A 2008.06.30-ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. évközi egyesített végleges vagyonmérlegér l közzétett adatok Mérlegfordulónap: 2008.06.30 Megnevezés A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak
Nagyságrend: ezer forint Könyv szerinti érték
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
55 299 931
0
55 299 931
3 347
0
3 347
a) önkéntes nyugdíjpénztár
2 008
0
2 008
b) magánnyugdíjpénztár
1 339
0
1 339
ebb l: Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
499 448
0
499 448
499 239
0
499 239
209
0
209
220 930
0
220 930
220 930
0
220 930
II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebb l: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonérték jogok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
180 995
0
180 995
180 995
0
180 995
0
0
0
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
III. Befektetett pénzügyi eszközök
54 797 136
0
54 797 136
a) önkéntes nyugdíjpénztár
26 730 171
0
26 730 171
b) magánnyugdíjpénztár
28 066 965
0
28 066 965
1. Egyéb tartós részesedések
7 231 643
0
7 231 643
a) önkéntes nyugdíjpénztár
3 694 082
0
3 694 082
b) magánnyugdíjpénztár
3 537 561
0
3 537 561
2. Egyéb tartósan adott kölcsön
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
3. Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok
51 147 431
0
51 147 431
a) önkéntes nyugdíjpénztár
24 742 341
0
24 742 341
b) magánnyugdíjpénztár
26 405 090
0
26 405 090
-3 581 938
0
-3 581 938
a) önkéntes nyugdíjpénztár
-1 706 252
0
-1 706 252
b) magánnyugdíjpénztár
-1 875 686
0
-1 875 686
15 526 973
0
15 526 973
4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
B) Forgóeszközök I. Készletek
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ebb l: Áruk értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
2 757 124
0
2 757 124
1 707 642
0
1 707 642
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
1 049 482
0
1 049 482
865 795
0
865 795
a) önkéntes nyugdíjpénztár
750 316
0
750 316
b) magánnyugdíjpénztár
115 479
0
115 479
10 688
0
10 688
Megnevezés b) magánnyugdíjpénztár
Könyv szerinti érték
ebb l: 1. Tagdíjkövetelések
2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok
11 293 974
0
11 293 974
a) önkéntes nyugdíjpénztár
4 765 598
0
4 765 598
b) magánnyugdíjpénztár
6 528 376
0
6 528 376
1. Egyéb részesedések
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok
11 059 930
0
11 059 930
a) önkéntes nyugdíjpénztár
4 661 520
0
4 661 520
b) magánnyugdíjpénztár
6 398 410
0
6 398 410
234 044
0
234 044
a) önkéntes nyugdíjpénztár
104 078
0
104 078
b) magánnyugdíjpénztár
129 966
0
129 966
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
1 475 875
0
1 475 875
a) önkéntes nyugdíjpénztár
597 000
0
597 000
b) magánnyugdíjpénztár
878 875
0
878 875
3. Értékpapírok értékelési különbözete
4. Határid s ügyletek értékelési különbözete
IV. Pénzeszközök
ebb l: 1. Betétszámlák (forintban)
1 361 784
0
1 361 784
a) önkéntes nyugdíjpénztár
522 654
0
522 654
b) magánnyugdíjpénztár
839 130
0
839 130
2. Devizaszámla
132 218
0
132 218
a) önkéntes nyugdíjpénztár
85 763
0
85 763
b) magánnyugdíjpénztár
46 455
0
46 455
-18 127
0
-18 127
-11 417
0
-11 417
-6 710
0
-6 710
158 944
0
158 944
156 670
0
156 670
14 514
0
14 514
142 156
0
142 156
2 274
0
2 274
1 386
0
1 386
888
0
888
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
70 985 848
0
70 985 848
a) önkéntes nyugdíjpénztár
34 317 558
0
34 317 558
b) magánnyugdíjpénztár
36 668 290
0
36 668 290
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
689 040
0
689 040
0
0
0
0
0
0
3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív id beli elhatárolások 1. Bevételek aktív id beli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
Megnevezés D) Saját t ke I. Indulót ke a) önkéntes nyugdíjpénztár
Könyv szerinti érték
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
III. Tartalékt ke
673 506
0
673 506
a) önkéntes nyugdíjpénztár
284 160
0
284 160
b) magánnyugdíjpénztár
389 346
0
389 346
-10 811
0
-10 811
26 345
0
26 345
IV. M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye V. M ködés mérleg szerinti eredménye VI. Értékelési tartalék
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
67 302 521
0
67 302 521
E) Céltartalékok I. M ködési céltartalék
79 157
0
79 157
a) önkéntes nyugdíjpénztár
50 467
0
50 467
b) magánnyugdíjpénztár
28 690
0
28 690
II. Fedezeti céltartalék
66 586 402
0
66 586 402
a) önkéntes nyugdíjpénztár
33 407 424
0
33 407 424
b) magánnyugdíjpénztár
33 178 978
0
33 178 978
1. Egyéni számlákon
66 549 057
0
66 549 057
a) önkéntes nyugdíjpénztár
33 370 079
0
33 370 079
b) magánnyugdíjpénztár
33 178 978
0
33 178 978
37 345
0
37 345
37 345
0
37 345
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
3. Értékelési különbözetben
0
2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
38 725
0
38 725
a) önkéntes nyugdíjpénztár
14 635
0
14 635
b) magánnyugdíjpénztár
24 090
0
24 090
-8 328
0
-8 328
III. Likviditási céltartalék
IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka b) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
-8 328
0
-8 328
606 565
0
606 565
483 891
0
483 891
122 674
0
122 674
2 976 610
0
2 976 610
0
0
0
a) önkéntes nyugdíjpénztár
0
0
0
b) magánnyugdíjpénztár
0
0
0
2 976 610
0
2 976 610
F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
78 137
0
78 137
2 898 473
0
2 898 473
21 469
0
21 469
ebb l: Azonosítatlan függ befizetések a) önkéntes nyugdíjpénztár
1 451
0
1 451
20 018
0
20 018
G) Passzív id beli elhatárolások
17 677
0
17 677
a) önkéntes nyugdíjpénztár
9 655
0
9 655
b) magánnyugdíjpénztár
8 022
0
8 022
70 985 848
0
70 985 848
b) magánnyugdíjpénztár
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
Megnevezés
Könyv szerinti érték
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
a) önkéntes nyugdíjpénztár
34 317 558
0
34 317 558
b) magánnyugdíjpénztár
36 668 290
0
36 668 290
Független könyvvizsgálói jelentés Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (mint átalakulással létrejöv pénztár) tagjai és igazgatótanácsa részére. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár és az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Az átalakuló és az átalakulással létrejöv pénztárak vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak összeállítása az ügyvezetés feladata. A független könyvvizsgáló feladata a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése könyvvizsgálat alapján, valamint annak megállapítása, hogy az átalakulással létrejöv pénztár eszközei fedezetet nyújtanak-e a saját t ke és a céltartalék összegére. A vezetés felel ssége a vagyonmérlegekért és vagyonleltárakért A végleges vagyonmérlegeknek és vagyonleltáraknak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek és vagyonleltárak elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és vagyonleltárakban szerepl összegekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a vagyonmérlegek ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének valamint az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének értékelését is. Az átalakuló, illetve az átalakulással létrejöv pénztárak végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak alapjául a beolvasztó AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár és a beolvadó Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i fordulónapi számviteli nyilvántartásai szolgáltak. A végleges vagyonmérlegekhez kapcsolódó végleges vagyonleltárakat a fenti fordulónapi számviteli nyilvántartásokat alátámasztó leltárak képezték. Az általunk elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, illetve Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár, továbbá az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Meggy z désünk, hogy munkánk megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói jelentésünk kialakításához. Vélemény Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár illetve az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár 2008.június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeit és vagyonleltárait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993.évi XCVI. Törvény és a Magánnyugdíjról és Magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997.évi LXXXII. Törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet, a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) számú kormányrendelet és a Számvitelr l szóló 2000.C. törvény átalakulásra vonatkozó el írásai szerint állították össze. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított átalakulási vagyonmérleg-tervezetének adatait az alábbi f bb adatokkal elfogadjuk.
Mérlegf összeg EFt Magán Ágazat Önkéntes Ágazat Összesen
384 914 691 89 351 605 474 266 296
Budapest, 2008.szeptember 26.
Balázs Árpád sk. Üzlettárs, Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.:006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím:1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464
Saját t ke EFt 963 861 302 282 1 266 143
Céltartalékok EFt 350 779 215 88 220 586 438 999 801
