Változások a COREP táblákban
Előadó: Nyeste Mária Főosztályvezető-helyettes Adatszolgáltatási és monitoring főosztály Budapest, 2013. május 15.
Tartalom Változások az EU szintű hitelintézeti adatszolgáltatásban 2014. január 1-től (3. oldal) Változások a hazai hitelintézeti adatszolgáltatásban 2014. január 1-től (4. oldal) Az Európai Bank Hatóság (EBH) szerepe az EU szinten egységes adatszolgáltatásban (5. o.)
Adatszolgáltatási végrehajtás-technikai sztenderd (ITS) (6. oldal) Az Adatszolgáltatási ITS tervezet megismerése (7. oldal) Az Adatszolgáltatási ITS-sel kapcsolatos kérdések megválaszolása (8. oldal) Az Adatszolgáltatási ITS tervezetbe eddig már beépített részek (9. oldal) Az Adatszolgáltatási ITS tervezet még véleményezhető részei (10. oldal) Adatszolgáltatási ITS – adatszolgáltatási gyakoriságok, határidők (11. oldal) Arányosság a Adatszolgáltatási ITS –ben (12. oldal) COREP ITS – adatszolgáltatási gyakoriságok (13. oldal) Arányosság a COREP ITS –ben (14. oldal)
2
Változások az EU szintű hitelintézeti adatszolgáltatásban 2014. január 1-től Az EU szintű egységes adatszolgáltatás az EU jogszabályokon alapul. Változik az EU szabályozás, ezért változik az EU szintű adatszolgáltatás is.
Szabályozás Ma: EU CRD direktíva; Nemzetközi számvitel (IFRS) részben kötelező 2014. január 1-től: CRD IV. direktíva ; CRR rendelet (Közvetlenül hatályos!) IFRS továbbra is csak részben kötelező (CRR 95 cikk (2), (3))
Adatszolgáltatás Ma: COREP, FINREP guidelines – nemzeti felügyeletek implementálták (EU szinten nem egységes bevezetés)
2014. január 1-től: Implementing technical standard (ITS) on supervisory reporting, adatszolgáltatási végrehajtás-technikai standard ennek része a COREP is: kötelezően közvetlenül lép hatályba, a nemzeti felügyeleteknek nincs módosítási jogosítványuk. 3
Változások a hazai hitelintézeti adatszolgáltatásban 2014. január 1-től Nemzetközi jellege erősödik. Konszolidált adatszolgáltatás: EU szintű egységes adatszolgáltatás lép hatályba az összes fontos témában pl. pénzügyi adatok (FINREP ITS), tőkemegfelelési adatok (COREP ITS), likviditás (LIQUIDITY COVERAGE ITS), tőkeáttétel (STABILE FUNDING ITS).
Egyedi adatszolgáltatás: 2014. január 1-től még csak egy része válik EU szinten egységessé (pl. COREP). Csak azok a nemzeti adatszolgáltatások maradhatnak meg, amelyeket az egységes EU szintű adatszolgáltatás nem szabályoz. 2014. 01. 01-től :Hatályát veszti a 8/2011 PSZÁF rend., helyébe lép a COREP ITS. Hatályban marad viszont az összes többi egyedi adatszolgáltatás: 19/2011. az általános pénzügyi adatokról, 2/2012. a forgalmazott számlatermékekről, 26/2011. a forgalmazott hitel- lízing és betéti termékekről, 27/2012. a 300 millió forint feletti javadalmazásban részesített személyekről, 28/2012. a javadalmazási adatokról 4
Az Európai Bank Hatóság (EBH) szerepe az EU szinten egységes adatszolgáltatásban Az EU szintű egységes felügyeleti adatszolgáltatás (kidolgozás, módosítás, válaszadás) felelőse: az Európai Bank Hatóság (CRR 95 cikk (2)), azon belül a Standing Committee on Accounting, Reporting and Auditing (SCARA) A SCARA munkacsoportjai: 1. Reporting Subgroup FINREP Network ON COREP Network ON Large exposure Drafting team 2. Accounting Subgroup
3. Auditing Subgroup 4. Transparency Subgroup (De pl. a likviditási adatszolgáltatást a SCRePol munkacsoportja dolgozta ki.) 5
Adatszolgáltatási végrehajtás-technikai sztenderd (ITS) Jogi alapja: A Bizottság fogadja el (CRR 95 cikk (2)). Célja: Az EU szinten egységes felügyelés, elemzés, értékelés alapjának megteremtése. (pl. Key Risk Indicators adatbázisa is.)
Legfőbb jellemzői: kötelező és közvetlenül hatályos, ezért magyar nyelven is kihirdetésre kerül. arányosság (gyakoriság, küszöbértékek)
Hatályba lépés: várhatóan 2014. január 1. (2013. május 15-én még csak tervezet)
Felépítése: főszöveg mellékletek: I. melléklet: táblák II. melléklet: kitöltési útmutatók 6
Az Adatszolgáltatási ITS tervezet megismerése Az ITS tervezet elérhető az EBH honlapján: http://www.eba.europa.eu/News--Communications/Year/2013/Update-on-the-technicalstandards-on-supervisory-r.aspx
Az ITS végleges verziója várhatóan 2013. május végére készül el, ezt követően hagyja jóvá az EBH BoS, majd a Bizottság. A fordítást követően válhat véglegessé. A Felügyelet már a Bizottságnak való benyújtása előtt konzultációt fog tartani az ITS tervezetről az adatszolgáltatók részére. COREP Konzultáció tervezett időpontja: várhatóan 2013. júniusban
7
Az Adatszolgáltatási ITS-sel kapcsolatos kérdések megválaszolása 2014. január 1-től Ma: Itthon: Tartalmi kérdésekkel a PSZÁF honlapon az „Intézményeknek / Adatszolgáltatás / Hitelintézetek 6. Elérhetőségek pontban megadott
[email protected] e-mail címen tehetnek fel kérdéseket az Adatszolgáltatási és monitoring főosztálynak az adatszolgáltatók.
EU szinten: a FINREP-ről és a COREP-ről az EBH FINREP ON és COREP ONhoz kell fordulni. Az un. implementációs kérdések és válaszok elérhetők az EBH honlapján az alábbi linken: http://www.eba.europa.eu/Publications/Q-As/Implementation-Questions.aspx
2014. január 1-től: az Adatszolgáltatási ITS –re vonatkozó kérdések megválaszolásának eljárásrendje szerint a kérdéseket a nemzeti felügyeletek gyűjtik össze és továbbítják az EBH-hoz. A kérdéseket három fő csoportba sorolják:1. az EU Bizottság válaszolhat meg; 2. EBH válaszolhat meg; 3. nem megválaszolható Az EBH munkacsoportjaihoz lehet angol, vagy magyar nyelven fordulni. Az átfutási idő gyorsítható, az angol nyelvű kérdésfeltevéssel. Több hetes átfutás. A válaszokat az EBH továbbra is a honlapján a fenti helyen fogja közzétenni.
8
Az Adatszolgáltatási ITS tervezetbe eddig már beépített részek
Pénzügyi adatok –Financial Reporting (FINREP) - csak konszolidált Tőkemegfelelés – Common Reporting (COREP) - konszolidált és egyedi Nagykockázati kitettségek - Large Exposure (LE)- konszolidált és egyedi Ingatlanfedezetű kitettségekből származó veszteségek - Losses stemming from lending collateralised by immovable property– IP Losses - konszolidált és egyedi Adatmodell – IT solution, Data Point Model DPM - a teljes ITS-re vonatkozó technikai info-k
9
Az Adatszolgáltatási ITS tervezet még véleményezhető részei Tőkeáttétel - Leverage – egyedi (véleményezhető 2013. május 13-ig) Likviditás – Liquidity – egyedi (véleményezhető 2013. május 13-ig) FINREP - átstrukturált hitelek , nem teljesítő kitettségek - konszolidált (véleményezhető 2013. június 24-ig) Az EBH honlapján az alábbi helyeken érhetők el a fenti konzultációs anyagok: http://www.eba.europa.eu/News--Communications/Year/2013/Consultation-on-the-Data-PointModel-related-t--1-.aspx http://www.eba.europa.eu/News--Communications/Year/2013/Consultation-on-the-Data-PointModel-related-to-th.aspx http://www.eba.europa.eu/News--Communications/Year/2013/EBA-consults-on-supervisoryreporting-for-forbeara.aspx
10
Adatszolgáltatási ITS – adatszolgáltatási gyakoriságok, határidők (tervezet) Reporting dates – Adatszolg. vonatkozási időpontok (ITS tervezet 3 cikk)
Negyedéves gyakoriság: márc. 31. jún. 30. szept. 30. dec. 31. Féléves gyakoriság: június 30. december 31. Éves gyakoriság:december 31. Első vonatkozási időpont: várhatóan 2014. március 31., de még nincs döntés Remittance dates – Adatszolg. határidők (ITS tervezet 4 cikk) Negyedéves gyakoriság: május. 12. aug. 11. nov. 11. febr. 11. Féléves gyakoriság: aug. 11. febr. 11. Éves gyakoriság:február 11. Első adatszolgáltatás beküldési határideje: még nincs döntés
11
Arányosság az Adatszolgáltatási ITS –ben (tervezet)
Az arányosság (proportionality) elve az adatszolgáltatásban (CRR 95 cikk (2)) Célja: az adatszolgáltatás legyen arányos az intézmények tevékenységének természetével, nagyságával, összetettségével Érvényesítésének formái: gyakoriság ritkítása küszöbértékek bevezetése Az ITS arányossági kritériumok normatívak lesznek, a nemzeti felügyeleteknek ezekre vonatkozóan semmilyen döntési lehetőségük nem lesz. A kisebb intézmények, így a szövetkezeti hitelintézetek számára az arányossági kritériumok az adatszolgáltatási terhek csökkenését jelentik.
12
COREP ITS – adatszolgáltatási gyakoriságok (tervezet)
Negyedéves gyakoriság: 1-5 (CA1, CA2, CA3, CA4, CA5) Szavatoló tőke táblák 7, 8 (CR SA, CR IRB) Hitelezési kockázat sztenderd és IRB módszer táblák 10, 11 (CR EQU, CR SETT) Elszámolási/Teljesítési kockázat 12, 13 (CR SEC) Hitelezési kockázat értékpapírosítás 16 (OPR) Működési kockázat 18 – 24 (MKR) Piaci kockázat 25 (CVA) Hitelértékelési korrekciós kockázat 26-29 (LE) Nagykockázati kitettségek
Féléves gyakoriság: 6 (GS) Információk a bankcsoport leánybankjainak tőkekövetelményéről 14 (SEC Details) Részletes információk az értékpapírosításról 15 (CR IP) Ingatlanfedezetű kitettségekből származó veszteségek 17 (OPR Details) Működési kockázat: Bruttó veszteség üzletáganként és esemény típusonként az elmúlt évben 13
Arányosság a COREP ITS –ben (tervezet) Az arányosság érvényesítése: Tábla specifikus küszöbértékekkel. Például 9 CR GB 9.1-9.2 Kitettségek földrajzi eloszlás (hitelezési kockázat) táblák Ha az intézmény nem-belföldi, azaz külföldi kihelyezéseinek összege kevesebb összes kitettségének 10%-ánál, akkor ezeket a táblákat nem kell jelentenie. A takarékszövetkezetek tehát ezeket a táblákat nem kötelesek jelenteni. 17 OPR Details Működési kockázat: Bruttó veszteség üzletáganként és esemény típusonként az elmúlt évben Ha az intézmény mérlegfőösszegének részesedése alacsonyabb a PSZÁF által felügyelt szektor összesített mérlegfőösszege 1%-ánál, akkor az intézménynek a tábla adataiból csak a összes eseménytípus oszlopban (080 o.) az üzletágak összesen sorokat (910-940 sorok) kell jelenteni. 14
További részletek a COREP konzultáció után lesznek elérhetőek! Tisztelettel: PSZÁF
15
