Toelichting financiën bij hoofdstuk 6
1. Inleiding De invoering van passend onderwijs zorgt ook voor een totaal andere financieringssystematiek in het samenwerkingsverband. Bij de start is er sprake van het verleggen van geldstromen, waardoor het budget van het samenwerkingsverband vervijfvoudigd. De belangrijkste financiële veranderingen zijn: - Het samenwerkingsverband gaat wettelijk verplicht meebetalen aan leerlingen die in Almere wonen en die zijn verwezen naar een VSO-school cluster 3 en 4 buiten de stad; - Het ingang van schooljaar 2015-2016 wordt LWOO en het praktijkonderwijs ondergebracht in het stelsel passend onderwijs. - De middelen voor Herstart, Op de Rails en Rebound komen naar het samenwerkingsverband. Daarnaast wordt een deel van het nieuwe budget verevend. De financiële consequentie hiervan wordt geleidelijk doorgevoerd. Hierin zijn drie fasen te onderscheiden: - Het overgangsjaar 2014-2015; - De daaropvolgende schooljaren (2015-2016 tot en met 2019-2020); - Het schooljaar 2020-2021 waarin de financiële eindsituatie van de verevening is bereikt. In dit gedeelte van het bronnenboek wordt de meerjarenbegroting toegelicht. De bron is de vastgestelde begroting van het samenwerkingsverband op basis waarvan dit meerjarenoverzicht is samengesteld. In de meerjarenbegroting wordt de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de realisatie van passend onderwijs vertaald in de inzet van middelen vanuit het solidariteitsprincipe. Bij de verdeling van de middelen is zoveel mogelijk aangesloten bij de bestaande situatie en is uitgegaan van het expertisemodel in combinatie met het schoolmodel. Dit betekent enerzijds dat de expertise wordt ingezet voor begeleiding en anderzijds dat de scholen middelen ontvangen voor het vormgeven van arrangementen. 2. Opzet meerjarenbegroting De meerjarenbegroting is in hoofdlijnen opgesteld en kent een verdeling in drie categorieën: de inkomsten of de rijksbijdragen, de verplichte uitgaven aan extra ondersteuning en de programma’s. 2.1 Onderwijsvoorzieningen Een groot deel van de rijksinkomsten in het samenwerkingsverband zijn bestemd voor verplichte uitgaven: - De ondersteuningsbekostiging van leerlingen in het voortgezet speciaal onderwijs,
Bronnenboek ondersteuningsplan VO 24-01, pagina 1
-
die wonen in de gemeente Almere. Op basis van peildatum van 1 oktober 2013 gaat het ongeveer om ruim € 5,5 miljoen; De ondersteuningsbekostiging van leerlingen in het praktijkonderwijs en leerlingen die een LWOO-indicatie vallen hier vanaf schooljaar 2015-2016 eveneens onder. De inkomsten en uitgaven van dit onderdeel zijn nog niet meegenomen in de meerjarenbegroting.
Deze onderwijsvoorzieningen ontvangen hun middelen rechtstreeks van DUO en vallen onder de verantwoordelijkheid van Eduvier en Stichting Almere Speciaal. Onder “overige” doorfinanciering zijn de kosten opgenomen van leerlingen die buiten Almere extra ondersteuning ontvangen binnen het speciaal onderwijs. Tevens is de structurele bijdrage aan het OPDC als een voorziening binnen de ondersteuningsstructuur van het VO hierin meegenomen. 2.2 Programma’s In het ondersteuningsplan zijn de doelen en de daarbij behorende activiteiten vertaald in programma’s. Per programma zijn de beoogde resultaten, de benodigde formatie, de wijze van monitoring en de risico’s en het budget bepaald. Onderscheiden worden de volgende programma’s: 1. Arrangementen 2. Onderwijskwaliteit en basisondersteuning 3. Ondersteuningsstructuur 4. Toeleiding naar extra ondersteuning 5. Dekkend netwerk 6. Organisatiekosten waaronder kwaliteitsbeleid Alle programma’s zijn opgenomen in het ondersteuningsplan en per programma is een doelstelling geformuleerd en aangegeven in welk schooljaar van deze planperiode het uiteindelijke doel bereikt dient te worden.
2
2.3 Inkomsten van het Rijk De inkomsten zijn opgenomen in het onderste deel van de meerjarenbegroting onder verwachte rijksbijdragen. Deze zijn gebaseerd op het overzicht van januari 2014 die DUO heeft samengesteld. Deze rijksbijdrage valt uiteen in twee gedeelten: - Een budget voor “lichte” extra ondersteuning op basis van het totaal aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs een bedrag van € 87,- per leerling. Dit komt neer op ruim € 1,1 miljoen bij de start in schooljaar 2014-2015 plus een bedrag van € 119.000,- voor de verevening in verband met een gewijzigde berekeningsgrondslag (was voorheen het aantal leerlingen in VMBO 3/4). Het budget voor lichte ondersteuning blijft afhankelijk van het totaal aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs op de teldatum voorafgaand aan het werkelijke schooljaar. - Een budget voor “zware” extra ondersteuning (momenteel de huidige LGF-, REC en SO-middelen) eveneens gebaseerd op het totaal aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs een bedrag van € 504,-. Dit komt neer op € 7 miljoen bij aanvang in schooljaar 2015-2016. Bij de start in schooljaar 2014-2015 geldt een overgangsbudget doordat het samenwerkingsverband dit schooljaar nog minder financiële verplichtingen heeft. Daarnaast zijn er additionele inkomsten, zoals de lokale of provinciale overheid en de schoolbesturen voortgezet onderwijs. Deze andere inkomsten zijn opgenomen in de begroting van het samenwerkingsverband. Na de periode 2015-2020 blijven de rijksinkomsten op hetzelfde niveau van 2020.
3
3. Meerjarenbegroting
Totaaloverzicht besteding rijksmiddelen obv indeling ondersteuningsplan Almere - VO 2014/15
2015/16
2016/17
2017/18
Onderwijsvoorzieningen Doorfinanciering Eduvier Verwachte afname doorfinanciering Eduvier Doorfinanciering Almere Speciaal Doorfinanciering overige OPDC Doorfinanciering PRO
0,368 0,368 pm
5,517 3,088 -0,364 1,410 1,015 0,368 pm
5,335 3,088 -0,546 1,410 1,015 0,368 pm
5,108 3,088 -0,773 1,410 1,015 0,368 pm
Arrangementen: Lopende verplichtingen LGF Nieuwe arrangementen in de wijk Rebound VO (Almeer kans
0,558 0,344 0,154 0,060
0,559 0,208 0,291 0,060
0,559 0,499 0,060
0,559 0,499 0,060
-
-
-
-
Wijkondersteuning en ondersteuningsstructuur VO Begeleiding in uren VO: ondersteuningsstructuur VO: ondersteuningsstructuur/innovatiebudget
1,602 0,661 0,691 0,250
1,602 0,661 0,691 0,250
1,602 0,661 0,691 0,250
1,602 0,661 0,691 0,250
Toeleiding: VO:
0,244 0,244
0,244 0,244
0,244 0,244
0,244 0,244
Dekkend netwerk: Diverse projecten VO/PRO
0,015 0,015
0,015 0,015
0,015 0,015
0,015 0,015
Organisatiekosten:
0,471
0,471
0,471
0,471
3,258
8,408
8,226
7,999
2,604 1,141 0,119 1,344
8,367 1,141 0,085 7,141
8,252 1,141 0,025 7,087
8,147 1,141 7,006
-0,655
-0,042
0,026
0,148
bedragen x € 1.000.000
Onderwijskwaliteit en basisondersteuning:
Totalen samenwerkingsverbanden VO Verwachte rijksbijdragen - lichte ondersteuning - verevening lichte ondersteuning - zware ondersteuning Resultaat - overschot
4
4. Weerstandsvermogen Met de start van passend onderwijs op 1 augustus 2014 nemen de taken, het budget en de risico´s van het nieuwe samenwerkingsverband toe. Het samenwerkingsverband primair onderwijs (SLA VO) is na een wijziging van haar statuten ongevormd en dien overeenkomstig zijn de reserves en het weerstandsvermogen overgedragen aan het nieuwe samenwerkingsverband. Op basis van de jaarrekening 2013 komt het eigen vermogen uit op € 2.127.000 dit is 45,3% van de totale baten. Rekening houdend met de verwachte meerjarige resultaten geeft dit het volgende beeld. jaar
eigen vermogen
2014/15 2015/16 2016/17 2017/18
€ € € €
1.473.000 1.431.000 1.457.000 1.605.000
Weerstandsvermogen 56,6% 17,1% 17,7% 19,7%
5
