VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ROZVAHA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV PŘIJATÉ DARY POSKYTNUTÉ PŘÍSPĚVKY DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ VÝNOSY A NÁKLADY NADACE ZISK PŘED ZDANĚNÍM DAŇ Z PŘÍJMU INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
3 4 7 9 10 11 12 12 13 13 13 14 14 14 15 15 15 15 16
Ú VO D N Í S LOVO P Ř E D S E DY S P R ÁV N Í R A DY
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY Nadace pojišťovny Kooperativa v roce 2015 naplno rozjela projekty, které mají za cíl podporu českých rodin, další podporu hendikepovaných, rozvoj sbírky umění Kooperativy a v neposlední řadě také zapojování zaměstnanců do dobrovolnické činnosti. Naplňovala tak svoji vizi cíleně a dlouhodobě zlepšovat kvalitu života v naší zemi, kde Kooperativa, jako zřizovatel Nadace, úspěšně podniká již 25 let. Česká rodina je nejen klíčovou cílovou skupinou pro obchodní aktivity, ale také skupinou potřebnou v oblasti neziskového sektoru. Jsem rád, že se nám podařilo prosadit zcela nový projekt Česká rodina žije, který si vytyčil hned dva cíle – zjišťovat unikátní a cenné informace o české rodině z různých úhlů pohledu a tyto informace nezištně poskytovat veřejnosti a zároveň identifikovat příležitosti pro podporu, poprvé formou veřejného grantového řízení. Rád bych také zdůraznil, že se Nadaci podařilo najít způsob, jak unikátní umělecká díla zprostředkovat široké veřejnosti nejen v rámci Galerie Kooperativy, ale i ve zbytku republiky. Putovní výstava, která bude naše díla prezentovat až do roku 2017, se těší velkému zájmu lokálních médií i veřejnosti.
Ing. Milan Medek předseda správní rady Nadace pojišťovny Kooperativa
3
V oblasti tradičního zapojování zaměstnanců do nezištné pomoci se podařilo nejen navýšit počet dobrovolníků, ale také zavést tradici příspěvků pro vybrané neziskové instituce namísto darů v rámci různých narozeninových oslav zaměstnanců. V neposlední řadě jsme si v roce 2015 vyzkoušeli také propojení ryze obchodní činnosti a nezištné pomoci – za každou prodanou smlouvu životního pojištění jsme odvedli 10 Kč na charitativní účely. Rádi bychom pokračovali v tomto alternativním způsobu generování finančních prostředků i v budoucnu. Na závěr bych rád poděkoval všem mým kolegům v Nadaci i v Kooperativě za pomoc, spolupráci a energii, kterou věnovali práci pro Nadaci v roce 2015.
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
k 31. prosinci 2015
4
Z P R ÁVA N E Z ÁV I S L É H O A U D I TO R A
5
Z P R ÁVA N E Z ÁV I S L É H O A U D I TO R A
6
R O Z VA H A
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK
KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2015 (V TISÍCÍCH KČ)
AKTIVA A. DLOUHODOBÝ MAJETEK CELKEM I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem
ČÍSLO ŘÁDKU Součet ř. 2 + 10 + 21 + 29
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem III. Dlouhodobý finanční majetek celkem IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem B. KRÁTKODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř. 42 + 52 + 72 + 81 I. Zásoby celkem II. Pohledávky celkem Součet ř. 53 až 71 III. Krátkodobý finanční majetek celkem Součet ř. 73 až 80 1. Pokladna 2. Ceniny 3. Účty v bankách 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 6. Ostatní cenné papíry 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 8. Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem Součet ř. 82 až 84 AKTIVA CELKEM ř. 1 + 41
7
STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
1 2 10 21 29 41
14 597
12 705
14 597
12 705
14 597
12 705
14 597
12 705
42 52 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 85
R O Z VA H A
PASIVA A. VLASTNÍ ZDROJE CELKEM Součet ř. 87 + 91 Součet ř. 88 až 90 I. Jmění celkem 1. Vlastní jmění 2. Fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem Součet ř. 92 až 94 1. Účet výsledku hospodaření 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let Součet ř. 96 + 98 + 106 +130 B. CIZÍ ZDROJE CELKEM I. Rezervy celkem II. Dlouhodobé závazky celkem III. Krátkodobé závazky celkem Součet ř. 107 až 129 1. Dodavatelé 2. Směnky k úhradě 3. Přijaté zálohy 4. Ostatní závazky 5. Zaměstnanci 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmů 9. Ostatní přímé daně 10. Daň z přidané hodnoty 11. Ostatní daně a poplatky 12. Závazky ze vztahu k státnímu rozpočtu 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 15. Závazky k účastníkům sdružení 16. Závazky z pevných termínovaných operací 17. Jiné závazky 18. Krátkodobé bankovní úvěry 19. Eskontní úvěry 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 21. Vlastní dluhopisy 22. Dohadné účty pasivní 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem Součet ř. 131 až 133 PASIVA CELKEM ř. 86 + 95 Sestaveno dne: 15. 6. 2016
8
ČÍSLO ŘÁDKU 86 87 88 89
STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
14 560 14 553 500 14 053
12 693 12 683 500 12 183
7 5
10 3
2 37
7 12
37 25
12
12
12
14 597
12 705
90 91 92 93 94 95 96 98 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 134
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R ÁT Y
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM
ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2015 (V TISÍCÍCH KČ) ČÍSLO ŘÁDKU
A. NÁKLADY I. Spotřebované nákupy celkem II. Služby celkem 5. Opravy a udržování 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci 8. Ostatní služby III. Osobní náklady celkem IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční 15. Daň z nemovitostí 16. Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Ostatní pokuty a penále 19. Odpis nedobytné pohledávky 20. Úroky 21. Kursové ztráty 22. Dary 23. Manka a škody 24. Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem VII. Poskytnuté příspěvky celkem VIII. Daň z příjmů celkem NÁKLADY CELKEM B. VÝNOSY I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem III. Aktivace celkem IV. Ostatní výnosy celkem 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13. Ostatní pokuty a penále 14. Platby za odepsané pohledávky 15. Úroky 16. Kursové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem VI. Přijaté příspěvky celkem VII. Provozní dotace celkem VÝNOSY CELKEM C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM 34. Daň z příjmů D. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ Sestaveno dne: 15. 6. 2016
9
1 2 7 8 9 10 11 12 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
ČINNOSTI HLAVNÍ
HOSPODÁŘSKÁ
CELKEM
112
112
112
112
1
1
1
1
113
113
31 38 41 43 1 45 49 54 59 60 61 62 63 64 65 66
113
3
116
3
3
113
113
67 75 79 81 82 83 84
113 0
3 3
116 3
0
3
3
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
k 31. prosinci 2015
10
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 5
CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY NADACE POJIŠŤOVNY KOOPERATIVA („Nadace“) byla založena Zakládací listinou o zřízení Nadace pojišťovny Kooperativa dne 18. prosince 2012. Zápis Nadace do nadačního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze (oddíl N, vložka 999) proběhl dne 14. ledna 2013. ZŘIZOVATELEM NADACE je Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group. SÍDLO NADACE: Nadace pojišťovny Kooperativa, Pobřežní 21, 186 00 Praha 8 IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO: 29149746 ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2015: ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY Předseda: Milan Medek, Praha 10 Člen: Jaroslav Suk, Louny Člen: Judita Říhová, Praha 5 Jménem Nadace navenek jednají vždy dva členové správní rady společně. ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY Předseda: Martin Diviš, Praha 6 Člen: Petr Zapletal, Praha 4 Člen: Gary Wheatley Mazzotti, Statenice ÚČEL NADACE Účelem Nadace je dosahování všeobecně prospěšných cílů v následujících oblastech: I vzdělávání; I rozvoj a rozšiřování umění; I kultura a její osvěta; I ochrana životního prostředí; I tělovýchova a sport; I ochrana a rekonstrukce památek a kulturního dědictví; I sociální a zdravotní péče; I charitativní pomoc osobám v tíživých životních I ochrana práv dětí a mládeže; situacích; I podpora seniorů a handicapovaných; I ochrana lidských práv a jiných humanitárních hodnot; I prevence a zvyšování bezpečnosti silničního provozu; I podpora osobní angažovanosti zaměstnanců zřizovatele I věda a výzkum; v charitativní činnosti. NADAČNÍ JMĚNÍ K 31. PROSINCI 2015 Výše zapsaného nadačního jmění do nadačního rejstříku činí 500 tis. Kč. Finanční prostředky jsou na zvláštním účtu č. 5378512/0800 vedeném u České spořitelny, a.s. ZALOŽENÍ OBECNĚ PROSPĚŠNÉ SPOLEČNOSTI KOOPERATIVA („SPOLEČNOST“) Dne 12. února 2013 Nadace založila zakládací listinou Společnost. Zápis Společnosti do rejstříku obecně prospěšných společností vedeného Městským soudem v Praze (oddíl O, vložka 1121) proběhl dne 25. března 2013. Společnost se zaměřuje na realizaci záměrů a plánů svého zřizovatele.
11
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 5
VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky Nadace postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace Nadace. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak.
DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (a) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je veden na běžných účtech bank, popř. v pokladně v českých korunách. (b) Nadační jmění Nadační jmění je peněžní vyjádření souhrnu peněžních vkladů zřizovatele zapsaného v nadačním rejstříku. Peněžní prostředky Nadace v souladu se zákonným požadavkem eviduje na zvláštním účtu u banky. (c) Fondy Fondy obsahují zdroje Nadace, které jsou účelově určeny a které nejsou zdrojem vlastního jmění. Účtují se zde přijaté peněžní a nepeněžní dary ve formě hmotného investičního majetku, zásob a poskytnutých služeb. Dále jsou fondy tvořeny ze zisků po zdanění. (d) Náklady Náklady související se správou Nadace zahrnují zejména náklady na udržení a zhodnocení majetku Nadace, náklady na propagaci účelu Nadace a náklady související s provozem Nadace. Celkové roční náklady související se správou Nadace nesmí převýšit 50 % ročně poskytnutých nadačních příspěvků. (e) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Nadace účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a nezhodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. (f) Daň z příjmů Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období.
12
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 5
KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek je tvořen peněžními prostředky na běžném účtu v českých korunách. K 31. prosinci 2015 činil zůstatek na bankovním účtu 12 705 tis. Kč (2014: 14 597 tis. Kč).
VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV REGISTROVANÉ NADAČNÍ JMĚNÍ 1. ledna 2014 Přijaté dary Poskytnuté peněžní a nepeněžní prostředky Použití fondů na krytí správních nákladů Převod výsledku hospodaření 2013 Výsledek hospodaření 2014 31. prosince 2014
500
FONDY 7 954 17 582
ZISK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ
NEROZDĚLENÝ ZISK MINULÝCH LET
2
0
-11 360
REGISTROVANÉ NADAČNÍ JMĚNÍ 1. ledna 2015 Přijaté dary Poskytnuté peněžní a nepeněžní prostředky Použití fondů na krytí správních nákladů Převod výsledku hospodaření 2014 Výsledek hospodaření 2015 31. prosince 2015
500
500
14 053
FONDY 14 053 22 144 -23 901 -113
12 183
-2 5 5
2 2
ZISK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ
NEROZDĚLENÝ ZISK MINULÝCH LET
5
2
-5 3 3
5
PŘIJATÉ DARY DÁRCE
Kooperativa pojišťovna, a.s., VIG Ing. Martin Diviš, MBA Ing. Vladimír Mráz drobní dárci Celkem
13
8 456 17 582 -11 360
-123
500
CELKEM
2015
22 000 25 15 104 22 144
7
-123 0 5 14 560
CELKEM 14 560 22 144 -23 901 -113 0 3 12 693
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 5
POSKYTNUTÉ PŘÍSPĚVKY NÁZEV PROJEKTU
ORGANIZACE
Podpora filantropických projektů
Nadace VIA KC KOOPERATIVA, Jablonec nad Nisou, z.s. Asociace prvoligových klubů Asociace pomoci postiženým ADELI Buněčná terapie, z.s. Domov Sue Ryder, z.ú. Fakultní nemocnice v Motole Green Doors z.ú. Hamzova odborná léčebna pro děti a dospělé Honlová Kateřina Nadační fond dětské onkologie KRTEK Pomocné tlapky o.p.s. Spolek pro podporu sociálně-terapeutické dílny Jinan, z.s. Vaňková Monika Obecně prospěšná společnost Kooperativy
Podpora sportu
Podpora zdraví
Příspěvek na realizaci projektů OPS Kooperativy Celkem
UHRAZENO
100 5 400
1 401
17 000 23 901
Nadace neposkytla v účetním období žádný příspěvek osobě, která je členem jejího orgánu nebo která je zaměstnancem Nadace, ani osobě jim blízké. Rovněž tak neposkytla nadační příspěvek svému zakladateli. Nadace dodržela pravidla pro poskytování příspěvků podle § 355 zákona č. 89/2012 Sb., občanského zákoníku.
DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ Dohadné účty pasivní jsou tvořeny dosud nevyfakturovanými náklady na služby za audit ve výši 12 tis. Kč (2014: 12 tis. Kč).
VÝNOSY A NÁKLADY NADACE VÝNOSY
2015
2014
Z hlavní činnosti - Zúčtování fondů Z hospodářské činnosti - Výnosové úroky z běžných účtů Celkem
113 113 3 3 116
133 133 5 5 138
14
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 5
NÁKLADY
2015
2014
Z hlavní činnosti - Náklady na sdílené služby - Náklady na audit - Náklady na marketing - Náklady na poskytnuté nepeněžní dary - Náklady na správní a ostatní poplatky Celkem
113 100 12 1 113
133 100 12 8 10 3 133
Nadace nemá ve sledovaných obdobích náklady z hospodářské činnosti.
ZISK PŘED ZDANĚNÍM K 31. prosinci 2015 činil zisk před zdaněním z hospodářské činnosti 3 tis. Kč (2014: 5 tis. Kč), z hlavní činnosti 0 tis. Kč (2014: 0 tis. Kč).
DAŇ Z PŘÍJMU Daň z příjmu za zdaňovací období roku 2015 činí 0 tis. Kč (2014: 0 tis. Kč).
INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI Odměna za povinný audit činí 12 tis. Kč. Správní rada jmenovala auditorem Nadace společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o.
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Nadace známy žádné významné následné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky společnosti. Praha 15. června 2016
__________________________________________________________________________________________________________ podpis statutárního orgánu
15
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 5
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY NADACE POJIŠŤOVNY KOOPERATIVA (DÁLE JEN „NADACE KOOPERATIVA“) Dozorčí rada obdržela od správní rady řádnou účetní uzávěrku za rok 2015, kterou pečlivě přezkoumala. Neshledala žádné nesrovnalosti, rozpory či jiné nedostatky. Výsledkem přezkumu dokumentů je jednomyslné usnesení dozorčí rady, že Nadace Kooperativa v roce 2015 vyvíjela svoji činnost v souladu s platnými právními předpisy, Zakládací listinou a statutem nadace.
____________________________________________ Ing. Martin Diviš, MBA předseda dozorčí rady
16
