financiële resultaten van de programma’s, het overzicht algemene dekkingsmiddelen, het overzicht stelposten, het overzicht calculatieresultaat en de reservemutaties. Lasten per programma Programmanaam

1. Bestuur, samenleving en dienstverlening

Primitieve begroting

Begroting 2013 na wijziging

Rekening 2013

Verschil

10.499

10.323

9.926

397

5,869

5.414

5.353

61

3. Onderwijs, opvoeding en jeugd

13.490

13.773

13.485

288

4. Maatschappelïjke ondersteuning

43.067

49.802

48.183

1.619

8.657

8.568

8.230

338

2. Openbare orde en veiligheid

5. Economie, werk en vrije tijd 6. Ruimtelijke ontwikkeling (mci. Grondbedrijf)

26.658

27.024

24.017

3.007

7. Duurzame ontwikkeling

8.082

8.486

7.785

701

8. Beheer openbare ruimte

22.227

25.408

22.459

2,949

9. Grote gebiedsontwikkeling Lasten programma’s (1) 20. Overzicht algemene dekkingsmiddelen 30. Overzicht stelposten 35. Overzicht calculatieresultaat Lasten overzichten (2) Resultaat véôr bestemming (1+2) Overzïcht reservemutaties (3) Resultaat na bestemming (1+2+3)

0

0

0

0

138.549

148.798

139.438

9.360

5.950

5.350

5.747

-397

-1.497

410

0

410

0

1.666

3.322

-1.656

4.453

7.426

9.069

-1.643

143.002

156.224

148.507

7.717

tESfi

1456

&432

19J6

144.658

163.680

156.939

6.741

T r MenUfi,~≤

Ernst &

ig Accountants LLP a tt

Jaarrekening

109 (153)

Baten per programma Programmanaam

Begroting 2013 na wijziging

Rekening 2013

1.335

1.452

1.328

-124

273

566

535

550

15

76

3. Onderwijs, opvoeding en jeugd

3.227

3.752

3.365

-387

-99

4. Maatschappelijke ondersteuning

15.051

18.586

19.030

444

2.063

5.894

5.869

6.264

395

733

1. Bestuur, samenleving en dienstverlening 2. Openbare orde en veiligheid

5. Economie, werk en vrije tijd 6. Ruimtelijke ontwikkeling (inch Grondbedrijf)


Verschil

Verschil Begrotingsaldo Rekeningsaldo

19.382

19.074

18.852

-222

2.785

7, Duurzame ontwikkeling

5.011

5.147

5.221

74

775

8. Beheer openbare ruimte

5.975

9.196

6.527

-2.669

280

9. Grote gebiedsontwikkeling

0

0

0

0

Baten programma’s (1 )

56.441

63.611

61.137

-2.474

6.886

20. Overzicht algemene dekkingsmiddelen

80.677

80.081

81.640

1.559

1.162

0

0

0

0

410

30. Overzicht stelposten 35. Overzicht calculatieresultaat Baten overzichten (2) Resultaatvéér bestemming (1+2)

0

0

5

S

-1.651

80.677

80.081

81.645

1.564

-79

137.118

143.692

142.782

-910

6.807

7331

19S89

1&703

fl86

r2. 262

144.655

163.681

161.485

-2.196

4.545

0 Overzicht reservemutaties (3) Resultaat na bestemming (1+2+3)

In de BBV wordt het jaarrekeningresultaat aangeduid als resultaat na bestemming. Deze terminologie nemen we in onze presentatie over. In het resultaat na bestemming maken de reservemutaties die op basis van eerdere besluitvorming kon worden verwerkt, deel uit. Het rekeningresultaat is het verschil tussen werkelijke lasten en werkelijke baten en bedraagt € 4.545k positief. In het raadsvoorstel bijbehorend bij deze jaarstukken doen we aanvullende voorstellen tot bestemming van dit resultaat.

De belangrijkste afwijkingen van de rekeningcijfers ten opzichte van het vervolg van dit hoofdstuk toe. Dit doen we voor de verschillende 3.1.2 financiële resultaten van de programma’s 3.1.3 overzicht algemene dekkingsmiddelen 3.1.4 overzicht stelposten 3.1.5 overzicht calculatieresultaat 3.1.6 overzicht reservemutaties.


110 (153)

3.1.2

Financiële resultaten van de programma’s

Het financieel resultaat van de programma’s is € 6,9 mln positief. In hoofdstuk 2.1, de programmaverantwoording, is voor elk programma in het onderdeel ‘wat heeft het gekost in 2013?’ de afwijkingen toegelicht. De belangrijkste afwijkingen noemen we hier nogmaals. Program. 3 3 4

4 4 4 6 6 8 div. div. div. div.

Afwijkingen Brede School LHZ -494 Exploitatie onderwijsaccommodaties -104 Minder beroep op BUIG regelingen en bijzonder bijstand 812 Minder beroep op Wmo-voorzieningen en herindicatie huishoudelijke 751 hulp Niet bestede middelen transities (via overhevelingsreserve naar 2014) 1.363 Exploitatie sportaccommodaties -274 Hogere eigen bijdrage Wmo voorzieningen a.g.v. kanteling Wmo 615 Resultaat parkeren -296 Grondbedrijf 3.089 Fietsburg Plofsluis (naar overhevelingsreserve) 440 Gevolgen overdracht taken W&I naar WIL* -485 Lagere kapitaallasten als gevolg van uitgestelde investeringen 540 Minder ‘personele inzet’ op de producten 351 Saldo overige afwijkingen/aansluiting Totaal afwijkingen programma’s 6.886 9 Cijfermatig is het nadeel door de vorming van de WIL verantwoord in de programmas en calculatieresultaat. Hier ziet u het bedrag verantwoord onder de programma’s. Het andere deel (€ 650.000) maakt onderdeel uit van het ‘ca Iculatieresu Itaat’.

Brede schoof LHZ In de begroting is rekening gehouden met een eenmalige bijdrage van € 418k uit het Grondbedrijf aan de bouw van de brede school Lekboulevard-Hoog Zandveld (LHZ). Jaarcijfers wijzen uit dat de bijdrage van het grondbedrijf niet nodig is gezien het positief jaarrekeningresultaat. Mede met het oog op behoud van de stabiele financiële positie van het grondbedrijf hebben we ervoor gekozen om de reserve van het grondbedrijf niet te belasten. Daarnaast hebben we de begrote huurinkomsten van de school niet kunnen realiseren (€ 76k) omdat het gebouw in december 2013 is opgeleverd. Exploitatie onderw,jsaccommodaties De afgelopen jaren hebben we de exploitatiekosten voor onderwijsaccommodaties onvoldoende laten meegroeien met de prijsontwikkelingen (energie, water, schoonmaak, publiekrechtelijke heffingen). Net als vorige jaren vallen deze kosten hoger uit (€ 104k). Minder beroep op de BUIG regelingen en bijzondere bijstand In de veronderstelling dat het aantal bijstandsgerechtigden toeneemt, hebben we zowel bij de Voorjaarsnota als Najaarsnota de middelen voor de BUIG-regelingen verruimd, Uiteindelijk is de toename van het aantal bijstandsgerechtigden lager uitgevallen dan waarmee we gerekend hebben. Hierdoor was het begroot bedrag € 593k te hoog. Op bijzondere bijstand is € 220k overgebleven. Minder beroep op Wmo-voorzieningen en huishoudelijke hulp De lagere lasten op de WMO zijn een gevolg van onze gekantelde werkwijze: we zo st naar alternatieve oplossingen alvorens we individuele voorzieningen verstrekke aarnaas vragen we nu een eigen bijdrage voor de scootmobielen. Bij huishoudelijke h p is een om ag van duurdere huishoudelijke hulp naar goedkopere huishoudelijke hulp. .

_______________________________

~nt~atie Em

Young Accountants LLP

t 4.47 t4 RuiId~nq a

ictt~r work.nqwor IçJ

Jaarrekening

11.1 (153)

Niet bestede middelen transities In 2013 zijn we verder gegaan met de voorbereidingen van de 3 transities (AWBZ, Jeugdzorg en Participatiewet). Van de beschikbaar gestelde voorbereidingsmiddelen zijn, zoals verwacht, middelen overgebleven: AWBZ (€ 185k), Jeugdzorg (C 166k) en Participatiewet (C 1.012k). Via de overhevelingsreserve worden deze middelen meegenomen naar 2014. Exploitatie sportaccommodaties Al een aantal jaren vallen de exploitatiekosten voor sportaccommodaties (energie, water, schoonmaak, publiekrechtelijke heffingen) hoger uit. Deze structurele afwijking op ons beheer van sportaccommodaties en de ombuigingsoperatie op het beleidsterrein sport (NV Sportinrichtingen) vragen om een fundamentele heroriëntatie op de exploitatie van sportaccommodaties. Het sterkt ons in het voornemen om het beheer van de onze sportaccommodaties op afstand te zetten. We zullen hiertoe binnenkort de voorbereidingen starten. Hogere eigen bijdrage Wet Maatschappelijke Ontwikkeling Als gevolg van de kanteling Wmo is er sprake van hogere baten door eigen bijdrage voor individuele voorzieningen als de huishoudelijke hulp. Resultaat parkeren De parkeerexploitatie laat een extra tekort van C 296k zien. Dit wordt veroorzaakt door de overstap naar een nieuwe exploitant voor het toezicht en bewaking op het fietsparkeren (C 157k) en achterblijvende parkeerinkomsten garages (- € 192k). De economische recessie en een enigszins achterblijvend winkelaanbod zorgen ervoor dat de binnenstad minder wordt bezocht. Daarnaast schaffen consumenten steeds meer producten aan via internet waardoor het bezoek aan de binnenstad, en daarmee de inkomsten uit parkeren afneemt. Hiertegenover staat een voordeel van € 53k op de parkeerbelastingen. Dit bedrag is niet zichtbaar onder het programma 6 maar onder algemene dekkingsmiddelen. Resultaat Grondbedrijf Het werkelijk resultaat van het grondbedrijf is € 3.562k (zie jaarstukken grondbedrijf). Op programmaniveau wordt hiervan € 3.089k zichtbaar omdat er al een positief resultaat was begroot van € 322k en er naast het resultaat van het grondbedrijf andere kosten ter hoogte van € 151k ten laste van het product Grondzaken zijn gebracht. Fietsbrug Plo fsluis Het restant van de beschikbare middelen voor het project ‘Fietsburg Plofsluis’ resteert in 2013 € 3.041k. Hiertegenover staat de subsidiebijdrage voor deze brug van € 2.601k. Dit geeft een voordelig verschil van € 440k. Dit bedrag wordt netto overgeheveld naar 2014. Gevolgen overdracht taken Werk en Inkomen naar de WIL Met ingang van 1 mei 2013 hebben we de uitvoering van werk en inkomensondersteuning overgedragen aan de gemeenschappelijke regeling Werk en Inkomen Lekstroom (WIL). De WIL heeft ons in 2013 ruim € 1,1 mln meer gekost (hiervan is € 485k zichtbaar op de programma’s en € 650k onder het calculatieresultaat). Hieronder lichten we de meerkosten van € 1,1 mln toe: Vanuit de businesscase (raadsvoorstel 2012 037) was € 0,3 mln bekend als frictiekosten voor de oprichting van de WIL. Daar is ruim € 0,8 mln aan tegenvallers bijgekomen. Deze bestaan uit een aantal financiële bijstellingen (- € 0,5 mln), extra frictiekosten bij de WIL (- € 0,5 mln) en een voordelig BTW-effect (€ 0,2 mln). De financiële bijstellingen zijn divers. Deze vloeien voort uit het ontbreken van kosten van de sociale recherche in de businesscase, de nieuwe functie accounthouderschap WIL, de structurele aframing van incidentele salarisbudgetten en achterblijvende (overhead)kosten als gevolg van een lagere personeelsafname. Een deel van deze bijstellingen hebben een structureel karakter. Ons uitgangspunt blijft echter overeind dat in 2016 het ‘break-evenjaar’ is. In de programmabegroting 2014 hebben we op deze tegenvaller geanticipeerd door een stelpost op te nemen en deze te voorzien van maatregelen. Inmiddels zijn we druk bezig om deze ma en te implementeren. De extra frictiekosten bij de WIL hebben te maken met het oprichten en starten an een nieuwe organisatie in een turbulente omgeving. Er was inhuur voor extra capaciteit no ig om oude, complexe dossiers en achterstanden van voor 1 mei 2013 weg te werkei ue a’_t ILCI ~tCI zïjn grotendeels ontstaan doordat de oprichting van de WIL ten koste is 1 k~M~ca’ ~e productie. Daarnaast heeft het sociaal plan extra personeelgerelateerde neerk en met ch Ernst

oung Accountants LLP

~ SolSnoabctlar S~ i~1i~ orK~n(l tvOf


112 (153)

meegebracht. Voorbeelden hiervan zijn afkoop van verlofuren, garantietoelagen, en reiskosten woon-werk verkeer. Tenslotte zijn er meerkosten geconstateerd op het gebied van bedrijfsvoering (bi. ICT). In hoeverre de extra uitvoeringskosten van de WIL een structureel karakter hebben, kunnen we op dit moment niet voorzien. De meerjarenbegroting 2015-2018 van de WIL en de besluitvorming hierover door het Dagelijks Bestuur van de WIL zal hierover duidelijkheid geven. Deze meerjarenbegroting wordt nu door de WIL voorbereid. Een positief effect is de BTW-verrekening met het BTW-compensatiefonds. In de businesscase is geen rekening gehouden dat we een deel van de organisatiekosten WIL ten laste mogen brengen van dit fonds. Dit levert een structurele meevaller op van € 0,2 mln. De inzet hiervan betrekken we bij de effecten die mogelijk uit de meerjarenbegroting WIL voortvloeien. Het nadeel van per saldo € 1,1 mln is niet als totaalbedrag terug te vinden onder één van de programma’s. De voormalige budgetten en bijbehorende bedrijfsvoeringsbudgettten zijn namelijk verspreid over meerdere programma’s. Onder verschillende programma’s en onder het calculatieresultaat zijn dan ook afwijkingen te vinden die gerelateerd zijn aan de vorming van de WIL. De exacte rubricering van de afwijkingen ziet u in onderstaande tabel. Het totale saldo telt op tot het nadeel van € 1.135k. Programma 1 3 4 4 4 4

5 Calculatieresultaat Totaal effect

bedrag 62 20 -3.321 529 1.688 -248 785 -650 -1.135

Vertraging in diverse investeringen Diverse investeringen zijn doorgeschoven naar 2014. Het niet investeren in 2013 betekent een onderuitputting van de kapitaallasten. Bij verschillende programma’s is er sprake van onderuitputting. In totaal gaat het om € 540k. Minder personele inzet Aan de programma’s is minder inzet gepleegd dan is ingeschat. Dit komt tot uitdrukking bij de personele inzet. Hier is een bedrag mee gemoeid van € 351k (naast de lagere inzet door de overdracht van personeel naar de WIL). Overige afwijkingen Bovenstaande afwijkingen betreft een selectie en tellen niet geheel op tot het financieel resultaat van de programma’s. Dit komt omdat er Uiteraard is er onder de programma’s sprake van meer afwijkingen. Deze afwijkingen tellen op tot een bedrag van € 426k.

Jaarrekening

3.1.3

113 (153)

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Treasury Algemene uitkering Belastingen Overige alg dekkingsmid Totale lasten Treasury Algemene uitkering Belastingen Overige alg dekkingsmid Totale baten Saldo algemene dekkingsmiddelen


Begroting na wijziging

Rekening

5.919 0 31

5.320 0 30

5.337 0 299

-269

0

0

111

-111

5.950 11.371 54.599 14.723

5.350 10.988 53.878 15.231

5.747 10.975 54.498 15.423

-397

-16

-16

744

760

80.677 74.727

80.081 74.731

81.640 75.893

1.559 1.152

--

-

Verschil

-

-17 0

-13 620 192

De belangrijkste afwijkingen in de lasten zijn: Belastingen De afwijking op product belastingen betreft de storting (€ 270k) in de voorziening dubieuze (belasting)debiteuren. De hoogte van de storting is gebaseerd op de omvang van het openstaand saldo en een inschattingspercentage van niet te innen posten. De storting in de voorziening is verantwoord aan de lastenkant. Hierdoor is hier een nadeel zichtbaar (en aan de batenkant een voordeel). Overige algemene dekkingsmiddelen De hogere lasten algemene dekkingsmiddelen worden veroorzaakt door een onderzoek dat we in 2013 hebben laten doen naar mogelijke compensabele BTW over de jaren 2008 tot en met 2012. Bij de baten hieronder staat vermeld wat dit onderzoek heeft opgeleverd. De kosten van dit onderzoek worden onder de lasten zichtbaar. Deze bedroegen C 111k. De belangrijkste afwijkingen in de baten zijn: Algemene Uitkering De hogere inkomsten van C 620k zijn ontstaan door de volgende oorzaken: 1) In de decembercirculaire is een verhoging van het accres over 2013 aangegeven. Dit is ondermeer een uitvloeisel van de begrotingsafspraken 2014 van het rijk die deels ook gevolgen hebben voor 2013. Verder is rekening gehouden met een onderuitputting op de departementale begrotingen. Voor Nieuwegein betekent dit per saldo een verhoging van € 263k. 2) In 2013 zijn diverse bedragen toegevoegd aan de algemene uitkering vanwege taakmutaties en als decentralisatie- en integratie-uitkering. Het gaat om een bedrag van € 196k. 3) CBS heeft de scores op de maatstaven in de algemene uitkering geherijkt. Voor Nieuwegein leidt dit tot een verhoging van de uitkering met € 105k. 4) Als gevolg van afwijkingen ten opzichte van de geraamde ontwikkeling van de maatstaven bij alle gemeenten samen, is in de decembercirculaire 2013 de uitkeringsbasis aangepast. Het effect hiervan voor Nieuwegein is € 38k. 5) Correcties in de scores op de maatstaven van voorgaande jaren, heeft per saldo tot € 18k extra ontvangen over de jaren 2011 en 2012 geleid. Belastingen Het voordeel komt voor het grootste deel omdat de correctie op de belastingdebiteuren voor mogelijke oninbaarheid (de storting in de voorziening dubieuze debiteuren) plaats heeft gevonden aan de lastenkant. Dit geeft een (administratief) voordeel van € 27OVDat een kleiner voordeel zichtbaar is komt o.a, door een lagere opbrengst precariobelastingert( Dit is 37k lager omdat het laatste kohier 2013 pas begin 2014 is opgelegd en niet mee ko p’dez~1aat-reJ<enjng. Deze opbrengst komt terecht in 2014. erlo~rftmccft)e

Erns &

rAs tt~

Young Accountants

‘~ l3U:ld~nqabcttcr

t~

WOtk~ii

LLP


114 (153)

Overige algemene dekkingsmiddelen We hebben onderzoek laten doen naar de omvang van de compensabele BTW over de jaren 2008 tot en met 2012. Uit dat onderzoek blijkt dat alsnog een bedrag van € 738k kan worden geclaimd bij het BTW-compensatiefonds 3.1.4

Overzicht stelposten

Totale lasten Totale baten Saldo stelposten



Rekening

-1.497 0 -1.497

410 0 410

0 0 0

Verschil 410 0 410

Toelichting Het negatieve bedrag in de primitieve begroting betreft met name de ingeraamde ombuigingen. In het loop van het jaar zijn deze ombuigingen inhoudelijk ingevuld en financieel vertaald door verlaging van budgetten. Het positief bedrag dat daarna resteert, betreft de volgende stelposten: Stelpost Onvoorzien 24k Stelpost Nieuw beleid 15k Stelpost Kapitaallasten MW -166k Stelpost Taakmutaties algemene uitkering 309k Stelpost Niet ingevulde bezuinigingen

2k

Stelpost Kapitaallasten gemeentewerf Stelpost Strategische heroriëntatie

25k 201k 410k

Stelpost Onvoorzien Van de stelpost van € 35k is in 2013€ lik ingezet als dekkingsbron van het saldo van de voorjaarsnota 2013. Het restant van de stelpost is in 2013 niet toegewezen. StelDost Nieuw beleid De middelen voor het RIEC zijn niet gebruikt. Verder waren de kapitaallasten van de brede school Lekboulevard-Hoog Zandveld lager dan begroot. Stelpost Kapitaallasten MIP In 2013 is een begrotingswijziging met betrekking tot de brede school Lekboulevard uit 2012 twee keer verwerkt. Hierdoor is een negatief saldo ontstaan op deze stelpost van € 166k. Bij de begroting 2014 is de hoogte van de stelpost opnieuw vastgesteld op basis van het geactualiseerde MIP. Hiermee is dit nadeel van incidentele aard. Stelpost Taakmutaties algemene uitkering In 2013 zijn diverse bedragen toegevoegd aan de algemene uitkering vanwege taakmutaties en als decentralisatie- en integratie-uitkering. Het grootste deel daarvan is in de voor- en in de najaarsnota bestemd voor de onderwerpen waarvoor deze bedoeld waren. Op dit moment resteert op de stelpost taakmutaties een bedrag van € 309k. Overigens is in het overzicht algemene dekkingsmiddelen bij de algemene uitkering ook een bedrag van € 196k opgenomen voor taakmutaties die bij de decembercirculaire bekend zijn gemaakt. Hiermee komt het totaaloverzicht van de taakmutaties uit op: Taakmutaties: Nationaal uitvoeringsprogramma e-overheid

Bij de Bïj de algemene stelposten: dekkingsmiddelen: 115

Voortzetting combinatiefuncties (120%)

-34

Integratie-uitkering WMO

425

Uitvoeringskosten inburgering

-47

Jaarrekening

Taakn-iutaties: Kinderopvang doeigroepouders

115

Bij de Bij de algemene stelposten; dekkingsmiddelen: -125

Totaal -125

Uitkering centrum Jeugd en gezin

-2

-2

Armoedebeleid

49

49

3

3

Digitaal klantdossier Transitie jeugdzorg

C153)

-75

75

0

309

196

505

Stelgost Niet ingevulde bezuinigingen In 2013 zijn de grote taakstellingen met betrekking tot de WABO-leges en de gemeentelijke inkoop ingevuld. Als gevolg van een afrondingsverschil is op deze post een klein positief saldo ontstaan. Stelgost Kagitaallasten gemeentewerf In 2013 waren nog geen kapitaallasten van de nieuwe gemeentewerf geraamd omdat deze nog niet in gebruik is genomen. Wel is een deel van de dekking van de lasten toegevoegd aan de stelpost, waardoor hier een positief saldo is ontstaan. Stelgost Strategische heroriëntatie Deze stelpost is gevormd voor het verwerken van de ombuigingstaakstellingen, waartoe is besloten in het kader van de strategische heroriëntatie. In 2013 is een van de maatregelen dubbel in de begroting verwerkt, waardoor er een voordelig saldo op deze stelpost is ontstaan van € 200k. Dit voordeel is incidenteel omdat inmiddels de stelpost 2014 opnieuw is berekend op basis van de openstaande ombuigingstaakstellingen.


116 (153)

3.1.5

Overzicht calculatieresultaat

Onder het calculatieresultaat wordt het resultaat van de kostenplaatsen verstaan. Kostenplaatsen zijn administratieve eenheden waarin kosten worden verzameld dit niet rechtstreeks aan een programma, product of investering kunnen worden toegewezen. Het gaat dan om kosten van personeel, kosten ondersteunende producten, huisvesting, vervoersmiddelen en automatisering. Kostenplaatsen zijn er voor de vakafdelingen en ondersteunende diensten. Vanaf deze kostenplaatsen worden deze indirecte kosten (functioneel) op basis van een verdeelmaatstaf (meestal ‘de gewerkte uren aan een product of investering) doorverdeeld naar producten (en daarmee op de programma’s) en investeringen. Primitieve begroting Afdelingskostenplaatsen (Overige) bedrijfsvoering Huisvesting Tractie Overige Totale lasten Totale baten Saldo calculatieresultaat

0 0 0 0 0 0 0 0

Begroting na Rekening wijziging 1.589 3.293 92 50 -5 -40 19 -40 -29 59 1.666 3.322 0 5 1.666 3.317

Verschil -1.704 43 35 59 -88 -1.655 S -1.650

Het calculatieresultaat laat een fors nadeel van € 1.650k zien. € 650k hiervan is uitvloeisel van de vorming van de WIL. Inhoudelijk wordt dit uitgelegd in het hoofdstuk 3.1.2 Financieel resultaat. Het overige nadeel van € 1,0 mln wordt voor het grootste deel veroorzaakt door minder personele inzet aan investeringen en projecten waardoor hier geen kosten aan kunnen worden toegerekend. Daarnaast is het nadeel het gevolg van inzet aan niet gedekte werkzaamheden zoals bijvoorbeeld aanbesteding arbodienstverlening en project kosten management. Tegenover het nadeel van € 1,0 mln staan voordelen op de diverse producten/programma’s omdat daar minder (personele en overhead)kosten zijn toegerekend. Deze voordelen zijn bij de programma’s zichtbaar in het onderdeel ‘wat heeft het gekost in 2013?’ onder de categorie ‘personele inzet (lasten)’ en hebben een omvang van € 351.000. Dit maakt dat het feitelijk nadeel op de personele lasten, overhead en bedrijfsvoeringskosten € 649k. De kostenplaats ‘afdelingskostenplaatsen’ is de grootste post van het calculatieresultaat. Reden dat we dit afzonderlijk cijfermatig presenteren. Een cijfermatige presentatie van de overige kostenplaatsen is opgenomen in het verslag ‘productenrealisatie 2013’. Kostenplaats : Afdelingskostenplaatsen Correctie

Gecorrig.

Verschil Lasten: Salarissen Inhuur Opleidingen Overige personeelskosten Overhead Totale lasten

30.249 1.300 363 554 14.651 47.117

27.668 1.651 303 651 14.651 44.924

2.582 -351 60 -98 0 2.193

-1,789 36 -31 -13 -1.186 -2.982

793 -315 29 -111 -1.186 -789

Baten: Doorberekende kosten overhead Personele inzet exploitatie Personele inzet investeringen Overige baten Totale baten Gevolg voor calculatieresult.

5.881 33.964 4.835 849 45.528 1.589

5.881 31.225 3.826 700 41.632

0 2.739 1.009 149

-469

-469 185

Jaarrekening

117 (153)

Ter verduidelijking: De onderste regel betreft het verschil tussen de lasten en baten op de afdelingskostenplaatsen. Alleen deze regel ‘gevolg voor het calculatieresultaat’ maakt onderdeel van het calculatieresultaat en daarmee het rekeningresultaat. De afdeling skostenplaatsen levert dus een nadeel op van C 1.704k, waarvan € 335k het gevolg is van de vorming WIL. De regels erboven is puur een weergave van de kostentoerekeningsystematiek. Lasten: De totale afwijking van alle afdelingen bedraagt € 2.193k (voordelig). Voor € 2.982k wordt dit veroorzaakt door de overheveling werkzaamheden naar de nieuw opgerichte WIL organisatie (Werk en Inkomen Lekstroom). Het gecorrigeerde resultaat wordt dan € 789k (nadelig). Hieronder worden de afzonderlijke kostenonderdelen toegelicht Salarissen: Het voordelig resultaat op de post salarissen è € 2.582k wordt voor een bedrag van € 1.789k veroorzaakt door WIL en het resterende voordelig resultaat è € 793k door vacatures bij diverse afdelingen. De werkzaamheden werden indien noodzakelijk uitgevoerd door inhuur. Inh uur: Het nadelig resultaat inhuur wordt voor een bedrag van € 351k wordt voor een bedrag van € 35k veroorzaakt door WIL en het resterende nadelige verschil wordt veroorzaakt door hogere lasten inhuur personeel als gevolg van niet ingevulde vacatures alsmede extra werkzaamheden projecten (b.v. extra inzet ten behoeve van projecten kostenmanagement, arbo-arts etc.). Opleidingen: De hogere lasten op de post opleidingen ad. € 38k en overige personeelskosten worden veroorzaakt voor een bedrag van € 44k veroorzaakt door de WIL en voor € 82k (nadelig) door geringe afwijkingen bij alle afdelingen.

Baten: De totale afwijking van alle afdelingen bedraagt € 3.896k (nadelig). Voor € 3.317 wordt dit veroorzaakt door de WIL. Het gecorrigeerde resultaat wordt dan € 579k (nadelig). Personele inzet exploitatie: De personele inzet exploitatie betreft de kosten van doorberekende uren naar de exploitatie. Het nadelige resultaat van € 2.738k wordt voor € 2.554k veroorzaakt door WIL en het resterende nadelige resultaat van € 185k worden o.a. veroorzaakt door: lagere inkomsten op diverse afdelingen voor een bedrag van € 727k als gevolg van vacatures en detacheringswerkzaamheden bij derden. Het effect hiervan is minder doorbelaste personele inzet naar de producten in de exploitatie. hogere inkomsten van afdelingen Ingenieursbureau als gevolg van meer werk ten laste van de exploitatie. (o.a. € 522k als gevolg van een inhaalslag met betrekking van werkzaamheden groot onderhoud wegen alsmede diverse projecten ten laste van de 18V producten welke worden verantwoord in de exploitatie).

-

De volgende tabel laat de gevolgen van de doorberekening van uren aan de programma’s zien. Deze bedragen zijn terug te vinden onder kosten personele inzet in het onderdeel ‘wat mag het kosten in 2013’ van de programmaverantwoording.

Young Accountants LLP a bett~r worJiin~ world

118 (153)


Resultaat doorberekende uren Droaramma’s: Progr. Omschrijving Begroting 1 2 3 4 5 6 7 8

Bestuur, Samenleving en Dienstverlening Openbare orde en veiligheid Onderwijs, opvoeding en jeugd Maatschappelijke ondersteuning en participatie Economie, werk en vrije tijd Ruimtelijke Ontwikkeling Duurzame Ontwikkeling Beheer openbare ruimte Totaal programma’s

Realisatie

Resultaat

Effect WIL

Gecorr. Res.

6.132 1.903 2.340

5.778 1.849 2.196

354 53 145

-62 0 -20

292 53 125

6.395 1.895 4.342 2.670 7.263 32.940

4.585 1.216 4.460 2.543 7.408 30.035

1.810 679 -118 127 -145 2.905

-1687 -785 0 0 0 -2.554

123 -106 -118 127 -145 351

Doorberekende uren Investeringen: Het nadelig resultaat op de post doorberekende uren investeringen (betekent lagere belasting van de kredieten) wordt veroorzaakt door het verminderen van de formatie Ingenieursbureau en een verschuiving van werkzaamheden van de afdeling Ingenieursbureau naar de exploitatie. Alsmede een vermindering van de ureninzet ten laste van diverse projecten door afdeling Duurzame Ontwikkeling en Ruimtelijke Ontwikkeling (o.a WRO projecten en projecten ten laste van de GREX) Overige baten: Het nadelige resultaat op de post overige baten voor een bedrag van € 149k wordt voor een bedrag van € 295k veroorzaakt door WIL en het resterende voordelig resultaat van € 146k wordt veroorzaakt door verrichte (detachering) werkzaamheden voor derden (o.a. Provincie en andere gemeenten).

~fdentit~Øt ~e

Erns

Voung Accountants LLP

if$f’nuiwing a belter 1fl ~a workinçvtorld

Jaarrekening

3.1.6

119 (153)

Overzicht reservemutaties

Dit onderdeel is het laatste bestanddeel van de jaarrekening. Het geeft de voorgenomen en werkelijke verrekeningen in 2013 met de reserves weer. Deze verrekeningen maken onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat. De gevolgen van deze verrekeningen op de omvang van de reserves wordt zichtbaar gemaakt in de balans. Daar wordt in de toelichting op de reserves de boekwaarde van de reserves op 31 december 2013 gepresenteerd. Naam reserve

Primitieve Begroting


Rekening 2013

Verschil

Lasten (= stortingen) Algemene reserve Reserve dekking kapitaallasten Reserve herstructurering wijken Reserve stadshuis en theater Reserve parkeren Reserve grondbedrijf Reserve egalisatie afvalstoffen Reserve egalisatie rioolrechten Overhevelingsreserve Vereffening resultaat 2012

1.092 0 0 23 0 541 0 0 0 0

1.331 4 89 23 310 1.546 132 109 1.712 2.200

175 3.609 2.200

0 4 0 0 310 541 132 -67 -1.897 0

Totale lasten

1.656

7.456

8.432

-976

0 2.739 0 0 87 1.161 250

3.070 2.763 182 412 87 1.161 250

3.070 2.759 164 323 63 1.161 250

0 -4 -18 -89 -25 0 0

0

170

170

0

1.132 1.636 0 0 350 182

1.132 2.657 139 1.712 273 0 2.631 2.200

0 -310 -486 0 -172 -182

0

1.132 2.967 625 1.712 445 182 2.631 2.200

7.537

19.989

18.702

-1.286

-5.8821

-12.5331

-10.2701

Baten (= onttrekkingen) Algemene reserve Reserve dekking kapitaallasten Reserve ISV-gelden Reserve herstructurering wijken Reserve maatregelen luchtkwaliteit Reserve stad op orde Reserve urgentieprogamma 1600 woningen Reserve incidentele kosten stadshuis Reserve stadshuis en theater Reserve parkeren Reserve actieplan geluid Overhevelingsreserve Reserve egalisatie afvalstoffen Reserve egalisatie rioolrechten Resultaatbestemming 2012 Vereffening resultaat 2012 Totale baten Saldo mutaties reserves

1.331 0 89 23 0 1.005

0

Toelichting De hoogte van de daadwerkelijke stortingen en onttrekkingen is gebaseerdop4e, uitvoeringsregels van resultaatbestemming. Kortweg komt het erop neer dat verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting(swijzigrngen) door ~

)

_____ _________— ,.

Ernst ‘~

t

oung Accountants LLP aw!Wncj a bottQr world

worh~n9


120 (153)

goedgekeurd, terwijl voor egalisatiereserves het werkelijke saldo van de bestedingen en ontvangsten is verwerkt. Het hier zichtbaar nadeel is voornamelijk het gevolg van de storting (€ 1.897k) van restantbudgetten van de meerjarige projecten (o.a. de transities in het sociale domein) in de overhevelingsreserve. Voor het rekeningresultaat heeft dit geen betekenis omdat tegenover deze storting een voordeel voor het gelijke bedrag staat bij de programma’s in de vorm van niet uitgegeven middelen. Hieronder geven we een toelichting op de reservemutaties en lichten we de afwijkingen ten opzichte van de begroting toe. Lasten (

stortingen in reserves)

Algemene reserve De geraamde stortingen in de algemene reserve zijn conform de begroting aan de reserve toegevoegd. Onderstaand een overzicht van deze vermeerderingen. Mutaties algemene reserve

Raadsbesluit

Bedrag

Programma begroting

2012-330

€

1.092

Brede school/poppositie/De Kom

2013-001

€

-272

Fietsbrug plorsluis

2013-001

€

-485

wijk Jutphaas

2013-001

€

-114

Brug Mispelgaarde

2013-362

€

75

Resultaat Najaarsnota 2013

2013-362

€

1.035

€

1.331

Totale sta rtingen

Reserve parkeren De geraamde storting in de reserve parkeren van 010k heeft niet plaatsgevonden maar verrekend met de werkelijke onttrekking in deze reserve. Aan de batenzijde is dan ook een lagere onttrekking van €310k te zien. Reserve grondbedrijf De afwijking van C 541k betreft het geprognosticeerd voordelig resultaat van het grondbedrijf. Het is gebruikelijk dat het volledig resultaat van het grondbedrijf niet vooraf maar pas bij het voorstel tot resultaatbestemming verrekend wordt met de reserve van het grondbedrijf. Deze handelswijze geeft hier een afwijking. De werkelijke storting van € 1.005k betreft het resultaatbestemmen van 2012. Reserve egalisatie afvalstoffen De kosten voor de afvalinzameling hoger zijn dan de opbrengsten uit de afvalstoffenheffing. In dit programma 7 geeft dit een nadeel. Het beleid is dat het verschil verrekend wordt met de egalisatiereserve, bij een nadeel in de vorm van een onttrekking. In de begroting gingen we van een positief resultaat uit en hebben we een storting geraamd. Nu er uiteindelijk sprake is van een nadeel kon de geraamde storting in de egalisatiereserve niet plaatsvinden. Dit geeft een voordeel in de reservemutaties van € 132k. Reserve egalisatie rioolrechten In het onderdeel ‘wat heeft gekost in 2013’ in programma 8 is aangegeven dat de opbrengsten uit de rioolrechten de kosten voor onderhoud en vervanging van riolering overtreffen. Dit positief verschil van de opbrengsten en kosten is gestort in de egalisatiereserve. Het werkelijk positief saldo is € 67k groter dan het positief saldo dat we hebben we geraamd. Dit verklaart de hogere storting met dit bedrag. Overhevelingsreserve In 2013 zijn er nieuwe richtlijnen vastgesteld over de overhevelingsreserve. Het restantsaldo van vooraf aangemerkte meerjarige projecten gaat automatisch via de overhevelingsreserye-i~~ naar het volgend jaar. Het gaat om de projecten Transitie Wet werken naar Vermoqgfi (€ 1.012k), Transitie Jeugdzorg (€ 166k), Transitie AWBZ CC 185k), Fietsbrug Plof$Iuis (€ 440k) en Ruimte voor de Lek (€ 95k). In de programmaverantwoording zijn ond programma’s deze restantsaldi als voordeel aangegeven. In totaal gaat h~ € 1.897k en komt in de reservemutaties als (niet begrote) storting en da~

Jaarrekening

121 (153)

Conform de begroting is € 1.712k in de overhevelingsreserve gestort. Dit betreft het resultaatbestemmen jaarrekening 2012 voor de overheveling van de projectbudgetten: Transitie wet Werken naar Vermogen € 1.462k Transitie Jeugdzorg € 32k Begeleiding AWBZ € 85k Parkpaden C 133k In 2013 zijn deze bedragen weer toegevoegd aan de budgetten, zoals zichtbaar is aan de batenkant (onttrekking voor hetzelfde bedrag). Ter illustratie: in 2012 is voor € 1.462k budget overgeheveld voor de transitie wet Werken naar vermogen. In 2013 is hiervan € 450k uitgegeven. Het restantbudget bedraagt dan C 1.012k dat (zie hierboven) in de reserve wordt gestopt voor overheveling naar 2014. -

-

Vereffening resultaat 2012 Het raadsvoorstel over de resultaatbestemming jaarstukken 2012 is via een begrotingswijziging zichtbaar gemaakt in de reservemutaties 2013. Het betreft de omzetting van het ‘saldo baten en lasten 2012’ naar andere balansposten. Het saldo van baten en lasten 2012 bedroeg € 4,831 mln. Hiervan is besloten om € 2,631 mln te storten in diverse reserves en € 2,2 mln in de voorziening ‘Niet in exploitatie genomen gronden’. De stortingen in diverse reserves staan gerubriceerd onder de specifieke reserves. De storting in de voorziening is ondergebracht onder de noemer ‘vereffening resultaat 2012’. Het verwerken van de resultaatbestemming middels een begrotingswijziging in het jaar erop is in wezen overbodig. Met ingang van 2013 doen we dit niet meer. Baten (= onttrekkingen uit reserves)

Algemene reserve De in de begroting opgenomen onttrekkingen ter grootte van € 3.070k zijn alle aan de reserve onttrokken. Onderstaand een overzicht van deze onttrekkingen. Mutaties algemene reserve

Resultaatbestemmen Jaarrekening 2012 RIJD Theater De Kom Resultaat Voorjaarsnota 2013

Raadsbesluit

Bedrag

2013-195

€

2013-362

€

-63

2013-344

€

770

2013-200

€

1.092

Crisisbuffer Najaarsnota 2013

2013-362

€

1.011

U-pas

2013-243

€

56

Restauratie dorpskerk Vreeswijk

2013-162

Totale onttrekkingen

174

€

30

€

3.070

Reserve kapitaallasten In 2013 is nagenoeg conform de begroting € 2.759k onttrokken aan de reserve kapitaallasten voor dekking van de volgende kapitaallasten: Installaties Theater C 875k Installaties Stadshuis € 989k Inrichting Stadshuis € 875k Automatisering bouwen woningtoezicht € 20k -

Reserve 15V-gelden De beheerkosten voor de Startersleningen en de kosten voor de wijkaanpak in de Driftenbuurt worden gedekt uit de ISV-reserve. In 2013 hebben we een deel van de startersleningen nog niet aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting hoeven te verstrekken wat bij programma 6 tot lagere beheer- en rentekosten van € 21k tot gevolg heeft. Daartegenover staan hogere uj~g~ van € 3k voor de wijkaanpak Driftenbuurt. Per saldo betekent dat de onttrekking uit de-f~serve 15V € 18k lager is.

122 (153)


Reserve herstructurering wijken In 2013 hebben we voor de herinrichting van wijken kosten gemaakt van € 323k. Deze kosten waren € 89k lager dan geraamd waardoor een lagere onttrekking nodig was. Het resterende bedrag volgt in 2014. Reserve Stad op Orde Voor groot onderhoud aan de openbare ruimte en openbare gebouwen is de reserve aangewend voor het gevoteerde bedrag van € 1.161k. De reserve is met deze onttrekking volledig uitgeput. Reserve urgentieprogramma 1.600 woningen De reserve is voor het gevoteerde bedrag van € 250k ingezet voor het project 1.600 woningen. Reserve incidentele kosten Stadshuis Voor de incidentele kosten binnen het Stadshuis is deze reserve aangewend voor het gevoteerde bedrag van € 170k. Hiermee is de reserve uitgeput en zal worden opgeheven. Reserves Stadshuis en Theater Ter dekking van de hogere exploitatielasten van het Stadshuis en Theater is de reserve aangewend voor het gevoteerde bedrag van € 1.132k. Reserve parkeren De reserve is ingesteld om de aanloopverliezen van de parkeerexploitatie af te dekken. Voor 2013 waren aanloopverliezen geraamd van netto € 2.657k als gevolg van het nog niet volledig operationeel zijn van alle parkeergarages in de Binnenstad De werkelijke aanloopverliezen waren € 296k hoger voor een bedrag van € 2.952k. De toegestane onttrekking van 2.657k is uit de reserve Parkeren onttrokken. ~en onzorgvuldige begrotingswijziging heeft ervoor gezorgd dat een (administratief) nadeel van € 310k zichtbaar is aan de batenkant van de reservemutaties. Hiertegenover staat het (administratief) voordeel aan de lastenkant. De hogere aanloopverliezen van €296k kan niet zonder toestemming van de raad ten laste van deze reserve worden gebracht. Bij het voorstel resultaatbestemmen wordt dit expliciet aan de raad voorgelegd. .

Reserve actieplan geluid De plaatsing van geluidsschermen bij de Plettenburgerbaan, Stadsas en de Graaf Florisweg is gedeeltelijk doorgeschoven naar 2014. Dit heeft voor € 486k aan minder kosten geleid in 2013, zoals is toegelicht bij programma 7. Hiertegenover staat bij de reservemutatie een nadeel in de vorm van een lagere onttrekking voor hetzelfde bedrag. Resultaatbestemming 2012 Het raadsvoorstel over de resultaatbestemming jaarstukken 2012 is via een begrotingswijziging zichtbaar gemaakt in de reservemutaties. Het saldo van baten en lasten 2012 bedroeg € 4,831 mln. Hiervan is besloten om € 2,631 mln te storten in diverse reserves en € 2,2 mln in de voorziening Niet in exploitatie genomen gronden. De vermindering van de balanspost ‘saldo van baten en lasten 2012’ voor € 2,631 mln is hier zichtbaar. De vermindering van de balanspost ‘saldo van baten en lasten 2012’ voor € 2,2 mln maken we zichtbaar onder ‘vereffening resultaat 2012’ (zie hieronder). Vereffening resultaat 2012 Het raadsvoorstel over de resultaatbestemming jaarstukken 2012 is via een begrotingswijziging zichtbaar gemaakt in de reservemutaties 2013. Onder deze post wordt de vermindering van de balanspost ‘saldo van baten en lasten 2012’ ten gunste van de voorziening ‘niet in exploitatie genomen gronden’ zichtbaar gemaakt. Het verwerken van de resultaatbestemming middels een begrotingswijziging in het jaar erop is in wezen overbodig. Met ingang van 2013 doen we dit niet meer,

Jaarrekening

3.1.7

123 (153)

Bestemming van het resultaat

Het rekeningresultaat (resultaat na bestemming) is C 4.545k positief. Hierin zit het positief resultaat van het grondbedrijf van € 3.562k. Dit brengt het resultaat van de algemene dienst op € 983k. In dit resultaat van de algemene dienst zit een aantal kosten die feitelijk opgevangen zouden moeten binnen bestaande bestemmingsreserve. Het betreft een bedrag van € 455k. Via een aantal bestemmingsvoorstellen stellen we voor dit alsnog te doen: Reserve Beeldende kunst In 2013 hebben we uitgaven gedaan van € 89k voor de realisatie van beeldende kunstprojecten. Hiervoor zijn in het verleden middelen beschikbaar gesteld met de reserve Beeldende kunst. Conform het beoogd doel stellen we voor deze reserve te belasten. Reserve kunst en cultuur Binnenstad In 2013 hebben we uitgaven gedaan van € 70k voor de realisatie van kunstprojecten in de binnenstad. Hiervoor zijn in het verleden middelen beschikbaar gesteld met de reserve Kunst en Cultuur in de binnenstad. Conform het beoogd doel stellen we voor deze reserve te belasten. Reserve Parkeren Het exploitatieresultaat van het parkeren is € € 2.953k negatief. In overeenstemming met de begroting is hiervan € 2.657k al ten laste gebracht van de reserve Parkeren. Conform het beleidskader stellen we voor het verschil van € 296k ook ten laste te brengen van deze reserve. Resultaat algemene dienst ~r is een voordelig jaarresultaat van de algemene dienst van € g83k. Onderdeel hiervan is € 15k die we hebben ontvangen als compensatie voor een omzettingsvergunning van een pand aan de Anselmdek. Deze ontvangen middelen mogen we volgens het beleidskader slechts inzetten voor volkshuisvesting. We stellen daarom voor € 15k te storten in de reserve ISV-gelden. Van het resterend bedrag van € 968k is ons voorstel dit te storten in de Algemene reserve. Resultaat Grondbedrijf Het resultaat van het Grondbedrijf sluit in 2013 met een voordelig saldo van € 3.562k. Conform bestaande gedragsregels stellen we voor dit resultaat te storten in de reserve Grondbedrijf. Na deze toevoeging bedraagt het saldo van de reserve Grondbedrijf € 4.974k. Bestemming resultaat Op grond van het bovenstaande stellen wij voor het resultaat 2013 als volgt te bestemmen. Voordelig resultaat algemene dienst van € 983k: een bedrag van € 15k toe te voegen aan de reserve 15V-gelden een bedrag van € 968k toe te voegen aan de Algemene reserve. -

het voordelige resultaat van het Grondbedrijf van € 3.562k: het volledige bedrag van € 3.562k toe te voegen aan de reserve Grondbedrijf. -

124 (153)

3.1.8


Budgetoverheveling

Twee onderwerpen dragen we voor budgetoverheveling voor: Extra toegekende rijksmiddelen armoedebeleid In 2013 hebben we, via een taakmutatie in het gemeentefonds, incidentele middelen gekregen voor het armoedebejeid. Deze extra middelen hebben we niet meer kunnen inzetten in 2013. Gelet op de aangenomen motie van de gemeenteraad (2013-375) zijn wij van mening dat deze middelen voor armoedebeleid beschikbaar moeten blïjven. Het gaat om een bedrag van € 49k. Middelen voor de uitvoering van individueel loopbaanbeleid. In de CAO van gemeenten is vastgelegd dat iedere medewerker tussen 2013 en 2015 recht heeft op een Indivïdueel Loopbaanbudget van € 500 per jaar. De medewerker kan er voor kiezen dit budget jaarlijks te besteden of op te sparen om in het derde jaar € 1.500 te kunnen besteden. Dit houdt in dat het deel dat in 2013 niet is uitgeven, wordt doorgeschoven naar 2014. De toegewezen aanvragen voor gebruik van het Individueel Loopbaanbudget 2013 bedroegen € 115k. Een resterend bedrag van € 84k stellen we voor over te hevelen naar 2014.

Jaarrekening

125 (153)

3.1.9 Overzicht van incidentele baten en lasten Vanuit de BBV (art.28) is een overzicht van incidentele lasten en baten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Het gaat hier om baten of lasten die vallen buiten de structurele/reguliere activiteiten van de gemeente en zich maximaal drie jaar achter elkaar voordoen. Bijvoorbeeld: de verkoopopbrengst van een gemeentelijke goed, een eenmalige extra beleidsimpuls sociale zaken, of kwaliteitsverbetering openbare ruimte. Extra bijstandsuitgaven als gevolg van de economische crisis vallen hier niet onder want dit betreft een structurele activiteit. Dit geeft aan dat er zich twee soorten incidentele baten en lasten kunnen voordoen: de realisatie van begrote incidentele baten en lasten (bijv. incidentele beleidsimpulsen of activiteiten gedekt uit reserves) onverwachte (=niet begrote) incidentele baten en lasten (bijv. niet begrote opbrengst bij verkoop, kosten bij een calamiteit) Hieronder vermelden we de incidentele baten en lasten die zich in 2013 hebben voorgedaan. We hebben hieraan een grensbedrag van minimaal € look gesteld. -

-

Lasten Programma 4 4 4 7 8 8 8 8 Alg. dekkingsmid. Baten Programma 3 8 Alg. dekkingsmid

Omschrijving Implementatie/vorming WIL Herstructurering Sociaal Domein Transitie Wet werk naar vermogen Geluidsschermen Graaf Florisweg/Plettenburgerbaan Herinrichting groen Jutphaas Wijkersloot Inhaalslag onderhoud Parkpaden Fietsburg Plofsluis Duikerbrug Braamsluiper Onderzoek BTW-labelling Totale incidentele lasten Omschrijving Afrekening OBS de Toonladder Fietsburg Plofsluis Onderzoek BTW-labelling Totale incidentele baten

Bedrag 400 116 450 139 167 111 423 448 111 2.365 Bedrag 102 423 720 1.245

126 (153)

3.2


Balans

Omschrijving

31-12-2012

31-12-2013

VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa Kosten onderzoek en ontwikkeling Materiële vaste activa Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen Leningen aan woningbouwcorporaties

1.446

1.480

1.446

1.480

237.744

242.947

30.294

30.263

156.664

158.600

12.035

13.911

543

636

29.607

31.549

8.601

7.988

13.660

14.148

10.733

10.715

267

267

1.319

2.007

Leningen aan deelnemingen

501

446

Overige langlopende leningen

157

135

441

343

242

235

252.850

258.575

25.029

34.777

16.369

28.318

8.593

6.393

67

67

Overige uitzettingen met een looptijd

>

1 jaar

Bijdragen aan activa in eigendom van derden TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTÏENDE ACTIVA

Voorraden Voorraden in exploitatie genomen gronden Voorraden niet in exploitatie genomen gronden Voorraden erfpachtgronden Vorderingen

11.593

17.374

Vorderingen op openbare lichamen

6.458

9.537

Vorderingen overig

5.135

7.837

Liquide middelen

2.171

532

Liquide middelen (kas, bank en giro)

2.171

532

188

406

Overlopende activa Afrondingsverschillen TOTAAL VLOflENDE ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

0

-3

38.981

53.086

291.831

311.661

___________________________________

T. r ident.iffrade

Er~&’~ounq Accountants LLP —~;~ ~

v~c~rIq

Jaarrekening

Omschrijving

127 (153)

31-12-2012

31-12-2013

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves Algemene reserve

74.625

70.127

Ega lisatiereserves

2.858

2.761

21.559

18.515

99.042

91.403

4.831

4.545

103.873

95.948

17.019

15.916

134.500

172.500

134.500

172.500

43

46

Totaal lang vreemd vermogen

151.562

188.462

TOTAAL VASTE PASSIVA

255.435

284.410

0

1.360

32.821

23.400

3.575

2.491

36.396

27.251

TOTAAL PASSIVA

291.831

311.661

Gewaarborgde geldleningen

240.575

Overige bestemrningsreserves Totaal reserves Saldo van de rekening van baten en lasten

Totaal eigen vermogen

Vreemd vermogen Voorzieningen Vaste schulden > 1 jaar Vaste schuld banken en overïge financiële instellingen Waarborgsommen

VLO1TENPE PASSIVA Liquide middelen Kortlopende schulden Overlopende passiva

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

128 (t53)


Balanswaardering en grondslagen waardering Algemeen De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de bepalingen van het ‘Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Hieronder zijn de uitgangspunten geformuleerd die zijn gehanteerd voor de balanswaardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat. Naast de bepalingen van het BBV liggen aan de waardering vijf beleidsnota’s ten grondslag: Financiële beheersverordening Nieuwegein (ex artikel 212 van de Gemeentewet) (2010) Nota ‘Investerings- en afschrijvingsbeleid’ (2009) Nota ‘Beleid reserves en voorzieningen 2011-2014’ (2011) Hoofdlijnennotitie resultaatbestemming (2008) Nota ‘Grondbeleid’ (2009). -

Waardering activa Algemeen Op grond van de nota ‘Investerings- en afschrijvingsbeleid’ worden investeringen boven de € 15k geactiveerd. In het kader van het BBV mag er alleen worden afgeschreven op investeringen die daadwerkelijk in gebruik zijn genomen. Deze handelwijze wordt in deze jaarrekening toegepast. De rente wordt berekend over het werkelijk geïnvesteerde bedrag. Immateriële activa Betaalde disagio bij het overnemen van uitgezette geldleningen wordt geactiveerd en afgeschreven over de restantlooptijd van de desbetreffende lening. Materiële vaste activa Uitgaven voor investeringen met maatschappelijk nut worden in principe niet geactiveerd en komen rechtstreeks ten laste van de exploitatie. Jaarlijks wordt bij de uitgangspunten voor het opmaken van de begroting het rentepercentage voor de berekening van de rentelasten van de investeringen vastgesteld. Dit percentage hangt samen met de situatie van de rente op de kapitaalmarkt. Voor 2013 is dit bepaald op 4%. De afschrijving wordt berekend op grond van de nota Investerings- en afschrijvingsbeleid, bijlage T afschrijvingstabel. In principe wordt op alle investeringen lineair afgeschreven. Op deze regel is een uitzondering gemaakt voor de investeringen in de Binnenstad. Die worden annuïtair afgeschreven. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verslaggeving grondexploita ties • In de verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet, de ‘Financiële beheersverordening Nieuwegein’, heeft de raad bij besluit van 9 oktober 2003 de kaders voor de financiële organisatie, het financiële beheer en het financiële beleid vastgesteld. Deze verordening is voor het laatst door de raad herzien op 17 februari 2010. Op grond van deze verordening dient het college van burgemeester en wethouders tenminste eens in de vier jaar een (bijgestelde) Nota ‘Grondbeleid’ aan de raad ter vaststelling aan te bieden. In 2009 is deze nota door de raad vastgesteld. • In artikel 28 van de ‘Financiële beheersverordening Nieuwegein’is de systematiek van de verslaglegging van de grondexploitaties vermeld. • In geval van verliesgevende complexen wordt vooraf (via de exploitatie) een voorziening gevormd, die in mindering op de boekwaarde van het onderhanden werk wordt gebracht. • De winst wordt genomen vanaf het moment dat 50% van het complex is gerealiseerd. Dit vindt plaats naar rato van de realisatie van de verwachte opbrengsten uit grondverkopen. • Op winstgevende complexen wordt rente op de boekwaarde bijgeschreven. Op verliesgevende complexen wordt geen rente bijgeschreven. In dat geval wordt de rente rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. Voorraden De door het Grondbedrijf in exploitatie genomen gronden en de niet in ~xl3l~ d€ÏébWië~2 gronden zijn op de balans opgenomen op de post ‘Voorraden’. Deze P05f ge ft het saldo eer Ernst

oung Accountants LLP

Jaarrekening

129 (153)

van de werkelijk gemaakte kosten en ontvangen opbrengsten van een bepaald complex. De boekwaarde (het saldo van deze post) kan zowel positief als negatief zijn. Bij een negatieve boekwaarde worden renteopbrengsten gerealiseerd, terwijl bij een positieve boekwaarde er sprake is van rentekosten. Resultaat Grondbedrijf Het jaarresultaat van het Grondbedrijf bestaat uit een drietal coniponenten, te weten: het resultaat herziening kostprijsberekeningen (ramingen) het resultaat beheer calculatieverschillen -

Het eerste resultaat is het saldo van de aanpassing van de kostprijsberekeningen. Deze berekeningen hebben zowel betrekking op de kostenkant (indexering kosten, gewijzigde kosten in verband met ruilverkavelingen) als op de opbrengstenkant (indexering opbrengsten, gewijzigde opbrengstramingen). Het resultaat beheer behelst het saldo van kosten en opbrengsten van het dagelijks beheer van de complexen. Onder de kosten zijn begrepen belastingen, onderhoud, assurantiën, algemene kosten en betaalde rente kapitaalverstrekking. Tot de opbrengsten behoren huren, pachten, rente bij verkoop en opties tot verkoop. De calculatieverschillen zijn het gevolg van hoeveelheid- en prijsverschillen tussen werkelijke gerealiseerde kosten en opbrengsten en wat daartoe in de kostprijs is voorgecalculeerd. Waardering passiva Reserves en voorzieningen Op 30 november 2011 heeft de raad de Nota ‘Beleid reserves en voorzieningen 2011-2014’ vastgesteld. Deze nota vormt de grondslag voor de waardering van de reserves en de voorzieningen. Reserves De vorming van reserves is gebaseerd op artikel 43 van het Besluit ‘Begroting en verantwoording provincies en gemeenten’ (BBV). Het BBV onderscheidt drie soorten reserves: • een algemene reserve • bestemmingsreserves die dienen om ongewenste schommelingen in tarieven op te vangen, die aan derden in rekening worden gebracht, maar die niet specifiek besteed hoeven te worden • overige bestemmingsreserves. Op de balans wordt het saldo van rekening baten en lasten (= rekeningresultaat) apart van de reserves onder het eigen vermogen tot uitdrukking gebracht. De feitelijke bestemming van het jaarresultaat vindt pas plaats, nadat de raad heeft beslist over een voorstel tot bestemming ervan. Het jaarresultaat wordt in principe gestort dan wel onttrokken aan de Algemene reserve met inachtneming van het besluit van de raad over het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd op grond van artikel 44 van het BBV. Over voorzieningen zegt dit artikel het volgende. 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs kan worden ingeschat; op de balansdatum bestaande risico’s van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs kan worden ingeschat; kosten, die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal jaren. 2. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. -

-

-

Van derden verkregen middelen De van derden verkregen middelen, die specifiek moeten worden besteed, metyjtndering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 4g, onderdeel b., behoren niet te~ ~ maar worden op de balans verantwoord als ‘Over/opende passiva’. Th ~denflfic~

130

(153)

Gemeente Nieuwegein )aarstukken 2013

Wijzigingen ten opzichte van voorgaand jaar De vergelijkende cijfers over 2013 zijn op de volgende punten gewijzigd: Het bedrag van de coöperatie ParkeerService was in 2012 opgenomen onder de liquide middelen. In 2013 is het bedrag opgenomen onder de overige vorderingen. De liquide middelen waren in 2012 gesaldeerd opgenomen in de tabel. In 2013 zijn de bedragen uitgesplitst in banksaldi en kruisposten. -

-

Jaarrekening

3.3

131 (153)

Toelichting op de Balans

Onderstaand wordt de balans puntsgewijs toegelicht. De bedragen zijn afgerond naar duizendtallen. Hierdoor zijn er soms afrondingsverschillen opgetreden. Vaste activa Immateriële vaste activa Omschrijving

Boekwaarde 01-01-2013

Investeringen

1.446

66

-32

1.480

1.446

66

-32

1.480

Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal

Afschrijving

Bijdrage van derden


Onder de immateriële vaste activa vallen de kosten van onderzoek en ontwikkeling. Deze kosten worden doorgaans ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan worden afgeweken indien de plannen met betrekking tot het actief al redelijk omlijnd en uitvoerbaar zijn. Daarnaast dienen de kosten, die aan het actief worden toegerekend, in te schatten zijn. Ook het toekomstige gebruiksnut van het actief moet zeker zijn. Dit geldt voor de onderzoekskosten realisatie Brede school Lekboulevard/Hoog Zandveld en de planontwikkelingskosten Lekboulevard. Deze hebben we hier geactiveerd. Materiele vaste activa Materiële vaste activa zijn investeringen die een meerjarig nut hebben en in meerdere jaren worden afgeschreven, zodat de lasten in de exploitatie over meerdere jaren worden verdeeld. We maken onderscheid tussen investeringen met een economisch nut en investeringen met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met een maatschappelijk nut zijn investeringen in de openbare ruimte die niet verhandelbaar zijn, maar zijn wel van groot belang voor de gemeente. Voorbeelden hiervan zijn investeringen in (inrichting van) wegen, waterwegen, openbare verlichting, civiele kunstwerken, openbare speelplaatsen, openbaar groen en kunstwerken. Conform ons beleid komen de lasten van investeringen met maatschappelijk nut ten laste van de exploitatie. Investeringen met economisch nut Omschrijving

Boekwaarde 01-01-2013 30.294

Investeringen -31

Afschrijving

Boekwaarde 31-12-2013 30,263

156.664

6.909

-4,973

158.600

Grond-, weg-, en waterbouwkundige werken vervoermiddelen

12.035

2.282

-406

13.911

543

367

-274

636

Machines, apparaten, etc.

29.607

4.502

-2.560

31.549

Overige materiële uitgaven

8.601

258

-871

7.988

237.744

14.287

-9.084

242.947

Gronden Gebouwen

Subtotaal

Onderstaand lichten we de belangrijkste investeringen toe die wij in 2013 hebben gedaan. Gronden Er heeft een correctie plaatsgevonden van € 31k op de boekwaarde van de gronden. Dit naar aanleiding van controle van de activa met de grondexploitatie.

132 (153)


Gebouwen Omschrijving investering

Bedrag

Casco parkeergarages P5, P6 en PlO

€

1.872

Casco Theater

€

1.285

Stadshuis

€

507

Brede school

€

2.709

Nieuwbouw gemeentewerr

€

428

Overige investeringen

€

108

Totaal

€

5.909

In november 2011 is het Stadshuis afgerond en sindsdien maken burgers, ambtenaren, gemeentelijke instanties en andere betrokkenen gebruik van dit ‘Huis van de Stad’. Vanuit het restantkrediet van het Stadshuis worden op dit moment de laatste aanpassingen gedaan. Te denken valt hierbij aan de lichtwering, de werkzaamheden bij burgerzaken en het atrium. Grond-, weq- en waterbouwkundiqe werken (economisch nut) Omschrg ving investering

Bedrag

Diverse rioolvervangingen

€

2.024

Rioolaansluiting bewoners ‘Het Klooster’

€

113

verkeersregelinstallaties

€

119

Overige investeringen

€

26

Totaal

€

2.282

De vermeerderingen van € 2.024k zijn onder andere de rioolvervangingen in de wijk Doorslag, Fokkesteeg, Batau Noord, Zuilenstein en de aanleg van kolken aan de Lecklaan. Voor de ontsluiting van de bewoners op bedrijventerrein ‘Het Klooster’ is een vermeerdering van € 113k opgenomen. De vermeerderingen van € 119k zijn vervangingen van de oude verkeersregelinstallaties op het kruispunt AC Verhoefweg, Wijkersloot, Zuidstedeweg en de Kapittelstede. Vervoermiddelen Omschrijving investering

Bedrag

Veegwagen

€

151

Vrachtwagen t.b.v. kolkenzuiger en gladheidsbestrijding

€

143

Vervanging diverse vervoermiddelen

€

73

Totaal

€

357

De vrachtwagen ten behoeve van de kolkenzuiger en de gladheidsbestrijding is in 2013 aangeschaft, door brand onbruikbaar geworden en om die reden in 2013 geheel afgeschreven. Daarnaast is er een nieuwe veegwagen aangeschaft en zijn er diverse vervoermiddelen vervangen. Machines, apparaten en installaties Omschrijving investering

Bedrag

Installaties parkeergarages P5 en P6

639

Installaties Theater

821

Installatie Stadshuis

72

Installaties Brede school vervanging servers

.342 158

Pa rke e rve rwijssystee m

192

Ticketapparatuur parkeren

640

vervanging diverse machines

Jaarrekening

133 (153)

Omschrijving investering

Bedrag

Veiligheidsinstallaties BPO

C

471

Totaal

€

4.502

Overige_materiële_uitgaven Omschrijving investering

Bedrag

Inrichting Theater

€

63

Cognos

€

71

CAO-systeem

€

17

Opbouw digitaal geografisch bestand

€

24

Overige ICT

€

83

Totaal

€

258

Financiële vaste activa Tot de financiële vaste activa behoren de kapitaalverstrekking aan deelnemingen, verstrekte leningen, overige kapitaalverstrekkingen en bijdragen aan activa in eigendom van derden. Deze activa zijn uitsluitend voor het uitoefenen van de publieke taak. Omschrijving

Deelneming NV Sportinrichtingen Nieuwegein Deelneming parkeerbeheer Effecten Startersleningen


Investeringen

Aflossing

Bijdrage van derden


10.715

10.715

18

18

0

267

267 -37

2.007

Leningen aan deelnemingen

1.319 501

725

-55

446

Overige langlopende leningen Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

596

-120

478

242 13.660

725

-194

-7

235

-7

14.148

Deelneming Parkeerbeheer In 2011 hebben we onze BV Parkeerbeheer Nieuwegein opgeheven. De verwerking hiervan in de balans heeft in 2013 plaatsgevonden. Het aandelenkapitaal van € 18k is naar ons teruggevloeid. Effecten Onderstaand zijn de aandelen gespecificeerd. Omschrijving

Aandelen BNG Aandelen Vitens Aandelen Dataland Totaal

Waarde per 01-01-2013

vermeerde ringen

Verminderingen

Waarde per 31-12-2013

201

201

63

63

3

3

267

0

0

267

Als aandeelhouder in deze drie bedrijven hebben we in 2013 € 301k aan Deze dividenden vallen onder de algemene dekkingsmiddelen en maken de cijfers van het overzicht Algemene dekkingsmiddelen.

134 (153)


Sta rtersleningen Met een starterslening is het voor een starter op de koopwoningmarkt mogelijk om een voordelige hypotheek af te sluiten. Een Starterslening is een extra lening die aan de starter via de gemeente en het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) wordt verstrekt bovenop de startershypotheek. Over de starterslening hoeft de starter de eerste drie jaar geen rente en aflossing te betalen. In 2013 is een bedrag van € 725k aan startersleningen verstrekt. Het totaalbedrag van deze verstrekte leningen komt daarmee op € 2.007k. Leningen aan deelnemingen In het 2013 heeft Vitens € 55k afgelost waardoor het restant van de uitgezette lening aan Vitens ultimo 2013 € 446k bedraagt. Overige langlopende geldleningen Omschrijving

0

-98

Stand per 31-12-2013 343

Bijstandsvorderingen lang

157

0

-22

135

Totaal

598

0

-120

478

Verstrekte leningen langer dan 1 jaar

Stand per 01-01-2013 441

Verstrekkingen

Aflossing

De gemeente belegt haar overtollige middelen. In de post verstrekte leningen langer dan 1 jaar zitten de gelden die we hebben verstrekt aan het Hospice Nieuwegein voor € 69k, de Museumwerf Vreeswijk voor € 36k en Stichting Movactor voor € 238k. De aflossing van € 98k heeft betrekking op de laatste lening. Overeenkomstig de voorschriften worden langlopende bijstandsvorderingen onder de financiële activa verantwoord. Het saldo is afgenomen met € 22k en bedraagt aan het eind van het boekjaar € 135k. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit voorraden grond, vorderingen, liquide middelen en overlopende activa. Voorraden De onderstaande tabel geeft een overzicht van de in exploitatie genomen gronden en de nog niet in exploitatie genomen gronden. De verslaglegging van de grondexploitatie is toegelicht in programma 6 ‘Ruimtelijke ontwikkeling’ en in de jaarstukken van het Grondbedrijf. Complex


Mutatie 2013


In exploitatie genomen oronden Nagenoeg voltooide complexen

54

252

Hildo Kropstraat

132

136

vredebestlaan

-69

-118

Deve nte rsch a n S

753

792

Herontwikkeling terrein Klimop

109

119

Parkh out-Rijn huizen - Helm krul d

0

-222

49.209

1.302

0

-14

Subtotaal diverse complexen

50.188

2.248

Galecop

-5.730

Binnenstad (1) Kansrijke Projecten

voorziening Galecop Subtotaal Galecop

0 -5.730

~ooqAcco~nt~-,tçLL 7

Jaarrekening

Complex

1.35 (153)


Het Klooster

Mutatie 2013

26.566

2.831

29,397

0

0

0

26.566

2.831

29.397

3.329

279

3.609

Voorziening Het Klooster Subtotaal Het Klooster Lekboulevard


Voorziening Lekboulevard

-5.400

0

-5.400

Subtotaal Lekboulevard

-2.071

279

-1.791

Nieuwe Vreeswijk Voorziening Nieuw Vreeswijk Subtotaal Nieuw Vreeswijk Blokhoeve Voorziening Blokhoeve Subtotaal Blokhoeve

13.296

-13.296

0

-13.195

13.195

0

101

-101

0

4.655

105

4.760

-5.110

0

-5.110

-455

105

-350

Binnenstad (2)

0

2,924

2.924

Voorziening Binnenstad

-52.230

50.107

-2.123

Subtotaal Binnenstad (2)

-52.230

53.031

801

Totaal van alle complexen

16.369

11.949

28.318

Nog niet in exploitatie genomen gronden Galecopperzoom

18.445

0

18.445

Voorziening Galecopperzoom

-9.853

-2.200

-12.053

Totaal niet in exploitatie genomen gronden

8.593

-2.200

6.393

Totaal boekwaarde onderhanden werk

24.962

9.749

34.711

67

0

67

25.028

9.749

34.777

Erfpachtgronden Totaal voorradg~

-___________________

Vorderingen omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Af: Voorziening dubieuze debiteuren

Ultimo 2012 6.458 7.052

9.876

-1.917

-2.194

Coöperatie ParkeerService Totaal

Ultimo 2013 9.537

155 11.593

17.374

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bevatten grotendeels de vorderingen op de Belastingdienst Van € 7.815k voor de btw aangifte en het BTW compensatiefonds. De vorderingen op het provincies, andere gemeenten en waterschappen bedragen C 1.722k.

Overige vorderingen en voorziening dubieuze debiteuren De overige vorderingen bestaan uit de vorderingen op debiteuren algei belastingdebiteuren, bïjstandsdebiteuren kort en overige vorderingen.

135 (153)


dubieuze debiteuren is per categorie debiteuren een reservering voorzien voor het gedeelte van de vordering waarvoor de kans klein is dat deze ontvangen gaat worden. Per saldo is het totaal van de overige vorderingen € 7.682k.

Coöperatie ParkeerService De vordering die wij hebben op de Coöperatie ParkeerService bedraagt per ultimo 2013 € 155k Liquide middelen Omschrijving Banksaldi

Ultimo 2.157

Rekening courant WIL

29 489

Kruisposten Totaal

Ultimo

14

14

2.171

532

De banksaldi bestaat uit de positieve banksaldi van de ING-bank en de Rabobank. Het saldo op 31 december 2013 bij de BNG-bank is negatief en staat daarom onder de vlottende schulden aan de passiva zijde van de balans. De rekening courant met de WIL is een administratieve tussenrekening waarin we onze verrekeningen met de WIL verantwoorden. Ultimo 2013 hebben we van de WIL € 489k te goed. Het bedrag van € 14k dat op de tussenrekening Kruisposten staat, wordt in 2014 afgewikkeld. Overlopende activa Omschrijving

Ultimo

Ultimo

Overlopende activa

188

406

Totaal

188

406

Het totaal van de overlopende activa bestaat uit vooruitbetaalde bedragen en bedraagt € 406k. Te denken valt hierbij aan vooruitbetaalde verzekeringspremies, voorschot dienstverlening parkeren (Parkeerservice) en de Q8-passen (persoonsgebonden vervoersbewijzen regio Utrecht).

Jaarrekening

1.37 (153)

Vaste Passiva Reserves De mutaties in de reserves zijn gebaseerd op de vastgestelde richtlijnen voor resultaatbestemming (raadsbesluit van 24 september 2008). Dit houdt ondermeer in dat de verrichte stortingen en onttrekkingen hebben plaatsgevonden conform besluitvorming en begroting. In onderstaand overzicht zijn per reserve de mutaties van 2013 weergegeven. Hierin is ook de bestemming van het resultaat 2012 verwerkt. Rekeningresu/taat 2012 Het rekeningresultaat 2012 van € 4.831k is bestemd, zoals door de raad bij goedkeuring van de jaarstukken 2012 is bepaald. Van dit rekeningresultaat is per saldo € 2,631k toegevoegd aan diverse reserves. In onderstaand overzicht, in kolom resultaatbestemming 2012, is dit te zien. Daarnaast is vanuit het resultaat € 2.200k aan de voorziening Niet in exploitatie genomen grond (Galecop) van het Grondbedrijf toegevoegd. Reserves Omschrijving


Resultaat bestemming

Storting 2013

2012

Algemene reserve

17.134

Reserve dekking kapitaallasten

57.491

Reserve beeldende kunst Reserve kunst en cultuur binnenstad

-174

1.331

2.896

15.395

2.759

54.732

707

707

Reserve stad op orde Reserve urgentieprogamma 1.600 woningen Reserve incidentele kosten stadshuis

859

Reserve stadshuis en theater

8.704

Reserve parkeren

5.060

Reserve actieplan geluid

2.547

164

863

323

89

330

63

267

1.161

1.161

0

250

609

323

89

170 23

0

1.712

407

1.005

Reserve egalisatie afvalstoffen

1.855

Reserve egalisatie rioolrechten

1.003

Totaal reserve-mutaties

2013

265

1.027

Reserve grondbedrijf


265

Reserve 15v-gelden Reserve herstructurering wijken Reserve maatregelen luchtkwaliteit

Overhevelingsreserve

Onttrekking

99.042

1.897

170

0

1.132

7.594

2.657

2.403

139

2.408

1.712

1.897 1.412

273 175

2.631

3.427

1.582 1.179

13.697

91.403

Onderstaand lichten we de verschillende reserves toe. Algemene reserve De algemene reserve dient ter afdekking van het risico van onvoorziene financiële tegenvallers en nadelige begrotingssaldi. Om die reden dient zij volledig vrij besteedbaar te zijn (geen inkomensfunctie). Het saldo van de Algemene reserve bedroeg aan het begin van het jaar € 17.134k resultaat van 2012 van € 174k is aan de reserve onttrokken. Zowel in de primitieve begroting als in de loop van het jaar, bijvoorbeeld via e Vpar— en Najaarsnota, is een aantal mutaties in de Algemene reserve geraamd. bie tatles hebben _______

138 (153)


betrekking op bijstelling van het begrotingsresultaat. Alle geraamde en door de raad goedgekeurde wijzigingen zijn in de jaarrekening verwerkt. Hierdoor is in 2013 per saldo een bedrag van € 1.739k aan de reserve onttrokken, Dit maakt dat de reserve aan het einde van het jaar een omvang heeft van € 15.395k. Egalisatiereserves Reserve egafisatie afvalstoffen De reserve is ingesteld ter voorkoming van jaarlijkse schommelingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing. In 2013 waren de kosten hoger dan de inkomsten. De onttrekking bedraagt € 273k. De onttrekking is echter lager dan verwacht. Dit komt onder andere door lagere lasten betreffende de kwijtscheldingen en verminderingen Reserve egalisatie rioolhefflng Ter egalisatie van de tarieven is de reserve egalisatie rioolheffing ingesteld. In 2013 is er, in tegenstelling tot de verwachting, een voordeel ontstaan. De toevoeging aan de reserve bedraagt € 175k. Het voordeel ontstaat onder andere door lagere lasten kolken huisaansluitingen en lagere kapitaallasten als gevolg van lagere investeringen. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn door de raad gewenste bestedingen waarvoor een specifieke reserve is ingesteld. De mutaties in de bestemmingsreserves zijn gebaseerd op de werkelijke resultaten van de budgetten waarvoor de reserves mogen worden gemuteerd. De toevoegingen en onttrekkingen bedragen niet meer dan de bedragen die door de raad zijn goedgekeurd. De rnutaties zijn zichtbaar in bovenstaand overzicht ‘reserves’. Onderstaand lichten we van de verschillende reserves de mutaties toe. Reserve dekking kapitaallasten Deze reserve is ingesteld met het doel de structurele lasten die voortvloeien uit investeringen (kapitaallasten) te dekken voor de looptijd van de betreffende investering. Dit geldt voor een relatief aantal investeringen die vooraf zijn aangegeven. Omschrijving investering

Bedrag

Installaties Theater binnenstad

€

875

Installaties Stadshuis

€

989

Inrichting Stadshuis

€

875

Automatisering bouwen woningtoezicht

€

20

Totaal ten laste van reserve

€

2 759

Reserve beeldende kunst en reserve kunst cultuur binnenstad Voor de realisatie van de diverse kunstwerken is de reserve beeldende kunst ingesteld. Oorspronkelijk is in 2007 € 1,9 mln. beschikbaar gesteld voor de realisatie van kunstprojecten in de vernieuwde binnenstad. Hiervan hebben we in de periode 2008-2013 € 1,3 mln. besteed (kunstwerk in theater de Kom, 3 kunstprojecten op de wanden van parkeergarages, culturele activiteiten voor inwoners binnenstad en verplaatsing van 4 kunstbeelden). In 2014 zullen we nog enkele projecten uitvoeren. In 2013 is geen bedrag geraamd en zodanig ook niet onttrokken. Er zijn echter wel uitgaven geweest in 2013 voor een bedrag van € 159k. Dit bedrag wordt meegenomen bij het resultaatbestemmen 2013. Reserve ISV gelden De reserve Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing wordt ingezet voor projecten met een duurzaam maatschappelijk karakter. De reserve is aangewend ter dekking van rente en beheerskosten van de startersleningen voor een bedrag van € 82k en voor de wijkaanpak voor een bedrag van € 12k. Ter dekking van het project Rijnhuizen-Helmkruid-Zandveld met een uitgave van € 151k, is er € 70k uit deze reserve onttrokken. De totale onttrekking uit de reserve ISV gelden bedraagt € 164k. Reserve herstructurering wijken Ten gevolge van bezuinigingsmaatregelen voor de openbare ruimte, dienéiVdt omgevormd te worden naar een goedkopere onderhoudsvariant. In 2Oj3 is A

Jaarrekening

139 (153)

van wijken een bedrag van € 323k onttrokken. De werkelijke kosten van de herinrichting bedroegen € 468k. Vanwege voortgaande wortelopdruk moest een groter areaal herstraat worden dan in het oorspronkelijke plan was voorzien. Het verschil van € 145k wordt onttrokken uit de voorziening groot onderhoud wegen. Reserve maatregelen luchtkwaliteit Ter verbetering van de luchtkwaliteit binnen Nieuwegein, is er een actieplan luchtkwaliteit opgesteld met daarin maatregelen die de luchtkwaliteit moeten verbeteren. Voor het luchtkwaliteit plan is € 26k onttrokken. Voor walstroombeheer en de groendaken is € 36k onttrokken. Reserve stad op orde De reserve is ingesteld voor groot onderhoud aan de openbare ruimte en de openbare gebouwen in Nieuwegein zodat op klachten van bewoners snel en doeltreffend gereageerd kan worden. De reserve is voor het gevoteerde bedrag aangewend namelijk € 1.161k. Hiermee is de reserve uitgeput en zal worden opgeheven. Reserve urgentieprogramma 1.600 woningen Naast het lopende woningbouwprogramma is bepaald dat er 1.600 woningen extra binnenstedelijk gebouwd dienen te worden. De reserve is ter dekking voor de lasten van het project 1.600 woningen. In 2013 is € 250k aangewend. Reserve incidentele kosten Stadshuis Voor de huisvesting binnen het Stadshuis is deze reserve ingesteld ter dekking van incidentele kosten. Deze reserve is aangewend voor € 170k. Hiermee is de reserve uitgeput en zal worden opgeheven. Reserve Stadshuis en Theater De reserve is ingesteld om te voorzien in de dekking van de hogere exploitatielasten. De reserve is ingesteld in 2009 en loopt tot 2020. In 2013 is € 1.132k aangewend. Reserve parkeren De reserve is ingesteld om de aanloopverliezen van de parkeerexploitatie af te dekken. Het nadelig exploitatie resultaat van € 2.g53k wordt ten laste gelegd van deze reserve voor het gevoteerde bedrag van € 2.657k. De overige € 296k zal worden meegenomen bij het resultaatbestemmen. Reserve actieplan geluid Voor de uitvoering van het actieplan geluid, waaronder het plaatsen van geluidschermen, is deze reserve ingesteld. Voor de werkzaamheden aan de Plettenburgerbaan, Stadsas en de Graaf Florisweg is de reserve aangewend voor een bedrag van € 139k. Overhevelingsreserve Via de overhevelingsreserve vindt overheveling van restant projectbudgetten (waaronder investeringen in maatschappelijk nut) plaats van vooraf door de raad goedgekeurde projecten. Hoewel het exacte bedrag van het restant budget per einde boekjaar nog niet bekend is op het moment dat de raad haar toestemming verleent, is er wel goedkeuring van de raad om het restant budget in de overhevelingsreserve te storten. Deze storting kan daarom in het lopende boekjaar, bij het opmaken van de jaarrekening, plaatsvinden. Na toetsing van de projectbudgetten van 2013 is er een bedrag van € 1.897k aan deze reserve toegevoegd. In 2014 wordt dit bedrag onttrokken. Saldo van baten en lasten Omschrijving

Ultimo 2012

Ultimo 2013

4.831

4.545

Saldo van de rekening van baten en lasten Totaal

Het saldo van de rekening van baten en lasten onderdeel ‘jaarrekening’.

(=

het

140 (153)


Voorzieningen Het saldo van de voorzieningen bedroeg op 01-01-2013 € 17.019k. De onderhoudsvoorzieningen zijn tijdens het jaar ingezet ter uitvoering van bestaande onderhoudspiannen. Waar nodig zijn aan het eind van het jaar de voorzieningen ten laste van de exploitatie 2013 op het gewenste niveau gebracht. Het saldo van de voorzieningen bedraagt aan het einde van het jaar € 15.916k. In 2013 hebben we onze onderhoudspiannen geactualiseerd waarna deze in het eerste halfjaar van 2014 aan de raad worden voorgelegd. De gevolgen hiervan voor de hoogte en reguliere stortingen in de voorzieningen, leggen we voor bij de Voorjaarsnota. Het verloop van de voorzieningen is weergegeven in onderstaand overzicht. omschrijving


Storting 2013

Onttrekking 2013


voorziening onderhoud sportaccommodaties

855

188

246

797

voorziening onderhoud overige accommodaties

638

94

105

627

voorziening wethouderspensioenen

4.073

292

212

4,153

voorziening IHPO

2.364

795

588

2.571

961 535

183 266

240 452

904 349

7.100

2.691

4.717

5.074

voorziening onderhoud accommodaties MO Voorziening onderhoud bruggen, tunnels en viaducten Voorziening onderhoud wegen Voorziening groot onderhoud sportvelden

152

142

34

260

voorziening groot onderhoud stadshuis

302

301

165

438

voorziening onderhoud Theater voorziening onderhoud Parkeergarages Binnenstad

0

111

4

107

0

600

0

600

39

111

114

36

17.019

5.774

6.877

15.916

Voorziening gladheidsbestrijding Totaal voorzieningen

Langlopende schulden Omschrijving Langlopende leningen Totaal

Boekwaarde 134.500

Vermeerderingen 45.000

134.500

45.000

Aflossing -7.000

Boekwaarde 31-01-2013 172.500

-7.000

172.500

In 2013 zijn er acht nieuwe leningen opgenomen voor in totaal € 45.000k. Het gemiddelde rentepercentage van alle opgenomen geldieningen bedraagt 3,6%. Hiermee is een rentelast over alle onderhandse geldleningen gemoeid van € 5.284k in 2013. Het saldo van de langlopende schulden met een looptijd langer dan 1 jaar, bedraagt aan het einde van het boekjaar € 172.500k. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij naar de financieringsparagraaf in het jaarverslag. Waarborgsommen Het saldo van ontvangen waarborgsommen bedraagt aan het einde van het boekjaar € 46k. Het grootste deel hiervan bestaat uit waarborgsommen bij grondverkopen van het Grondbedrijf.

Jaarrekening

141 (153)

Vlottende Passiva Liquide middelen Ultimo

Omschrijving

2012

Ultimo 2013

0

1.360

Banksaldo

0 1.360 Bij de BNG-bank hebben we op 31 december 2013 een negatief saldo van € 1.360k. Totaal

Kortlopende schulden Ultimo

Omschrijving Kasgeldieningen Overige schulden Totaal

2012

Ultimo 2013

19.000

7.000

13.821

16.400

32.821

23.400

Per ultimo 2013 hebben wij voor € 7.000k aan kort geld opgenomen om onze kortlopende verplichtingen te financieren. De overige schulden bestaan uit crediteuren en nog te betalen bedragen. Het crediteurensaldo van € 11.100k en de betalingen onderweg zijn bedragen die de gemeente moet betalen aan verschillende leveranciers. De post nog te betalen bedragen zijn bedragen die na sluiting van de crediteurenadministratie nog op het boekjaar 2013 geboekt zijn, omdat ze betrekking hebben op 2013. Voorbeelden hiervan zijn rentebetalingen op langlopende geldleningen, onderhanden werk Beheer en Binnenstad, huishoudelijke hulp, en extra middelen theater De Kom (raadsbesluit 2013-344). Het totale bedrag van de post nog te betalen bedragen, bedraagt € 5.300k. Het totale bedrag van de overige schulden bedraagt € 16.400k. Overlopende passiva Omschrijving

Ultimo 2012

Overlopende passiva

Ultimo 2013

73

62

Vooruit ontvangen middelen overheden

3.502

2.429

Totaal

3.575

2.491

Vooruit ontvangen bedragen zijn bedragen die in 2013 zijn ontvangen zijn, maar die verantwoord moeten worden in 2014. In 2013 ging het om € 62k. Onder de post ‘vooruit ontvangen middelen overheden’ zijn onder andere opgenomen de van europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen middelen met een specifiek bestedingsdoel. In onderstaande tabel is het verloop van deze voorschotbedragen te zien. Vooruit ontvangen middelen overheden

Werkdeel Wet werk

Boekwaarde Vermeer- Vermin01-01-2013 deringen deringen

Terugbet. bijdragen


bijstand

0

1.488

1.488

0

Inburgering oudkomerseducatie

83

151

130

104

Kinderopvang en buite nsch .opva ng Gemeentelijk onderwijsa chtersta ndenbeleid Milieusubsidies en vergoedingen Middelen regionaal meldpunt coördinatie leerplicht 15V-algemeen 15V-bodem

17

17

0

725

185

en

157

753

243

92

55

190

492

445

352

656

59

57

7

272

142 (153)

Vooruit ontvangen middelen overheden


Boekwaarde Vermeer- Vermin- Terugbet. Boekwaarde 01-01-2013 deringen deringen bijdragen 31-12-2013 25

6

Inburgering

Natuurkwartier

432

145

Provinciaal fonds stedelijk bouwen en wonen Regeling afwikkeling nalatenschap oude vreemde 1 ingenwet Centrum jeugd en gezin

306

Tijdelijke regeling sportstimulering 2008-2011 1 nbu rgering/participatie Tijdelijke stimuleringsregeling woningbouw Regeling binnenklimaat huisvesting Sanering verkeerslawaai

220

282

17

17

0

490

490

0

13

13

0

386

0

314

18

18

53 3

43 11

Fietsbrug Plofsluis

495

423

215

213

37

LL werk aan Overeindseweg

10 14

Actieplan jeugdwerkloosheid Popactivite iten

68

218

71

195

19

72

3

0

37

135

33

Inrichtïngsvisie Fort Jutphaas

27

26

1

Multi probleemgezin nen

66

66

0

Totaal vooruitontvangen middelen

3.502

4.151

103

4.954

270

2.429

Gewaarborgde geldieningen Het totaal van de gewaarborgde geldieningen bedraagt € 238.324k. Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd: Saldo gewaarborgde geldleningen per 01-01-2013

€

In 2013 gewaarborgde geldleningen

€

0

Totaal gewone en buitengewone aflossingen

€

94

1.279

Saldo gewaarborgde geldleningen per 31-12-2013

€

1.185

Achtervang Waarborgfonds Sociale Woningbouw

€

237.139

Totaal gewaarborgde geldleningen per 31-12-2013

€

238.324

De gemeente staat borg voor uitstaande geldleningen van diverse instellingen tot een bedrag van € 1.185k. Daarnaast heeft de gemeente ten aanzien van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) een achtervangfunctie. De achtervangfunctie houdt in dat bij een beroep op de garantstelling eerst het WSW als totaal wordt aangesproken en dan pas de gemeente. Het WSW heeft een AAA/Negative--rating (Standard & Poor’s) en een Aaa-rating (Moodys Investors Service). De achtervangfunctie betreft een bedrag van € 237.139k. In 2013 zijn we niet aangesproken voor het niet nakomen van verplichtingen. Wij hebben ook geen betalingen gedaan.

1 Ter ~derWJkr::t.fr;

Jaarrekening

143 (153)

Niet in de balans tot uitdrukking komende verplichtingen In de paragraaf Weerstandsvermogen van het jaarverslag hebben we informatie opgenomen over bestaande risico’s die niet in de balans tot uitdrukking komen. Daarnaast zijn er ook verplichtingen (en aanspraken) die niet in de balans tot uitdrukking komen. Het gaat hier om zogenaamde voorwaardelijke verplichtingen die tot kosten leiden als aan bepaalde (leverings) voorwaarden is voldaan. Hieronder vermelden we onze lopende verplichtingen met een omvang van groter dan € look. Beeldbestekken Voor het groenonderhoud is voor de periode 2012 t/m 2014 (3 jaar) het onderhoud van het groen aanbesteed in de vorm van beeldbestekken aan de navolgende ondernemingen: 1. Verheij integrale groenzorg BV voor een bedrag van € 2.269k; 2. Scholman/De Heer voor een bedrag van € 1.594k; 3. Pauw Bedrijven voor een bedrag van € 921k; 4. Van Wijk voor een bedrag van € 126k. Schoonmaakonderhoud In 2011 is alle schoonmaakonderhoud van gemeentelijke gebouwen waarvoor de gemeente verantwoordelijk is, ondergebracht in 2 alleenrechten voor het regionale 5W-bedrijf Pauw Bedrijven uit IJsselstein. De hiermee gemoeide totale kosten bedragen ongeveer € 737k, waarvan € 365k voor de schoonmaak van het Stadshuis. De kosten voor schoonmaak en glasbewassing van het Stadshuis worden voor een deel via de servicekosten verrekend met de huurders in het gebouw. Het overige bedrag van € 372k heeft betrekking op het schoonmaakonderhoud van de overige gebouwen zoals sportzalen en parkeergarages. Levering energie Voor de levering van energie aan gemeentelijke gebouwen en objecten zijn er in BRU-verband Europees aanbestede contracten voor elektriciteit en aardgas, met respectievelijk Greenchoice en Dong. Het contract met Greenchoice is voor 100% verduurzaamde energie. Voor de openbare straatverlichting is er een contract met CityTec. Daarnaast zijn er nog contracten met Stedin voor transport elektriciteit, meter- en transformatorhuur, en met Vaanster voor de levering van warmte en koeling uit warmte-koude-opslag (WKO) voor het nieuwe Stadshuis en contracten met Vitens voor de levering van water. De totale kosten voor energie bedroegen in 2013 € 2.192k inclusief BTW. Dat is inclusief de openbare straatverlichting. Telecommunicatie Voor telecommunicatiediensten en onderhoud zijn er met 3 partijen contracten, te weten KPN en Tele2 voor vaste telefonie, en Vodafone voor mobiel bellen. De kosten bedragen circa € 114k per jaar. Copiers/printers Het betreft hier de lease en het onderhoud van printers en kopieermachines. De kosten bedragen circa € 206k per jaar. Licenties Microsoft Voor de kantoorautomatisering als ook de besturingssystemen op pc’s en servers, neemt de gemeente Nieuwegein een breed scala aan producten af van Microsoft. De jaarlijkse kosten hiervan bedragen €202k. Taxa tieko sten Voor de herwaardering van de gemeentelijke objecten in het kader van de wet WOZ is een contract afgesloten met een hierin gespecialiseerd bureau. De hoogte van het contract is € 240k. Archieven Voor de opslag en het beheer van de gemeentelijke archieven zijn dienstverlenings overeenkomsten aangegaan met Het Utrechts Archief (de formeel overgedragen historische archieven tot 2010). De overeenkomst met Het Utrechts Archief (HUA) heeft een looptijd van 10 jaar. Gebaseerd op een gemiddeld aantal te beheren strekkende meters archief is, geldend vanaf 1januari 2011, een jaarlijks bedrag vastgesteld per jaar exclusief BTW. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd conform de wijziging van het door het Centraal Bureau voor d atistiek vastgestelde prijsindexcijfer gezinsconsumptie van het voorgaande jaar~~Hebbed g-voor—20t3~_~ bedroeg € 133k

144 (153)


Verzekeringen Voor de verzekering van de gemeentelijke gebouwen is een brandverzekeringscontract afgesloten. De hoogte van het contract inclusief assurantiebelasting bedraagt voor 2013 € 207k. Personeel van derden Voor de inhuur van personeel zijn twee contracten afgesloten. De looptijd van beide contracten is vier jaar. De waarde voor de Europese aanbesteding van het contract voor personeel onder schaal 9 bedraagt € 550k per jaar. De waarde van de Europese aanbesteding van het contract voor personeel voor schaal 9 en hoger bedraagt € 7.000k per jaar. Ce tering Eind 2011 is de catering (voorziening bedrijfsrestaurant) van het Stadshuis en de gemeentewerf na een Europese aanbesteding uitbesteed aan het cateringbedijf Appèl. Vijf cateringmedewerkers van de gemeente zijn bij de cateraar gedetacheerd. Over het jaar 2013 bedroegen de kosten voor catering circa € 156k. Hulp bij de huishouding Na aanbesteding zijn er contracten afgesloten met zorgaanbieders die de hulp bij de huishouding in onze gemeente verzorgen. Deze contracten hebben een looptijd tot 31 december 2016 en omvatten een bedrag van circa € 4.000k. WMO hulpmiddelen Voor de levering van WMO-hulpmiddelen loopt het contract tot 1 mei 2014. Na een openbare Europese aanbesteding is het besluit genomen om per 1 mei 2014 een nieuwe overeenkomst af te sluiten met een looptijd van 4 jaar. Het gaat hierbij om een jaarlijks bedrag van circa € 800k. -

Leerlingenvervoer We zijn in 2010 een contract aangegaan met Klomp Groepsvervoer voor 3 jaar. Dit is inmiddels 2 keer verlengd met 1 jaar en loopt nu tot en met 2015. Het gaat om een bedrag van circa € 680k per jaar. Verbonden partijen Uiteraard hebben we ook verplichtingen jegens onze verbonden partijen. Een weergave van onze verbonden partijen met daarin onze jaarlijkse bijdrage is opgenomen in het jaarverslag, in de paragraaf verbonden partijen.

Overige gegevens

145 (153)

4 Overige gegevens 4.1

Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector en het gewijzigd artikel 28 BBV zijn we verplicht om de bezoldiging van topfunctionarissen op te nemen in de jaarstukken (ook als de wettelijk vastgestelde norm niet is overschreden). Van de overige medewerkers moet vanaf 2014 alleen een vermelding plaatsvinden bij overschrijding van de norm. Bij de gemeente Nieuwegein zijn vanuit de WNT de volgende personen aangemerkt als topfunctionaris: • gemeentesecretaris • griffier Functie Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Duur dienstverband 2013 Omvang dienstverband 2013 Beloning in 2012 Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm.

Gemeentesecretaris Griffier P.C.M. van Elteren F. Contant € 129.922

€ 92.252

€ 2.823

€ 1.585

€ 33.944

€ 21.061

36 uur per week

36 uur per week

12 maanden

12 maanden

€ 125.731

€ 83.273

n.v.t.

n.v.t.

Vnij~q /‘~~pt;-tt~

LLP

146 (153)

4.2


Overzicht voortgang kredieten

In de jaarrekening wordt u doorgaans geïnformeerd over nieuwe investeringen 2013. Door de beperkte looptijd komt het er vaak op neer dat deze nieuwe investeringen zich in de startfase bevinden. Onderstaande overzicht geeft een integraal overzicht van alle lopende investeringen, uitgesplitst in investeringen economisch nut en maatschappelijke nut. progr.

1 1 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 4 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 8 8 8 8 8 8

omschrijving krediet

INVESTERINGEN ECONOMISCH NUT Vervanging pinautomaten STW 2013 RIS software 2010 Klantcontactcentrum Inventaris GCC 2013 Voorbereiding planontwikkelingsk.Lekboulev Gebouw sportzaal Batau Nieuwbouw 550 VBK Brede school Lekboulevard Zandveld 2010 Brede school Hoog-Zandveld LB gebouw Brede school Hoog-Zandveld LB installaties Veiligheidsinstallaties OPO Veiligheidsinstallaties BPO Roeilocatie - inrichting terrein Roeilocatie - Vlonders tntegratïeheffing kunstencentrum Casco Theater Binnenstad 2008 Installaties Theater binnenstad 2008 Inrichting Theater binnenstad Voorzieningen markt Batau Parkeergarage P5 Casco Parkeergarage P6 Parkeergarage P5 Installaties Parkeergarage P6 Installaties Parkeergarage P4 Casco Parkeergarage P4 Installaties Casco 6 horeca ruimten p6 Ondergrondse parkeerplaatsen Blok 1 (188) Fietsenstalling Ringstede Fietsenstalling Doorslagzone Fietsbeugels Binnenstad Oost Parkeergarage PlO Casco Parkeergarage PlO Grond Parkeergarage PlO Installaties Herinrichting Carre Wenckebach (ISV vooruitontv) Parkeerverwijssysteem Ticket apparatuur parkeren Automatisering bouw-en woningtoezicht 2008 Aanpassing dierenweides Verv.riolering div.straten Doorslag(voorber.) 2008 Diverse rioolvervangingen in Doorslag 2009 Aansl.op de riolering van 12 best.won.Klooster2009 Diverse rioolvervangingen 2010 Aansluiten percelen ad. Achterweg 2010

oorspr. verleend kredietjaar krediet

uitgaven t/rn 2012

uitgaven 2013

krediet per 31 december 2013

2013

22.000

45.000 71.763 25,000

0 4930 61.918 0

14.734

2010 2010 2013 2012 2013 2009

50.749 20.139 3.334.304

27.110 0 3.318.803

28.152 2.546

-4.513 17.593 15.501

2010 2013

716.704 3.422,121

626.269 287.458

38.125 2.708.622

52.310 426.041

2013 2009 2009 2012 2012 2009 2008 2008 2009 2012 2008 2008 2009 2009

1.348.051 395.616 961.020 612.484 40.400 901.618 18.310.890 9.823.686 1.420.955 51.000 21.682.179 10.731.366 4.996.607 3.810.120 0 0 0

24.200 72.872 50.751 0 0 843.552 19.735.669 7.376.116 954.378 0 20.446.303 9.515.809 3.854.519 2.416.253 0 0 0

1.341.731

-17.880 322.744 439.569 612,484 40.400 58.066 -2,709.399 1.626.222 403.852 51.000 733.451 945.805 784.520 1.112.502 -64 -2 -3.686

2012 2010 2010 2010 2012

270 836.657 1.724.144 0 4.655.725 0 0

-3.518.221 90 9.962

2012

237.986 861.019 1.886.540 100.200 5.333.324 -30.871 588.912

2005 2013

0 1.155.727 665.000

0 369.672 0

76.925 191.542 640.120

-76.925 594.513 24.880

2012

24.494 57.000

0 51.718

1.130

24.494 4.152

2008

514.000

10.495

2009

551.000

236.623

965.813

-651.437

2009 2010

152.000 1.425.000 0

5.269 356.125 0

113.099 947.147 1.093

33.632 121.727 -1.093

9.961

470.700

1.284.620 821.348 62.725 502.424 269.752 357.568 281.365 64 2 3.686

1.100.724 -30.871

7.266 40.070 9.845 15.039

3.755.937 24.272 152.434 100.200 -423.126 0 588.912

503.505

Overige gegevens

progr.

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl kpl


Investeringen hemelwaterafvoer 2010 Investeringen grondwaterafvoer II 2010 Drainage VRI 103 (2011) VR! 999 Risingstep De Liesbosch Diverse rioolvervangingen Diverse rioolvervangingen Investeringen hemelwaterafvoer Investeringen grondwaterafvoer Investeringen grondwaterafvoer Fietsbrug Plofsluis mnut VR! 107 VR! 501 Diverse rioolvervangingen 12012 Diverse riooivervangingen II 2012 Investeringen hemelwaterafvoer Investeringen grondwaterafvoer t Investeringen grondwaterafvoer t! VRI-503 2013 (1<) Cad-systeem (hardware) (K) CCS centrale hardware (1<) Cad-systeem (vervanging software) (IK) Opbouw digitaal geografisch bestand Nieuwbouw gemeentewerf Het nieuwe stadshuis Casco Het nieuwe stadshuis Installaties Het nieuwe stadshuis Inrichting Restantkrediet Stadshuis Vaste Inrichting Restantkrediet Stadshuis losse inrichting Het nïeuwe stadshuis Casco Stadshuis installaties restant Vervanging auto 1(3 (BN-BG-78) (IK) Materiaal Gladheidsbestrijding Vervanging service auto (70-VZ-HR) Auto gebouwensupport verv. 52-BK-LB 2013 (IK) Vervanging 1(51 2013 (IK) Vervanging 519 Vervanging 520 2013 (IK) Vervanging 521 2013 (IK) Vervanging 522 2013 Veegwagen V12 2013 Geluidsinstallatie raadszaal (IK) His4all belastingpakket 2010 Stationaire persinstallatie Vervanging hydro-jet (IK) vervanging ZS A19 Stratos (K) Vervanging ZS 019 Stratos Bil (BP-DZ 61) (IK) Aanschaf servers 2012 Vervanging natriummenginstallatie 2013 (K) Vervanging servers 2013 Vervanging ZS o16 (stratos) 2013 Vervanging S 018 (stratos) 2013 Vervanging P17 Nimos MI Track 2013 Automatisering Energie & Installatie software (K) Dis4Fis (IK) Cognos

147 (153)

oorspr. verleend kredietjaar krediet

uitgaven t/m 2012

2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2012 2013 2011 2012 2011 2012 2011 2008 2008 2010 2012 2012 2012 2009 2011 2010 2012

245.000 30.000 30.000 186,000 54.000 605.000 40.000 277.000 65.000 30.000 4.039.264 188.000 144.000 1.130,000 40.000 455.000 65.000 30.000 198.000 106.000 50.000 151.000 95.000 2.667.506 37.793.492 11.270,477 8.452.266 829.271 417.437 416.174 279.909 240.500 95.528 25.000

29.189 21.995 584 97.483 22.126 0 0 65.638 0 0 509.958 2.227 8.691 0 0 0 0 0 0 0 0 115.790 49 149.101 37.769.834 11.267.297 8.071.032 459,473 271.160 190.206 134.530 0 84.826 11.800

2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2011 2013 2012 2011 2012

25.000 34.000 30.000 30.000 30.000 23.000 155.000 80.000 226.000 110.000 27.000 35.000

0 0 0 0 0 0 0 50.894 0 0 0 0

2012 2012

27.000 200.000

2013 2013 2013 2013 2013 2011 2011 2012

uitgaven 2013

1.480 37 34.824 33.249 39.070 243 17.100 468.319 91.479 28.677 39.070

17.354 24.189 427.845 54 -9.333 372.566 136.653 6.460 71.809 143.566

23.021

krediet per 31 december 2013 215,811 8.005 27.936 88.480 -2.950 571.751 930 211.118 47.900 30.000 3.060.987 94.294 106.632 1.130.000 930 455.000 65.000 30.000 198.000 106.000 50.000 17.856 70.762 2.090.560 23.658 3.126 390.567 -2.769 9.623 219.508 73.570 96.934 10.702 13.200

32.707

1.980 34.000 30.000 30.000 30.000 -26.059 3.600 15.006 226.000 85.100 27.000 2.293

0 140.632

27.113 59.368

-113 0

30.000 200.000 27.000 27.000 27.250

0 0 0 0 0

157.779 27.113 27.113

30.000 42.221 -113 -113 27.250

16.000 25.000 80.000

0 0 0

49.059 151.400 14.100 24.900

11.907 71.008

16.000 13.093 8.992

148 (153)

progr.

kpl



Aanpass. Beveilïging Internet 2013 Applicaties WMO

oorspr. verleend kredietjaar krediet 2013 2012

Totaal investeringen met economisch nut

uitgaven t/m 2012

uitgaven 2013

100.000 53.136

0 0

168.673.313

137.338.125

krediet per 31 december 2013 100.000 53.136

11.317.978

20.017.210

74 104.109 363.846 53.828 30.900 110.579 298.349 138.707

-74 -42.268 -13.846 -53.828 169,100 -13.059 -19.981 486.293

82.085 0 0 0 0 154.950

5.634 20.608 93.495 32.787 25.624 175.088 540

76.451 -20.608 -93.495 -32.787 -25.624 -20.138 -540

1.849.764

1.454.166

395.598

170.523.077 137.338.125 12.772.144

20.412.808

INVESTERINGEN MAATSCHAPPELIJK NUT

6 8 8 6 6 8 7 7 6 6 6 6 8 6

Hoogspanningl. en gasleid.proj.plan Blokh Herinrichting wijken ‘groen’2009 Herinrichting wijken ‘grijs’2009 WRO accounts 1600 woningen Parkpaden Renovatie bushaltes Nieuwegein Actieplan geluid 2011 Inrichting Molenterrein Natuurkwartier 2012 Zuidelijke wandelroute (3W 2e tranche) Oversteek Richterslaan (3W 2e tranche) LL werk aan de Overeindseweg Inrichtingsvisie fort Jutphaas Duikerbrug Braamsluiper Wijkaanpak Driftenbuurt Totaal investeringen met maatschapp. nut Totaal alle investeringen

2013 2013 2013 2011 2011 2013 2013

2013

61,841 350.000 0 200.000 97.520 278.368 625.000

Overige gegevens

4.3

149 (153)

Accountantsverklaring


Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben dein ditverslagopgenomen jaarrekening 2013 van gemeente Nieuwegein te Nieuwegein gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per3l december2013 en de exploitatierekening over2Ol3 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voorfinanciële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het college van burgemeesteren wethouders Het college van burgemeesteren wethouders van de gemeente Nieuwegein is verantwoordelijkvoor het opmaken van de jaarrekening die hetvermogen en het resultaatgetrouw dientweerte geven in overeenstemming met het in Nederland Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNij, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van dein de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn metde begrotingen met dein de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van dejaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afw~kingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, de ‘Beleidsregels toepassing WNT’, inclusief het Controleprotocol WNT. Ditvereist datwij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en datwij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden terverkrijging van controle-informatie overde bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijkvan de door de accountanttoegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat dejaarrekening een afwijkingvan materieel belang bevat als gevolgvan fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kadervan de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niettot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteitvan de interne beheersing van de gemeente Nieuwegein. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voorfinanciële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de doorhet bestuurvan de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeudngstolerantie bedraagtvoor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2 lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie doorde gemeenteraad bu raadsbesluit vastgesteld. Wij zijn van mening datde doorons verkregen controle-informatievoldoende en geschikt is om een onderbouwingvoorons oordeel te bieden.

150 (153)


Oordeel betreffende dejaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstellingvan hetvermogen van de gemeente Nieuwegein per 31december2013 en van het resultaat over20 13 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat dein deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2013 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 ondere en fBWvermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naaraanleiding van het onderwek of het jaarverslag, voorzoverwij dat kunnen beoordelen, overeenkomstigTitel 9 Boek 2 8W is opgesteld, en of dein artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voorzoverwij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

Utrecht, 14 mei2014


w.g. drs. J.M.A. Drost RA

Overige gegevens

151 (153)

4.4 Bijlage SISA In dit hoofdstuk is een bijlage SISA (Single Information Single Audit) opgenomen. Deze bijlage bevat informatie over specifieke uitkeringen die door de gemeente zijn ontvangen. Voor de in de bijlage vermelde regelingen behoeft vanwege het rijk geen aparte verantwoording meer te worden afgelegd. Ook is geen specifieke accountantsverklaring per regeling meer nodig omdat de controle door de accountant deel uitmaakt van de reguliere controle van de jaarrekening. Voor de gemeente Nieuwegein is de SISA-regeling van toepassing op de volgende uitkeringen: Nr. D9 Cl G1A G2 G3

Naam specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2014 (OAB) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeentedeel 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) gemeenten inclusief Wgr totaal 2012 Gebundelde uitkering 2013 op grond van art 6g WBB Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) gemeente 2013 Wet Participatiebudget (WPB) 2013

G5

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling

—

w t

S S

°.

z

ö~W ~

iiW~ 1i1

~

2’

~ — a~ In

.~

.~‘

•i:

0

n

z ~ no~

~ c ~

C

o

Onderwijsachterstanden beleid 2011-2014 (OAB)

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) gemeente 2013 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners werkzaam waren bij een Openbaar lichaam o.g.v. de wgr.

—

informatieverstrekking sisa INDICATOREN Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast MVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 wPO)

Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO) Aard controle R Aard controle 1? Aard controle t? Indïcatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: D9/OI D9/02 D9/03 € 585.682 € 120.000 € 19.619 Het totaal aantal Het totaal aantal Volledig zelfstandige geïndiceerde inwoners dat is uitvoering Ja/Nee inwoners van uw uitgestroomd uit het gemeente dat een werknemersbestand zie de toelichting in dienstbetrekking in (jaar T), de invulwijzer voor heeft of op de uitgedrukt in hulp bij het invullen wachtlijst staat en arbeidsjaren en de mogelijke beschikbaar is om consequenties van een een verkeerde keuze dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Aard controle t? Aard controle t? Aard con trole n. v. t. fndicatornummer: Fndicatornummer: Indicatornummer: GI/Ol G1/02 GI/03 49,25 2,13 Nee

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Aard controle t? Indicatornummer: D9/04 € 156.944


152 (153)

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling ~

E It o. ei

C

~

z

~

~

.—

t)

ii

g

‘ei ,~

—

a9

In

.~

~‘

to~ t c t 0 z 1.. t ,•,

t’

0

INDICATOREN

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) totaal 2012

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-t) selecteren en in de Wet sociale werkvoorziening kolommen ernaast (Wsw) de verantwoordingsinfo Alle gemeenten rmatie voor die verantwoorden hier het gemeente invullen totaal (jaarT-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaarT-1) regeling Gis + deel gemeente uit (jaar T1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.

1

—

SZW

informatieverstrekking sisa

C Éu

G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gerneente 2013 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (T-t); inclusief deel openbaar lichaam

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaarT-1), uitgedrukt in arbeidsjaren; inclusief deel openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaarT1), uitgedrukt in arbeidsjaren; inclusief deel openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T 1), uitgedrukt in arbeidsjaren; inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle n. t’. t. Indicatornummer: GIA/Ol Nieuwegein Besteding (jaar T) algemene bijstand

Aard contro!e R Aard controle R Aard controle R Aard contro!e R Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: GIA/02 G1A/03 GIA/04 GIA/OS 233,50 11,37 160,32 8,41 Baten (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) IOAW algemene bijstand IOAW (exclusief Rijk) (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

1.1 Wet werk en bijstand (WWB)

1.1 Wet werk en bijstand (WWB)

Gemeente

1.2 Wet in ko mensvoorzien in g oudere en gedeeltelijk arbei dsongesch i kte werkloze werknemers (IOAW) Aard controle R Aard controle P Aard controle R lndicatornummer: Indicatornurnmer: Indicatornummer: G2 / 01 G2 / 02 G2 / 03 € 4.353.971 € 95.459 € 102.542 Besteding (jaar T) Baten (jaar T) IOAZ IOAZ (exclusief Rijk) Gemeentel.3 Wet Gemeentel.3 Wet inkomensvoorzienin inkomensvoorzienin g oudere en g oudere en gedeeltelijk gedeeltelijk arbeidsongeschikte arbeidsongeschikte gewezen gewezen zelfstandigen (IOAZ) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Indicatornummer: 62/05 € 12.325 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

Aard controle R lndicatornummer: 62/06 € 8.494 Baten (jaarT) Bbz Baten (jaar T) 2004 WWII< (exclusief levensonderhoud Rijk) beginnende zelfstandigen Gemeente Gemeente Gemeente 1.6 Wet werk en 1.4 Besluit 1.4 Besluit inkomen bijstandverlening bijsta ndverlen ing kunstenaars (WWIK) zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 (levensonderhoud (levensonderhoud beginnende beginnende zelfstandigen) (Bbz zelfstandigen) (Bbz 2004) 2004) Aard controle R Aard controle R Aard controle 1? In dicatornummej-: Indicatornummer: Indicatornurnmer: 62/ 07 627 08 627 09 € 18.085 € 419 C 0

Gemeente 1.2 Wet i nkome nsvoorzien in g oudere en gedeeltelijk a rbeidsongesch ikte werkloze werknemers (IOAW) Aard con trole R Indicatornummer: 62 / 04 € 540

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.

Overige gegevens

— t 0

E w t

1O 0.

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling -

~Oi

~ E

c

z3

0 — 0.$ In

E

~W ~T

SZW

153 (153)

G5

~

—

t~

1-

egi

‘5~

-

~

‘to

2 ~~01

-

O,

informatieverstrekking sisa

~ 0

INDICATOREN

•~

t

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) gemeente 2013 ~ Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004

Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Aard controle /1 Aard controle R Aard controle R Jndicatornummer: Ind/catornummer: Indîcatornummer: 63/01 63/02 63/03 € 27.907 € 52.000 € 2.866

Aard controle R Aard controle P Indicatornummer: lndicatornummer: 63/04 63/05 € 30.962 € 14.090

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de wgr.

Besteding (jaar T) Bob

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

Wet participatiebudget (WPB) gemeente 2013 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (Jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr,

Aard controle R Indicatornumn7er: 63/06 €0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator 65/02 Aard controle DI Indicatornummer: 65/01 832 Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

Baten (Jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.

Aard controle 11 Aard controle R Aard controle n. v, t, Indicatornummer: lndicatornummer: Indicatornummer: 63/07 63/08 63/09 €0 €0 Nee Volledig zelfstandige Besteding (jaar T) Waarvan besteding Baten (jaar T) (niet uitvoering Ja/Nee participatiebudget (Jaar T) van Rijk) educatie bij roc’s participatiebudget De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren 65/03 tot en met 65/07 Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze

Aard controle fl. V. t. Aard controle R Aard controle R Aard controle S Indicatornurnmer: Indicatornummer: Indicatornummer: Indicatornummer: 65/02 65/03 65/04 65/05 Nee € 891.052 € 130.222 € 44.140 Besteding (jaar T) Regelluwoit onderdeel is uitsluitend van toepassing op gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk Aard controle S Aard contraIe S Indicatornummer: Indicatornummer: 65/06 65/07 €0 €0 —‘‘~

Verklaring betreffende de jaarrekening

Recommend Documents