2
Tweede Kamer der Staten-Generaal
Vergaderjaar 1995–1996
24 852
Wijziging van de begroting van de uitgaven en de ontvangsten van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen (VIII) voor het jaar 1995 (slotwet)
Nr. 2
MEMORIE VAN TOELICHTING Algemeen deel In deze slotwet van de begrotingscyclus 1995 wordt voorgesteld de begroting van de uitgaven van het Rijk te verlagen met f 127,2 miljoen, de begroting van de verplichtingen te verlagen met f 1 139,4 miljoen en die van de ontvangsten te verlagen met f 30,6 miljoen. De memorie van toelichting van deze derde suppletoire begroting is opgebouwd uit drie delen. In dit algemene deel wordt in hoofdlijnen ingegaan op de grootste uitgaven en ontvangstenmutaties en de oorzaken daarvan. Daarna volgt een toelichting per beleidsterrein waarin wordt ingegaan op de belangrijkste mutaties. Ten slotte wordt op artikelniveau een aansluiting gemaakt tussen de artikelstand na tweede suppletoire begroting en het nu voorliggende voorstel van wet. Tabel 1. Van begroting 1995 naar slotwet 1995 (bedragen x f 1 miljoen)
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet begroting 1995 Stand slotwet (rekening) 1995
uitgaven
verplichtingen
ontvangsten
36 751,9
36 292,2
3 492,0
1 116,9
1 568,0
– 245,8
581,4 – 127,2
1 056,9 – 1 139,4
106,1 – 30,6
38 323,0
37 777,7
3 321,7
Uitgavenmutaties De uitgaven zijn met f 127,2 miljoen neerwaarts bijgesteld. De belangrijkste posten worden hieronder toegelicht.
1
Eindejaarsmarge Het uiteindelijke uitgavenbeeld 1995 laat een onderschrijding zien, waardoor het mogelijk was om via de regels van de eindejaarsmarge1 een
61U4708 ISSN 0921 - 7371 Sdu Uitgevers ’s-Gravenhage 1996
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
De mogelijkheid om (tot een bepaald maximum) gerealiseerde onderuitputting 1995 aan te wenden in 1996.
1
bedrag van f 107 miljoen naar de begroting 1996 te verschuiven. De grootste posten die aan deze eindejaarsmarge ten grondslag liggen zijn: n Voorfinanciering cao: f 83,9 miljoen Een deel van het bedrag dat in 1995 beschikbaar was voor de financiering van de CAO in de onderwijssector is niet gebruikt. Deze dekking is overigens in het budgettaire beeld van de cao ’95 al verwerkt als dekking voor de afgesproken salarisverhoging in 1996. n apparaatskosten departement: f 14,2 miljoen Er is in 1995 een zeer terughoudend kasbeleid gevoerd. Hiermee wilde het departement anticiperen op de verwachte kosten bij de integratie van de cultuur-directies en de eerste gevolgen opvangen van de herijking apparaatskosten (een gevolg van de taakstellingen regeerakkoord).
Basisbeurs en aanvullende beurs studiefinanciering Bij de studiefinanciering is sprake van een meevaller van f 31,1 miljoen. Deze is vooral veroorzaakt door minder beroep op de basisbeurs en de aanvullende beurs. Incidentele loonsom primair onderwijs Uit een integrale herberekening van de gemiddelde personeelslast bleek dat de gevolgen van de privatisering van het ABP voor het primair onderwijs niet goed waren geraamd. Het effect van de maatregel bleek groter dan waarvan bij de raming uitgegaan was. Dit betekende een tegenvaller van f 26,5 miljoen. Wachtgelden De realisatie van wachtgelduitgaven in het hoger beroepsonderwijs is uiteindelijk f 14,6 miljoen hoger uitgekomen dan de raming waarvan in de tweede suppletoire begroting werd uitgegaan. In het voortgezet onderwijs was de ramingsbijstelling ten tijde van dezelfde suppletoire begroting te hoog en kon de begroting op basis van de uiteindelijke realisatie neerwaarts bijgesteld worden met f 6,2 miljoen. Verplichtingenmutaties De begroting van OCenW kenmerkt zich voor het grootste deel van het budget door een vast tijdspatroon tussen het aangaan van de verplichting en de bijbehorende kasuitgaven. Tijdens het uitvoeringsjaar wordt de aandacht vooral gericht op het verklaren van de uitgavenmutaties. Alleen indien er sprake was van een omvangrijke verplichtingmutatie die afweek van de regel van het vaste tijdspatroon werd een dergelijke mutatie apart toegelicht. Om de begroting voor verplichtingen te laten sluiten met de departementale boekhouding is het nu nodig om alle ook de meer boekhoudkundige mutaties mee te nemen. Daarnaast kent de begroting een aantal artikelen die een dergelijk vast tijdspatroon niet kennen. Deze artikelen zijn gedurende het gehele jaar 1995 consequent voor zowel verplichting als uitgaven aangepast. In de begroting 1995 werden deze gekenmerkt door de toegevoegde tabel «Relatie verplichtingen en uitgaven». Binnen het saldo van de verlagingen op de verplichtingen die nu worden voorgesteld tot een totaal van f 1 139,4 miljoen is sprake van een viertal majeure aanpassingen:
Vertraging benodigde gegevens volwasseneneducatie Door vertraging in de ontvangst van benodigde gegevens voor de bevoorschotting van een deel van de volwasseneneducatie, was het niet mogelijk (conform de begroting) in 1995 voor deze instellingen verplichtingen vast te leggen. Deze ontwikkeling leidt tot een verschuiving van
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
2
f 543,5 aan verplichtingen van 1995 naar 1996. Daarmee wordt nu het aangaan van de verplichting en de betaling e´e´nmalig gesitueerd in 1996.
Vertraging regelgeving Door vertraging in de regelgeving, zoals de Wet educatie en beroepsonderwijs, zijn aanvankelijk in 1995 aan te gan verplichtingen met kasgevolgen in 1996 niet in 1995 aangegaan. Deze vertraging leidt tot een verschuiving van f 43,2 miljoen naar 1996. Garantieregeling academisch ziekenhuis Leiden In het kader van de afwikkeling van verplichtingen, die zijn aangegaan in de jaren dat de «Garantieregeling academische ziekenhuizen 1987» van kracht was, is in 1995 een lening afgesloten door het academisch ziekenhuis Leiden voor een bedrag van f 77,0 miljoen. Het betreft de laatste lening die onder deze garantieregeling is aangegaan. Indemniteitsregeling In 1995 is een indemniteitsverklaring van f 60,0 miljoen afgegeven voor de Vermeer-tentoonstelling in het Mauritshuis te Den Haag. Van het begrote bedrag aan verplichtingen was dan ook f 440,0 miljoen niet benodigd. Door de indemniteitsregeling van maximaal f 500,0 miljoen per jaar is het mogelijk de kosten omlaag te brengen van het verzekeren van enkele tentoonstellingen van uitzonderlijk belang in de Nederlandse Rijksmusea. De basis hiertoe vormt de Regeling indemniteit bruiklenen (Stcr. 5 januari 1989, nr 4). Ontvangstenmutaties De ontvangsten zijn met een bedrag van f 30,6 miljoen verlaagd. De voornaamste oorzaak hiervan zijn een tegenvaller van f 26,4 miljoen bij studiefinanciering en lagere ontvangsten lesgelden van f 13,2 miljoen.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
3
ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING Wetsartikel 1 (Uitgaven/verplichtingen) en Wetsartikel 2 (Ontvangsten)
BELEIDSTERREIN 17 MINISTERIE ALGEMEEN Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 17.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
499 495 49 865
499 495 49 865
2 420 1 237
549 360
549 360
3 657
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995
14 157
14 157
34 287 – 17 051
34 287 – 16 403
– 1 622
Stand rekening 1995
580 753
581 401
2 035
Algemeen Voor het beleidsterrein Ministerie algemeen is sprake van een daling van f 16,4 miljoen op de uitgaven. De realisatie van de ontvangsten blijkt f 1,6 miljoen lager te liggen. Naast enige technische en autonome mutaties betreft dit met name een aantal beleidsmatige mutaties waarmee op grond van de eindejaarsmargesystematiek apparaatsgelden naar 1996 worden doorgeschoven. In 1995 is geanticipeerd op de taakstellingen op de apparaatskosten uit het regeerakkoord door het voeren van een terughoudend kasbeleid op de centrale voorzieningen. Voorts heeft over 1995 een vacaturestop gegolden en is aan de diensteenheden en CFI een spaarfaciliteit geboden op het voor 1995 toegekende apparaatsbudget, enerzijds als instrument voor een zorgvuldig financieel beheer en anderzijds als aanloop op de taakstelling regeerakkoord die ingaat in 1996.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
4
BELEIDSTERREIN 18 PRIMAIR ONDERWIJS Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 18.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
8 643 749 20 545
8 825 330 20 587
35 808 4 200
8 664 294
8 845 917
40 008
79 740
18 665
498 735 35 480
343 432 63 266
4 120
9 278 249
9 271 280
44 128
Algemeen Voor het beleidsterrein Primair onderwijs is sprake van een stijging van f 63,3 miljoen op de uitgaven ten opzichte van de tweede suppletoire begroting 1995. De totale verplichtingenmutatie bedraagt voor deze periode f 35,5 miljoen. De realisatie van de ontvangsten blijkt f 4,1 miljoen hoger te liggen. Belangrijke mutaties De grootste uitgavenmutatie doet zich voor op de personele uitgaven. Deze mutatie met een saldo van f 38,1 miljoen hangt samen met een bijstelling van het geraamde budget voor de incidentele loonsomontwikkeling, salarismaatregelen uit de cao-onderwijs en de effecten van de herberekening van het ABP-complex in deze sector. Belangrijke andere mutaties n In verband met de afwikkeling van beroepen op het gebied van de materie¨le vergoeding heeft een interne overboeking van f 8,6 miljoen van het beleidsterrein huisvesting (artikel 24.01) plaatsgevonden. n Correcties op afrekeningen van de personele uitgaven over 1992 in verband met niet gedeclareerde verzilveringsbedragen hebben tot een verhoging van artikel 18.01 van f 7,3 miljoen geleid. n Basisscholen hebben in 1995 voor f 7,8 miljoen een groter beroep gedaan op de regeling «aanvullend formatiebeleid» onder andere als gevolg van een grotere deelname van gehandicapte leerlingen aan het basisonderwijs. n Een neerwaartse bijstelling van de formatie van f 12,7 miljoen in verband met een toename in het verzilveren van formatierekeneenheden door de scholen, meer vacatureruimte, een kleiner beroep op de zgn. groeiregeling in het basisonderwijs, een groter beroep op de regeling ouderschapsverlof en een lagere realisatie van de formatie in het (voortgezet) speciaal onderwijs voor met name het onderwijs ondersteunend personeel. n In het kader van de overige arbeidsvoorwaarden heeft zich een besparing van f 2,9 miljoen voorgedaan als gevolg van een lager beroep op de regeling Tegemoetkoming Begininkomens, minder evaluatiekosten voor de opleiding schooolleiders primair onderwijs. Er hebben zich voor f 4,1 miljoen meerontvangsten op het ontvangstenartikel 18.01 voorgedaan met name als gevolg personele en materie¨le afrekeningen over de jaren 1992 en 1993.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
5
BELEIDSTERREIN 19 VOORTGEZET ONDERWIJS Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 19.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
6 605 604 6 300
6 687 576 6 548
44 817 5 300
6 611 904
6 694 124
50 117
12 579
12 549
– 69 481 29 983
269 036 1 134
7 161 – 12 088
6 584 985
6 976 843
45 190
Algemeen Voor het beleidsterrein Voortgezet onderwijs is sprake van een kleine stijging van f 1,1 miljoen op de uitgaven ten opzichte van de tweede suppletoire begroting 1995. De totale verplichtingen mutatie bedraagt voor deze periode f 30,0 miljoen. De realisatie van de ontvangsten blijkt f 12,1 miljoen lager te liggen. Belangrijke mutaties n Een belangrijke uitgavenmutatie doet zich voor op de personele uitgaven en betreft een bijstelling uit aanvullende posten (f 9,5 miljoen) in verband met de salarismaatregelen ingevolge de cao 1995. n Door een hoge realisatie van de BAPO – deelname en een snellere realisatie van de invulling van het quotum, zijn de uitgaven met f 19 miljoen gestegen. n Een deel van de afrekeningen van de rekeningen en verantwoordingen 1994, is van 1995 naar 1996 doorgeschroven in verband met een gewijzigd afrekenprocedure. Dit leidde tot een neerwaartse bijstelling van de uitgaven (-/- f 14,1 miljoen) en van de ontvangsten (-/- f 10,0 miljoen).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
6
BELEIDSTERREIN 20 BEROEPSONDERWIJS EN VOLWASSENENEDUCATIE Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 20.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
3 259 675 979
3 276 777 4 935
43 966 5 200
3 260 654
3 281 712
49 166
428 680
10 249
475 668 – 597 103
143 783 – 24 971
44 456 – 9 944
3 567 899
3 410 773
83 678
Algemeen Voor het beleidsterrein Beroepsonderwijs en volwasseneneducatie is sprake van een daling van f 25,0 miljoen op de uitgaven ten opzichte van de tweede suppletoire begroting 1995. De totale verplichtingenmutatie bedraagt voor deze periode -/- f 597,1 miljoen. De realisatie van de ontvangsten blijkt f 9,9 miljoen lager te liggen. Belangrijke mutaties Op de personele uitgaven doet zich een mutatie voor van f 4,4 miljoen. Het betreft een bijstelling voor algemene salarismaatregelen, cao-onderwijs 1995. De grootste mutatie betreft de verplichtingen: voor het beleidsterrein beroepsonderwijs en volwasseneneducatie geldt met uitzondering van de overige uitgaven een verplichtingenregime waarbij de aan te gane verplichtingen geheel in het daaropvolgende jaar tot uitgaven leiden (t-1). In 1995 is het echter niet mogelijk gebleken het kasbudget geheel in 1995 te verplichten. Dit was voornamelijk het geval in de volwasseneneducatie en werd veroorzaakt door vertraging in de ontvangst van de voor de bevoorschotting benodigde gegevens van de gemeenten. Ee´n en ander leidt tot een verschuiving van deze verplichtingen naar 1996 voor een bedrag van f 543,5 miljoen aan kasseffecten zal nu in 1996 verplicht worden. Door vertraging in de regelgeving, zoals de Wet educatie en beroepsonderwijs, zijn aanvankelijk in 1995 aan te gane verplichtingen met kasgevolgen in 1996 niet in 1995 aangegaan (-/- f 43,2 miljoen). Voor een toelichting op de overige uitgaven- en verplichtingenverschillen wordt verwezen naar de toelichting op de artikelen 20.01 en 20.03. Belangrijke andere mutaties n De autonome verschillen worden voornamelijk veroorzaakt door minder nabetalingen als gevolg van een vertraagde afrekening van mbo-scholen (-/- f 7,5 miljoen), een bijstelling als gevolg van het hanteren van selectiecriteria (leerlingkenmerken) met betrekking tot de aanvullende vergoeding voor de deelnemers aan het project «voortijdig schoolverlaten» (-/- f 11,1 miljoen), een fasering in de uitvoering van innovatie-
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
7
projecten op het gebied van het beleidstraject kwaliteit en vernieuwing (-/f 6,0 miljoen) en een verlaging in de uitvoering van het beleidstraject verbetering schoolstructuur (-/- f 2,2 miljoen).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
8
BELEIDSTERREIN 21 HOGER BEROEPSONDERWIJS Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 21.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
2 250 550 13 323
2 323 738 13 201
11 404 1 400
2 263 873
2 336 939
12 804
45 445
29 812
256 633 – 77 808
128 395 – 5 488
21 100 – 4 811
2 488 143
2 489 658
29 093
Algemeen Voor het beleidsterrein Hoger beroepsonderwijs is sprake van een daling van f 5,5 miljoen op de uitgaven ten opzichte van de tweede suppletoire begroting 1995. De totale verplichtingen mutatie bedraagt voor deze periode -/- f 77,8 miljoen. De realisatie van de ontvangsten blijkt f 4,8 miljoen lager te liggen. Belangrijke mutaties Naast een bijstelling van f 3,5 miljoen voor de algemene salarismaatregelen 1995 als gevolg van de cao 1995 vindt een verhoging van de wachtgelduitgaven met f 14,6 miljoen (artikel 21.03) plaats alsmede een verlaging van het exploitatiebudget met f 23 miljoen (artikel 21.01) als gevolg van onder andere de wachtgeldoverschrijdingen. Belangrijke andere mutaties Ten opzichte van de uitgavenmutaties ligt het totaal van de verplichtingenmutaties aanzienlijk hoger. Dit wordt verklaard door met name: n een technische correctie van de verplichtingenraming met -/- f 19,7 miljoen (artikel 21.01); n een verschuiving van f 27,5 miljoen aan verplichtingenbudget van 1995 naar 1996 (artikel 21.01) en n een aanpassing van de verplichtingenraming 1995 op de overige uitgaven met -/- f 29,2 miljoen (artikel 21.04). De bijstelling van het ontvangstenartikel met -/- f 4,8 wordt bijna volledig verklaard door een bijstelling van de raming voor teveel betaalde uitkeringen. Deze bijstelling is het gevolg van een wijziging van de verdeelsleutel op basis waarvan de totale terugontvangsten van OCenW worden verdeeld tussen de betreffende beleidsterreinen.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
9
BELEIDSTERREIN 22 WETENSCHAPPELIJK ONDERWIJS Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 22.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
5 093 266 23 520
5 078 713 23 406
3 194 400
5 116 786
5 102 119
3 594
23 886
65 037
67 354 79 670
156 476 – 872
– 1 236
5 287 696
5 322 760
2 358
Algemeen Voor het beleidsterrein Wetenschappelijk onderwijs is sprake van een daling van f 0,9 miljoen op de uitgaven ten opzichte van de tweede suppletoire begroting 1995. De totale verplichtingenmutatie bedraagt voor deze periode f 79,9 miljoen. De realisatie van de ontvangsten is met f 1,2 miljoen afgenomen. Belangrijke mutaties n Op de personele uitgaven doet zich in verband met de cao-onderwijs 1995 een mutatie voor van f 5,3 miljoen. n Door een aantal interne overboekingen (per saldo f 0,2 miljoen voor beleidsterrein 22) is de subsidie ten behoeve van het NUFFIC op een juiste manier verwerkt. Deze mutaties waren noodzakelijk in verband met de onderbrenging van de secretarie¨le ondersteuning van de Nationale Unesco Commissie (NUC) bij het NUFFIC. n In het kader van de afwikkeling van verplichtingen die zijn aangegaan in de jaren dat de Garantieregeling academische ziekenhuizen 1987 van kracht was, is in 1995 een lening afgesloten door het academisch ziekenhuis Leiden voor een bedrag van f 77,0 miljoen. Het betreft de laatste lening die onder deze garantieregeling is aangegaan.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
10
BELEIDSTERREIN 23 ONDERZOEK EN WETENSCHAPSBELEID Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 23.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
1 207 579 9 289
1 211 474 9 427
213 438
1 216 868
1 220 901
213 438
7 367
7 850
4 233
52 575 – 19 894
23 587 753
– 1 550 1 370
1 256 916
1 253 091
217 491
Algemeen Voor het beleidsterrein Onderzoek en wetenschapsbeleid is sprake van een geringe verhoging van de uitgaven met f 0,8 miljoen ten opzichte van de tweede suppletoire begroting. De totale verplichtingenmutatie laat in deze zelfde periode een daling zien van f 19,9 miljoen. De realisatie van de ontvangsten blijkt f 1,4 miljoen hoger te liggen. Belangrijke mutaties Naast kleinere mutaties in het kader van de algemene salarismaatregelen 1995 is sprake van een bijstelling van de uitgaven van het Rijksinstituut voor Oorlogsdocumentatie (RIOD) alsmede een neerwaartse bijstelling van f 17,5 miljoen voor niet-verplichte gelden met betrekking tot de aardobservatieprogramma’s. Dit betreft de reeds in 1993 vastgelegde bedragen in het kader van deze programma’s binnen het budget voor de internationale instellingen.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
11
BELEIDSTERREIN 24 HUISVESTING Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 24.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
1 571 394 5 489
1 869 629 5 489
298 900
1 576 883
1 875 118
298 900
– 300
– 300
– 250 000
308 088 20 068
50 342 16 681
22 224 16 957
1 904 739
1 941 841
88 081
Algemeen Voor het beleidsterrein Huisvesting is sprake van een stijging van f 16,7 miljoen op de uitgaven ten opzichte van de tweede suppletoire begroting. De totale verplichtingenmutatie bedraagt voor deze periode f 20,0 miljoen. De realisatie van de ontvangsten blijkt f 17,0 miljoen hoger te liggen. Belangrijke mutaties De technische mutaties worden in hoofdzaak veroorzaakt door een overboeking van het materie¨le instandhoudingsdeel van de Londoafrekenberoepen naar beleidsterrein 18 Primair onderwijs en een toevoeging van de verkoopopbrengsten van onroerend goed in de sector vo/bve, die conform de middelen-afspraak voor herinvesteringen in die sector zijn aangewend. De autonome mutaties bestaan onder andere uit een verhoging in verband met de verschuldigde verzekeringspremie 1996 vo/bve, een verhoging voor investeringen in de huisvesting, waaronder de Europese school te Bergen alsmede een verhoging voor onvoorziene grote huisvestingsvoorzieningen (calamiteiten). Voorts zijn de effecten van de realisatie van verplichtingen met meerjarige kasgevolgen in de autonome verplichtingenmutatie verwerkt.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
12
BELEIDSTERREIN 25 STUDIEFINANCIERINGSBELEID Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 25.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
4 348 852 – 35 000
4 348 852 – 35 000
1 317 800
4 313 852
4 313 852
1 317 800
108 200
108 200
– 157 300 – 43 991
– 157 300 – 43 991
– 3 500 – 39 657
4 220 761
4 220 761
1 274 643
Algemeen Voor het beleidsterrein Studiefinancieringsbeleid dient de begroting 1995 voor de uitgaven en verplichtingen bij slotwet met f 44,0 miljoen te worden verlaagd. Belangrijke mutaties De belangrijkste oorzaken voor de verlaging zijn de meevallende volume-ontwikkelingen die leiden tot lagere uitgaven aan beurzen. Daar staat een tegenvallende opbrengst van de studievoortgangscontrole tegenover. De ontvangsten dienen bij slotwet met f 39,7 miljoen te worden verlaagd. Dit is de resultante van f 26,4 miljoen lagere ontvangsten WSF en f 13,2 miljoen lagere ontvangsten lesgeld.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
13
BELEIDSTERREIN 26 OVERIGE PROGRAMMA UITGAVEN Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 26.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
227 788 – 47 467
239 263 – 47 467
50 219
180 321
191 796
50 219
848 277
848 277
– 776 426 – 142 021
– 777 666 – 142 235
– 50 000 505
110 151
120 172
724
Algemeen Vanwege het uiteenlopende karakter van de artikelen op dit beleidsterrein is het niet zinvol op beleidsterreinniveau een toelichting op de slotwetmutaties te geven. Toelichtingen worden uitsluitend op artikelniveau gegeven.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
14
BELEIDSTERREIN 27 CULTUUR Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Beleidsterrein 27.00 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Mutaties slotwet 1995 Stand rekening 1995
Verplichtingen
Uitgaven
Ontvangsten
2 537 362
2 340 026
1 452 297
2 537 362
2 340 026
1 452 297
– 57
2 435
366 762 – 406 684
366 993 24 960
66 193 15 774
2 497 383
2 734 414
1 534 264
Algemeen Voor het beleidsterrein Cultuur is sprake van een stijging van f 25,0 miljoen op de uitgaven ten opzichte van de tweede suppletoire begroting. De totale verplichtingenmutatie bedraagt een verlaging voor deze periode met f 406,7 miljoen. De realisatie van de ontvangsten ligt f 15,8 miljoen hoger dan oorspronkelijk geraamd. Belangrijke mutaties In 1995 is een indemniteitsverklaring van f 60,0 miljoen afgegeven voor de Vermeer-tentoonstelling in het Mauritshuis te Den Haag. Van het begrote bedrag ad f 500,0 miljoen maximaal per jaar was dan ook f 440,0 miljoen niet benodigd.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
15
Artikel 17.05 Post-actieven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 17.05
Verplichtingen
Uitgaven
5 582 6 694
5 582 6 694
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
12 276 51 11 177 – 164
12 276 51 11 177 – 164
Stand rekening
23 340
23 340
Verplichtingen
Uitgaven
2. Autonome mutaties 1. Diversen
– 164 – 164
– 164 – 164
Totaal
– 164
– 164
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Toelichting ad 2.1. Met deze mutatie wordt conform de regels budgetdiscipline dekking verzorgd voor een tegenvaller op het ontvangstenartikel van het beleidsterrein. Artikel 17.06 Personeel en materieel ministerie Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 17.06
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
267 436 41 228
267 436 41 228
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
308 664 12 759 15 314 – 15 521
308 664 12 759 15 314 – 14 640
Stand rekening
321 216
322 097
Verplichtingen
Uitgaven
– 583 – 583 – 2 462 – 2 462 – 12 476 120 – 12 596
– 583 – 583 – 1 581 – 1 581 – 12 476 120 – 12 596
– 15 521
– 14 640
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1. 3. 1. 2.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen Beleidsmatige mutaties Comp. ontvangsten Eindejaarsmarge
Totaal
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
16
Toelichting ad 1.d. Samenhangend met de overkomst van het Directoraat-Generaal Culturele Zaken zijn diverse posten overgeboekt naar het programmaartikel 27.03 Cultuurbeheer. Van artikel 19.05 is een bedrag van f 0,4 miljoen ontvangen voor de apparaatskosten van CEVO/COB. ad 2.1. en 3.1. Met deze mutatie wordt conform de regels budgetdiscipline dekking verzorgd voor een tegenvaller op het ontvangstenartikel van het beleidsterrein. ad 3.2. Deze mutatie betreft het op grond van de eindejaarsmargesystematiek doorschuiven van apparaatsgelden naar 1996. Door het voeren van een terughoudend kasbeleid in verband met de taakstellingen op de apparaatskosten uit het regeerakkoord is ruimte gecree¨erd op budgetten voor centrale voorzieningen. Voorts heeft over 1995 een vacaturestop gegolden en is aan de diensteenheden en CFI een spaarfaciliteit geboden op het voor 1995 toegekende apparaatsbudget, enerzijds als instrument voor een zorgvuldig financieel beheer en anderzijds als aanloop op de taakstelling regeerakkoord die ingaat in 1996. Artikel 17.07 Personeel en materieel IB-Groep Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 17.07
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
160 325 1 653
160 325 1 653
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
161 978 777 6 107 – 508
161 978 777 6 107 – 508
Stand rekening
168 354
168 354
Verplichtingen
Uitgaven
3. Beleidsmatige mutaties 1. Eindejaarsmarge
– 508 – 508
– 508 – 508
Totaal
– 508
– 508
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Toelichting ad 3.1. De budgetbesprekingen met de IB-Groep hebben geresulteerd in een definitief toegekend apparaatsbudget dat f 0,5 miljoen lager is dan geraamd. Dit bedrag wordt volgens de eindejaarssystematiek doorgeschoven naar 1996 en bestemd voor de nog door OCenW te vergoeden uitvoeringskosten voor de OV-kaart.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
17
Artikel 17.08 Personeel en materieel Inspectie van het Onderwijs Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 17.08
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
60 415 257
60 415 257
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
60 672 1 123 2 258 – 1 174
60 672 1 123 2 258 – 1 407
Stand rekening
62 879
62 646
Verplichtingen
Uitgaven
233 233 – 1 407 – 1 407
– 1 407 – 1 407
– 1 174
– 1 407
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
2. 1. 3. 1.
Autonome mutaties Diversen Beleidsmatige mutaties Eindejaarsmarge
Totaal
Toelichting ad 2.1. Deze mutatie heeft ten doel de raming in overeenstemming te brengen met de definitieve realisatie 1995. ad 3.1. Deze mutatie betreft de aan de Inspectie geboden spaarfaciliteit op het voor 1995 toegekende apparaatsbudget. Artikel 17.09 Personeel en materieel adviesraden Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 17.09
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
5 737 33
5 737 33
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
5 770 – 553 – 569 316
5 770 – 553 – 569 316
Stand rekening
4 964
4 964
Verplichtingen
Uitgaven
3. Beleidsmatige mutaties 1. Opheffing ARO
316 316
316 316
Totaal
316
316
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
18
Toelichting ad 3.1. De kosten verbonden aan de opheffing van de ARO per 1 augustus 1995 zijn hoger uitgevallen dan geraamd. Artikel 17.01 Ontvangsten van algemene aard Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 17.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
2 420 1 237
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
3 657
– 1 622
Stand rekening
2 035
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 2. Autonome mutaties 1. Diversen
– 1 622 – 1 622
Totaal
– 1 622
Toelichting ad 2.1. De AAW-ontvangsten van het ABP zijn in 1995 achtergebleven bij de raming als gevolg van een daling van het aantal langdurig zieken. Artikel 18.01 Personele uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 18.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995
7 288 146
7 288 146
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
7 288 146 15 765 349 414 47 559
7 288 146 15 765 349 414 47 559
Stand rekening
7 700 884
7 700 884
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
19
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. d. 2. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Overboekingen (intern) Autonome mutaties Afrekeningen Diversen Formatie Inc.loonsommutatie Overige arbeidsvoorwaarden Verschil ASM Verzilvering
Totaal
Verplichtingen
Uitgaven
37 075 38 095 – 1 020 10 484 7 295 36 664 – 12 703 – 3 261 – 14 367 – 2 841 – 303
37 075 38 095 – 1 020 10 484 7 295 36 664 – 12 703 – 3 261 – 14 367 – 2 841 – 303
47 559
47 559
Toelichting ad 1.a. De bijstelling uit de aanvullende posten bestaat uit een algemene salarismaatregel in verband met de cao-afspraken per 1 oktober 1995 (f 11,1 miljoen) en de incidentele loonsomontwikkeling in 1995 en de doorwerking uit 1994 (f 27,0 miljoen). Zie ook de toelichting op artikel 26.06 Loonbijstelling. ad 1.d. Het betreft hier twee interne overboekingen naar respectievelijk artikel 18.03 en artikel 18.05 in verband met de loonsomgewijze verdeling van de uitgedeelde ABP-middelen, die bij de 2e suppletoire begroting 1995 via de aanvullende posten op artikel 18.01 zijn geboekt. ad 2.1. In 1995 is gebleken dat op de eindafrekeningen van het jaar 1992 correcties moesten worden aangebracht, omdat veel scholen bij de afrekening over 1992 ten onrechte de als voorschot verstrekte verzilveringsbedragen niet hadden opgegeven. Dit had tot gevolg dat deze bedragen in de eindafrekening voor een groot aantal scholen zijn teruggevorderd, waartegen zij in 1995 bezwaar hebben gemaakt. De oorzaak van het in de afrekening niet opgeven van de verzilveringsbedragen heeft te maken met het feit dat pas vanaf de invoering van het formatiebudgetsysteem formatie kan worden verzilverd; de besturen waren daar bij het maken van de afrekening onvoldoende van op de hoogte. Dit is in 1995 alsnog rechtgetrokken, met het gevolg dat het afrekenbudget met f 7,3 miljoen is verhoogd. ad 2.2. Onder de noemer «diversen» hebben zich de volgende mutaties voorgedaan: n Uit een integrale herberekening van de gemiddelde personeelslast is gebleken dat het gerealiseerde ABP-effect groter is dan oorspronkelijk geraamd, namelijk f 26,0 miljoen. n Ramingstechnische bijstelling (f 16,5 miljoen): Ramingstechnische correcties zijn aangebracht in de berekeningen voor onder meer arbeidsduurverkorting (adv), verzilvering, klasse-assistenten MG, ratio’s en trekkende bevolking. n Bij de 2e suppletoire begroting 1995 zijn de algemene salarismaatregelen verwerkt. Uit de realisatiegegevens over 1995 blijkt dat deze prijsbijstelling niet volledig nodig is. Dit leidt tot een slotwetmutatie van -/f 2,9 miljoen.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
20
n De realisatie van de BAPO-regeling (bevordering arbeidsparticipatie ouderen) en het gerealiseerde niet toegekend quotum is per saldo zo’n f 2,1 miljoen lager dan de stand van de tweede suppletoire wet 1995. De uiteindelijke realisatie blijkt om de volgende redenen van de raming af te wijken: – de BAPO-deelname blijkt lager dan werd aangenomen; – de eigen bijdrage BAPO is hoger dan geraamd; – het beroep op het overgangsrecht eigen bijdrage BAPO is geringer dan geraamd; – de minder-uitgaven in verband met niet-bezet quotum blijken lager dan geraamd. n De uiteindelijke uitputting van een aantal kleinere budgetten, zoals nascholing, symbiose en diverse fondsen, blijkt per saldo f 1,3 miljoen lager uit te komen dan was geraamd. ad 2.3. De volgende neerwaartse bijstellingen zijn onder de noemer «formatie» opgenomen: n Vacatures (-/- f 5,9 miljoen): De realisatie van de vacatureruimte, dat wil zeggen het aantal niet ingevulde vacatures, blijkt in 1995 hoger te liggen dan oorspronkelijk geraamd. Dit levert een besparing op. n Ouderschapsverlof (-/- f 1,7 miljoen): In het verlengde van de bijstelling in de 2e suppletoire begroting blijkt het beroep op de regeling ouderschapsverlof nog verder te zijn toegenomen. Dit leidt tot een besparing op de personele uitgaven. n De realisatiegegevens voor de formatie in het (voortgezet) speciaal onderwijs ((v)so) in 1995 leiden tot een neerwaartse bijstelling van f 7,0 miljoen. Deze bijstelling wordt veroorzaakt door het verschil in geraamde en toegekende formatie voor met name het onderwijs ondersteunend personeel. n Groei basisonderwijs (-/- 3,5 miljoen): Uit realisatiegegevens over 1995 blijkt dat basisscholen minder beroep op de zgn. groeiregeling hebben gedaan, waardoor een besparing optreedt. n Uit de opgave door scholen van het aantal te verzilveren formatierekeneenheden (fre’s) in de zgn. mei-melding is gebleken dat in het basisonderwijs meer is verzilverd dan oorspronkelijk was geraamd. Aangezien voor een verzilverde formatie-rekeneenheid (fre) een lagere vergoeding geldt, leidt dit tot een neerwaartse bijstelling van f 2,7 miljoen. Uiteindelijk blijkt de realisatie nog f 0,3 miljoen lager te liggen (zie mutatie 2.7.), waarmee de neerwaartse bijstelling op f 3,0 miljoen komt. n Tegenover bovengenoemde verlagingen staat een verhoging van f 7,8 miljoen als gevolg van een groter beroep op de regeling «aanvullend formatiebeleid» in het basisonderwijs. Scholen kunnen een beroep doen op de AFB-regeling, indien zij zich in bijzondere omstandigheden bevinden. Uit realisatiegegevens over 1995 blijkt dat door de basisscholen een groter beroep is gedaan in verband met onder andere groei van het aantal leerlingen op de eerste schooldag en in verband met de deelname van gehandicapte leerlingen aan het basisonderwijs. ad 2.4. Herberekening van de incidentele loonsomontwikkeling heeft geleid tot een neerwaartse bijstelling van de reeds uitgedeelde ILC met f 3,3 miljoen. ad 2.5. De mutatie «overige arbeidsvoorwaarden» met het saldo van -/- f 14,4 miljoen valt uiteen in drie mutaties: n De uitgaven voor de regeling Tegemoetkoming Begininkomens (TBI) liggen f 6 miljoen lager dan geraamd. Deze onderschrijding is enerzijds het gevolg van het feit dat de veronderstellingen gehanteerd bij de opstelling van de TBI-raming bijstelling behoeven voor de verwerking van
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
21
de prijsmutaties ingevolge de privatisering van het ABP. Anderzijds is het beroep op de TBI-regeling lager dan geraamd. n Bij een aantal projecten in de sfeer van het arbeidsvoorwaardenbeleid is in totaal f 2,9 miljoen niet gerealiseerd. Dit is een gevolg van de tegenvallende belangstelling van besturen voor de zogenoemde «assesment-methode» bij het aanstellen van vrouwelijke schoolleiders en de meevallende evaluatiekosten van de opleiding schoolleiders primair onderwijs. n Bij de bepaling van de gemiddelde personeelslast (GPL) per functiecategorie is een nadere analyse uitgevoerd voor wat betreft de opbouw van de componenten vakantie-uitkering, werkgeverspremies, pseudopremies, overhevelingstoeslag, toelagen/kortingen en IZK. Vergelijking van de procentuele verdeling daarvan met die van het cumulatieve overzicht Functionele Verdeling Personeelskosten (FVP) over 1995 maakt het mogelijk de raming van de GPL’s op onderdelen te vergelijken met de realisatie. Per saldo leiden de uitkomsten van deze exercitie tot een neerwaartse bijstelling van de totale gemiddelde personeelslast van f 5,5 miljoen. ad 2.6. Uit realisatiegegevens blijkt dat de uitgedeelde algemene salarismaatregel in verband met de cao-afspraken per 1 oktober 1995 f 2,8 miljoen te hoog was. ad 2.7. Zie de toelichting onder 2.3.. Artikel 18.02 Materie¨le uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 18.02
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
1 241 874 21 545
1 378 255 21 587
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
1 263 419
1 399 842
127 793 10 528
– 9 832 17 252
Stand rekening
1 401 740
1 407 262
Verplichtingen
Uitgaven
27 283 17 919 9 364 – 16 755 8 606 – 25 508 147
8 499
10 528
17 252
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. d. 2. 1. 2. 3.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Overboekingen (intern) Autonome mutaties Afrekeningen Diversen Materie¨le voorzieningen
Totaal
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
8 499 8 753 8 606 147
22
Toelichting Conform de begrotingssystematiek op dit artikel is in de verplichtingenstand de doorwerking van de kasmutaties in 1996 verdisconteerd. ad 1.a. De verplichtingenmutatie van f 17,9 miljoen betreft de prijscompensatie, die benodigd is in 1996. Doordat de programma’s van eisen voor 1996 in 1995 worden vastgesteld, wordt daarmee in 1995 de verplichting aangegaan. ad 1.d. Deze post betreft een interne overboeking van f 8,6 miljoen van beleidsterrein Huisvesting (artikel 24.01) voor de afwikkeling van beroepen. Verder omvat deze post een overboeking in de verplichtingen van CASO, Vakbondsfaciliteiten en Voorzieningen (artikel 26.03) voor in de programma’s van eisen op te nemen vergoedingen voor directe financiering van CASO. ad 2.1. Deze post betreft het resultaat van het afrekenen van openstaande voorschotten 1992 en het herrekenen van de jaren 1993 en 1994. Dit leidt tot een verhoging van artikel 18.02 met f 8,6 miljoen. ad 2.2. De verplichtingenmutatie van -/- f 25,5 miljoen wordt veroorzaakt door het voor dit bedrag doorschuiven van verplichtingen naar 1996, die ook in dat jaar tot uitgaven zullen leiden. ad 2.3. Deze mutatie omvat op basis van realisatiegegevens een opwaartse bijstelling voor gymnastiek en een neerwaartse bijstelling voor volumes en bijzondere omstandigheden/artikel 82a. Artikel 18.03 Onderwijsverzorging Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 18.03
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
90 572 326
90 572 326
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
90 898 100 2 800 5 213
90 898 100 2 800 604
Stand rekening
99 011
94 402
Verplichtingen
Uitgaven
570 570 4 643 4 643
570 570 34 34
5 213
604
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
23
Toelichting ad 1.d. Artikel 18.03 is met f 0,6 miljoen verhoogd als gevolg van een interne overboeking van artikel 18.01 in verband met de loonsomgewijze verdeling van de uitgedeelde ABP-middelen. ad 2.2. Deze mutatie heeft ten doel de raming in overeenstemming te brengen met de definitieve realisatie 1995. De verplichtingenmutatie van f 4,6 miljoen wordt veroorzaakt doordat in 1995 voor dit bedrag verplichtingen zijn aangegaan die in 1996 tot uitgaven leiden. Artikel 18.05 Overige uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 18.05 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening
Verplichtingen
Uitgaven
23 157 – 1 326
68 357 – 1 326
21 831 63 875 18 728 – 27 820
67 031 2 800 1 050 – 2 149
76 614
68 732
Verplichtingen
Uitgaven
961 – 1 150 2 111 – 28 781 – 28 781
– 700 – 1 150 450 – 1 449 – 1 449
– 27 820
– 2 149
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. c. d. 2. 1.
Technische mutaties Desalderingen Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.c. In 1993 is een afrekenbudget voor het in 1992 afgeronde informatietechnologieproject (OPSTAP) over de diverse beleidsterreinen verdeeld. Ieder beleidsterrein ontving zowel aan de uitgaven- als aan de ontvangstenkant een afrekenbudget. In 1995 is gebleken dat zich noch aan de uitgaven- noch aan de ontvangstenkant afrekeningen voordoen; derhalve zijn deze budgetten (f 1,2 miljoen) door een desaldering opgeheven (zie ook het corresponderende ontvangstenartikel 18.01). ad 1.d. Artikel 18.05 is met f 0,5 miljoen verhoogd als gevolg van een interne overboeking van artikel 18.01 in verband met de loonsomgewijze verdeling van de uitgedeelde ABP-middelen (zie ook artikel 18.01). ad 2.1. Onder de noemer «diversen» zijn de volgende mutaties opgenomen: n Voor het projectenbudget kon in 1995 een deel van de gereserveerde middelen, f 1,4 miljoen voor respectievelijk de algemene salaris-
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
24
maatregelen en de incidentele loonsomontwikkeling in 1995, niet verrekend worden met de projectuitgaven in verband met reeds overeengekomen budgetten voor een aantal projecten. n Van de aan te gane verplichtingen in 1995 zal ten opzichte van de geaccordeerde begroting voor f 27,2 miljoen in 1996 en latere jaren verplichtingen worden aangegaan. Deze mutaties leiden niet tot mutaties in de reeds geraamde kasuitgaven. Het betreft met name de volgende verplichtingenmutaties: – Het procesmanagement Primair Onderwijs is pas in januari 1996 genstalleerd, waardoor de geplande verplichtingen voor een bedrag van f 19,8 miljoen in 1996 zullen worden aangegaan. – De voorstellen voor nascholing in het kader van Weer Samen Naar School zijn door de OSO-instellingen opgesteld. In verband met de advisering over deze voorstellen door het procesmanagement WSNS zullen de verplichtingen van circa f 5,4 miljoen pas in 1996 worden aangegaan. – De reservering voor een onderzoek naar de bekostiging van de Regionale Verwijzingscommissies (RVC’s) zal in 1996 worden verplicht, omdat de RVC’s pas per januari 1996 zijn ingesteld. n In de eindstand is een realisatieverschil van -/- f 0,05 miljoen geconstateerd. Artikel 18.01 Ontvangsten primair onderwijs Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 18.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
35 808 4 200
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
40 008
Stand rekening
44 128
4 120
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 1. c. 2. 1. 2.
Technische mutaties Desalderingen Autonome mutaties Afrekeningen Diversen
Totaal
– 1 150 – 1 150 5 270 4 100 1 170 4 120
Toelichting ad. 1.c. In 1993 is een afrekenbudget voor het in 1992 afgeronde informatietechnologieproject (OPSTAP) over de diverse beleidsterreinen verdeeld. Ieder beleidsterrein ontving zowel aan de uitgaven- als aan de ontvangstenkant een afrekenbudget. In 1995 is gebleken dat zich noch aan de uitgaven- noch aan de ontvangstenkant afrekeningen voordoen; derhalve zijn deze budgetten (f 1,2 miljoen) door een desaldering opgeheven (zie ook uitgavenartikel 18.05).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
25
ad 2.1. Het ontvangstenartikel is verhoogd met f 5,3 miljoen vooral als gevolg van meerontvangsten personeel (voortgezet) speciaal onderwijs, meerontvangsten materieel basisonderwijs ten opzichte van de oorspronkelijke raming en terugontvangsten van afgerekende subsidies die via artikel 18.05 zijn verstrekt. De meerontvangsten personeel (v)so zijn veroorzaakt door terugvordering als gevolg van afrekeningen over de jaren 1992 en 1993. Aan de meerontvangsten materieel basisonderwijs liggen de volgende oorzaken ten grondslag: – Terugvordering van niet bestede gelden door inmiddels opgeheven scholen, die niet zijn betrokken bij fusies. – Correcties op de uitgekeerde budgetten ten behoeve van leermiddelen bij fusiescholen. – Terugvordering als gevolg van afrekeningen over van 1992 en herrekening van 1993 en 1994. Artikel 19.01 Personele uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 19.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995
5 675 735
5 675 735
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
5 675 735 11 478 242 331 – 377
5 675 735 11 478 242 331 – 377
Stand rekening
5 929 167
5 929 167
Verplichtingen
Uitgaven
10 238 9 476 762 – 10 615 – 11 399 20 389 9 300 – 8 800 – 9 394 – 6 218 – 3 773 – 720
10 238 9 476 762 – 10 615 – 11 399 20 389 9 300 – 8 800 – 9 394 – 6 218 – 3 773 – 720
– 377
– 377
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. d. 2. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Overboekingen (intern) Autonome mutaties Afrekeningen Diversen Formatie Inc.loonsommutatie Leerlingen kenmerken Rechtspositie volume Verschil ASM Vervanging
Totaal
Toelichting ad 1.a. De bijstelling uit de aanvullende posten bestaat uit een algemene salarismaatregel in verband met de cao-afspraken per 1 oktober 1995 (f 9,5 miljoen). Zie ook de toelichting op artikel 26.06 Loonbijstelling. ad 1.d. Overboeking van artikel 20.01 Personele en materie¨le uitgaven bve met betrekking tot gelden voor de bedrijfsgezondheidszorg. Het betreft hier een bijstelling van het budget als gevolg van het niet langer vrijstellen van activiteiten van bedrijfsgezondheidsdiensten voor omzetbelasting en een
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
26
herziening van de bijdrage van het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds aan de bedrijfsgezondheidszorg (f 0,8 miljoen). ad 2.1. Een deel van de afrekeningen van de rekeningen en verantwoordingen 1994 is van 1995 naar 1996 doorgeschoven in verband met een gewijzigde afrekenprocedure (-/- f 11,4 miljoen). ad 2.2. Door een hoge realisatie van de Bapo-deelname en een snelle realisatie van de invulling quotum zijn de uitgaven f 19,0 miljoen hoger dan tot en met de 2e suppletoire wet werd geraamd. Daarnaast betreft deze mutatie een aantal posten van per saldo f 1,4 miljoen realisatie. ad 2.3. Uit de realisatie en nacalculatie 1995 blijkt dat de geraamde opbrengst in verband met het aanstellen van personeel later dan 1 augustus lager is uitgevallen (circa f 8,0 miljoen). Daarnaast betreft deze mutatie een aantal posten van per saldo f 1,3 miljoen. ad 2.4. Op grond van realisatie en nacalculatie 1995 blijkt de gemiddelde personeelslast (GPL) lager te zijn uitgevallen dan oorspronkelijk geraamd. Dit leidt tot een meevaller van f 8,8 miljoen. ad 2.5. Door een andere dan de geraamde verdeling van leerlingen over de schoolcategorie¨n zijn de geraamde meerkosten als gevolg van fusies (een iets hoger bekostiging van brede scholengemeenschappen) uiteindelijk f 9,4 miljoen lager uitgekomen. ad 2.6. Op grond van de realisatie 1995 komen de wachtgelduitgaven lager uit dan tot en met de 2e suppletoire wet geraamd was; het betreft hier het saldo van volume-, prijs en ontvangsten effecten in de maanden november en december 1995 (f 6,2 miljoen). ad 2.7. De algemene salarismaatregelen in gevolge de cao per 1 oktober 1995 zijn niet geheel in 1995 gerealiseerd. De uitbetaling over de maanden oktober tot en met december heeft in de maand december plaatsgevonden, waardoor de sociale lasten over deze maanden naar 1996 zijn doorgeschoven. Voor 1995 resulteert dit in minder-uitgaven van f 3,8 miljoen. ad 2.8. De uitgaven aan het vervangingsfonds zijn uiteindelijk f 0,7 miljoen lager dan oorspronkelijk geraamd.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
27
Artikel 19.02 Materie¨le uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 19.02 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening
Verplichtingen
Uitgaven
750 026 9 351
749 498 9 599
759 377 545 – 305 585 24 114
759 097 515 11 178 3 933
478 451
774 723
Verplichtingen
Uitgaven
24 114 – 2 516 6 449 20 181
3 933 – 2 516 6 449
24 114
3 933
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
2. 1. 2. 3.
Autonome mutaties Afrekeningen Materiele voorzieningen Diversen
Totaal
Toelichting ad 2.1. Een deel van de afrekeningen van de rekeningen en verantwoordingen 1994 is van 1995 naar 1996 doorgeschoven in verband met een gewijzigde afrekenprocedure (-/- f 2,5 miljoen). ad 2.2. Deze mutatie betreft hogere uitgaven ten behoeve van de vernieuwingsprojecten vbo (f 6,5 miljoen). ad 2.3. In de verplichtingensfeer is een bedrag van f 20,2 miljoen gemuteerd voor verplichtingen die in 1995 daadwerkelijk zijn aangegaan en die kasgevolgen hebben in 1995 en 1996. Het betreft hier een saldo van boekhoudkundige mutaties benodigd om de begroting te laten sluiten met de departementale boekhouding. Artikel 19.03 Onderwijsverzorging Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 19.03
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
94 199 368
94 199 368
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
94 567 136 4 420 2 699
94 567 136 4 420 – 750
101 822
98 373
Stand rekening
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
28
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Verplichtingen
Uitgaven
2. Autonome mutaties 1. Afrekeningen 2. Diversen
2 699 – 228 2 927
– 750 – 228 – 522
Totaal
2 699
– 750
Toelichting ad 2.1. De uitgaven voor de afrekeningen over oude jaren zijn op grond van de realisatie 1995 in geringe mate neerwaarts bijgesteld (-/- f 0,2 miljoen). ad 2.2. Deze mutatie betreft met name lagere uitgaven inzake ADV/BAPO (-/f 0,5 miljoen). In de verplichtingensfeer is een bedrag van f 3,4 miljoen gemuteerd voor verplichtingen die in 1995 daadwerkelijk zijn aangegaan met kasgevolgen voor 1995 en volgende jaren. Het betreft hier een saldo van boekhoudkundige mutaties benodigd om de begroting te laten sluiten met de departementale boekhouding. Artikel 19.05 Overige uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 19.05 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening
Verplichtingen
Uitgaven
85 644 – 3 419
168 144 – 3 419
82 225 420 – 10 647 3 547
164 725 420 11 107 – 1 672
75 545
174 580
Verplichtingen
Uitgaven
– 436 – 436 – 1 236 – 1 236 5 219 5 219
– 436 – 436 – 1 236 – 1 236
3 547
– 1 672
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1. 3. 1.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen Beleidsmatige mutaties Bijstelling verplichtingen
Totaal
Toelichting ad 1.d. Overboeking naar artikel 17.06 (Personeel en materieel ministerie) in verband met overheveling van de apparaatskosten van de CEVO/COB (-/f 0,4 miljoen).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
29
ad 2.1. Deze mutatie is het gevolg van vertraagde verplichtingen en betalingen in 1995 (-/- f 1,2 miljoen). ad 3.1. Beleidsmatig is in de verplichtingensfeer een bedrag van f 5,2 miljoen gemuteerd voor verplichtingen die in 1995 zijn aangegaan en die kasgevolgen hebben in 1996 en volgende jaren. Het verplichtingenbudget is in de desbetreffende jaren overeenkomstig verminderd. Artikel 19.01 Ontvangsten voortgezet onderwijs Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 19.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
44 817 5 300
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
50 117
Stand rekening
7 161 – 12 088 45 190
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 2. Autonome mutaties 1. Afrekeningen 2. Diversen
– 12 088 – 10 007 – 2 081
Totaal
– 12 088
Toelichting ad 2.1. Een deel van de afrekeningen van de rekeningen en verantwoordingen 1994 is van 1995 naar 1996 doorgeschoven in verband met een gewijzigde afrekenprocedure (-/- f 10,0 miljoen). ad 2.2. Deze mutatie betreft een nog niet ontvangen bijdrage van het ABP aan de BGZ (-/- f 2,1 miljoen). Deze wordt in 1996 ontvangen.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
30
Artikel 20.01 Personele en materie¨le uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 20.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
3 160 194 2 800
3 169 494 6 756
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
3 162 994 424 852 444 702 – 541 108
3 176 250 11 251 146 182 – 15 407
Stand rekening
3 491 440
3 318 276
Verplichtingen
Uitgaven
12 415 4 376 8 039 – 553 523 – 542 566 – 11 070 686 – 1 900 1 327
3 614 4 376 – 762 – 19 021 – 7 500 – 564 – 11 070 686 – 1 900 1 327
– 541 108
– 15 407
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. d. 2. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Overboekingen (intern) Autonome mutaties Afrekeningen Diversen Leerlingen kenmerken Leerlingen volume Materie¨le voorzieningen Rechtspositie volume
Totaal
Toelichting ad 1.a. De bijstelling uit de aanvullende posten bestaat uit een algemene salarismaatregel in verband met de cao-afspraken per 1 oktober 1995 (f 4,4 miljoen). Zie ook de toelichting op artikel 26.06 Loonbijstelling. ad 1.d. Overboeking naar artikel 19.01 Personele uitgaven voortgezet onderwijs met betrekking tot gelden voor de bedrijfsgezondheidszorg. Het betreft hier een bijstelling van het budget als gevolg van het niet langer vrijstellen van activiteiten van bedrijfsgezondheidsdiensten voor omzetbelasting en een herziening van de bijdrage van het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds aan de bedrijfsgezondheidszorg. Deze aanpassingen hebben bij de directie voortgezet onderwijs tot betaling geleid. ad 2.1. In de afrekening van mbo-scholen is in 1995 vertraging opgetreden. Dit heeft tot gevolg, dat voor een bedrag van f 7,5 miljoen aan afrekeningen wordt doorgeschoven naar 1996. Het ontvangstenartikel 20.01 is hiervoor eveneens in 1995 verlaagd en in 1996 verhoogd. ad 2.2. Met betrekking tot de examens zijn de uitgaven voor gecommitteerden lager dan was voorzien. Voor het beleidsterrein beroepsonderwijs en volwasseneneducatie geldt een verplichtingenregime waarbij voor dit artikel de aan te gane verplichtingen geheel in het daaropvolgende jaar tot uitgaven leiden (t-1). Het is echter niet mogelijk gebleken het gehele kasbudget 1996 in 1995 te verplichten. Als gevolg hiervan schuiven deze verplichtingen (f 543,5
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
31
miljoen) door naar 1996. Tevens heeft een technische correctie plaatsgevonden op verplichtingen van vo´o´r 1995 (f 1,5 miljoen). ad 2.3. De door het Europees Sociaal Fonds (ESF) gehanteerde doelgroepdefinitie leidde ertoe dat minder deelnemers in aanmerking kwamen voor de aanvullende vergoeding. ad 2.4. In 1995 zijn er meer examens Nt2 afgenomen dan in de oorspronkelijke begroting was voorzien. ad 2.5. Bij een hertelling van het aantal vierkante meters is gebleken dat er minder vloeroppervlakte wordt gebruikt; de raming voor de materie¨le eigenaarsvergoeding wordt hiervoor naar beneden bijgesteld. ad 2.6. De uitstroom uit het wachtgeld is lager dan was geraamd. Dit leidt tot een hoger aantal «zittende» wachtgelders en een hogere gemiddelde uitkering. Artikel 20.03 Overige uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 20.03
Verplichtingen
Uitgaven
99 481 – 1 821
107 283 – 1 821
97 660 3 828 30 966 – 55 995
105 462 – 1 002 – 2 399 – 9 564
76 459
92 497
Verplichtingen
Uitgaven
2. Autonome mutaties 1. Diversen
– 55 995 – 55 995
– 9 564 – 9 564
Totaal
– 55 995
– 9 564
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Toelichting ad 2.1. Als gevolg van een fasering in de uitvoering van innovatieprojecten op het gebied van het beleidstraject kwaliteit en vernieuwing, zoals opgenomen in de beleidsagenda educatie beroepsonderwijs, is een bedrag van f 6,0 miljoen doorgeschoven van 1995 naar 1996. Tevens is vertraging opgetreden in de uitvoering van het beleidstraject verbetering schoolstructuur met betrekking tot roc-vorming en overleg bekostiging web (-/- f 2,2 miljoen). Het voor de afwikkeling, van financie¨le knelpunten bij de instellingen, gereserveerde budget is niet uitgegeven (-/- f 1,4 miljoen).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
32
Door vertraging in de regelgeving, zoals de Wet educatie en beroepsonderwijs, zijn aanvankelijk in 1995 aan te gane verplichtingen met kasgevolgen in 1996 niet in 1995 aangegaan (-/- f 43,2 miljoen). Dit bedrag zal bij 1e suppletoire wet 1996 aan de verplichtingenraming 1996 en latere jaren worden toegevoegd. Tevens heeft er een technische correctie op de verplichtingenraming plaatsgevonden voor een onderuitputting op verplichtingen van vo´o´r 1995 (-/- f 8,4 miljoen). Voorts is de verplichtingenraming bijgesteld voor extra ingestelde vorderingen (-/- f 2,2 miljoen) op projectbestedingen. Artikel 20.01 Ontvangsten beroepsonderwijs en volwasseneneducatie Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 20.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
43 966 5 200
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
49 166 44 456 – 9 944
Stand rekening
83 678
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 2. Autonome mutaties 1. Afrekeningen 2. Diversen
– 9 944 – 9 700 – 244
Totaal
– 9 944
Toelichting ad 2.1. In de afrekening van mbo-scholen is in 1995 vertraging opgetreden. Dit heeft tot gevolg, dat voor een bedrag van f 7,5 miljoen aan afrekeningen wordt doorgeschoven naar 1996. Het uitgavenartikel is hiervoor eveneens in 1995 verlaagd en in 1996 verhoogd. Op de overige schoolsoorten is naar aanleiding van afrekeningen van in voorgaande jaren verstrekte voorschotten een bedrag van f 2,2 miljoen minder terugontvangen.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
33
Artikel 21.01 Personele uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 21.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
1 760 933 8 114
1 800 692 7 987
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
1 769 047 45 886 158 483 – 67 991
1 808 679 26 153 61 022 – 19 594
Stand rekening
1 905 425
1 876 260
Verplichtingen
Uitgaven
– 44 092 – 44 092 – 23 899 269 – 24 168
3 100 3 100 – 22 694 269 – 22 963
– 67 991
– 19 594
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. 2. 1. 2.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Autonome mutaties Afrekeningen Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.a. De uitgavenmutatie betreft de bijstelling voor de algemene salarismaatregelen als gevolg van de cao 1995. Zie ook de toelichting op artikel 26.06 Loonbijstelling. Naast de met deze uitgavenmutatie verband houdende verplichtingenmutatie is het verplichtin-genbudget nog gemuteerd met -/- f 47,2 miljoen. Hiervan heeft -/- f 19,7 miljoen betrekking op een technische correctie en -/- f 27,5 miljoen op een verschuiving van het verplichtingenbudget van 1995 naar 1996. In 1995 is conform de regelgeving de normatieve exploitatievergoeding voor het begrotingsjaar 1996 verplicht. Dit heeft plaatsgevonden gevonden op zeer voorlopige parameterwaarden. Dit betekent dat in 1995 de vergoeding voor 1996 niet volledig is verplicht. In de loop van 1996 zal dit alsnog gebeuren. In de eerste suppletoire begroting 1996 zal een mutatie van gelijke omvang worden gepresenteerd. Voor het uitgavenniveau heeft dit geen gevolgen. ad 2.1. In de tweede suppletoire begroting is op basis van prognoses voor de afwikkeling van de jaarrekeningen van hogescholen het nabetalingenbudget (en ontvangstenbudget; artikel 21.01) met f 21,1 miljoen bijgesteld. In verband met een bijstelling van de prognoses wordt dit bedrag in deze slotwet verhoogd met circa f 3,0 miljoen. ad 2.2. In afwachting van de definitieve wachtgelduitgaven (artikel 21.03) is in de tweede suppletoire begroting een verlaging van f 50,0 miljoen toegepast op de normatieve exploitatievergoeding. Op grond van de realisatie 1995 is een aanvullend bedrag van f 23,0 miljoen in mindering gebracht op genoemde vergoeding.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
34
Artikel 21.03 Rechtspositionele uitkeringen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 21.03
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995
137 710
137 710
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
137 710
137 710
55 678 14 988
55 678 14 988
Stand rekening
208 376
208 376
Verplichtingen
Uitgaven
400 400 14 588 14 588
400 400 14 588 14 588
14 988
14 988
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. 2. 1.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Autonome mutaties Rechtspositie volume
Totaal
Toelichting ad 1.a. Het betreft de bijstelling voor de algemene salarismaatregelen als gevolg van de cao 1995. Zie ook de toelichting op artikel 26.06 Loonbijstelling. ad 2.1. In de tweede suppletoire begroting zijn de wachtgelduitgaven gebracht op een niveau, dat de ontwikkeling van de wachtgelduitkeringen op dat moment rechtvaardigde. De verklaring voor de overschrijding is in deze begroting toegelicht. Inmiddels is vastgesteld dat de realisatie f 14,6 miljoen hoger ligt dan de raming. De mutatie in deze slotwet corrigeert de geraamde stand naar de gerealiseerde stand. Op grond van de budgetafspraken worden wachtgeldoverschrijdingen gecompenseerd ten laste van de normatieve exploitatievergoeding (zie artikel 21.01). In 1996 wordt overigens nog een gering deel (f 1,1 miljoen) van de wachtgeldoverschrijding uit 1995 gecompenseerd. Het voor 1995 beschikbare bedrag voor de frictiepools ad f 10,0 miljoen is in 1996 uitgekeerd.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
35
Artikel 21.04 Overige uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 21.04 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening
Verplichtingen
Uitgaven
4 907 – 988
38 111 – 988
3 919 – 402 42 472 – 24 805
37 123 3 698 11 695 – 882
21 184
51 634
Verplichtingen
Uitgaven
– 3 009 – 3 286 277 – 1 159 – 1 159 – 20 637 – 29 237 8 600
277
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. d. 2. 1. 3. 1. 2.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen Beleidsmatige mutaties Bijz. uitg. Kon HS Projecten
Totaal
– 24 805
277 – 1 159 – 1 159
– 882
Toelichting ad 1.a. Voor een aantal lio-projecten (leraar-in-opleiding) is een meerjarige verplichting aangegaan. Aangezien het meerjarig karakter niet geraamd was in de begroting, diende het verplichtingenbudget te worden aangepast. In totaal gaat het om circa f 1,0 miljoen in 1995, die in mindering wordt gebracht op het jaar 1996. Voor de kasuitgaven heeft deze mutatie in de betreffende jaren geen gevolgen. Naast deze mutatie is onder dit punt nog een mutatie (zonder kasgevolgen) verwerkt van – f 4,3 miljoen inzake een technische correctie van de verplichtingenraming van het Expertise Centrum Allochtonen Hoger Onderwijs (zie ook punt 3.2). ad 1.d. In verband met de gezamenlijke financiering van diverse (meerjarige) projecten en activiteiten door hbo en wo is een bedrag van bijna f 0,3 miljoen overgeboekt naar artikel 22.06. Dit bedrag is ten laste gebracht van het deelbudget overige uitgaven binnen dit gelijknamige artikel 21.04. ad 2.1. De realisatie op dit artikel ligt ongeveer f 1,2 miljoen lager dan de uitgavenraming. Dit is het gevolg van een vertraging c.q. uitstel in de uitvoering van enkele projecten. ad 3.1. Aanvankelijk was in de verplichtingenraming 1995 (zie tweede suppletoire begroting 1995) rekening gehouden met een meerjarige verplichting van de kasuitgaven ten behoeve van de geı¨ntegreerde vooropleiding bo/avo/vwo-school, de activiteiten op het terrein van de sonologie en het cultureel nevengebruik van het zalencomplex van de Koninklijke
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
36
Hogeschool van Beeldende Kunsten, Muziek en Dans te Den Haag. Eind 1995 is toch besloten jaarlijks alleen de kasuitgaven voor het betreffende begrotingsjaar te verplichten. Dit betekent dat het verplichtingenbudget voor 1995 wordt verlaagd met het deel van het verplichtingenbudget dat betrekking heeft op 1996 en volgende jaren. De verplichtingenbudgetten voor 1996 en volgende jaren zullen gelijktijdig worden verhoogd. Voor de kasuitgaven heeft deze mutatie geen gevolgen. ad 3.2. In 1995 is, in overleg met het Expertise Centrum Allochtonen Hoger Onderwijs (ECHO), besloten de in 1994 verplichte kasuitgaven voor 1995 (f 4,3 miljoen) aan te wenden voor een verlenging van de subsidie aan het ECHO. In de verplichtingensfeer heeft dit een mutatie tot gevolg van in totaal f 4,3 miljoen. De hier genoemde mutatie van f 8,6 miljoen dient te worden bezien in samenhang met de correctie-mutatie van – f 4,3 miljoen, zoals verwerkt en toegelicht onder punt 1.a. van dit artikel. Artikel 21.01 Ontvangsten hoger beroepsonderwijs Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 21.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
11 404 1 400
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
12 804 21 100 – 4 811
Stand rekening
29 093
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 2. Autonome mutaties 1. Afrekeningen 2. Rechtspositie volume
– 4 811 1 616 – 6 427
Totaal
– 4 811
Toelichting ad 2.1. In de tweede suppletoire begroting was op basis van de prognoses van dat moment sprake van f 21,1 miljoen aan meer-ontvangsten als gevolg van de afwikkeling van de jaarrekeningen van de hogescholen (zie ook uitgavenartikel 21.01). Inmiddels is vastgesteld dat de realisatie f 1,6 miljoen hoger ligt dan deze raming. De mutatie in deze slotwet corrigeert de geraamde stand naar de gerealiseerde stand. In totaal bedragen de hier bedoelde ontvangsten f 22,8 miljoen. ad 2.2. In totaal ligt de realisatie op teveel betaalde uitkeringen f 6,4 miljoen lager dan de raming. Dit is enerzijds en grotendeels het gevolg van een wijziging van de verdeelsleutel op basis waarvan de totale terugontvangsten worden verdeeld tussen de beleidsterreinen. Anderzijds zijn hierin ook verwerkt de werkelijke verschillen tussen de gerealiseerde en geraamde ontvangsten voor teveel betaalde uitkeringen.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
37
Artikel 22.01 Universiteiten Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 22.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
4 788 617 23 519
4 771 178 23 379
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
4 812 136 27 441 47 292 16 726
4 794 557 66 925 145 944 4 799
Stand rekening
4 903 595
5 012 225
Verplichtingen
Uitgaven
6 844 5 304 1 540 9 882 9 882
4 799 5 304 – 505
16 726
4 799
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. d. 2. 1.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.a. De bijstelling uit de aanvullende posten bestaat uit een algemene salarismaatregel in verband met de cao-afspraken per 1 oktober 1995. Zie ook de toelichting op artikel 26.06 Loonbijstelling. ad 1.d. Interne overboeking binnen beleidsterrein 22 van -/- f 0,5 miljoen in verband met de inplaatsing van NUC bij NUFFIC. ad 2.1. Het betreft hier het saldo van boekhoudkundige mutaties benodigd om de begroting van verplichtingen te laten sluiten met de departementale boekhouding. Artikel 22.02 Instituten internationaal onderwijs en onderzoek Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 22.02
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
82 628 35
82 719 35
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
82 663 – 356 15 163 994
82 754 1 384 7 446 740
Stand rekening
98 464
92 324
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
38
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. b. d. 2. 1.
Technische mutaties Overboekingen (extern) Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Verplichtingen
Uitgaven
1 355 1 042 313 – 361 – 361
1 027 521 506 – 287 – 287
994
740
Toelichting ad 1.b. Bijstelling van de subsidies 1995 van instellingen voor internationaal onderwijs en onderzoek in verband met de mutatie incidentele looncomponent 1995. Deze post is in 1995 conform de gebruikelijke systematiek (vrijwel) geheel toegerekend aan het ministerie voor Ontwikkelingssamenwerking (f 0,5 miljoen). ad 1.d. Diverse interne overboekingen, zowel binnen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen als binnen beleidsterrein 22 ad f 0,5 miljoen. Hierin is een bedrag van f 0,6 miljoen begrepen in verband met de aanpassing van de subsidie van de NUFFIC in verband met de onderbrenging per 1 april 1995 van de secretarie¨le ondersteuning van de Nationale Unesco Commissie NUC. ad 2.1. Bijstelling van de budgetten 1995 inzake niet uitgegeven/onverplichte gelden van het programma Instroom Studenten (-/- f 0,09 miljoen) en de taken op het gebied van de culturele accoorden (-/- f 0,2 miljoen), beide bij de NUFFIC. Artikel 22.03 Overige instituten hoger onderwijs Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 22.03
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
127 914 873
133 500 899
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
128 787 678 – 65 – 1 921
134 399 611 – 782 – 1 254
Stand rekening
127 479
132 974
Verplichtingen
Uitgaven
2. Autonome mutaties 1. Diversen
– 1 921 – 1 921
– 1 254 – 1 254
Totaal
– 1 921
– 1 254
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
39
Toelichting ad 2.1. Bijstelling van het budget (-/- f 1,3 miljoen) als gevolg van onverplichte gelden in 1995, hoofdzakelijk veroorzaakt door koersschommelingen met betrekking tot de in vreemde valuta uit te betalen subsidies aan het Europees Universitair Instituut te Florence, de OESO/OECD te Parijs en het Von Karman Instituut te Brussel. Daarnaast is in dit bedrag de realisatie (onderuitputting) opgenomen van het budget 1995 voor de kosten van stagefaciliteiten van universitaire lerarenopleidingen. Artikel 22.04 Rechtspositionele uitkeringen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 22.04
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995
19 074
16 283
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
19 074 62 1 583 – 7 402
16 283 56 487 – 3 509
Stand rekening
13 317
13 317
Verplichtingen
Uitgaven
– 3 978 – 3 978 – 3 424 – 3 315 – 109
– 3 400 – 3 400 – 109
– 7 402
– 3 509
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1. 2.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen Rechtspositie volume
Totaal
– 109
Toelichting ad 1.d. Interne overboeking binnen beleidsterrein 22 van -/- f 3,4 miljoen. Dit bedrag kon in 1995 (mede) aangewend worden ten behoeve van het studeerbaarheidsfonds. ad. 2.1. Het betreft hier het saldo van boekhoudkundige mutaties benodigd om de begroting van verplichtingen te laten sluiten met de departementale boekhouding. ad 2.2. Definitieve bijstelling van het budget als gevolg van lager uitgevallen totaaldeclaraties 1995 inzake rechtspositionele uitkeringen dan het, na de hiervoor onder ad. 1.d. genoemde interne overboeking, geraamde budget op dit artikel (-/- f 0,1 miljoen). Het betreft hoofdzakelijk de maandelijkse declaraties in 1995 ingediend door het ministerie van Binnenlandse Zaken, Dienst Uitvoering Ontslaguitkeringsregelingen (DUO) op het gebied van (kosten van) uitkeringen na ontslag ten behoeve van ex-personeel van de zogenoemde overige instellingen voor wetenschappelijk onderwijs en onderzoek.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
40
Artikel 22.05 Garanties voor rente en aflossing investeringen academisch ziekenhuizen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 22.05
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
77 000
Stand rekening
77 000
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Verplichtingen 2. Autonome mutaties
77 000
Totaal
77 000
Uitgaven
Toelichting verplichtingen In het kader van de afwikkeling van verplichtingen, die zijn aangegaan in de jaren dat de Garantieregeling academische ziekenhuizen 1987 van kracht was, is in de loop van 1995 onder rijksgarantie een lening afgesloten door het Academisch Ziekenhuis Leiden voor een bedrag van f 77,0 miljoen. Een en ander was reeds opgenomen in de rijksbegroting 1995, hoofdstuk VIII. Het betreft de laatste lening die onder genoemde garantieregeling onder rijksgarantie is aangegaan. Artikel 22.06 Overige uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 22.06
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
75 033 – 907
75 033 – 907
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
74 126 – 3 939 3 381 – 5 727
74 126 – 3 939 3 381 – 1 648
Stand rekening
67 841
71 920
Verplichtingen
Uitgaven
3 612 3 612 – 9 339 – 9 339
3 612 3 612 – 5 260 – 5 260
– 5 727
– 1 648
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
41
Toelichting ad 1.d. Diverse interne overboekingen, zowel binnen het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen als binnen beleidsterrein 22, als volgt te splitsen: ∗ overboeking naar artikel 21.04 (beleidsterrein hoger beroepsonderwijs) in verband met de verrekening van in 1995 gezamenlijk met dat beleidsterrein aangegane verplichtingen (saldo -/- f 0,3 miljoen); ∗ interne overboekingen (f 3,9 miljoen) binnen beleidsterrein 22 in verband met de inplaatsing NUC bij NUFFIC. ad 2.1. Dit bedrag van -/- f 5,3 miljoen wordt als volgt gesplitst: ∗ bijstelling van het budget met -/- f 0,3 miljoen als gevolg van daadwerkelijk lager uitgevallen betalingen ten laste van dit artikel ten behoeve van diverse overige projecten (zoals beleidsgericht onderzoek, externe adviseurs etc.) en instellingen; ∗ aanwending ten behoeve van het Kwaliteits- en Studeerbaarheidsfonds: -/f 5,0 miljoen. Dit bedrag is via de zogenoemde eindejaarsmarge 1995 toegevoegd aan 1996 voor (vulling van) genoemd fonds. Artikel 22.01 Ontvangsten wetenschappelijk onderwijs Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 22.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
3 194 400
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
3 594
Stand rekening
– 1 236 2 358
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 2. Autonome mutaties 1. Afrekeningen
– 1 236 – 1 236
Totaal
– 1 236
Toelichting ad 2.1. Het geraamde ontvangstenbedrag zoals dat in de oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 staat vermeld van f 3,6 miljoen is als volgt opgebouwd; Historische raming aan overige ontvangsten wetenschappelijk onderwijs: f 1,0 miljoen; bijdragen van de ministeries van Buitenlandse Zaken en van Landbouw, Natuurbeheer en Visserij in de subsidie van het Afrika Studiecentrum (ASC): f 2,2 miljoen (onder gelijktijdige verhoging van het uitgavenartikel 22.02); en een verhoging van het ontvangstenbedrag bij tweede nota van wijziging op de begroting 1995: f 0,4 miljoen. Alleen de ontvangsten ten behoeve van het ASC zijn elk jaar zeker. Hierover zijn nadere afspraken tussen de diverse departementen gemaakt.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
42
De rest van de raming van jaarlijkse ontvangsten binnen beleidsterrein 22 is afhankelijk van eventueel voorkomende afrekeningen van subsidies over voorgaande jaren, gezamenlijk met andere departementen (bijvoorbeeld Economische Zaken) uitgevoerde projecten etc.. Deze laatste soorten afrekeningen/ontvangsten zijn in 1995 vrijwel niet voorgekomen. Artikel 23.01 Instellingen voor onderzoek en wetenschapsbeoefening Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 23.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
1 136 685 8 826
1 145 979 8 964
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
1 145 511 12 319 56 079 – 16 434
1 154 943 10 969 26 971 482
Stand rekening
1 197 475
1 193 365
Verplichtingen
Uitgaven
993 785 208 – 17 427 – 17 427
1 281 785 496 – 799 – 799
– 16 434
482
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. c. 2. 1.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Desalderingen Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.a. De bijstelling uit de aanvullende posten bestaat uit een algemene salarismaatregel in verband met de cao-afspraken per 1 oktober 1995 (f 0,8 miljoen). Zie ook de toelichting op artikel 26.06 Loonbijstelling. ad 1.c. Meer uitgaven ten behoeve van het Rijksinstituut voor Oorlogsdocumentatie (RIOD) met gelijktijdige verhoging van het ontvangstenartikel 23.01 als gevolg van meerontvangsten bij het RIOD. ad 2.1. Kasverschuiving van 1995 naar 1996 inzake de bijstellingen in het kader van de algemene salarismaatregelen. Niet gebruikte verplichtingenruimte (f 17,4 miljoen) als gevolg van de reeds in 1993 vastgelegde bedragen in het kader van aardobservatieprogrammas binnen het budget voor de internationale instellingen.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
43
Artikel 23.04 Coo¨rdinatie wetenschapsbeleid Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 23.04
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
70 894 463
65 495 463
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
71 357 – 4 952 – 3 504 – 3 460
65 958 – 3 119 – 3 384 271
Stand rekening
59 441
59 726
Verplichtingen
Uitgaven
311 130 181 – 3 771 – 3 771
271 90 181
– 3 460
271
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. b. c. 2. 1.
Technische mutaties Overboekingen (extern) Desalderingen Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.b. Overboeking van het ministerie van V&W als gevolg van de bijdrage aan het Bodemprogramma. ad 1.c. Meer uitgaven in het kader van het budget voor de samenwerking met Indonesie¨, met gelijktijdige verhoging van het ontvangstenartikel 23.01. ad 2. Verlaging als gevolg van nog niet gerealiseerde verplichtingenruimte (f 3,8 miljoen) zonder kasgevolgen. Artikel 23.01 Ontvangsten onderzoek en wetenschapsbeleid Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 23.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995
213 438
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
213 438 4 233 – 1 550 1 370
Stand rekening
217 491
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
44
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 1. c. 2. 1.
Technische mutaties Desalderingen Autonome mutaties Diversen
677 677 693 693
Totaal
1 370
Toelichting ad 1.c. Meerontvangsten met gelijktijdige verhoging van het uitgavenartikel 23.04 (f 0,2 miljoen) in het kader van het budget voor de samenwerking met Indonesie¨. Meerontvangsten (f 0,5 miljoen) met gelijktijdige verhoging van het uitgavenartikel 23.01 als gevolg van hogere uitgaven van Rijksinstituut voor Oorlogsdocumentatie. ad 2. Meerontvangsten ad f 0,7 miljoen in het kader van het afrekenen van oude voorschotten. Artikel 24.01 Huisvesting primair onderwijs Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 24.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995
1 110 853
1 110 853
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
1 110 853
1 110 853
– 22 529 – 6 096
– 22 529 – 5 597
Stand rekening
1 082 228
1 082 727
Verplichtingen
Uitgaven
– 8 499 – 8 499 2 403 2 403
– 8 499 – 8 499 2 902 2 902
– 6 096
– 5 597
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Huisvesting
Totaal
Toelichting ad 1.d. Overboeking naar artikel 18.02 Materieel primair onderwijs in verband met het materie¨le instandhoudingsdeel van de in 1994 afgehandelde Londo-afrekenberoepen, die volledig op artikel 24.01 zijn geraamd. ad 2.1. Voor de afwikkeling van afrekenberoepen 85/91 is ten behoeve van stichtingskosten een verhoging van f 2,9 miljoen opgenomen. Voorts heeft
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
45
op de realisatie van verplichtingen voor het onderzoeksbudget een afboeking plaatsgevonden ad f 0,5 miljoen. Artikel 24.02 Huisvesting voortgezet onderwijs/beroepsonderwijs en volwasseneneducatie Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 24.02
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
459 695 5 489
757 776 5 489
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
465 184 – 300 327 635 27 778
763 265 – 300 69 889 23 169
Stand rekening
820 297
856 023
Verplichtingen
Uitgaven
7 669 1 094 6 575 20 109 10 610 9 499
7 669 1 094 6 575 15 500 6 001 9 499
27 778
23 169
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. b. c. 2. 1. 2.
Technische mutaties Overboekingen (extern) Desalderingen Autonome mutaties Diversen Huisvesting
Totaal
Toelichting ad 1.b. De opbrengst verkoop onroerend goed vo/bve die gerealiseerd is via Domeinen, wordt aan dit artikel toegevoegd en conform de middelenafspraak aangewend voor extra huisvestingsinvesteringen. ad 1.c. De mutatie betreft de realisatie van extra verkoopopbrengsten onroerend goed ad f 6,6 miljoen (zie ook ontvangstenartikel 24.01) die op grond van de bestaande middelenafspraak ten gunste van nieuwe huisvestingsinvesteringen worden aangewend. ad 2.1. Van de verschuldigde verzekeringspremie 1996 ad f 32,3 miljoen voor schade aan gebouwen en inventaris is f 6,0 miljoen in 1995 betaald. Voorts is als gevolg van de verplichtingen-realisatie een verhoging opgenomen ad f 4,6 miljoen. Deze mutatie wordt veroorzaakt door de effecten van de realisatie van verplichtingen met meerjarige kasgevolgen onder meer van grote investeringsprojekten. ad 2.2. Ten behoeve van de Europese school te Bergen waarvoor de Nederlandse Staat op grond van een Europese overeenkomst de huisvestingsverantwoordelijkheid heeft, is in verband met een noodzakelijke aanpassing en uitbreiding van de huisvesting voor het vo-deel een investering gerealiseerd van f 5,2 miljoen. Deze investering is gedekt door een onderuitputting van artikel 24.01 opgenomen in de tweede suppletoire begroting 1995. Voor niet in het investeringsschema 1995 voorziene
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
46
grote huisvestingsvoorzieningen (calamiteit) is een verhoging van f 4,3 miljoen opgenomen. Tegenover deze uitgaven staan meerontvangsten (zie ook ontvangstenartikel 24.01). Artikel 24.04 Huisvesting wetenschappelijk onderwijs, onderzoek en wetenschapsbeleid Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 24.04
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995
846
1 000
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
846
1 000
2 982 – 1 614
2 982 – 891
2 214
3 091
Verplichtingen
Uitgaven
– 1 614 – 1 200 – 414
– 891 – 1 200 1 308
– 1 614
– 891
Stand rekening Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
2. 1. 2. 3.
Autonome mutaties Afrekeningen Diversen Huisvesting
Totaal
Toelichting ad 2.1. Voor de nabetalingen op jaarrekeningen hbo is f 1,2 miljoen minder nodig. ad 2.3. Ten behoeve van declaraties voor technische advieskosten inzake de huisvesting voor academische ziekenhuizen is een uitgavenverhoging van circa f 0,3 miljoen opgenomen, terwijl de verplichtingen zijn verlaagd met ongeveer f 0,4 miljoen in verband met de overdracht van deze taken naar beleidsterrein 22 Wetenschappelijk onderwijs. Artikel 24.01 Ontvangsten huisvesting Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 24.01 Stand ontwerpbegroting 1995 Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
Ontvangsten 298 900 298 900 – 250 000 22 224 16 957 88 081
47
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 1. c. 2. 1. 2.
Technische mutaties Desalderingen Autonome mutaties Afrekeningen Diversen
6 575 6 575 10 382 9 966 416
Totaal
16 957
Toelichting ad 1.c. De mutatie betreft de realisatie van extra verkoopopbrengsten onroerend goed vo/bve ad f 6,6 miljoen die op grond van een bestaande middelenafspraak ten gunste van nieuwe huisvestingsinvesteringen worden aangewend (zie uitgavenartikel 24.02). ad 2.1. In verband met teveel betaalde voorschotten is er voor een bedrag van f 10,0 miljoen terugbetaald. Voor de sector po gaat het hier om f 1,7 miljoen, voor de sector vo/bve om f 5,6 miljoen en voor hbo om f 2,7 miljoen. ad 2.2. De verhoging ad f 0,4 miljoen is het gevolg van meerontvangsten verkopen onroerend goed. Artikel 25.01 Uitgaven studiefinanciering Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 25.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
4 348 652 – 35 000
4 348 652 – 35 000
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
4 313 652 108 200 – 157 300 – 43 818
4 313 652 108 200 – 157 300 – 43 818
Stand rekening
4 220 734
4 220 734
Verplichtingen
Uitgaven
– 27 791 – 27 791 – 16 027 9 064 6 000 – 31 091
– 27 791 – 27 791 – 16 027 9 064 6 000 – 31 091
– 43 818
– 43 818
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. b. 2. 1. 2. 3.
Technische mutaties Overboekingen (extern) Autonome mutaties Diversen Leerlingen kenmerken Leerlingen volume
Totaal
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
48
Toelichting ad 1.b. De uitgaven voor de rentedragende leningen zijn neerwaarts bijgesteld met f 27,8 miljoen. Dit is enerzijds te verklaren uit het opnamegedrag van de gerechtigden, anderzijds uit de tegenvallende opbrengst van de studievoortgangscontrole. ad 2.1. De autonome mutatie van f 9,1 miljoen is enerzijds het resultaat van een tegenvaller op de OV-kaart van f 7,0 miljoen. Deze is het gevolg van een hogere voorlopige vergoeding, een nabetaling over het oude contract die hoger uitvalt dan begroot en meer uitgaven voor de hardheidsclausule reisvoorziening. Anderzijds wordt deze mutatie veroorzaakt doordat de uitgaven voor de overige SF hoger uitkomen dan begroot (f 2,0 miljoen). Deze overschrijding wordt veroorzaakt doordat de kosten van de VASK uiteindelijk ten laste van de begroting 1995 zijn geboekt en niet meer op het budget van 1994. ad 2.2. Als gevolg van een tegenvallende opbrengst van de studievoortgangscontrole worden de relevante uitgaven bij slotwet met f 6,0 miljoen verhoogd. Waar in de begroting nog was uitgegaan van een opbrengst van f 84,0 miljoen is over 1995 een opbrengst van f 78 miljoen gerealiseerd. ad 2.3. Bij slotwet zijn de uitgaven bij de beurzen met f 31,0 miljoen verlaagd ten opzichte van de Najaarsnota. Deze verlaging is enerzijds het gevolg van meevallende volume-ontwikkelingen. Het aantal basisbeursgerechtigden is circa 6500 lager dan bij ontwerpbegroting 1996 was voorzien. De daling doet zich zowel voor in het mbo als in vo (resp. –3400 en –3000). Daar staat tegenover dat het uitwonendenpercentage – 49,1% – iets hoger is uitgekomen dan bij Najaarsnota voorzien (48,7%). Met name in het mbo is de toename van het aantal uitwonenden relatief het grootst. Voor de uitgaven TS geldt dat zowel de realisatie TS17- als de realisatie TSD sporen met het bij Najaarsnota in de begroting opgenomen bedrag. Artikel 25.02 Garanties studiefinanciering Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 25.02
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995
200
200
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
200
200
– 173
– 173
27
27
Stand rekening
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
49
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Verplichtingen
Uitgaven
2. Autonome mutaties 1. Diversen
– 173 – 173
– 173 – 173
Totaal
– 173
– 173
Toelichting De verlaging van de raming uitgaven garanties met f 0,2 miljoen heeft betrekking op het feit dat er slechts voor een klein bedrag een beroep is gedaan op de nog openstaande garanties. Artikel 25.01 Ontvangsten studiefinanciering Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 25.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995
641 600
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
641 600 – 10 900 – 26 442
Stand rekening
604 258
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 1. b. 2. 1. 2. 3.
Technische mutaties Overboekingen (extern) Autonome mutaties Diversen Leerlingen kenmerken Leerlingen volume
Totaal
2 849 2 849 – 29 291 – 32 079 9 862 – 7 074 – 26 442
Toelichting ad 1.b. De niet-relevante ontvangsten worden verhoogd met circa f 3,0 miljoen. Dit is het gevolg van het op gang komen van de reguliere aflossingen op niet-relevante leningen. De spontane ontvangsten komen nagenoeg uit op de raming. ad 2. De relevante ontvangsten worden bij slotwet verlaagd met f 29,3 miljoen. Deze verlaging is de resultante van: 1. Lagere ontvangsten KLS (-/- f 32,1 miljoen) Deze tegenvaller wordt veroorzaakt doordat in 1995 aanzienlijk minder ALR is ontstaan. Dit is met name het gevolg van lagere opbrengst inkomenscontrole student. Hiermee was overigens in de begroting rekening gehouden; de daling blijkt echter sterker te zijn dan in de begroting was voorzien. 2. Hogere rente-ontvangsten op nieuwe leningen (f 9,9 miljoen) 3. Lagere RV ontvangsten (-/- f 7,1 miljoen)
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
50
Ten opzichte van de Najaarsnota zijn de ontvangsten f 7 miljoen lager. De afname van de vorderingen massa en daarmee van de aflossingen verloopt sneller dan in de raming voorzien. Artikel 25.02 Ontvangsten lesgeld Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 25.02
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995
676 200
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
676 200 7 400 – 13 215
Stand rekening
670 385
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 2. Autonome mutaties 1. Leerlingen volume
– 13 215 – 13 215
Totaal
– 13 215
Toelichting De lesgeldontvangsten zijn f 13,2 miljoen lager uitgekomen dan de stand Najaarsnota. Oorzaak hiervan is gelegen in het feit dat het aantal lesgeldplichtigen lager uitgekomen is dan in de raming voorzien (485 000 in plaats van 493 000). Artikel 26.01 Bemiddeling wachtgelders Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 26.01
Verplichtingen
Uitgaven
29 522
29 522
29 522 27 – 15 260 – 1 531
29 522 27 – 15 260 – 1 531
12 758
12 758
Verplichtingen
Uitgaven
2. Autonome mutaties 1. Diversen
– 1 531 – 1 531
– 1 531 – 1 531
Totaal
– 1 531
– 1 531
Stand ontwerpbegroting 1995 Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Toelichting ad 2.1. Op dit artikel is een bedrag van f 1,5 miljoen onbesteed gebleven.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
51
Artikel 26.02 Overige rechtspositionele uitkeringen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 26.02
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995
31 570
31 570
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
31 570 1 755 13 777 – 586
31 570 1 755 13 777 – 586
Stand rekening
46 516
46 516
Verplichtingen
Uitgaven
51 51 – 637 – 637
51 51 – 637 – 637
– 586
– 586
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. 2. 1.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Autonome mutaties Rechtspositie volume
Totaal
Toelichting ad 1.a. Uit de aanvullende posten van de Miljoenennota is f 0,05 miljoen uitgedeeld voor de cao 1995. ad 2.1. Op dit artikel is een bedrag van f 0,6 miljoen onbesteed gebleven. Artikel 26.03 CASO, vakbondsfaciliteiten en voorzieningen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 26.03
Verplichtingen
Uitgaven
34 845 125
41 845 125
34 970 11 523 4 993 – 12 811
41 970 11 523 4 993 – 13 068
38 675
45 418
Verplichtingen
Uitgaven
2. Autonome mutaties 1. Diversen
– 12 811 – 12 811
– 13 068 – 13 068
Totaal
– 12 811
– 13 068
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
52
Toelichting ad 2.1. De totale mutatie van f 13,1 miljoen bestaat uit: – de vrijvallende middelen voor het A&O-fonds van f 12,6 miljoen, die zijn meegenomen in de eindejaarsmarge naar 1996 en ingezet voor de cao 1995. – de ramingstechnische meevaller op de projecten in de sfeer van de arbeidsvoorwaarden van f 0,2 miljoen en die eveneens is meegenomen in de eindejaarsmarge naar 1996. – f 0,2 miljoen die, als gevolg van het niet tijdig betalen van projecten in 1995, alsnog via de eindejaarsmarge in 1996 betaalbaar is gesteld. Artikel 26.05 Internationale betrekkingen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 26.05
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
14 548 220
19 023 220
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
14 768 – 169 – 3 494 1 097
19 243 – 169 – 4 734 1 140
Stand rekening
12 202
15 480
Verplichtingen
Uitgaven
– 477 – 477 350 350 1 224 1 267 – 43
– 477 – 477 350 350 1 267 1 267
1 097
1 140
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1. 3. 1. 2.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen Beleidsmatige mutaties Cross Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.d. De interne overboeking van bijna f 0,5 miljoen naar 22.02 betreft een mutatie voor het onderbrengen van het secretariaat van de Nationale Unesco Commissie (NUC) bij de NUFFIC. ad 2.1. Als gevolg van de start van het nieuwe programma Hoger onderwijs in het kader van de prioritaire samenwerking met Duitsland en deels ten gevolge van de samenwerking met Oostenrijk waarmee een conferentie over het hoger onderwijs en onderzoek is georganiseerd, zijn de uitgaven op het artikelonderdeel «Bilaterale samenwerking» f 0,35 miljoen hoger uitgevallen. ad 3.1. Het bedrag van f 1,3 miljoen betreft een eenmalig kasverschuiving binnen dit artikel (van 1996 naar 1995) voor projecten met Rusland. Door het bureau CROSS (Coo¨rdinatie Rusland Onderwijs Samenwerking) zijn
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
53
projecten van de Wereldbank en van de Europese Unie gefinancierd in afwachting van de bijdragen van deze organisaties. De bijdragen van de bedoelde organisaties zullen door het bureau CROSS in het jaar 1996 worden ontvangen. ad 3.2. In de verplichtingensfeer is een bedrag van -/- f 0,04 miljoen gemuteerd voor verplichtingen die in het jaar 1996 worden aangegaan en die kasgevolgen hebben in 1996 en volgende jaren. Het verplichtingenbudget is in de betreffende jaren overeenkomstig aangepast. Artikel 26.06 Loonbijstelling Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 26.06
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
– 129 360 – 44 843
– 129 360 – 44 843
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
– 174 203 711 120 – 417 748 – 119 169
– 174 203 711 120 – 417 748 – 119 169
0
0
Verplichtingen
Uitgaven
– 61 587 – 61 587 26 278 – 732 27 010 – 83 860 – 83 860
– 61 587 – 61 587 26 278 – 732 27 010 – 83 860 – 83 860
– 119 169
– 119 169
Stand rekening Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. a. 2. 1. 2. 3. 1.
Technische mutaties Bijstelling uit aanvullende posten Autonome mutaties Verschil ASM Verschil inc.loonsommutatie Beleidsmatige mutaties Eindejaarsmarge
Totaal
Toelichting ad 1.a. De besluitvorming over de Najaarsnota heeft geleid tot een uitdeling uit de aanvullende post van de Miljoenennota van f 118,4 miljoen ter dekking van de kosten van de cao 1995. Hiervan is f 34,5 miljoen als volgt verdeeld over de beleidsterreinen voor de cao 1995: Beleidsterrein
artikel
Primair onderwijs Primair onderwijs Voortgezet onderwijs Voortgezet onderwijs Beroepsonderwijs en volw. educatie Beroepsonderwijs en volw. educatie Hoger beroepsonderwijs Hoger beroepsonderwijs Wetenschappelijk onderwijs Onderzoek en wetenschapsbeleid
art. 18.01 art. 18.01 wachtgelden art. 19.01 art. 19.01 wachtgelden art. 20.01 art. 20.01 wachtgelden art. 21.01 art. 21.03 art. 22.01 art. 23.01
Totaal uitgedeeld
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
bedrag x f 1 miljoen 10,8 0,2 9,2 0,3 4,1 0,3 3,1 0,4 5,3 0,8 34,5
54
Naast deze uitdeling is een extra benodigd bedrag ad f 27,0 miljoen aan incidentele loonontwikkeling aan beleidsterrein 18 toegevoegd. ad 2.1. Deze autonome verlaging van f 0,7 miljoen betreft een klein overschot. ad 2.2. Het tekort op de incidentele loonsommutatie bij het primair onderwijs van f 27,0 miljoen is ten laste van de totale begroting gekomen. ad 3.1. De besluitvorming over de Najaarsnota heeft geleid tot een uitdeling van f 118,4 miljoen uit de aanvullende post loonbijstelling van de Miljoenennota ter dekking van de kosten van de cao 1995. Hiervan is f 34,5 miljoen verdeeld over de beleidsterreinen voor de cao 1995. Zie de voorgaande toelichting bij ad. 1.a.. Het resterende bedrag voor de cao van f 83,9 miljoen is meegenomen in de eindejaarsmarge naar 1996. Artikel 26.08 Centraal beheerde middelen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 26.08
Verplichtingen
Uitgaven
112 763 130 039
112 763 130 039
242 802 124 021 – 357 862 – 8 961
242 802 124 021 – 357 862 – 8 961
Verplichtingen
Uitgaven
3. Beleidsmatige mutaties 1. Algemene reserve 2. Eindejaarsmarge
– 8 961 – 5 200 – 3 761
– 8 961 – 5 200 – 3 761
Totaal
– 8 961
– 8 961
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Toelichting ad 3.1. Een bedrag aan niet-geoormerkte gelden is onbesteed gebleven. ad 3.2. Daarnaast is een bedrag van f 3,8 miljoen in 1995 niet tot besteding gekomen. Dit betreft projectgelden van uitvoeringstoetsen en dergelijke. Het bedrag wordt via de eindejaarsmarge ingezet in 1996.
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
55
Artikel 26.09 Emancipatie-activiteiten Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 26.09
Verplichtingen
Uitgaven
60
60
60
60
– 60
– 60
0
0
Verplichtingen
Uitgaven
2. Autonome mutaties 1. Prijscompensatie
– 60 – 60
– 60 – 60
Totaal
– 60
– 60
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
Toelichting Op dit artikel worden geen uitgaven gedaan, jaarlijks wordt het beschikbare bedrag over de btetrokken beleidsterreinen verdeeld. De specificatie daarvan stond in de begroting 1995. ad. 2.1. Een bedrag van f 0,060 miljoen is onbesteed gebleven. Artikel 26.01 Ontvangsten overige programma-uitgaven Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 26.01
Ontvangsten
Stand ontwerpbegroting 1995
50 219
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
50 219
Stand rekening
– 50 000 505 724
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 2. Autonome mutaties 1. Afrekeningen
505 505
Totaal
505
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
56
Toelichting ad 2.1. Het niet doorgaan van de wereldtentoonstelling te Boedapest heeft geleid tot een terugontvangst van eerder ter beschikking gestelde middelen. Artikel 27.01 Kunsten Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.01
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
165 381
443 843
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
165 381 988 17 550 – 17 720
443 843 2 300 17 350 – 5 649
Stand rekening
166 199
457 844
Verplichtingen
Uitgaven
– 4 848 – 4 848 – 12 872 – 12 872
– 4 848 – 4 848 – 801 – 801
– 17 720
– 5 649
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.d. Het bedrag ad f 4,8 miljoen bestaat uit een overboeking van artikel 27.02 (f 0,15 miljoen) in verband met een bijdrage aan de kunstaankoopregeling; verder vinden verlagingen plaats ten gunste van de artikelen 27.03 (f 0,2 miljoen ten behoeve van projecten RBK), 27.06 (f 2,9 miljoen in verband met verdeling van wachtgelden en f 0,7 miljoen als gevolg van een in 1994 gepleegde kasschuif), 27.07 (f 0,8 miljoen als bijdrage aan de Raad voor de Kunst) en 17.06 in verband met personele en materie¨le uitgaven RABK (f 0,4 miljoen). ad 2.1. Met deze slotwetmutatie wordt de raming gelijkgesteld aan de realisatie (aangegane verplichtingen respectievelijk gerealiseerde kasuitgaven).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
57
Artikel 27.02 Bibliotheken, letteren en Nederlandse Taalunie Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.02
Verplichtingen
Uitgaven
73 488
73 663
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
73 488
73 663
4 239 2 482
4 239 – 745
Stand rekening
80 209
77 157
Verplichtingen
Uitgaven
– 326 – 326 2 808 2 808
– 326 – 326 – 419 – 419
2 482
– 745
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.d. De mutatie van -/- f 0,3 miljoen bestaat voornamelijk uit – een overboeking van -/- f 0,23 miljoen ten behoeve van de automatisering TUL; – een bijdrage van -/- f 0,15 miljoen aan de kunstaankoopregeling (artikel 27.01): – overboeking ad f 0,05 in het kader van de verdeling van ABP-gelden; ad 2.1. Met deze slotwetmutatie wordt de raming gelijkgesteld aan de realisatie (aangegane verplichtingen respectievelijk gerealiseerde kasuitgaven). De te laag geraamde verplichtingenstand wordt voornamelijk veroorzaakt door in 1995 aangegane verplichtingen die een doorwerking hebben naar volgende jaren. Artikel 27.03 Cultuurbeheer Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.03
Verplichtingen
Uitgaven
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
325 551
348 603
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
325 551 135 309 369 5 133
348 603 135 309 800 4 802
Stand rekening
640 188
663 340
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
58
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. b. c. d. 2. 1. 3. 1.
Technische mutaties Overboekingen (extern) Desalderingen Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen Beleidsmatige mutaties Aankoop ei Kroller-Muller
Totaal
Verplichtingen
Uitgaven
10 079 1 432 9 598 – 951 – 5 946 – 5 946 1 000 1 000
10 079 1 432 9 598 – 951 – 6 277 – 6 277 1 000 1 000
5 133
4 802
Toelichting ad 1.b. Overboeking van het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport in verband met de compensatie van de nullijn cao Rijksmusea (f 0,8 miljoen). Daarnaast is er sprake van een overboeking van het ministerie van Financie¨n als gevolg van een aanvulling ten behoeve van huren musea (f 0,6 miljoen). ad 1.c. Het betreft hier de terug ontvangen subsidiegelden van de Rijksdienst voor de Monumentenzorg ten behoeve van restauratie en onderhoud (f 0,32 miljoen). Het corresponderende ontvangstenartikel 27.01 is met eenzelfde bedrag verhoogd. De Afdeling Archeologie Onder Water heeft van een steunstichting incidenteel geld ontvangen (f 0,04 miljoen) ontvangen. Het corresponderende ontvangstenartikel 27.01 is met eenzelfde bedrag verhoogd. Het bedrag van f 8,4 miljoen betreft de meerontvangsten musea, RDMZ, ROB, RAD en de RAS. Het ontvangstenartikel 27.01 is met eenzelfde bedrag verhoogd. De resterende f 0,8 miljoen betreft een mutatie waarmee de raming gelijkgesteld wordt aan de realisatie (aangegane verplichtingen respectievelijk gerealiseerde kasuitgaven). ad 1.d. Het bedrag ad -/- f 0,95 miljoen bestaat uit de volgende mutaties: – een verhoging van f 0,02 miljoen ten laste van artikel 27.01 in verband met de verdeling van de ABP-gelden; – een verhoging van f 0,06 miljoen van artikel 27.07 ten behoeve van diverse projekten Rijksarchiefdienst; – een verhoging van f 0,21 miljoen afkomstig van artikel 27.01 in verband met diverse projekten RBK; – een technische mutatie in verband met het ABP-complex van f 0,5 miljoen; – een verlaging van f 3,0 miljoen als gevolg van een correctie op verzoek van de DAD en aldus ten laste gebracht van uitgavenartikel 27.06 Rechtspositionele Uitgaven en – een overboeking van artikel 17.06 in verband met formatieplaatsen ten behoeve van de rijksdiensten cultuurbeheer. ad 2.1. Met deze slotwetmutatie wordt de raming gelijkgesteld aan de realisatie (aangegane verplichtingen respectievelijk gerealiseerde kasuitgaven).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
59
ad 3.1. Compensatie ter dekking van de aanschaf van het zogenoemde Ei van Brancusi door museum Kro¨ller-Mu¨ller voor f 1,0 miljoen, hetgeen is bekostigd uit het totaalbeeld. Artikel 27.04 Media Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.04
Verplichtingen
Uitgaven
1 428 473
1 428 473
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
1 428 473
1 428 473
49 376 35 936
49 376 20 318
Stand rekening
1 513 785
1 498 167
Verplichtingen
Uitgaven
16 402 16 402 19 534 19 534
16 402 16 402 3 916 3 916
35 936
20 318
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. c. 2. 1.
Technische mutaties Desalderingen Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.c. De toename van de uitgaven op dit artikel zijn een gevolg van hogere dan geraamde inkomsten op het corresponderende ontvangstenartikel 27.02 als gevolg van onder andere een hogere opbrengst rente ( f 4,7 miljoen) alsmede een hogere opbrengst uit radio- en televisiereclame (f 14,0 miljoen). De oorzaak hiervan is thans nog niet vast te stellen aangezien de STER haar jaarrekening 1995 inclusief de toelichting daarop nog niet heeft gepresenteerd. Een andere reden voor de verhoging is een mutatie van f 0,6 miljoen, die het gevolg is van het feit dat voor het verzorgen van abonnee-televisie toezichtskosten verschuldigd zijn; in de ontwerp-begroting is met deze ontvangsten geen rekening gehouden. Hier tegenover staat dat de omroepbijdragen lager zijn uitgevallen dan verwacht, waardoor een neerwaartse bijstelling van f 3,0 miljoen plaatsvindt. ad 2.1. Met deze slotwetmutatie wordt de raming gelijkgesteld aan de realisatie (aangegane verplichtingen respectievelijk gerealiseerde kasuitgaven).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
60
Artikel 27.05 Garanties van rente en aflossing van leningen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.05 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
Verplichtingen
Uitgaven
500 000 500 000
– 440 000
Stand rekening
60 000
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Verplichtingen 2. Autonome mutaties 1. Diversen
– 440 000 – 440 000
Totaal
– 440 000
Uitgaven
Toelichting ad 2.1. In 1995 is een indemniteitsverklaring van f 60,0 miljoen afgegeven voor de Vermeer-tentoonstelling in het Mauritshuis te Den Haag. Van het begrote bedrag ad f 500,0 miljoen maximaal per jaar was dan ook f 440,0 miljoen niet benodigd. Artikel 27.06 Rechtspositionele uitkeringen Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.06
Verplichtingen
Uitgaven
18 121
18 121
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
18 121
18 121
366 5 992
366 6 597
Stand rekening
24 479
25 084
Verplichtingen
Uitgaven
6 660 6 660 – 668 – 668
6 660 6 660 – 63 – 63
5 992
6 597
Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. d. 2. 1.
Technische mutaties Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.d. De interne overboekingen betreffen een overboeking van uitgavenartikel 27.01 die bestaat uit een restitutie van een in 1994 gepleegde
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
61
kasschuif (f 0,7 miljoen) en een overboeking van f 2,9 miljoen in verband met wachtgelden (artikel 27.01) alsmede een correctie met betrekking tot wachtgelden van f 3,0 miljoen (artikel 27.03). ad 2.1. Met deze slotwetmutatie wordt de raming gelijkgesteld aan de realisatie (aangegane verplichtingen respectievelijk gerealiseerde kasuitgaven). Artikel 27.07 Overige uitgaven Opbouw verplichtingen- en uitgavenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.07 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening
Verplichtingen
Uitgaven
26 348
27 323
26 348 – 1 180 – 14 138 1 493
27 323 – 14 138 – 363
12 523
12 822
Verplichtingen
Uitgaven
510 39 471 983 983
510 39 471 – 873 – 873
1 493
– 363
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000)
1. c. d. 2. 1.
Technische mutaties Desalderingen Overboekingen (intern) Autonome mutaties Diversen
Totaal
Toelichting ad 1.c. Het bedrag ad f 0,039 miljoen betreft meerontvangsten van de Koeningsexpositie. Het corresponderende ontvangstenartikel 27.03 is met eenzelfde bedrag verhoogd. ad 1.d. Van artikel 27.01 is een bedrag van f 0,8 miljoen overgeboekt in verband met een bijdrage aan de Raad voor de Kunst. Voorts is dit artikel verlaagd met f 0,06 miljoen ten behoeve van de RAD, artikel 27.03 en met f 0,27 miljoen ten gunste van artikel 17.0. in verband met formatieplaatsen DGCZ. ad 2.1. Met deze slotwetmutatie wordt de raming gelijkgesteld aan de realisatie (aangegane verplichtingen respectievelijk gerealiseerde kasuitgaven).
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
62
Artikel 27.01 Ontvangsten Cultuurbeheer Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting(x f 1000) Artikel 27.01 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening
Ontvangsten
5 827 5 827 1 000 9 598 16 425
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 1. Technische mutaties
9 598
c. Desalderingen
9 598
Totaal
9 598
Toelichting ad 1.c. Het betreft hier de terug ontvangen subsidiegelden van de Rijksdienst voor de Monumentenzorg ten behoeve van restauratie en onderhoud (f 0,326 miljoen). Het corresponderende uitgavenartikel 27.03 is met eenzelfde bedrag verhoogd. De Afdeling Archeologie Onder Water heeft van een steunstichting incidenteel geld ontvangen (f 0,042 miljoen) ontvangen. Het corresponderende uitgavenartikel 27.03 is met eenzelfde bedrag verhoogd. Het bedrag van f 8,39 miljoen betreft de meerontvangsten musea, RDMZ, ROB, RAD en de RAS. Het corresponderende uitgavenartikel 27.03 is met eenzelfde bedrag verhoogd. De resterende f 0,8 miljoen betreft een mutatie waarmee de raming gelijkgesteld wordt aan de realisatie (aangegane verplichtingen respectievelijk gerealiseerde kasuitgaven). Het corresponderende uitgavenartikel 27.03 is met eenzelfde bedrag verhoogd. Artikel 27.02 Ontvangsten Media Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.02 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging
Ontvangsten
1 433 565
Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties
1 433 565
Stand rekening
1 506 343
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
56 376 16 402
63
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 1. Technische mutaties c. Desalderingen
16 402 16 402
Totaal
16 402
Toelichting De toename van de bedragen op dit artikel zijn een gevolg van hogere dan geraamde inkomsten als gevolg van onder andere een hogere opbrengst rente ( f 4,7 miljoen) alsmede een hogere opbrengst uit radio- en televisiereclame (f 14,0 miljoen). De oorzaak hiervan is thans nog niet vast te stellen aangezien de STER haar jaarrekening 1995 inclusief de toelichting daarop nog niet heeft gepresenteerd. Een andere reden voor de verhoging is een mutatie van f 0,6 miljoen, die het gevolg is van het feit dat voor het verzorgen van abonnee-televisie toezichtskosten verschuldigd zijn; in de ontwerp-begroting is met deze ontvangsten geen rekening gehouden. Hier tegenover staat dat de omroepbijdragen lager zijn uitgevallen dan verwacht, waardoor een neerwaartse bijstelling van f 3,0 miljoen plaatsvindt. Artikel 27.03 Overige ontvangsten Opbouw ontvangstenramingen vanaf de stand ontwerpbegroting (x f 1000) Artikel 27.03 Stand ontwerpbegroting 1995 Nota van wijziging Oorspronkelijk vastgestelde begroting 1995 Mutaties in 1e suppletoire begroting 1995 Mutaties in 2e suppletoire begroting 1995 Nieuwe mutaties Stand rekening
Ontvangsten
12 905 12 905 8 817 – 10 226 11 496
Specificatie nieuwe mutaties (x f 1000) Ontvangsten 1. c. 2. 1.
Technische mutaties Desalderingen Autonome mutaties Afrekeningen
Totaal
39 39 – 10 265 – 10 265 – 10 226
Toelichting ad 1.c. Het bedrag ad f 0,039 miljoen betreft meerontvangsten van de Koeningsexpositie. Het corresponderende uitgavenartikel 27.07 is met eenzelfde bedrag verhoogd. ad 2.1. Op dit artikel zijn de ontvangsten f 10,3 miljoen lager dan geraamd. Daarbij dient aangetekend te worden dat in de tweede suppletoire begroting een bedrag van f 8,8 miljoen ten onrechte verwerkt was op dit
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
64
ontvangstenartikel in plaats van op het hiervoor bestemde ontvangstenartikel 27.01. De feitelijke verlaging van dit artikel komt uit op f 1,1 miljoen en bestaat uit een mutatie van -/- f 0,6 miljoen die wordt veroorzaakt door een lagere ontvangst van afrekeningen van in voorgaande jaren verstrekte subsidies en een bijstelling van -/- f 0,5 miljoen, veroorzaakt door het feit dat in 1995 ingestelde vorderingen in genoemd jaar niet tot een ontvangst hebben geleid. De Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen, J. M. M. Ritzen
Tweede Kamer, vergaderjaar 1995–1996, 24 852, nr. 2
65