Toeslagverlening Uitgave mei 2015
Disclaimer De in deze brochure verstrekte informatie van Stichting Pensioenfonds DSM Nederland, gevestigd te Heerlen (het “pensioenfonds”) is van algemene aard, uitsluitend indicatief en aan wijzigingen onderhevig. De vermelde gegevens zijn uitsluitend bedoeld om deelnemers algemene informatie te verstrekken. De gegeven informatie wordt verondersteld betrouwbaar te zijn, echter het gebruik van de informatie geschiedt geheel voor risico van de gebruiker. Noch de uitvoerder (zijnde DSM Pension Services B.V.), noch het pensioenfonds aanvaardt enige aansprakelijkheid voor schade als gevolg van onjuistheden of onvolkomenheden in de informatie, of voor schade ontstaan in verband met het gebruiken, het afgaan op of verspreiden van de informatie. Rechten kunnen uitsluitend worden ontleend aan het voor de deelnemer geldende pensioenreglement.
1)
Voor DSM kan ook gelezen worden een andere gelieerde onderneming zoals opgenomen in bijlage 1 van het pensioenreglement van PDN.
2
Toeslagverlening (indexatie) Wat is toeslagverlening? Toeslag is een manier om te zorgen dat de pensioenen hun koopkracht behouden. Toeslag wordt ook wel indexatie genoemd. Door pensioenen in de loop van de tijd te verhogen, blijft de koopkracht van een pensioen op peil. Zonder toeslagen wordt het pensioen steeds minder waard. Immers, de prijzen stijgen bijna ieder jaar met een of enkele procenten (inflatie). Als 10 jaar lang de prijzen jaarlijks met 2% stijgen en je pensioen hetzelfde blijft, verliest je pensioen in die tijd meer dan eenvijfde van zijn koopkracht. Het verlenen van een toeslag gebeurt niet automatisch. Je hebt er geen recht op. De pensioenbijdragen die altijd voor je pensioen zijn betaald, zijn niet genoeg om ieder jaar hogere pensioenen te gaan betalen. PDN kan alleen toeslagen verlenen als er voldoende rendement op de pensioengelden wordt gemaakt en er voldoende ‘geld in kas’ is. De pensioengelden worden belegd in bijvoorbeeld aandelen, obligaties of staatsleningen. Met het geld dat het fonds daarmee verdient, kunnen de pensioenen worden verhoogd om de koopkracht zo veel mogelijk te behouden. De toeslagverlening is daarom “voorwaardelijk”. Er zijn alleen toeslagen als aan een aantal voorwaarden is voldaan. Een van die voorwaarden is dat de zogenoemde dekkingsgraad hoog genoeg is. De dekkingsgraad is een cijfer dat aangeeft of het fonds genoeg “geld in kas” heeft om aan al zijn toekomstige pensioenverplichtingen te voldoen. Jaarlijks beslist het bestuur van PDN of het toeslagen op de pensioenen verleent (indexatie). Het is dus nooit van te voren met zekerheid te zeggen of het bestuur in een jaar toeslag geeft op de pensioenen en hoeveel deze bedraagt. De toeslagen zijn niet alleen belangrijk voor mensen die al een pensioen ontvangen. Ook de medewerkers van DSM1) die nog een pensioen opbouwen, hebben ermee te maken. Werkgever en werknemer betalen een pensioenbijdrage. Dat geld levert pensioenaanspraken op. Die opgebouwde pensioenaanspraken moeten ook op peil gehouden worden. De toeslagen voor gepensioneerden, DSM1)-werknemers die nog een pensioen opbouwen en andere groepen worden op verschillende manieren berekend. Ze krijgen als er toeslagen verleend worden dus niet allemaal dezelfde toeslag.
3
Hieronder wordt uit de doeken gedaan op welke manieren de toeslagen berekend worden voor drie verschillende groepen. Drie groepen Groep 1: Eerst gaan wij in op de groep van gepensioneerden. Bij deze groep horen ook de partners van mensen die een pensioen bij PDN hadden opgebouwd, de wezen en de mensen die een arbeidsongeschiktheidspensioen ontvangen. De manier waarop bij hen de toeslagen berekend worden, geldt ook voor de gewezen deelnemers of ‘slapers’. Slapers noemen we de mensen die vroeger bij DSM1) hebben gewerkt, toen pensioenaanspraken hebben opgebouwd en nu niet meer voor DSM1) werken. Zij hebben nog recht op een pensioen van PDN. Soms worden pensioenaanspraken van deze mensen overgeheveld naar het pensioenfonds van de nieuwe werkgever (waardeoverdracht). In dat geval ontvangt zo iemand geen pensioen meer van PDN. Groep 2: De tweede groep van wie we de manier van toekenning van de toeslagen laten zien zijn de actieve medewerkers van DSM1). Zij bouwen nog jaarlijks pensioen op. Groep 3: Tenslotte is er nog de groep van geprepensioneerden. Dat is de groep die eerder dan met de “standaard” pensioenleeftijd met pensioen is gegaan. Wanneer ontvangen deze groepen een toeslag op hun pensioen en hoe hoog is die toeslag dan?
Groep 1: Gepensioneerden, gewezen deelnemers (slapers), nabestaanden, wezen, ex-partners en arbeidsongeschikten met een pensioen van PDN Voor deze groepen is de ontwikkeling van de prijzen van belang. Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) berekent ieder jaar hoeveel de prijzen stijgen. De uitkomst van die berekening staat bekend als de “Consumenten Prijs Index voor alle huishoudens, Afgeleid", Afgekort is dat de “CPI afgeleid”. De toeslag op de pensioenen in een jaar is niet hoger dan de CPI afgeleid over het voorafgaande jaar. De toeslag is maximaal 5%. Naast de ontwikkeling van de prijzen is er nog een andere belangrijke factor die meespeelt bij het geven van toeslagen. Dat is de dekkingsgraad.
4
Om toeslagen te kunnen verlenen, moet de dekkingsgraad van PDN ongeveer 120% zijn. Is de dekkingsgraad tussen 110 en 120% dan is een gedeeltelijke toeslag mogelijk (zie grafiek over dekkingsgraden). Bij een dekkingsgraad van minder dan 110% wordt geen toeslag verleend. Wanneer er sprake is van een gedeeltelijke toeslag of het achterwege blijven van toeslagverlening kan het bestuur later besluiten of er een inhaaltoeslag wordt verleend. Ook in dat geval moet de financiële situatie van PDN dit mogelijk maken. Het toekennen van inhaaltoeslagen is geen verplichting of automatisme.
2005
2006
2007
2008
2009
2010 2011
2012
2013
2014
Dekingsgraad
142% 147% 150%
98% 111% 109% 101% 103% 108% 109%
Rekenrente
3,7% 4,2% 4,8%
3,6% 3,7% 3,4%
2,7%
2,4%
2,7%
1,8%
PDN probeert ieder jaar de ingegane pensioenen en de opgebouwde pensioenen van deze groep te verhogen met de prijsontwikkeling. De ingegane pensioenen zijn in 2015 (over 2014) met 0% verhoogd. In de drie jaren die daaraan vooraf gingen, verhoogde PDN de opgebouwde en ingegane pensioenen als volgt: Toeslagverlening PDN: gepensioneerden, partners, gewezen deelnemers (slapers), arbeidsongeschiktheidspensioen, ex-partners en geprepensioneerden (exclusief geprepensioneerden van DSM Gist Services) In 2014 Toeslag DSM1) Ondernemingen
0%
De prijzen* gingen toen omhoog met
In 2013 Toeslag
1,56%
0%
De prijzen* gingen toen omhoog met 2,91%
In 2012 Toeslag 0%
De prijzen* gingen toen omhoog met 2,94%
* Dit betreft de prijzen volgens CPI niet afgeleid. Deze percentages zijn afwijkend van de CPI afgeleid, die van belang zijn voor de toeslagverlening bij PDN (zie blz. 3).
PDN betaalt de toekomstige verhogingen van de ingegane pensioenen en de opgebouwde pensioenen van deze groep uit beleggingsrendement. Door de verhogingen in het verleden bestaat niet meteen ook recht op verhogingen in de toekomst.
Groep 2: Actieve deelnemers (werknemers van DSM1) De toeslag voor deze groep wordt op een andere manier bepaald dan voor de gepensioneerden. Bij deze groep is de algemene loonontwikkeling bij DSM1) van belang voor het bepalen van de toeslag. 5
Als het loon bij DSM1) stijgt door een nieuwe CAO is er sprake van een algemene loonsverhoging. Bij een algemene loonsverhoging is er niet automatisch sprake van toeslagverlening. De toeslagverlening is ”voorwaardelijk”. Het PDN-bestuur bepaalt of er een toeslag is en hoe hoog die zal zijn. Bij die beslissing speelt bijvoorbeeld een rol hoe hoog de algemene loonsverhoging is en hoe hoog de dekkingsgraad. De toeslag is maximaal 5%. Wanneer er sprake is van een gedeeltelijke toeslag of het achterwege blijven van toeslagverlening kan het bestuur later besluiten of er een inhaaltoeslag wordt verleend. Ook in dat geval moet de financiële situatie van PDN dit mogelijk maken. Het toekennen van inhaaltoeslagen is geen verplichting of automatisme. De dekkingsgraad moet minstens 110% zijn. Dat is een voorwaarde voor toeslagverlening. PDN probeert ieder jaar de opgebouwde pensioenen van de werknemers van DSM1) die nog pensioen opbouwen te verhogen met een toeslag die gelijk is aan de algemene loonontwikkeling bij DSM. De opgebouwde pensioenen zijn in 2015 (over 2014) met 0% verhoogd. In de drie jaren die daaraan vooraf gingen, verhoogde PDN de opgebouwde pensioenen als volgt: Toeslagverlening PDN: werknemers DSM1)
DSM1) Onderneming
Voor DSM ondernemingen (inclusief DSM Executive Services B.V.)
Over 2013 De prijzen Toeslag gingen toen omhoog met
0%
Over 2012 De prijzen Toeslag gingen toen omhoog met
1,56%
0%
2,91%
Over 2011 De prijzen Toeslag gingen toen omhoog met
0%
2,94%
Bovenstaande percentages gelden ook voor het vroegpensioen van DSM Gist Services en medewerkers van DSM Limburg waarvoor de overgangsbepaling 1993 (artikel 15 lid 1 - oud reglement) van toepassing is.
PDN betaalt de toekomstige verhogingen van opgebouwde pensioenen uit beleggingsrendement. Door de verhogingen in het verleden bestaat niet meteen recht op verhogingen in de toekomst.
Rentevergoeding op prepensioenkapitaal en VPS Deelnemers kunnen naast hun ‘normale’ pensioen ook extra pensioenkapitaal opbouwen of hebben opgebouwd door Vrijwillig PensioenSparen (VPS). Ook kan men prepensioenkapitaal hebben opgebouwd. Over beide kapitalen wordt rente toegekend. Hoeveel rente er jaarlijks wordt gegeven op prepensioenkapitaal en VPS-kapitaal hangt af van het rendement dat PDN maakt op de beleggingen. Is dat rendement hoog dan wordt veel rente bijgeschreven. Is het rendement negatief, dan worden de deelnemers beschermd tegen deze negatieve rendementen doordat het kapitaal niet wordt verminderd.
6
Met andere woorden: in geval van negatieve rendementen vermindert het prepensioenkapitaal en het VPS-kapitaal niet voor de deelnemer. Positieve rendementen kunnen echter pas weer worden bijgeschreven zodra de cumulatieve negatieve rendementen zijn gecompenseerd door positieve rendementen in de jaren daarna. PDN hanteert daarbij een verrekenmethode waarbij rekening gehouden wordt met samengestelde interest. In onderstaand voorbeeld wordt de verrekenmethode verduidelijkt.
Voorbeeld van de huidige verrekenmethode negatieve rendementen
Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3
Rendement PDN - 17% + 14% + 13%
Rente PPS 0% 0% 6,9%
Het percentage van 6,9% is als volgt berekend: Jaar 1: 100% - 17% = 83% Jaar 2: 83% x 114% = 94,62% Jaar 3: 94,62% x 113% = 106,9% De rentevergoeding van 6,9% geldt vanaf 1 juli jaar 4 tot 1 juli jaar 5.
Rendementen en rentevergoeding VPS en prepensioenkapitaal in de afgelopen jaren Kalenderjaar
Rendement
Rentevergoeding
2005
15,5%
15,5%
1 juli 2006 tot 1 juli 2007
2006
5,7%
5,7%
1 juli 2007 tot 1 juli 2008
2007
1,5%
1,5%
1 juli 2008 tot 1 juli 2009
2008
-18,8%
0%
1 juli 2009 tot 1 juli 2010
2009
16,9%
0%
1 juli 2010 tot 1 juli 2011
2010
10,2%
8,3%
1 juli 2011 tot 1 juli 2012
2011
6,7%
6,7%
1 juli 2012 tot 1 juli 2013
2012
14%
14%
1 juli 2013 tot 1 juli 2014
2013
2,7%
2,7%
1 juli 2014 tot 1 juli 2015
2014
Periode rentevergoeding
1 juli 2015 tot 1 juli 2016
7
Groep 3: Geprepensioneerden Geprepensioneerden die voorafgaande aan het ouderdomspensioen een prepensioenuitkering van PDN ontvangen, hebben ook met toeslagen te maken. Voor de berekening van die toeslag is de rentevergoeding op het prepensioenkapitaal van belang. Deze rentevergoeding wordt gebaseerd op het rendement op het pensioengeld dat PDN heeft belegd. Is dat rendement in een jaar bijvoorbeeld 6% geweest, dan is de rentevergoeding op het prepensioenkapitaal 6%. De eigenlijke toeslag op de prepensioenuitkering wordt dan vervolgens als volgt vastgesteld: De rentevergoeding op het prepensioenkapitaal die gold voor de eerste helft van het voorgaande jaar wordt opgeteld bij de rentevergoeding die gold voor de tweede helft van dat jaar. Vervolgens wordt de som van deze twee gedeeld door 2 en verminderd met 4%. Voorbeeld: Was de rentevergoeding in de eerste helft van vorig jaar 6 procent en in de tweede helft 8 procent dan wordt de toeslag 6+8= 14. De helft van 14 is 7. Dat bedrag wordt verminderd met 4. De toeslag wordt dan 3%. Behalve de toeslagverlening over de prepensioenuitkering heeft een geprepensioneerde ook te maken met de toeslagverlening over de tijdens het actieve dienstverband opgebouwde pensioenaanspraken voor ouderdoms- en partnerpensioen. De voorwaardelijke toeslagverlening op deze pensioenaanspraken is gelijk aan die voor de gepensioneerden (Groep 1). Vandaar dat hiervoor ook dezelfde toeslag als voor de gepensioneerden van toepassing is. Het is mogelijk dat de deelnemer die een prepensioenuitkering ontvangt, een restant prepensioenkapitaal heeft dat ingezet wordt voor de verhoging van het ouderdomspensioen vanaf de pensioenleeftijd. Over dit saldo wordt jaarlijks toeslag toegekend zoals dit ook voor het prepensioenkapitaal van de actieve deelnemers gebeurt, tot het moment dat het saldo aangewend wordt voor ouderdomspensioen. Voor geprepensioneerden van DSM Gist Services geldt de toeslagverlening als bij de actieve medewerkers (Groep 2). Er bestaan afwijkende toeslagregels voor onder meer het vroegpensioen DSM Gist, damespensioen DSM Gist en TOP DSM NeoResins (Coating Resins). Deze worden in deze brochure niet behandeld. 8
Toeslagverlening (indexatie) bij PDN PDN probeert ieder jaar het pensioen van pensioengerechtigden en het opgebouwde pensioen van gewezen deelnemers (slapers) te verhogen met de prijsontwikkeling en het opgebouwde pensioen van de deelnemers met de loonontwikkeling. De pensioenen en opgebouwde pensioenen zijn de laatste jaren als volgt verhoogd: Toeslagen Pensioengerechtigden en gewezen deelnemers In Over (jaar) (jaar) % toeslag (indexatie)
Prijsstijging CPI afgeleid (basis voor toeslagverlening PDN)
Deelnemers*
Niet verleende toeslagen
Prijsstijging (CBS – prijsindexcijfer % toeslag ‘CPI niet (indexatie) afgeleid’)
Algemene loonsverhoging DSM (basis voor toeslagverlening PDN)
Niet verleende toeslagen
2015 2014
0%
0,75%
0,75%
1,05%
0%
1,5%
1,5%
2014 2013
0%
0,9%
0,9%
1,56%
0%
1%
1%
2013 2012
0%
2,03%
2,03%
2,91%
0%
2%
2%
2012 2011
0%
2,74%
2,74%
2,94%
0%
1%
1%
1,5%
0%
2011
2010
2011 2010
0,69%
2009
1,90%
1,21%
1,97%
0,69%
0,69%
0,82%
2007
1%
1,91%
0,91%
2,03%
2009 2008
0%
1,44%
1,44%
1,93%
Achterstand niet verleende toeslagen
10,67%
Achterstand niet verleende toeslagen (incl. indexatie over indexatie)
11,16%
* **
3,53%
2%
3,5% (of 2%**)
0%
- 3,5% (of -2%**) (inhaal)
0%
3,5% (of 2%**)
3,5% (of 2%**)
Achterstand niet verleende toeslagen Achterstand niet verleende Toeslagen (incl. indexatie over indexatie)
5,5% 5,61%
De percentages voor de deelnemers gelden ook voor het vroegpensioen van DSM Gist Services en de medewerkers van DSM Limburg voor wie de overgangsregeling 1993 (artikel 15, lid 1 - oud reglement) van toepassing is. De toeslag van 2% gold voor DSM Executive Services B.V.
PDN betaalt de toekomstige verhogingen van de pensioenen en opgebouwde pensioenen uit beleggingsrendement. U hebt als deelnemer, gewezen deelnemer (slaper) of pensioengerechtigde door deze verhogingen en de verwachting voor de komende jaren niet meteen ook recht op verhogingen in de toekomst.
9
OVERZICHT Ingegane pensioenen Voorwaardelijk
Toeslag op ingegane pensioenen → Toeslag is maximaal prijsindex (CPI-afgeleid) over voorafgaande jaar. → Toeslag is maximaal 5%. → Financiële positie fonds moet goed zijn (dekkingsgraad hoger dan circa 120%). → Dekkingsgraad tussen circa 110% en 120%: gedeeltelijke toeslag mogelijk.
Voorwaardelijk
Toeslag op opgebouwd pensioen → Toeslag is maximaal algemene loonsverhoging (CAO) bij DSM1). → Toeslag is maximaal 5%. → Financiële positie van het fonds moet goed zijn (dekkingsgraad hoger dan circa 110%).
Gewezen deelnemers (Slapers)
Actieven Algemene loonstijging
Onvoorwaardelijk
Prepensioenuitkering PDN*
Toeslag op de prepensioenuitkering Rentevergoeding 1ste deel vorig jaar + rente 2de deel vorig jaar, gedeeld door 2, minus 4%.
Toeslagverlening op restant prepensioenkapitaal Toeslagverlening conform toeslagverlening actieven op prepensioenkapitaal.
Voorwaardelijk
Toeslag op opgebouwde pensioenrechten Toeslagverlening conform toeslagverlening ingegane pensioenen en gewezen deelnemers (slapers).
* Geldt niet voor vroegpensioen DSM Gist, damespensioen DSM Gist en TOP DSM NeoResins (Coating Resins)
10
