1 z 27
Účtovanie v jednoduchom účtovníctve vo firme Ing. Ján Rehák – JRK.
Základné údaje Firemné údaje Názov: Sídlo spoločnosti: IČO: DIČ/IČ DPH: Prevádzka:
Ing. Ján Rehák – JRK Smreková 21 01001 Žilina 36951248 SK 1020506070 Národná 13 01001 Žilina Mobil: 0910 985 213 Pevná linka: 041/707 10 51 Fax: 041/707 10 13 e-mail:
[email protected]
Firma je štvrťročným platiteľom DPH. Správcom dane je Daňový úrad Žilina. Firma je zapísaná v Živnostenskom registri na OÚ v Žiline, číslo Živnostenského registra: 666-33333. Osobné údaje o živnostníkovi: Ing. Ján Rehák, dátum narodenia: 30.04.1970. Obchodní partneri Dodávatelia: • Orange Slovensko, a.s. Metodova 8 821 08 Bratislava IČO: 35697270 IČ DPH/DIČ: 2020310578 Číslo účtu Tatra banky: 1414141414/1100 Kontaktná osoba: Zuzana Zelinová, tel. č.: 0905 152 124 Splatnosť prijatých faktúr: 14 dní. • ELBI nábytok, s.r.o. Kukučínova 4 851 10 Bratislava-Jarovce IČO: 15151616 IČ DPH/DIČ: SK 2023456840 Číslo účtu Prima banky: 2425262728/5600 Kontaktná osoba: Pavol Dedinský, tel.č.: 0911 456 123 Splatnosť prijatých faktúr: 14 dní. • PEME PL, s.r.o. ul.Kościuszki 15 63-130 Ksiaź Wlkp. Polsko, Poľsko IČO: 22222222 IČ DPH/DIČ: PL 5353535353 Kontaktná osoba: Peter Marko , tel.č.: 0048-61 2822526 Splatnosť prijatých faktúr: 14 dní.
2 z 27
Odberatelia: • Simona Tekelyová Smreková 45 010 01 Žilina IČO: 78787878 IČ DPH/DIČ: SK 1001011021 Číslo účtu Tatra banky:4566785112/1100 Telefón: 041/555 42 14 Splatnosť odoslaných faktúr: 14 dní. • Martin Černoch Bělý Pažoutové 6 624 00 Brno, Česko IČO: 09966990 IČ DPH/DIČ: CZ 3009966990 Telefón: 0603 656 656 Splatnosť odoslaných faktúr: 14 dní. • MONTEGO s.r.o. Čajakova 2015/75 040 01 Košice IČO: 80808080 IČ DPH/DIČ: SK 1005864781 Číslo účtu ING Bank: 5859524374/7300 Kontaktná osoba: Tatiana Dúbravcová Telefón: 0905 256 854 Splatnosť odoslaných faktúr: 14 dní. Zamestnanci: • Radoslav Smieško - skladník A. Kmeťa 58 010 01 Žilina • Jozef Juráček – dopravca Bajzova 15 022 01 Čadca • Katarína Šuranská – účtovníčka Bezručova 10 010 01 Žilina Počiatočné stavy k 01.01.2014: Pokladnica • Tuzemská (mena EUR) – počiatočný stav 735,30 EUR • Česká (mena CZK) – počiatočný stav 18 000,- CZK/ kurz k 30.12.2013 je 27,48800 Bankový účet • Podnikateľský účet (bežný) Číslo účtu: 3334445556/ 5600 Prima banka (mena EUR), IBAN SK19 5600 0000 0033 3444 5556 Výpisy: mesačné Počiatočný stav: 12 500,- EUR • Devízový účet (bežný) Číslo účtu: 2225554441/1100 Tatra banka (mena PLN) Výpisy: mesačné Počiatočný stav: 3 000,- PLN/ kurz k 30.12.2013 je 4,14870, IBAN SK43 1100 0000 0022 2555 4441
3 z 27
Vozidlá FORD FOCUS (osobné motorové vozidlo) Firemné vozidlo EČV: ZA 333 DC, Pohonné hmoty: Nafta Objem nádrže: 50l Spotreba: Bez cyklov 5,4 l/100 km Začiatočný stav k 01.01.2014: Tachometer: 15 000km Stav nádrže: 24l (cena za 1l 1,105 Eur bez DPH) Cenník služieb • Doprava - 0,80 EUR bez DPH/1 km • Montáž nábytku – 6,2 EUR bez DPH/hod. • Vyloženie tovaru – 5,60 EUR bez DPH/ poschodie Sklad • Názov skladu: Nábytok Typ skladu: Tovarový Spôsob ocenenia: Priemer V sklade sa nachádzajú skladové karty: Stolička kuchynská Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Stôl kuchynský Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Sedacia súprava Beautiful Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky • Názov skladu: Doplnky Typ skladu: Tovarový Spôsob ocenenia: Priemer V sklade sa nachádzajú skladové karty: Váza Kreativ Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Sviečka Purple Merná jednotka: ks Zrkadlo Basics Merná jednotka: ks Záručná doba: 2 roky Firma bude mať pre oba sklady 3 predajné ceny: Priemerná cena + 5 % marža Priemerná cena + 10 % marža (predvolená) Priemerná cena + 15 % marža
4 z 27
Začiatočný stav k 1.1.2014: Stolička kuchynská : 40 ks, 70,- EUR bez DPH Stôl kuchynský: 20 ks, 125,- EUR bez DPH Sedacia súprava Beautiful: 20 ks, 189,- EUR bez DPH Váza Kreativ: 25 ks, 22,60 EUR bez DPH Sviečka Purple: 27 ks, 13,- EUR bez DPH Zrkadlo Sunline: 12 ks, 43,- EUR bez DPH
Príklady 1. Vytvorte novú firmu a vyplňte firemné údaje. Podľa potreby nastavte parametre účtovania., napr. text úhrady záväzku/pohľadávky v peňažnom denníku, úvodný/záverečný text faktúr. 2. Zadajte do číselníka partnerov obchodných partnerov. 3. Zadefinujte pokladnice, bankové účty a ich začiatočný stav. 4. Zadefinujte služby do číselníka služieb. 5. Rozčleňte Výdavok za zásoby na: • Nákup PHL • Kancelárske potreby 6. Zadajte do číselníka vozidiel služobné vozidlo. 7. Zadefinujte sklad a skladové karty. 8. Obchod: Partnerovi MONTEGO s.r.o vystavte s dátumom 07.01.2014 faktúru za montáž nábytku. Montáž trvala 4 hodiny a cena montáže je 24,80 EUR bez DPH. Spôsob dopravy je osobný odber, spôsob úhrady je príkaz na úhradu. Partnerovi Simona Tekelyová vystavte s dátumom 19.02.2014 faktúru za 4 ks kuchynských stoličiek, suma 1 ks stoličky je 73,50 EUR bez DPH. Spôsob dopravy je osobný odber, spôsob úhrady je príkaz na úhradu. Partnerovi Simona Tekelyová vystavte s dátumom 04.03.2014 dobropis na 2 kuchynské stoličky z dôvodu reklamácie ich kvality. Suma 1 ks stoličky je 73,50 EUR bez DPH. Spôsob dopravy je osobný odber, spôsob úhrady je príkaz na úhradu. Partnerovi Martin Černoch vystavte s dátumom 21.03.2014 faktúru na 10 ks sviečok Purple, cena jednej sviečky je 14,30 Eur. Spôsob dopravy je osobný odber, spôsob úhrady je príkaz na úhradu. Faktúra je vystavená v mene CZK, kurz ku dňu vystavenia faktúry – 27,48800. 9. Evidencie Záväzky Zaevidujte došlú faktúru od firmy Orange Slovensko, a.s. za mobilné služby vo výške 63,EUR s DPH. Faktúra bola vyhotovená 31.01.2014, DVDP 31.01.2014. Zaevidujte došlý dobropis za služby od partnera Orange Slovensko, a.s. vo výške -21,- EUR s DPH. Dobropis bol vyhotovený dňa 03.02.2014, DVDP: 31.01.2014. Zaevidujte došlú faktúru zo dňa 14.03.2014 za nákup 2ks sedacích súprav Beautiful od partnera PEME PL, s.r.o. . Fakturovaná suma je 1 072,32 PLN. Kurz je 4,22310. Zaevidujte došlú faktúru od firmy ELBI nábytok, s.r.o. za nákup 7ks vázy Kreativ v hodnote 84,- EUR s DPH. Faktúru bola vyhotovená 20.03.2014, DVDP 20.03.2014. Vykonajte príjem tovaru na sklad doplnkov: množstvo 7ks, cena za jednotku je 10,- EUR bez DPH.
5 z 27
Peňažný denník Dňa 22.01.2014 zaúčtujte úhradu vystavenej faktúry za montáž nábytku pre partnera MONTEGO s.r.o v hotovosti v sume 29,76 EUR s DPH. Dňa 18.02.2014 zaúčtujte nákup kancelárskych potrieb v hotovosti v sume 15,62 EUR s DPH. Úhradu zaúčtujte s analytickým členením: Kancelárske potreby. Dňa 28.03.2014 zaúčtujte úhradu došlej faktúry od partnera PEME PL, s.r.o. v sume 1 072,32 PLN s DPH na devízový účet. Kurz PLN: 4,17950. • • • •
Zaúčtujte bankový výpis z 31.03.2014: úhrada odoslanej faktúry pre partnera Martin Černoch v sume 3 498,40 CZK. Kurz: 27,42300, kreditný úrok 1,56 EUR daň z úroku v sume 0,45 EUR bankové poplatky v sume 4,25 EUR
Dlhodobý majetok Zaevidujte nákup dlhodobého majetku: osobný automobil Dátum obstarania majetku je 25.03.2013 a dátum zaradenia 25.03.2013, obstarávacia cena bez DPH je 9 586,- EUR, odpis rovnomerný. Skontrolujte odpisy a urobte uzávierku dlhodobého majetku Jazdy a cestovné príkazy Zaevidujte tuzemskú jazdu do evidencie jázd: Žilina – Martin a späť, odchod 14.02.2014 08:30 hod. – príchod 14.02.2014 20:16 hod., počet prejdených kilometrov 62 kilometrov, účel obchodné rokovanie, vodič Jozef Juráček. V Martine ste čerpali 40 l nafty, cena za liter s DPH 1,325 Eur. Vytvorte cestovný príkaz k vytvorenej jazde importom z evidencie jázd. 10. Tlač Vytlačte: Peňažný denník – zostava: zúžený 2-dielny, Evidenciu pohľadávok a záväzkov, Evidenciu DPH za príslušné zdaňovacie obdobie, Daňové priznanie k DPH, Kontrolný výkaz a Súhrnný výkaz za príslušné zdaňovacie obdobie, Výkaz o príjmoch a výdavkoch a Výkaz o majetku a záväzkoch
6 z 27
Riešenie 1. Vytvorte novú firmu a vyplňte firemné údaje. Podľa potreby nastavte parametre účtovania. Z hlavného menu v programe vyberte Firma/Nová/Založenie novej firmy, v poli Obchodné meno vyplňte celý obchodný názov firmy, vyplňte Účtovné obdobie, Typ účtovnej jednotky a zakliknite voľbu Platiteľ DPH alebo registr. Podľa §7, 7a. Vyplnený formulár potvrďte tlačidlom Ďalej, v nasledujúcom formulári program doplní cestu, kde bude nová databáza uložená, zobrazený formulár potvrďte tlačidlom Ďalej, zadajte príp. ponechajte Meno a Heslo prvého užívateľa. Meno je potrebné zadať vždy, pomocou neho sa prihlásite pri otváraní firmy. Heslo je nepovinné, po stlačení tlačidla OK sa vygeneruje databáza a automaticky sa pridá do zoznamu pripojených firiem, založenú firmu otvorte zapnutím voľby Otvoriť novú firmu, zakladanie firmy dokončite pomocou tlačidla Dokonči. Vo formulári Otvorenie firmy vyplňte prihlasovacie údaje, vyplňte firemné údaje a potvrďte ich tlačidlom OK, podľa potreby nastavte parametre účtovania a potvrďte ich tlačidlom OK. 2. Zadajte do číselníka partnerov obchodných partnerov. Z hlavného menu v programe vyberte Číselníky/Partneri, kliknutím na tlačidlo Pridaj vyplňte údaje o partnerovi, vyplnený formulár potvrďte tlačidlom OK. 3. Zadefinujte pokladnice, bankové účty a ich začiatočný stav. Pokladnice zadefinujete výberom z hlavného menu v programe Číselníky/Pokladnice pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte polia Kód a Názov, na záložke Všeobecné vyberte menu, v ktorej bude pokladňa vedená. Na záložke Nastavenia v časti Začiatočný stav kliknutím na tlačidlo Nastaviť doplňte začiatočný stav pokladnice,
7 z 27
v zobrazenom formulári vyplňte pole K dátumu a na záložke Začiatočný stav pole Suma. V prípade valutovej pokladnice vyplňte aj Spôsob zadania začiatočného stavu a pole Kurz,
formulár potvrďte tlačidlom OK, v časti Číslovanie pokladničných dokladov kliknutím na tlačidlo Nastaviť, nastavte číslovanie pokladničných dokladov, formulár Pokladnica – Pridaj potvrďte tlačidlom OK. Bankové účty zadefinujte výberom z hlavného menu v programe Číselníky/Bankové účty pomocou tlačidla Pridaj, vyplňte Kód a Názov bankového účtu, na záložke Všeobecné vyplňte pole Číslo účtu, Mena, IBAN, Typ účtu a frekvenciu doručovania Výpisu z účtu,
na záložke Nastavenia v časti Začiatočný stav kliknutím na tlačidlo Nastaviť vyplňte začiatočný stav, v zobrazenom formulári vyplňte polia K dátumu a na záložke Začiatočný stav pole Suma. V prípade devízového účtu vyplňte aj pole Kurz,
formulár potvrďte tlačidlom OK, v časti Číslovanie položiek bankového výpisu kliknutím na tlačidlo Nastaviť, nastavte číslovanie bankových výpisov, formulár Bankový účet – Pridaj potvrďte tlačidlom OK.
8 z 27
4. Zadefinujte služby do číselníka služieb Z hlavného menu v programe vyberte Číselníky/Služby/Služby a pomocou tlačidla Pridaj pridajte novú službu, vyplňte pole Názov, na záložke Všeobecné v časti Základné údaje vyplňte Mernú jednotku a Sadzbu DPH, doplňte predajnú cenu, formulár potvrďte tlačidlom OK.
5. Rozčleňte Výdavok za zásoby na: • Nákup PHL • Kancelárske potreby Z hlavného menu v programe vyberte Firma/ Nastavenia/Stĺpce a členenia peňažného denníka, rozbaľte Výdavky ovplyvňujúce základ dane, nastavte sa na Výdavok za zásoby a kliknutím na tlačidlo Pridaj členenie pridajte členenie,
v zobrazenom formulári vyplňte polia Kód a Názov a formulár potvrďte tlačidlom OK.
9 z 27
6. Zadajte do číselníka vozidiel služobné vozidlo. Z hlavného menu v programe vyberte Číselníky/Vozidlá a pomocou tlačidla Pridaj, pridajte nové vozidlo, vyplňte pole Názov, na záložke Všeobecné doplňte EČV a vyberte Typ Vlastníctva, v časti PHL vyplňte pole Typ PHL, Objem nádrže a Spotrebu podľa TP, podľa typu spotreby sa aktualizujú textové polia pre zadanie konkrétnych hodnôt v časti Spotreba z technického preukazu. Do zobrazených textových polí zadajte hodnoty z technického preukazu,
na záložke Nastavenia v časti Začiatočný stav kliknite na tlačidlo Nastaviť, na záložke Zač. stav tachometra doplňte začiatočný stav, na záložke Zač. stav PHL 1 doplňte Stav nádrže a Cenu bez DPH/l,
na záložke Údaje pre DPMV vyplňte údaje potrebné pre daňové priznanie motorových vozidiel, formulár potvrďte tlačidlom OK. 7. Zadefinujte sklad a skladové karty Modul Sklad slúži na evidenciu materiálu a tovaru, ich cenotvorbu a na účtovanie príjmu a výdaja skladových položiek podľa príslušných skladov.
10 z 27
Sklady zadefinujte výberom z hlavného menu v programe Sklad/Sklady. Vo formulári je programom prednastavený Hlavný sklad. Nastavte sa na tento sklad a kliknite na tlačidlo Oprav, V poli Názov opravte názov skladu na Nábytok, na záložke Všeobecné vyberte Typ skladu a Spôsob ocenenia skladu. Vyplnený formulár potvrďte tlačidlom OK.
Nový sklad pridáte kliknutím na tlačidlo Pridaj.
Konkrétne cenové úrovne skladových kariet doplňte výberom z hlavného menu v programe Sklad/Cenové úrovne skladových kariet, vo formulári je programom prednastavená Fixná cena, ktorá je nastavená ako Predvolená. Novú cenovú úroveň pridajte kliknutím na tlačidlo Pridaj, na záložke Všeobecné vyberte Spôsob výpočtu Priemerná cena + marža a vyplňte maržu, v prípade, že ide o predvolenú cenovú úroveň, zapnite voľbu Predvolené, všetky cenové úrovne budú patriť pre všetky skupiny skladových kariet, formulár potvrďte tlačidlom OK.
11 z 27
Skladové karty vytvorte výberom z hlavného menu v programe Sklad/Skladové karty kliknutím na tlačidla Pridaj, vyplňte názov skladovej karty, na záložke Všeobecné v časti Základné údaje vyplňte Mernú jednotku, Záručnú dobu a Sadzbu DPH, formulár potvrďte tlačidlom OK.
Začiatočný stav skladových kariet vytvorte výberom z hlavného menu v programe Sklad/Príjemky a výdajky, kliknutím na tlačidlo Príjem, v poli Vyhotovené vyplňte 1.1.2014, Typ pohybu zvoľte Začiatočný stav, vyberte Sklad, na ktorý bude tovar prijatý, na záložke Položky kliknutím na tlačidlo Pridaj, pridajte skladové položky, v poli Názov položky kliknite na tlačidlo s tromi bodkami. V zozname skladových kariet vyberte položku, ktorú prijímate na sklad a kliknite na tlačidlo Vybrať, vo formulári Položka príjemky – Pridaj doplňte Množstvo a Nákupnú jednotkovú cenu. Formulár potvrďte tlačidlom OK, rovnakým spôsobom pridajte aj ostatné položky príjemky, vytvorenú príjemku potvrďte tlačidlom OK.
12 z 27
8. Obchod Modul Obchod slúži na vytvorenie a tlač faktúr, preddavkových faktúr, dodacích listov a objednávok.
Z hlavného menu v programe vyberte Obchod/Faktúry, kliknutím na tlačidlo Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie novej faktúry, vyplňte Odberateľa a dátumové polia, v poli Typ dokladu vyberte Faktúra – Tuzemsko, vyplňte Predmet fakturácie.
Položky do faktúry pridajte na záložke Položky pomocou tlačidla Pridaj,
do poľa Názov položky doplňte názov tovaru alebo poskytnutej služby. Názov môžete vyplniť ručne alebo kliknutím na tlačidlo s tromi bodkami, vyplňte množstvo, v časti Predajná jednotková cena je automaticky doplnená cena z číselníka služieb, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a Riadok DPH je 03/04 (Dodanie tovaru a služby v tuzemsku, vyššia daň), formulár potvrďte tlačidlom OK.
13 z 27
Na záložke Texty vyplňte Spôsob dopravy a Spôsob úhrady.
Po potvrdení tlačidla OK program automaticky zaeviduje faktúru do evidencie pohľadávok a evidencie DPH – Zdaniteľné obchody, v zobrazenom formulári Záznam DPH – Pridaj je na záložke Zápis do DPH doplnený Oddiel KV A1, formulár evidencie DPH potvrďte tlačidlom OK.
V prípade fakturovania položiek zo skladu program automaticky vygeneruje výdajku zo skladu.
Dobropis vystavte opäť vo fakturácii tlačidlom Pridaj, vyplňte Partnera a dátumové polia, Typ dokladu vyberte Dobropis – Tuzemsko a doplňte Predmet fakturácie, položky do dobropisu pridajte na záložke Položky pomocou tlačidla Pridaj.
V poli Názov položky doplňte názov položky kliknutím na tlačidlo s tromi bodkami. Zo zoznamu skladových kariet vyberte dobropisovanú položku, vyplňte množstvo, v časti Predajná jednotková cena je doplnená cena skladovej karty, ktorú opravte na mínusovú položku,
14 z 27
na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a Riadok DPH je automaticky doplnený podľa vybraného typu dokladu 03o/04o (Oprava základu dane a dane pri dodaní tovaru a služieb v tuzemsku, vyššia daň), formulár potvrďte tlačidlom OK.
na záložke Text v časti Úvod doplňte informáciu ku akej faktúre je dobropis vystavený, formulár potvrďte tlačidlom OK.
Vystavený dobropis je automaticky zaevidovaný do evidencie pohľadávok a evidencie DPH, vo formulári Záznam DPH – Pridaj je na záložke Zápis do DPH doplnený Oddiel KV C1, v poli P. č. pôvodného dokladu doplňte číslo faktúry, ku ktorej je dobropis vystavený (povinný údaj KV), doplnený formulár evidencie DPH potvrďte tlačidlom OK.
15 z 27
Faktúru v cudzej mene vystavte vo fakturácii tlačidlom Pridaj, vyplňte Partnera a dátumové polia, Typ dokladu vyberte Faktúra – EÚ tovar a doplňte Predmet fakturácie, V poli Mena dokladu vyberte CZK. Automaticky sa sprístupnia polia Kurz pohľadávky a Kurz DPH. V poli Kurz pohľadávky kliknite na tlačidlo s tromi bodkami. Na tlačidle Pridaj kliknite na šípku a potvrďte Import kurzového lístka z internetu. Vo formulári vyberte Obdobie a Menu a potvrďte Stiahni. Kurzový lístok bude stiahnutý a pomocou tlačidla Vybrať vyberte konkrétny kurz. Ak je v programe stiahnutý kurzový lístok (cez Čísleníky/Kurzový lístok) kurzy budú doplnené automaticky, na záložke Položky tlačidlom Pridaj, pridajte fakturované položky.
V poli Názov položky doplňte fakturovanú položku, v poli Predajná jednotková cena doplňte cenu, na záložke Zápis do vyberte Stĺpec PD a riadok DPH je 16 (Dodanie tovaru a služieb do EÚ oslobodených od dane, s možnosťou odpočítania dane, vstupuje do súhrnného výkazu), vyplnený formulár potvrďte tlačidlom OK.
na záložke Text v časti Záver doplňte povinný text zahraničnej faktúry. Kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vyberte Dodanie je oslobodené od dane, formulár potvrďte tlačidlom OK. Zobrazenú otázku o doplnení povinných údajov potvrďte Áno.
16 z 27
Vystavená faktúra je automaticky zaevidovaná do evidencie pohľadávok a evidencie DPH, vo formulári Záznam DPH – Pridaj je na záložke Zápis do DPH doplnený Oddiel KV Nevstupuje do KV, formulár evidencie DPH potvrďte tlačidlom OK.
9. Evidencie Záväzky Evidencia Záväzky slúži na evidovanie záväzkov voči všetkým vašim partnerom, predovšetkým voči obchodným partnerom (dodávateľom), ďalej voči štátnym inštitúciám, poisťovniam, a tiež voči vlastným zamestnancom. Z hlavného menu v programe vyberte Evidencie/Záväzky, kliknutím na tlačidlo Pridaj sa zobrazí formulár pre pridanie nového záväzku, vyplňte pole Externé číslo, Partner, dátumové polia, Typ dokladu a Predmet fakturácie, v poli Spolu zaevidujte sumu s rozpisom na základ a DPH, na záložke Zápis do vyplňte Stĺpec PD, voľba DPH je zakliknutá a doplnený je riadok 21A, formulár záväzku potvrďte tlačidlom OK.
17 z 27
Došlá faktúra je automaticky zaevidovaná do evidencie DPH, vo formulári Záznam DPH – Pridaj je na záložke Zápis do DPH doplnený Oddiel KV B2, formulár evidencie DPH potvrďte tlačidlom OK.
Došlý dobropis zaevidujte v evidencii záväzkov kliknutím na tlačidlo tlačidlom Pridaj, vyplňte pole Externé číslo, Partner, dátumové polia, Typ dokladu vyberte Dobropis – Tuzemsko a doplňte Predmet fakturácie, do pola Spolu zaevidujte sumu mínusom s rozpisom na základ a DPH, na záložke Zápis do vyplňte Stĺpec PD, voľba DPH je zakliknutá a doplnený je riadok 21Ao, formulár záväzku potvrďte tlačidlom OK.
Došlý dobropis je automaticky zaevidovaný do evidencie DPH, vo formulári Záznam DPH – Pridaj je na záložke Zápis do DPH doplnený Oddiel KV C2, v poli P. č. pôvodného dokladu doplňte číslo faktúry, ku ktorej je dobropis vystavený (povinný údaj KV), formulár evidencie DPH potvrďte tlačidlom OK.
18 z 27
Došlú zahraničnú faktúru od partnera PEME PL, s.r.o. zaevidujte evidencii záväzkov kliknutím na tlačidlo Pridaj, vyplňte pole Externé číslo, Partner, Dátumové polia, Typ dokladu vyberte Faktúra EÚ tovar a doplňte Predmet fakturácie, vyberte Menu a sumu doplňte do pola Základ. V prípade, že programe je stiahnutý kurzový lístok cez Číselník/Kurzový lístok, kurzy budú doplnené automaticky. Kurzy je možné doplniť aj ručne alebo kliknutím v poli Kurz záväzku alebo Kurz DPH na tlačidlo s tromi bodkami. Po doplnení kurzu je suma prepočítaná aj na menu EUR, na záložke Zápis do vyplňte Stĺpec PD, voľba DPH je zakliknutá a doplnené sú riadky 07/08 a 21C, čo znamená, že vznikne tzv.samozdanenie, formulár potvrďte tlačidlom OK.
Došlá zahraničná faktúra je automaticky zaevidovaná do evidencie DPH, vo formulári Záznam DPH – Pridaj je na záložke Zápis do DPH doplnený Oddiel KV B1, v poli DNT doplňte dátum nadobudnutia tovaru (povinný údaj KV pri zahraničnej došlej fa), formulár evidencie DPH potvrďte tlačidlom OK.
Došlú faktúru od partnera ELBI nábytok, s.r.o. zaevidujte v evidencii záväzkov s Typom dokladu Faktúra – Tuzemsko.
19 z 27
K faktúre vystavte príjemku na sklad výberom z hlavného menu v programe Sklad/Príjemky a Výdajky, kliknutím na tlačidlo Príjem, Typ pohybu vyberte Nákup z tuzemska a EÚ, doplňte Partnera a vyberte Sklad, na záložke Položky pridajte položku pomocou tlačidla Pridaj, v poli Názov položky kliknite na tlačidlo s tromi bodkami a vyberte položku zo zoznamu skladových kariet. Vyplňte Množstvo a Nákupnú jednotkovú cenu. Formulár uložte tlačidlom OK, formulár Príjemka - Pridaj uložte tlačidlom OK.
Peňažný denník Evidencia Peňažný denník je hlavnou evidenciou jednoduchého účtovníctva. Slúži na zaevidovanie všetkých príjmov a výdavkov v pokladniciach, na bankových účtoch a tiež na zaevidovanie nepeňažných prípadne uzávierkových operácií cez interné doklady. Evidenciu vyberiete z hlavného menu v programe Evidencie/Peňažný denník. Zaúčtovanie úhrady odoslanej faktúry na tuzemský bankový účet: Úhradu vystavenej faktúry za montáž nábytku v hodnote 29,76 EUR zaúčtujte v časti Banka pomocou tlačidla Príjem, vyplňte pole Dátum vyhotovenia,
20 z 27
v časti Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vstúpte do evidencie pohľadávok, nastavte sa na uhrádzanú pohľadávku a zvoľte Vybrať, v zobrazenom formulári Úhrada dokladu je doplnená celá suma pohľadávky. Formulár potvrďte tlačidlom OK, údaje z uhrádzanej pohľadávky sa prenesú do príjmového dokladu, na záložke Zápis do je voľba Zápis do evidencie DPH odkliknutá. Zápis do evidencie DPH bol uskutočnený pri vystavení faktúry, formulár potvrďte tlačidlom OK.
Zaúčtovanie nákupu kancelárskych potrieb v hotovosti z tuzemskej pokladnice: Nákup kancelárskych potrieb v hodnote 15,62 EUR zaúčtujte v časti Pokladnica pomocou tlačidla Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia a Partnera, vyberte Stĺpec PD Výdavok za zásoby a v poli Členenie zvoľte Kancelárske potreby, v poli Spolu doplňte sumu s rozpisom na základ a DPH, na záložke Zápis do je doplnený riadok DPH 21A, voľba DPH je zakliknutá, formulár potvrďte tlačidlom OK.
Výdavkový pokladničný doklad je automaticky zaevidovaný do evidencie DPH, vo formulári Záznam DPH – Pridaj je na záložke Zápis do DPH doplnený Oddiel KV B3, formulár evidencie DPH potvrďte tlačidlom OK.
21 z 27
Zaúčtovanie úhrady došlej faktúry v mene PLN z devízového účtu, ktorý je vedený v mene PLN: Úhradu zahraničnej došlej faktúry zaúčtujte v časti Banka pomocou tlačidla Výdavok, vyplňte pole Dátum vyhotovenia, v časti Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vstúpte do evidencie záväzkov, nastavte sa na uhrádzaný záväzok a zvoľte Vybrať, v zobrazenom formulári Úhrada dokladu zadajte kurz úhrady a formulár potvrďte tlačidlom OK,
do výdavkového dokladu sa prenesú údaje z uhrádzaného záväzku, kurz úhrady a suma prepočítaná na menu EUR, na záložke Zápis do je voľba Zápis do evidencie DPH odkliknutá. Zápis do evidencie DPH bol uskutočnený pri evidovaní záväzku, formulár potvrďte tlačidlom OK.
22 z 27
Zaúčtovanie položiek na tuzemskom bankovom účte zo dňa 31.3.2014: Úhradu odoslanej faktúry pre partnera Martin Černoch zaúčtujte v časti Banka pomocou tlačidla Príjem, vyplňte pole Dátum vyhotovenia, v časti Uhrádzaný doklad pomocou tlačidla s tromi bodkami vstúpte do evidencie pohľadávok, nastavte sa na uhrádzanú pohľadávku a zvoľte Vybrať, v zobrazenom formulári Úhrada dokladu zadajte kurz úhrady a formulár potvrďte tlačidlom OK,
do príjmového dokladu sa prenesú údaje z uhrádzanej pohľadávky, kurz úhrady a suma prepočítaná na menu EUR, na záložke Zápis do je voľba Zápis do evidencie DPH odkliknutá. Zápis do evidencie DPH bol uskutočnený pri vystavení faktúry, formulár potvrďte tlačidlom OK.
Kreditné úroky v sume 1,56 EUR zaúčtujte v časti Banka pomocou tlačidla Príjem, vyplňte Dátum vyhotovenia, Stĺpec PD zvoľte Príjem zdanený zrážkou, v poli % DPH je N – Neobsahuje a v poli Základ vyplňte sumu, na záložke Zápis do je voľba DPH odkliknutá, formulár potvrďte tlačidlom OK.
23 z 27
Daň z úroku v sume 0,45 EUR zaúčtujte v časti Banka pomocou tlačidla Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia, Stĺpec PD zvoľte Iný výdavok neovplyvňujúci základ dane, v poli % DPH je N – Neobsahuje a v poli Základ vyplňte sumu, na záložke Zápis do je voľba DPH odkliknutá, formulár potvrďte tlačidlom OK.
Bankové poplatky v sume 4,25 EUR zaúčtujte v časti Banka pomocou tlačidla Výdavok, vyplňte Dátum vyhotovenia, Stĺpec PD vyberte Výdavok za služby, v poli % DPH vyberte N – Neobsahuje a v poli Základ vyplňte sumu, na záložke Zápis do je voľba DPH odkliknutá, formulár potvrďte tlačidlom OK.
24 z 27
Dlhodobý majetok Z hlavného menu v programe vyberte Evidencie/Dlhodobý majetok a nový majetok pridajte kliknutím na tlačidlo Pridaj, vyplňte Názov, Typ majetku, Klasifikáciu produkcie a Odpisovú skupinu, na záložke Pohyby majetku pomocou tlačidla Pridaj vyplňte spôsob obstarania majetku, dátum a obstarávaciu cenu majetku, po potvrdení formulára tlačidlom OK sa zobrazí otázka, „Chcete majetok aj zaradiť“, potvrďte Áno.
Na záložke Daňový odpisový plán vyberte Spôsob odpisovania majetku, daňové odpisy dlhodobého majetku za rok 2013 nie je potrebné zadávať, program ich vypočíta automaticky po zaradení majetku.
Účtovné odpisy nie sú v programe zapnuté automaticky. Výpočet účtovných odpisov zapnete výberom z hlavného menu v programe Firma/Nastavenia/Ďalšie možnosti/Dlhodobý majetok. Uzávierka dlhodobého majetku slúži na uzatvorenie odpisov majetku za zvolené obdobie. Odpisy nie je možné opravovať ani vymazávať, taktiež nie je možné pridať odpisy do uzatvoreného obdobia, či vykonať na majetku iné zmeny, ktoré ovplyvňujú výšku odpisov. Uzávierku spustite výberom z hlavného menu v programe Firma/Uzávierky a koniec roka/Uzávierka dlhodobého majetku, kliknutím na tlačidlo Pridaj,
25 z 27
v poli Typ uzávierky vyberte Daňová a na záložke Zaúčtovanie odpisov zakliknite voľbu Zaúčtovať odpisy do peňažného denníka. Po uložení formulára tlačidlom OK budú vypočítané odpisy za príslušné obdobie zaevidované na karte majetku a automaticky zaúčtované aj do evidencie peňažného denníka.
Jazdy a cestovné príkazy
Z hlavného menu v programe vyberte Evidencie/Jazdy, tlačidlom Pridaj pridajte novú jazdu, vyplňte pole Vozidlo, Vodič a Účel, na záložke Jednoduchá jazda vyplňte Začiatok jazdy, Miesto výkonu práce, Koniec jazdy a príslušné dátumy a časy, v časti Prejdené kilometre sa automaticky podľa zadaných miest doplnia kilometre zo systémovej databázy vzdialeností, ktorá je súčasťou programu, v časti PHL (tuzemsko) doplňte údaje o PHL, pokiaľ ste na uvedenom úseku čerpali. Typ PHL sa automaticky preberá z nastavenia vozidla. Vyplňte polia Čerpanie a Cena s DPH. Ak ste platiteľ DPH, program automaticky vypočíta cenu bez DPH, na záložke Náhrada za jazdu sú vypočítané údaje o spotrebe PHL, ktoré môžete zobraziť Sumárne alebo Podrobne, vyplnenú jazdu potvrďte tlačidlom OK.
Súčasťou formulára je aj informačný panel. V tomto paneli sa nachádza voľba Jazdu rozdeliť na úseky, ktorú využijete pri zložitej tuzemskej jazde (jazda, ktorá má viacero zastávok) a zahraničnej jazde. Po jej zapnutí sa záložka Jednoduchá jazda zmení na záložku Jazda po úsekoch. Ďalej sa v tomto informačnom paneli nachádzajú údaje o stave nádrže a tachometra. Cestovný príkaz vytvorte výberom z hlavného menu v programe Evidencie/Cestovné príkazy, kliknutím na tlačidlo Pridaj,
26 z 27
ak je jazda vytvorená v evidencii jázd, cestovný príkaz môžete vytvoriť kliknutím na Import z evidencie jázd, v zozname jázd sa nastavte na jazdu, z ktorej chcete vytvoriť cestovný príkaz a kliknite na Vybrať. Údaje z jazdy budú načítané do cestovného príkazu, suma stravného je vypočítaná na záložke Vyúčtovanie a náhrady, vytvorený cestovný príkaz potvrďte tlačidlom OK.
10. Tlač Výstupné zostavy jednotlivých evidencií vytlačíte výberom z hlavného menu v programe Tlač. Konkrétne výstupné zostavy sa nachádzajú aj v každej evidencii programu kliknutím na tlačidlo Tlač. Daňové priznanie k DPH, Kontrolný výkaz, Súhrnný výkaz, Výkaz o príjmoch a výdavkoch a Výkaz o majetku a záväzkoch ako aj Daňové priznanie fyzických osôb vytlačíte výberom z hlavného menu v programe Firma/Daňové priznania a výkazy.
27 z 27
