Tweede Kamer der Staten-Generaal

Tweede Kamer der Staten-Generaal

2

Vergaderjaar 1994±1995

24 297

Wijziging van hoofdstuk III (Ministerie van Algemene Zaken) van de begroting van de uitgaven en de ontvangsten voor het jaar 1994 (slotwet/rekening)

Nr. 2

MEMORIE VAN TOELICHTING Inhoudsopgave

51U4703 ISSN 0921 - 7371 Sdu Uitgeverij Plantijnstraat 's-Gravenhage 1995

blz.

ALGEMEEN DEEL Budgettair overzicht slotwetmutaties 1994 Problematiek op de begroting 1994 van Algemene Zaken Algemene toelichting bij de mutaties van de slotwet

3 3 3 3

ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING (UITGAVEN) Algemene toelichting bij de uitgaven

4 4

01 Algemeen Artikel 01.01. Personeel en Materieel Artikel 01.06. Post-actieven

4 4 4

02 Rijksvoorlichting Artikel 02.02. Technische uitvoering Rijksvoorlichtingsdienst Artikel 02.03. Onderzoek en voorbereiding Rijksvoorlichtingsdienst Artikel 02.05. Voorlichting onder cooÈ rdinatie van de Voorlichtingsraad

5

04 Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid Artikel 04.02. Wetenschappelijke Studies

6 6

ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING (ONTVANGSTEN) Algemene toelichting bij de ontvangsten

6 6

01 Algemeen Artikel 01.01. Diverse ontvangsten

6 6

02 Rijksvoorlichting Artikel 02.01. Ontvangsten op basis van tariefstelling uit hoofde van dienstverlening Rijksvoorlichtingsdienst

6

Tweede Kamer, vergaderjaar 1994±1995, 24 297, nr. 2

1

5 5 5

6

blz. Artikel 02.02. Ontvangsten Rijksvoorlichtingsdienst op het gebied van communicatietechnieken met betrekking tot voorgaande jaren Artikel 02.03. Voorlichting onder cooÈ rdinatie van de Voorlichtingsraad

7


2

6

ALGEMEEN DEEL Budgettair overzicht slotwetmutaties 1994 De uitgaven laten een overschrijding zien van f 1,464 mln. ten opzichte van het totaal geraamde en toegestane uitgavenniveau (t/m de tweede suppletore wet) van f 51,318 mln. Het nieuwe uitgavenniveau, zoals vermeld in de Voorlopige Rekening 1994, bedraagt f 52,782 mln. Bij de ontvangsten is afgerond f 0,589 mln. meer gerealiseerd ten opzichte van de tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota. In de Voorlopige Rekening is (afgerond) f 4,407 mln. aan ontvangsten opgenomen, terwijl de raming bij de tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota nog f 3,818 mln. bedroeg. Dit betekent dat de gehele begroting van hoofdstuk III voor 1994 met f 0,875 mln. is overschreden. Een verdere toelichting hierop wordt hieronder en in de artikelsgewijze toelichting gegeven. Problematiek op de begroting 1994 van Algemene Zaken Medio september 1994 bleek een dreigend tekort van f 6,4 mln. Het tekort bestond voor een groot deel uit knelpunten op de personeelsbegroting veroorzaakt door onder andere de uitgaven van boventallig personeel en hogere wachtgelduitgaven. Daarnaast vormden de uitgaven van de kabinetsformatie en de verwachte lagere ontvangstenrealisatie een ander belangrijk deel van het begrotingstekort. Deze knelpunten zijn ten tijde van het opstellen van de tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota tot f 1,510 mln. teruggebracht. Het reduceren van het tekort is voornamelijk bereikt door inspanningen die Algemene Zaken zelf heeft geleverd. De tekortbeperkende maatregelen bestonden enerzijds uit het reserveren van meevallers, anderzijds uit het opleggen van kasblokkades en het afkondigen van een vacaturestop. Daarnaast is een bedrag generaal gecompenseerd. Het ging hierbij om compensaties aan zowel de uitgaven-, als de ontvangstenkant van de begroting. Na het opstellen van de tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota ontstonden bovenop de «oude problematiek» nog enkele aanvullende knelpunten. Ook deze knelpunten zijn overeenkomstig de hiervoor genoemde maatregelen bestreden. Uiteindelijk hebben alle inspanningen ertoe geleid dat de begroting van Algemene Zaken met een bedrag van f 0,875 mln. wordt overschreden. Algemene toelichting bij de mutaties van de slotwet De Memorie van toelichting bij de slotwet bevat geen zelfstandige artikelsgewijze toelichting bij de begrotingsmutaties opgenomen in de kolommen 6 (uitgaven/verplichtingen) en (ontvangsten) van de bijgevoegde begrotingsstaat. Die begrotingsstaat omvat tevens de rekening van de onderhavige begroting. Bij deze rekening behoort een toelichting, die tevens dient als artikelsgewijze Memorie van toelichting bij deze slotwet. De toelichting bij de rekening bevat per begrotingsartikel een inhoudelijke toelichting bij opmerkelijke verschillen tussen de begrotingsraming, zoals vastgesteld bij de oorspronkelijke begroting (de Wet van 27 januari 1994, Stb. 131) en de uiteindelijke realisatie. Aangezien deze verschillen (in het merendeel van de gevallen) al in de eerdere suppletore begrotingen zijn toegelicht, heeft de toelichting bij de rekening veelal een samenvattend karakter en wordt zonodig verwezen naar de toelichting bij de betrokken suppletore begroting.


3

ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING (UITGAVEN) Algemene toelichting bij de uitgaven Hieronder wordt per begrotingsartikel een overzicht gegeven van de mutaties op de uitgavenbegroting voor zover deze betrekking hebben op de mutaties in het kader van de slotwet. Zoals kolom 6 van de begrotingsstaat laat zien, is het uitgavenkader zoals dat in de tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota is vastgesteld met f 1,464 mln. overschreden. De relatief grote overschrijding van f 2,204 mln. op begrotingsartikel 01.01 Personeel en Materieel wordt gecompenseerd door de opbrengsten van diverse kasblokkades op de overige begrotingsartikelen. Indien er sprake is van overboekingen tussen de begrotingsartikelen, worden deze toegelicht bij het begrotingsartikel waarvan overgeboekt wordt. 01 Algemeen Artikel 01.01. Personeel en Materieel Ten gunste van dit begrotingsartikel hebben, na het verschijnen van de tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota, nog enkele overhevelingen plaatsgevonden. Het gaat om de volgende overboekingen (bedragen in f): Overboekingen van andere begrotingsartikelen: overboekingen van art. 02.02: overboekingen van art. 02.05: Tekortbeperkende mutaties: overboeking van art. 01.06: gerealiseerde onderuitputting overboeking van art. 02.03: gerealiseerde onderuitputting overboeking van art. 02.05: gerealiseerde onderuitputting

45 000 90 000

286 000 113 000 217 000

Zoals uit het bovenstaande blijkt, is het saldo van de tekortbeperkende maatregelen (de onderuitputtingen) van de overige begrotingsartikelen overgeboekt naar begrotingsartikel 01.01. (Personeel en Materieel). In totaal is hiermee een bedrag van f 0,616 mln. gemoeid. Artikel 01.03. Loonbijstelling In de ontwerp-begroting is abusievelijk bij de uitgavenraming van f 0,273 mln. geen verplichtingenraming voor hetzelfde bedrag opgenomen. In de suppletore wetten naar aanleiding van de voor- en najaarsnota zijn bij de uitgavenmutaties weÂ l verplichtingenramingen tot dezelfde bedragen opgenomen. Bij onderhavige slotwetmutaties dient nog het bedrag van f 0,273 mln. ter correctie in de verplichtingenraming te worden opgenomen. Artikel 01.06. Post-actieven Als gevolg van de opheffing van de Inlichtingen Dienst Buitenland ontstond een overschrijding op dit artikel. Ten tijde van de Najaarsnota werd verwacht dat het begrotingsartikel met f 1 mln. zou worden overschreden. Bij tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota is dit bedrag door middel van een interne mutatie toegevoegd aan het budget Post-actieven. Dit bedrag kon aan dit begrotingsartikel worden toegevoegd door elders op de uitgaven te besparen. De uiteindelijke onderuitputting ultimo 1994 ten bedrage van f 0,286


4

mln., die voor het merendeel wordt veroorzaakt door een overschot op het budget flankerend beleid, wordt aangewend ter dekking van het tekort en is overgeboekt naar begrotingsartikel 01.01 (Personeel en Materieel). De minister van Binnenlandse Zaken is belast met de uitvoering van de uitkerings- en wachtgeldregelingen voor het Rijkspersoneel. De feitelijke uitvoering vindt plaats door de Dienst Uitvoering Ontslaguitkeringsregelingen (DUO). Het Ministerie van Binnenlandse Zaken heeft over 1994 de uitgaven ingevolge deze regelingen bij het Ministerie van Algemene Zaken in rekening gebracht tot een bedrag van f 2 849 862,01. Een aantal regelingen is gevoelig voor misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) met name ten aanzien van de aspecten arbeidsverleden en neveninkomsten. Op grond van het verstrekken van onjuiste gegevens over deze aspecten kunnen aanvragers onrechtmatig uitkeringen of wachtgelden ontvangen. De personeelsfunctie binnen het Ministerie van Algemene Zaken stelt conform de geldende weten regelgeving en voor zover dat door dit ministerie mogelijk is, de voor de toekenning bepalende gegevens op en geeft deze door aan DUO. Als extra toets beoordeelt de personeelsfunctie van het Ministerie van Algemene Zaken de van DUO ontvangen gegevens omtrent de beslissing tot toekenning aan de hand van de oorspronkelijke gegevens. DUO verzorgt de toekenning namens de minister van Binnenlandse Zaken, de uitbetaling, de administratie, de uitvoering van het M&O beleid en de doorbelasting naar de departementen. Door complicaties met betrekking tot het eind 1993 ingevoerde computersysteem DUAS zoals uiteengezet op 25 jl. in de brief aan de Tweede Kamer der Staten-Generaal (Tweede Kamer, 95-95 23 848 nr. 5), heeft de minister van Binnenlandse Zaken thans nog geen accountantsverklaring bij deze uitgaven kunnen overleggen. Als gevolg daarvan bestaat op dit moment onzekerheid over de rechtmatige uitvoering van deze regelingen door de minister van Binnenlandse Zaken. 02 Rijksvoorlichting Artikel 02.02. Technische uitvoering Rijksvoorlichtingsdienst Vanuit dit begrotingsartikel is een drietal activiteiten gefinancierd van consumptief materieÈ le aard. Omdat de daaruit voortvloeiende uitgaven verantwoord dienen te worden op begrotingsartikel 01.01. (Personeel en Materieel), heeft een overboeking vanuit onderhavig begrotingsartikel plaatsgevonden. Artikel 02.03. Onderzoek en voorbereiding Rijksvoorlichtingsdienst Het terughoudend kasbeleid heeft bij dit begrotingsartikel geleid tot een onderuitputting van f 0,113 mln. Dit bedrag is overgeboekt naar begrotingsartikel 01.01. (Personeel en Materieel) ter dekking van het tekort. Artikel 02.05. Voorlichting onder cooÈ rdinatie van de Voorlichtingsraad Onder (budgettaire) verantwoordelijkheid van de Voorlichtingsraad is in 1994 het project informatiedienst Rijksoverheid (06-8051-project) opgestart. Ondanks de initieÈ le uitgaven die hiermee gemoeid waren, is men er bij de Voorlichtingsraad in geslaagd een onderuitputting te realiseren. De bijdrage van de Voorlichtingsraad aan de dekking van het tekort ultimo 1994 bedraagt f 0,217 mln. Dit bedrag is overgeboekt naar begrotingsartikel 01.01. (Personeel en Materieel). In het kader van het 06-8051 project zijn werkzaamheden verricht door medewerkers van Algemene Zaken. In eerste instantie was er geen budget voor de salariskosten die hier mee gemoeid waren. Dat was de reden om


5

twee bedragen met een totaal van f 90 000 over te hevelen van het Voorlichtingsraadbudget naar begrotingsartikel 01.01. (Personeel en Materieel, onderdeel personeel). 04 Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid Artikel 04.02. Wetenschappelijke Studies In de tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota komt tot uiting dat de Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid f 0,6 mln. bijdraagt in de dekking van het tekort. Ultimo 1994 is gebleken dat de Raad het (op basis van de tweede suppletore wet) gewijzigde budgettaire kader met f 11 000 heeft overschreden. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING (ONTVANGSTEN) Algemene toelichting bij de ontvangsten Uit de slotwetmutaties (kolom 6) in de begrotingsstaat van de ontvangsten blijkt, dat op alle begrotingsartikelen meeropbrengsten zijn gerealiseerd ten opzichte van de ramingen bij de tweede suppletore wet naar aanleiding van de Najaarsnota. Het gaat hierbij om een bedrag van f 0,589 mln. Deze meeropbrengsten zijn ingezet als middel om het tekort op de uitgavenkant van de begroting te beperken. 01 Algemeen Artikel 01.01. Diverse ontvangsten. Op dit begrotingsartikel is f 0,305 mln. meer ontvangen dan geraamd. De belangrijkste oorzaak van de meerontvangsten op dit begrotingsartikel is gelegen in de verkoop van exemplaren van het gepubliceerde regeerakkoord, regeringsverklaring en andere documenten die betrekking hebben op de kabinetsformatie. Tevens is in dit bedrag een ontvangst van circa f 0,1 mln. begrepen afkomstig uit loonafdrachten met betrekking tot een PC-priveÂ -project. Deze afdrachten waren niet geraamd. 02 Rijksvoorlichting Artikel 02.01. Ontvangsten op basis van tariefstelling uit hoofde van dienstverlening Rijksvoorlichtingsdienst. Op dit begrotingsartikel is een bedrag van f 0,211 mln. meer gerealiseerd dan geraamd. Bij de ramingen ten tijde van de Najaarsnota werden op dit begrotingsartikel hoogstens ontvangsten ter grootte van (afgerond) f 3 mln. verwacht. Dat de ontvangsten op dit begrotingsartikel zijn meegevallen, heeft deels te maken met het feit dat een aantal opdrachtgevers in december hun opdrachten nog hebben betaald. Een andere verklaring is dat er aan het einde van 1994 relatief veel opdrachten gegeven zijn met een hoge «omloopsnelheid»: dit zijn transacties waar een relatief korte periode ligt tussen het moment van opdrachtverstrekking, levering en betaling door de opdrachtgever. Artikel 02.02. Ontvangsten Rijksvoorlichtingsdienst op het gebied van communicatietechnieken met betrekking tot voorgaande jaren Op dit begrotingsartikel is een bedrag van f 9.000 ontvangen, er waren echter geen ontvangsten geraamd. De opbrengst bestaat uit ontvangsten van dubieuze debiteuren.


6

Artikel 02.03. Voorlichting onder cooÈ rdinatie van de Voorlichtingsraad Op dit begrotingsartikel is een bedrag van f 64 000 meer gerealiseerd dan geraamd. De meeropbrengsten worden verklaard door een voor Algemene Zaken gunstige herberekening en afrekening van STER-spots uitgezonden in 1993. De Minister van Algemene Zaken, a.i. J. J. C. Voorhoeve


7

Saldibalans per 31 december 1994 van het ministerie van Algemene Zaken Hoofdstuk III 1)

Uitgaven ten laste van de begroting Dienstjaar 1993 Dienstjaar 1994 Liquide middelen Rekening-courant Hfdst I Uitgaven buiten buiten begrotingsverband (=intra-comptabele vorderingen) Openstaande rechten

3) 4) 5)

7)

2)

49 537 544,99 52 779 141,84 301 678,27

5 177 314,06

Extra-comptabele vorderingen

9a)

Tegenrekening extracomptabele schulden Voorschotten

1 955 575,08

10)

201 515,79 0,00

11a) Tegenrekening openstaande verplichtingen 12) Deelnemingen

7 144 000,00 0,00

Totaal

141 701 928,54

Rekening-courant RHB 6) Ontvangsten buiten begrotingsverband (=intra-comptabele schulden) 7a) Tegenrekening openstaande rechten 8a) Tegenrekening extracomptabele vorderingen 9) Extra-comptabele schulden 10a) Tegenrekening voorschotten 11) Openstaande verplichtingen 12a) Tegenrekening deelnemingen

3 603 877,40 4 406 872,56

4a) 24 605 158,50

0,00 8)

Ontvangsten ten gunste van de begroting Dienstjaar 1993 Dienstjaar 1994

Totaal

121 462 686,54

2 927 401,16 0,00

1 955 575,09 201 515,79 0,00 7 144 000,00 0,00 141 701 928,54

TOELICHTING BIJ DE SALDIBALANS PER 31 DECEMBER 1994 MINISTERIE VAN ALGEMENE ZAKEN - HOOFDSTUK III 1) BEGROTINGSUITGAVEN 1994 Specificatie van de begrotingsuitgaven per begrotingsartikel. art.

Omschrijving

01. 01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06

Algemeen Personeel en Materieel Vervallen Loonbijstelling Prijsbijstelling Onvoorzien Post-actieven

02. 02.02 02.03 02.04 02.05 02.06

Rijksvoorlichting Technische uitvoering Onderzoek en voorbereiding Dienstverlening Rijksvoorlichtingsdienst op het gebied van communicatietechnieken Voorlichting onder cooÈ rdinatie van de Voorlichtingsraad Garanties Rijksvoorlichtingsdienst

03. 03.02 03.03

Inlichtingen buitenland Geheime uitgaven FinancieÈ le afwikkeling Inlichtingendienst Buitenland

04. 04.02

Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid Wetenschappelijke studies TOTAAL


realisatie

f 43 138 547,56 ± nihil nihil nihil f 3 125 999,23

f 1 335 515,26 f 89 631,15 nihil f 4 116 332,30 nihil

± memorie

f 973 116,34 f 52 779 141,84

8

2) BEGROTINGSONTVANGSTEN 1994 Specificatie van de begrotingsontvangensten per begrotingsartikel. art.

Omschrijving

01. 01.01

Algemeen Diverse ontvangsten

02. 02.01

Rijksvoorlichting Ontvangsten op basis van tariefstelling uit hoofde van dienstverlening Rijksvoorlichtingsdienst Ontvangsten Rijksvoorlichtingsdienst op het gebied van communicatietechnieken met betrekking tot voorgaande jaren Voorlichting onder cooÈ rdinatie van de Voorlichtingsraad

02.02 02.03

TOTAAL

realisatie

f 1 094 812,11

f 3 228 834,85 f 9 178,40 f 74 047,20 f 4 406 872,56

3) LIQUIDE MIDDELEN Dit bedrag omvat het saldo van de contante gelden bij de kasbeheerder FEZ ultimo het verslagjaar alsmede een nog door de RHB in 1994 te corrigeren foutieve mutatie. Kasgelden Adm. hoofdrekening 1768 Bankrekening 518451570

f 5 720,15 f 398 240,64 f 102 282,52 -/-

TOTAAL

f 301 678,27

5) UITGAVEN BUITEN BEGROTINGSVERBAND Nadere specificatie van de uitgaven buiten begrotingsverband (intra-comptabele vorderingen). Omschrijving

Vordering

Kasvoorschotten Reisvoorschotten Vorderingen Rijksvoorlichtingsdienst op het gebied van communicatietechnieken Overige vorderingen Overige buiten begrotingsverband

f 6 675,00 f 2 671,40 f 5 025 862,57 f 128 991,68 f 13 113,41

TOTAAL

f 5 177 314,06

Toelichting op de specificatie van de uitgaven buiten begrotingsverband. Kasvoorschotten (f 6 675,00) Bij zes dienstonderdelen van het ministerie zijn zgn. kasvoorschothouders aangesteld. Deze kasvoorschothouders beschikken elk over een beperkte hoeveelheid contanten voor het doen van kleine uitgaven zoals b.v. porti- en vrachtkosten. Tenminste eenmaal per maand worden de aan kasvoorschothouders verstrekte voorschotten afgerekend door de kassier van de Centrale afdeling FEZ waarna de uitgaven in de centrale departementale begrotingsadministratie worden verantwoord. Ultimo het verslagjaar stond een bedrag uit van f 5 900,00 bij bedoelde kasvoorschothouders. Naast laatstgenoemd bedrag is aan diverse personeelsleden een bedrag van f 775,00 aan voorschotten verstrekt. Deze incidentele verstrekkingen hebben in hoofdzaak betrekking op voorschotten voor


9

maaltijdvergoedingen in verband met overwerk en aankopen die alleen contant kunnen plaatsvinden. Reisvoorschotten (f 2 671,40) Dit bedrag betreft aan ambtenaren van het ministerie verstrekte voorschotten in verband met te maken dienstreizen. De reisvoorschotten zoals opgenomen in de balans per 31 december 1994 zullen nadat door de desbetreffende ambtenaren een reisdeclaratie is ingediend eerst in 1995 worden verrekend en verantwoord. Vorderingen Rijksvoorlichtingsdienst op het gebied van communicatietechnieken (f 5 025 862,57) De Rijksvoorlichtingsdienst voert in opdracht en voor rekening van derden projecten uit. De uit deze projecten voortvloeiende uitgaven worden buiten begrotingsverband verantwoord. Periodiek vindt doorberekening van de uitgaven plaats aan de opdrachtgevers. De ontvangsten worden eveneens buiten begrotingsverband verantwoord. Het saldo vorderingen per 31 december 1994 bestaat uit: Vorderingen inzake overige communicatietechnieken Af: Nog te realiseren uren begeleidingskosten DTC1 Vorderingen inzake advertentieplaatsingen Af: Nog te realiseren toeslag advertenties1 1

f 1 385 305,31 f 181 632,50 -/f 3 960 751,68 f 138 561,92 -/-

Zie voor nadere toelichting bij extra-comptabele vorderingen.

Overige vorderingen (f 128 991,68) De hieronder opgenomen vorderingen vloeien voornamelijk voort uit de doorberekening van uitgaven die door het ministerie zijn verricht ten behoeve van ministeries f 70 587,12 en derden f 58 404,56. De uitgaven als hiervoor bedoeld hebben over het algemeen betrekking op geleverde goederen en/of diensten van consumptieve en facilitaire aard. Overige buiten begrotingsverband f 13 113,41. Een credit-faktuur van ISW ad f 1 925,00 is in 1994 geboekt waarvan de betaling nog niet is ontvangen. De afwikkeling van deze boeking geschiedt in 1995.Ten slotte is nog een bedrag te vorderen van f 1 628,55 als gevolg van een fotosessie van de bewindslieden van het nieuwe Kabinet. De vordering is als volgt onderverdeeld: Faktuur fotoburo Thuring Ontvangen van diverse ministeries Saldo

f 14 928,37 f 13 299,82 f 1 628,55

Door andere ministeries is voor een bedrag van f 6 681,60 bezwaar gemaakt tegen verrekening door dit ministerie via de verrekenregeling. Over de bezwaren vindt nader overleg plaats met de desbetreffende ministeries. Het restant van het saldo tussenrekeningen ad f 2 878,26 heeft betrekking op uitgaven die met derden dienen te worden verrekend.


10

6) ONTVANGSTEN BUITEN BEGROTINGSVERBAND Nadere specificatie van de ontvangsten buiten begrotingsverband (intra-comptabele schulden). Omschrijving

schulden

Met derden te verrekenen ontvangsten inzake commercieÈ le activiteiten Rijksvoorlichtingsdienst Netto-salarissen Te verrekenen opbrengst DTC inzake Decentrale Distributie 1994 Commissariaat voor de Media Met derden te verrekenen uitgaven 1994 Diverse ontvangsten

f 128 724,10 f 1 217 032,21 f 242 844,94 f 812 790,03 f 500 400,00 f 25 609,88

TOTAAL

f 2 927 401,16

Toelichting op de specificatie van de ontvangsten buiten begrotingsverband. Met derden te verrekenen ontvangsten inzake commercieÈ le activiteiten Rijksvoorlichtingsdienst (f 128 724,10) Uit de exploitatie van filmmateriaal, rechten op film/video en fragmenten, was per 31 december 1994 een bedrag van f 96 667,61 ontvangen. Onder inhouding van een percentage voor bemiddeling door de Directie Voorlichting van de Rijksvoorlichtingsdienst ± de zogenaamde handling fee ± zal naar verwachting het restant van het bedrag in 1995 worden afgerekend met de aandeelgerechtigden. De ingehouden handling fee wordt gelijktijdig met de afrekening verantwoord ten gunste van de ontvangstenbegroting van het ministerie. Per ultimo 1994 was tevens een bedrag ontvangen van f 30 453,99 uit de verkoop van afbeeldingen van leden van het Koninklijk Huis zoals foto's en zeefdrukken. Nadat alle kosten aan de producenten van bedoeld materiaal zijn voldaan wordt een overblijvend deel van de ontvangsten verantwoord ten gunste van de ontvangstenbegroting van het ministerie. Het netto-resultaat van de verkopen foto's wordt periodiek afgedragen aan de Thesaurier van H.M. de Koningin. De exploitatie van deze afbeeldingen vindt plaats door de Directie Voorlichting van de Rijksvoorlichtingsdienst. Daarnaast is nog een bedrag van f 200,00 ontvangen uit verkopen foto-materiaal door de DTC. Ten slotte is nog een bedrag van f 1 402,50 ontvangen als gevolg van een abonnement op de publikatie Beleid Beschouwd. Netto-salarissen (f 1 217 032,21) De op de salarissen van december 1994 ingehouden loonheffing groot f 1 038.593,00 wordt in januari 1995 betaald aan de Ontvanger der Directe Belastingen. Voorts is een bedrag van f 176 551,26 ingehouden dat in januari 1995 wordt verrekend met het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds. Het restant van deze post ad f 1 887,95 heeft betrekking op diverse te verrekenen salarisposten. Te verrekenen Opbrengst DTC inzake Decentrale Distributie 1994 (f 242 844,94). De verhuur van ruimte door Postkantoren en Bibliotheken voor de verspreiding van voorlichtingsfolders en brochures heeft over 1994 een voordelig resultaat opgeleverd van f 242 844,94. Aangezien uit de verwachting voor 1995 een aanzienlijke reductie van de te verhuren ruimte blijkt, wordt overwogen het voordelig resultaat over 1994 door terugbetaling danwel een verlaging van het tarief ten goede te laten


11

komen aan de opdrachtgevers die hebben bijgedragen aan het voordelig resultaat. Hiermee wordt beoogd het verwachte nadelig resultaat voor 1995 te beperken. Commissariaat voor de Media (f 812 790,03) Ingevolge de Mediawet is de Rijksvoorlichtingsdienst aangewezen als zendgemachtigde. Uit hoofde hiervan ontvangt het ministerie jaarlijks een bijdrage van het Commissariaat van de Media voor de financiering van uitgaven en kosten die verband houden met de produktie van tv-spots en radio-spots in het kader van Postbus-51 uitzendingen door de overheid. Ultimo 1994 was een bedrag van f 812 790,03, waarvan f 45 635,30 uit 1992 en f 145 726,98 uit 1993, nog niet aangewend voor bedoelde uitgaven en kosten. Afwikkeling hiervan zal plaatsvinden op grond van de financieÈ le verantwoording die ingevolge de Mediawet ten behoeve van het Commissariaat van de Media wordt opgesteld. Afhankelijk van de resultaten van deze verantwoording kan het ultimo 1994 uitstaande bedrag worden afgewikkeld door: ± uitbetaling aan ministeries die voor eigen rekening (een deel van) een tv-spot hebben gefinancierd; ± terugbetaling aan het Commissariaat van de Media; ± begunstiging van de ontvangstenbegroting van dit ministerie; ± verrekening met transitoria die blijken uit de jaarrekening voor het Commissariaat van de Media. Een combinatie van bovenstaande mogelijkheden is ook mogelijk. Met derden te verrekenen uitgaven f 500 400,00 In 1995 te betalen uitgaven ten behoeve van Wereldtentoonstelling EXPO'96 Boedapest is f 500 000,00 gereserveerd. Bovengenoemd bedrag zal in 1995 met Stichting Wereldtentoonstelling EXPO'96 Budapest worden verrekend. Een bedrag van f 400,00 (16 x f 25,00)is ontvangen van diverse ministeries ten behoeve van een afscheidscadeau aan Schinkelhoek van de VORA. Diverse ontvangsten f 25 609,88 Het saldo van deze post is opgebouwd uit verschillende mutaties elk van zeer geringe omvang. Een nadere toelichting wordt om die reden achterwege gelaten. 8) EXTRA-COMPTABELE VORDERINGEN Nadere specificatie van de extra-comptabele vorderingen. Omschrijving

Vordering

Voorlopige buiten invordering gestelde bedragen: Beschikking Kasbeheer, par. 3, art. 17, lid 2 Beschikking Kasbeheer, par. 3, art. 17, lid 1

f 23 495,74 f 266 474,94

Vorderingen Rijksvoorlichtingsdienst DTC

f 144.390,03

Overige vorderingen RVD

f 248.153,90

Overige extra-comptabele vorderingen

f 952 866,06

Nog te realiseren toeslag advertentie-plaatsingen Nog te realiseren uren begeleidingskosten DTC

f 138 561,92 f 181 632,50

TOTAAL


f 1 955 575,09

12

Toelichting op de specificatie van de extra-comptabele vorderingen. Voorlopige buiten invordering gestelde bedragen (f 289 970,68) Overeenkomstig het gestelde in de Beschikking Kasbeheer wordt periodiek nagegaan of een verhaalsmogelijkheid is ontstaan. Vorderingen Rijksvoorlichtingsdienst DTC (f 144 390,03) Een vordering ad f 129 961,28 op SEKAM in verband met auteursrecht op grond van de doorgifte van Postbus 51 televisiespots via de kabel in Nederland en BelgieÈ m.b.t. jaren 1986 tot en met 1988. De hoofddirekteur van de RVD is zendgemachtigde waardoor de auteursrechten kunnen worden verhaald op SEKAM Het totaal bedrag is als volgt onderverdeeld: Kabeldoorgifte in Nederland ad Kabeldoorgifte in Belgie ad

f 107 945,61. f 22 015,67.

Over de jaren 1989 tot en met 1994 heeft Sekam bij het opmaken van de financieÈ le verantwoording, echter nog geen opgave gedaan. Als gevolg hiervan is het niet mogelijk een vordering over 1989 tot en met 1994 op te nemen. Het restant ad f 14 428,75 heeft betrekking op door de Rijksvoorlichtingsdienst aan derden geleverde specifieke goederen en/of diensten. Het saldo is opgebouwd uit verschillende mutaties, een nadere toelichting is achterwege gelaten. Overige vorderingen Rijksvoorlichtingsdienst f 248 153,90 Een deel van deze vordering groot f 211 528,36 heeft betrekking op door de Rijksvoorlichtingsdienst aan derden geleverde specifieke goederen en/of diensten. Hieronder wordt verstaan de levering van film- en videokopieen alsmede het recht op vertoning van films en video's of fragmenten. Daarnaast vloeien vorderingen voort nl. f 36 625,54 uit de verkoop van afbeeldingen van leden van het Koninklijk Huis. Overige extra-comptabele vorderingen (f 952 866,06) a) Een vordering op Admedia heeft betrekking op bonusplaatsingsrecht en een contante bonus. De totale vordering uit hoofde hiervan bedraagt f 282 323,07. Van dit totaalbedrag resteert aan bonusplaatsingsrecht f 134 599,56 uit 1992 terwijl over 1994 een bonusplaatsingsrecht is verkregen van f 98 151,86. Het bonusplaatsingsrecht zal vermoedelijk in 1995 worden aangewend ten behoeve van opdrachtgevers die in 1994 een substantieÈ le bijdrage hebben geleverd aan het realiseren van het bonusplaatsingsrecht. Naast de vordering op bonusplaatsingsrecht is over 1994 nog een bedrag tegoed van f 49 571,65. Dit betreft een zgn. contante bonus waarop aanspraak bestaat als gevolg van een gerealiseerde omzetverhoging. Laatstgenoemd bedrag wordt in 1995 door Admedia op de bankrekening van het ministerie overgeboekt. (zie voor een nadere toelichting tevens hetgeen vermeld onder de extra-comptabele schulden). b) De «physical handling» van de videoverkoop wordt uitgevoerd door Duplitron BV die hierin geheel is gespecialiseerd. Onder «physical


13

handling» wordt verstaan het voorraadbeheer, het administreren, uitleveren en factureren van bestellingen alsmede de incasso van door afnemers verschuldigde bedragen. Voor de «physical handling» ontvangen de ondernemingen een contractueel vastgestelde vergoeding. Tussen de ondernemingen en de Rijksvoorlichtingsdienst bestaat een rekening-courant verhouding die enerzijds inzicht geeft in de kosten en vergoedingen en anderzijds de opbrengsten vermeldt uit de verkoop van de videokopieeÈ n. (zie ook extra-comptabele schulden) Per 31 december 1994 sloot de rekening-courant ten gunste van de Rijksvoorlichtingsdienst met f 14 744,80. Dit bedrag wordt in 1995 ontvangen waarna verantwoording ten gunste van de begroting plaatsvindt. c) Wegens een naar opvatting van de Rijksvoorlichtingsdienst geleverde wanprestatie bij de vervaardiging van de «natte deltamaquette» door een leverancier is op laatstgenoemde een vordering van f 113 850,43 ingesteld. Omdat de desbetreffende leverancier deze opvatting niet deelt is een gerechtelijke procedure gestart. Het ministerie wordt hierin vertegenwoordigd door de Landsadvocaat (zie ook de toelichting bij de extra-comptabele schulden). d) Voorts zijn als extra-comptabele vorderingen geregistreerd: ± Permanente reisvoorschotten personeel ± Vordering op Topconsult ± Crul

f 1 300,00 f 8 320,16 f 5 154,61 f 14 774,77

e) Voor het gebruik van filmmateriaal uit het zgn. Polygoon-archief waarvan de RVD de rechten bezit, dient het NOB jaarlijks een opgave te doen van het door haar gebruikte materiaal. Over het jaar 1994 heeft het NOB, bij het opmaken van de financieÈ le verantwoording, echter nog geen opgave gedaan. Als gevolg hiervan is het niet mogelijk een vordering over 1994 op te nemen. f) Gelet op de liquiditeitspositie van de in 1989 geprivatiseerde afdeling Tentoonstellingsbouw en Exploitatie van de Rijksvoorlichtingsdienst, is ter continuering van de uit de privatisering voortgekomen onderneming (Exponed b.v.) een lening verstrekt van f 1,0 mln. Ter meerdere zekerheid tot aflossing heeft de holding (Maci b.v.) waarvan Exponed b.v. onderdeel uitmaakt zich borg gesteld. Het voornoemde bedrag van f 1,0 mln. zou ingevolgde de daaraan ten grondslag liggende overeenkomst in 1994 worden afgelost. Aangezien het volledig aflossen in 1994 niet mogelijk bleek, is besloten het aflossingsschema aan te passen als gevolg waarvan per 31 december 1994 nog een bedrag is te vorderen van f 400 000,00. Volgens de momenteel luidende afspraak zal laatstgenoemd bedrag in 1995 worden ontvangen waarna verantwoording plaats vindt ten gunste van de ontvangstenbegroting van het ministerie. g) Eind 1993 is er voor het personeel van het Ministerie van Algemene Zaken een PC-prive project opgestart. Aan het personeel is een lening verstrekt, die in drie jaar zal worden terugbetaald. Per 31 december 1994 staat nog een vordering open van f 127 172,99, die met het personeel verrekend dient te worden.


14

Nog te realiseren toeslag advertentie-plaatsingen (f 138.561,92) De Rijksvoorlichtingsdienst treedt op als intermediair bij de plaatsing van advertenties voor de gehele overheid. Door deze bundeling van contractvolumes heeft de Rijksvoorlichtingsdienst bij de uitgevers zeer scherpe tarieven weten te bedingen. Met ingang van 1991 wordt voor de bemiddeling door de Rijksvoorlichtingsdienst een toeslag van 2,5% berekend over het aan haar opdrachtgevers gefactureerde brutobedrag, exclusief omzetbelasting. Het in de balans van 31 december 1994 opgenomen bedrag betreft de aan opdrachtgevers in rekening gebrachte nog niet gerealiseerde toeslag.Na ontvangst wordt de toeslag verantwoord ten gunste van de ontvangstenbegroting, art. 02.01, van het ministerie. Zie ook de toelichting bij uitgaven buiten begrotingsverband; punt «vorderingen Rijksvoorlichtingsdienst op het gebied van communicatietechnieken», onderdeel «vorderingen inzake advertentieplaatsingen». Nog te realiseren uren-toeslag begeleidingskosten DTC f 181 632,50 De Rijksvoorlichtingsdienst begeleidt in opdracht en voor rekening van derden (opdrachtgevers) projecten. Voor de begeleiding door de RVD wordt aan de opdrachtgevers een uurtarief in rekening gebracht. Per 31 december 1994 is de vordering als volgt onderverdeeld: Voorlichtingsraad Overige derden

f 65 705,00 f 115 927,50

Het in de balans van 31 december 1994 opgenomen bedrag betreft aan opdrachtgevers in rekening gebrachte nog niet gerealiseerde uren. Zie ook de toelichting bij uitgaven buiten begrotingsverband; punt «vorderingen Rijksvoorlichtingsdienst op het gebied van communicatietechnieken», onderdeel «vorderingen inzake begeleidingskosten DTC». 9) EXTRA-COMPTABELE SCHULDEN Nadere specificatie van de extra-comptabele schulden. Omschrijving

schulden

Bonusplaatsingen Admedia Gebroeders Willems

f 126 000,00 f 75 515,79

TOTAAL

f 201 515,79

Toelichting op de specificatie van de extra-comptabele schulden. Bonusplaatsingsrecht Admedia (f 126 000,00) Zie ook toelichting bij extra-comptabele vorderingen. Van het totale bonusplaatsingsrecht is voor gebruik toegewezen aan: ministerie van Economische Zaken ministerie van Volkhuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid

f 40 000,00 f 36 000,00 f 50 000,00 f 126 000,00


15

Gebroeders Willems (f 75 515,79) Gelet op de afronding van het onderzoek door deskundigen, wordt verwacht dat deze aangelegenheid in 1995 wordt afgerond. Het ministerie wordt in de gestarte gerechtelijke procedure vertegenwoordigd door de Landsadvokaat (zie ook de toelichting bij de extra-comptabele vorderingen). Deze schuld betreft door het ministerie niet betaalde facturen t.n.v. de Gebroeders Willems vanwege de naar de opvatting van de Rijksvoorlichtingsdienst geleverde wanprestatie van deze firma. 11) OPENSTAANDE VERPLICHTINGEN Nadere specificatie van de openstaande verplichtingen. Omschrijving

bedrag x f 1 000

Openstaande verplichtingen binnen begrotingsverband Openstaande verplichtingen buiten begrotingsverband

1 105 6 039

TOTAAL

7 144

Toelichting op de specificatie van de openstaande verplichtingen. Openstaande verplichtingen binnen begrotingsverband (f 1,105 mln.) Opbouw openstaande verplichtingen

bedrag x f 1 000

Verplichtingen 01-01-1994 Aangegane verplichtingen in het verslagjaar

638 53 246 + 53 884

Tot betaling gekomen in het verslagjaar Negatieve bijstellingen van aangegane verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren

52 779 ± 52 779 -/-

Openstaande verplichtingen 31-12-1994 Specificatie openstaande verplichtingen. Philips Crypto Inter leasing b.v. CW Lease BV Hiltermann Lease BV Anefo Centr. Archief Selectie Dienst Rijksuniversiteit Utrecht Interview Diverse technische uitvoering Diverse VORA TOTAAL


1 105

588 70 4 164 90 25 112 6 34 12 + 1 105

16

Openstaande verplichtingen buiten begrotingsverband (f 6,039 mln.) Opbouw openstaande verplichtingen

bedrag x f 1 000

Verplichtingen 01-01-1994 Aangegane verplichtingen in het verslagjaar

6 109 79 879 + 85 988

Tot betaling gekomen in het verslagjaar Negatieve bijstellingen van aangegane verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren

79 949 ± 79 949 -/-

Openstaande verplichtingen 31-12-1994


6 039

17

Tweede Kamer der Staten-Generaal

Recommend Documents