UNIVERSITAS BINA NUSANTARA _________________________________________________________________ Jurusan Komputerisasi Akuntansi Program Studi Audit Sistem Informasi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2005/2006
AUDIT SISTEM INFORMASI APLIKASI PADA PT ANGSA DAYA
Dewi Ratna Fianty Helei Mardona
0600635603 0600636631 0600636713
Abstrak Penjualan merupakan salah satu kegiatan utama yang menentukan kelangsungan operasional perusahaan. Oleh karena itu diperlukan sistem informasi yang handal sehingga pihak manajemen dapat membuat perencanaan dan keputusan yang cepat dan tepat. Metodologi yang digunakan untuk mengumpulkan data dan informasi yang diperlukan adalah dengan wawancara, terjun langsung ke lapangan (observasi), dan dari buku-buku yang berhubungan dengan masalah yang dihadapi. Dari hasil audit yang dilakukan terhadap sistem informasi penjualan yang sedang berjalan pada PT Angsa Daya terdapat beberapa kelemahan. Dengan adanya kelemahankelemahan tersebut sering menimbulkan beberapa masalah yang sangat merugikan kegiatan operasional perusahaan. Jadi untuk mengatasi kelemahan tersebut, diharapkan pihak perusahaan melaksanakan rekomendasi dari penulis agar proses kerja perusahaan dapat berjalan dengan lebih baik lagi. Kata Kunci: Audit, Sistem Informasi, Penjualan.
v
PRAKATA
Puji syukur penulis panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa atas berkat, rahmat dan karunia yang telah diberikanNya, sehingga skripsi yang berjudul: “ Audit Sistem Informasi Aplikasi Penjualan pada PT Angsa Daya “ dapat diselesaikan pada waktunya. Skripsi ini dibuat dan diajukan dalam memenuhi salah satu persyaratan untuk menyelesaikan program pendidikan Strata-1 di Universitas Bina Nusantara. Dalam kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada banyak pihak yang selama penulisan skripsi ini telah memberikan bantuan, dorongan, semangat bagi penulis, sehingga skripsi ini akhirnya dapat diselesaikan. Pertama-tama, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada Bapak Tan Willy Tandra, S.Kom., MM., yang selama penulisan skripsi ini telah memberikan petunjuk, bantuan, dorongan semangat, saran-saran, dan bimbingan dengan sabar dan teliti, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan ini tepat pada waktunya. Ucapan terima kasih juga penulis haturkan kepada : •
Yang terhormat Almarhumah Ibu Dr. Th. Widia Soerjaningsih, MM., selaku pemilik dan Rektor Universitas Bina Nusantara, selama tiga tahun yang lalu.
•
Yang terhormat Bapak Prof. Dr. Gerardus Polla, M.App.Sc., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara pada saat ini.
•
Yang terhormat Bapak Idris Gautama, SE., S.Kom., MM., selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara.
vi
•
Yang terhormat Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M.Comp.Sc., selaku Dekan Fasilkom Universitas Bina Nusantara.
•
Yang terhormat segenap pengajar yang telah memberikan ilmunya dan membantu penulis selama penulis menjalankan studi di Universitas Bina Nusantara.
•
Yang terhormat Bapak Joni Suhartono, S.Kom., MM., yang bersedia meluangkan waktu untuk memberikan masukan serta bimbingan guna penulisan skripsi ini.
•
Yang terhormat segenap Staf Administrasi yang telah ikut menunjang jalannya proses perkuliahan di Universitas Bina Nusantara.
•
Yang terhormat segenap Staf Perpustakaan Universitas Bina Nusantara yang telah banyak membantu penulis dalam mencari bahan-bahan yang diperlukan dalam penulisan skripsi ini.
•
Yang terhormat segenap Manajer dan Staf di bagian penjualan pada PT Angsa Daya yang
disela-sela
kesibukannya
masih
bersedia
meluangkan
waktu
untuk
diwawancarai penulis serta memberikan bimbingan dan data bagi kepentingan penulisan skripsi ini. •
Yang terhormat Bapak Leo Hady yang bersedia meluangkan waktu untuk diwawancarai dan memberikan informasi dan data serta bimbingan bagi kepentingan penulisan skripsi ini.
•
Yang tercinta Papa dan Mama yang selalu memberikan dorongan dan semangat bagi penulis untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini.
•
Teman-teman seperjuangan penulis : Michael, David, Veronica, Andrew, Susanty, Mardiah, Nilsen, Aling, Chandra, Melissa, Deborah, Maria, Hendra, Hianne, Rudi, terima kasih semuanya.
vii
•
Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah membantu penulis dalam penyusunan skripsi ini.
Akhir kata, penulis menyadari bahwa apa yang penulis hasilkan dalam karya ilmiah ini masih jauh dari sempurna dan tidak lepas dari kekurangan-kekurangan, namun penulis berharap dari hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat bagi perusahaan tempat penulis melakukan penelitian serta untuk menambah wawasan dan memperluas pengetahuan para pembaca di bidang audit sistem informasi aplikasi penjualan khususnya dan di bidang komputer umumnya. Penulis juga sangat mengharapkan saran dan tanggapan yang membangun guna menyempurnakan skripsi ini.
Jakarta, 12 Januari 2006
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar Halaman Judul Dalam Halaman Persetujuan Hardcover Halaman Persetujuan Dewan Penguji Abstrak
…………………………………………………………………………....v
Prakata
…………………………………………………………………………...vi
Daftar Isi
…….……………………………………………………………………..ix
Daftar Gambar
………………………………………………………………….xiv
Daftar Tabel……………………………………………………………………………..xv Daftar Lampiran
………………………………………………………………….xvi
BAB 1
PENDAHULUAN
….………………………………………...1
1.1
Latar Belakang
……………………………………………………1
1.2
Ruang Lingkup
……………………………………………………2
1.3
Tujuan dan Manfaat …..………………………………………………..2
1.4
Metodologi Penelitian
……………………………………………3
1.5
Sistematika Penulisan
……………………………………………3
LANDASAN TEORI
………..…………………………………..5
BAB 2 2.1
Teori Umum ...………………………………………………………….5 2.1.1
Pengertian Sistem Informasi ....…………………………………5 2.1.1.1 Elemen-elemen Sistem Informasi
…….……………...5
2.1.1.2 Karakteristik Sistem Informasi
……………………6
ix
2.1.1.3 Macam-macam Tingkatan Sistem Informasi ……………7 2.1.1.4 Tujuan Sistem Informasi
……………………………7
2.1.2
Sistem Informasi Penjualan ……………………………………8
2.1.3
Sistem Pengendalian Internal …………………………………..10 2.1.3.1 Pengertian Sistem Pengendalian Internal
…………..10
2.1.3.2 Tujuan Utama Pengendalian Internal …………………..10
2.1.4 2.2
2.1.3.3 Elemen-elemen Pengendalian Internal
…………..11
2.1.3.4 Unsur-unsur Sistem Pengendalian Internal
…………..12
Metode Pengumpulan Data
…………………………………..13
Teori Khusus …………………………………………………………..15 2.2.1
Kebutuhan Pengendalian dan Audit Terhadap Komputer
2.2.2
Audit Sistem Informasi
…..15
…………………………………..16
2.2.2.1 Pengertian Audit Sistem Informasi Penjualan
…..17
2.2.2.2 Tujuan Audit Sistem Informasi
…………………..17
2.2.2.3 Teknik Audit Sistem Informasi
…………………..18
2.2.2.4 Pengendalian Internal Audit Sistem Informasi
…..21
2.2.2.5 Empat Kegiatan Utama Dalam Audit Sistem Informasi …………………………………………………………..22 2.2.3 Pengendalian Sistem Komputerisasi Secara Umum …………..22 2.2.3.1 Pengendalian Manajemen Keamanan ………………….22 2.2.3.2 Pengendalian Aplikasi Sistem Informasi
…………..24
2.2.4
Pengendalian Topologi Jaringan Komunikasi
…………..37
2.2.5
Diagram Aliran Data (Data Flow Diagram) …………………..42 2.2.5.1 Pengertian Diagram Aliran Data
x
…………………..42
2.2.5.2 Komponen Dasar Diagram Aliran Data 2.2.5.3 Tingkatan Diagram Aliran Data BAB 3
…………..43
…………………..44
ANALISIS SISTEM YANG BERJALAN …………………………..45 3.1
Sejarah Perusahaan
3.2
Struktur Organisasi dan Tugas serta Wewenang
3.3
Prosedur yang Sedang Berjalan
BAB 4
…………………………………………………..45 …………………..46
…………………………………..52
LAPORAN HASIL AUDIT …………………………………………..57 4.1
Persiapan Kegiatan Audit 4.1.1
…………………………………………..57
Tujuan dan Alasan Audit
…………………………………..57
4.1.2 Program Kerja Audit …………………………………………..58 4.2
Pelaksanaan Audit Terhadap Aplikasi 4.2.1
…………………………..59
Audit Terhadap Pengendalian Umum…………………………..59 4.2.1.1 Hasil Wawancara
………………………………….59
4.2.1.2 Hasil Observasi
…………………………………..61
4.2.1.3 Temuan Masalah
…………………………………..62
4.2.1.4 Pemecahan Masalah …………………………………..62
4.2.2
4.2.1.5 Simpulan Audit Pengendalian Umum
………….63
Audit Terhadap Pengendalian Aplikasi Penjualan
…………..63
4.2.2.1 Audit Terhadap Pengendalian Input …………………..63 4.2.2.1.1
Hasil Wawancara
…………………..63
4.2.2.1.2
Hasil Observasi
…………………..65
4.2.2.1.3
Temuan Masalah
…………………..66
4.2.2.1.4
Pemecahan Masalah …………………..67
xi
4.2.2.1.5
Simpulan Audit Pengendalian Input …..68
4.2.2.2 Audit Terhadap Pengendalian Boundary
…………..68
4.2.2.2.1
Hasil Wawancara
…………………..69
4.2.2.2.2
Hasil Observasi
…………………..70
4.2.2.2.3
Temuan Masalah
…………………..71
4.2.2.2.4 Simpulan Audit Pengendalian Boundary 4.2.2.3 Audit Terhadap Pengendalian Output
4.3 BAB 5
…..71
…………..72
4.2.2.3.1
Hasil Wawancara
…………………..72
4.2.2.3.2
Hasil Observasi
…………………..75
4.2.2.3.3
Temuan Masalah
…………………..75
4.2.2.3.4
Pemecahan Masalah …………………..76
4.2.2.3.5
Simpulan Audit Pengendalian Output…..76
Laporan Hasil Audit …………………………………………………..77 SIMPULAN DAN SARAN …………………………………………..81
5.1
Simpulan
…………………………………………………………..81
5.2
Saran ……………….………………………………………………….82
DAFTAR PUSTAKA RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN-LAMPIRAN FOTOCOPY SURAT SURVEI
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 : Bus Network Topology
…………………………………………..38
Gambar 2.2 : Tree Network Topology
…………………………………………..39
Gambar 2.3 : Ring Network Topology
…………………………………………..40
Gambar 2.4 : Star Network Topology
…………………………………………..41
Gambar 3.1 : Struktur Organisasi PT Angsa Daya …………………………………..51 Gambar 3.2 : Diagram Konteks Aplikasi Penjualan PT Angsa Daya Gambat 3.3 : Diagram Nol Aplikasi Penjualan PT Angsa Daya
xiii
…………..55
…………………..56
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1
:
Tabel 4.2 :
Hasil Wawancara Pengendalian Umum …………………………59 Hasil Wawancara Pengendalian Input …………………………63
Tabel 4.3 :
Hasil Wawancara Pengendalian Boundary
…………………………69
Tabel 4.4 :
Hasil Wawancara Pengendalian Output
…………………………72
xiv
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 :
Tampilan Layar Menu Utama D.Flex
…………………………L-1
Lampiran 2 :
Tampilan Layar Modul Invoice
Lampiran 3 :
Tampilan Layar Dokumen Utama Pelanggan
…………………L-3
Lampiran 4 :
Tampilan Layar Menu Utama Purchase Order
…………………L-4
Lampiran 5 :
Tampilan Layar Menu Login
Lampiran 6 :
Tampilan Layar Menu Purchase Order
Lampiran 7 :
Tampilan Layar Entry Barang Purchase Order 1 …………………L-7
Lampiran 8 :
Tampilan Layar Entry Barang Purchase Order 2 …………………L-8
Lampiran 9 :
Tampilan Layar Menu Utama D.Flex
…………………………………L-2
…………………………………L-5 …………………………L-6
…………………………L-9
Lampiran 10 : Tampilan Layar Modul Faktur
………………………………..L-10
Lampiran 11 :
Tampilan Layar Menu Faktur
………………………………..L-11
Lampiran 12 :
Tampilan Layar Entry Barang Faktur 1
………………………..L-12
Lampiran 13 :
Tampilan Layar Entry Barang Faktur 2
………………………..L-13
Lampiran 14 :
Tampilan Nota Faktur (4 rangkap) ………………………………..L-14
Lampiran 15 :
Tampilan Dokumen Standar Invoice Tax ………………………..L-15
Lampiran 16 :
Tampilan Layar Menu Utama D.Flex
Lampiran 17 :
Tampilan Layar Modul Faktur ……………………………………L-17
Lampiran 18 :
Tampilan Layar Menu Laporan Faktur ……………………………L-18
Lampiran 19 :
Tampilan Layar Laporan Faktur ………………………………….L-19
Lampiran 20 :
Tampilan Layar Laporan Penjualan Faktur
xv
………………………..L-16
………………..L-20
Lampiran 21 :
Tampilan Layar Laporan Jurnal Penjualan Perhari ………………..L-21
Lampiran 22 :
Tampilan
Contoh
Laporan Penjualan
Yang
Telah
Diotorisasi
………………………………………………………………………….L-22
xvi
