TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT. KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A ÉVRİL

TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT. 1064 Budapest, Rózsa u. 81-83.

KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A 2010. ÉVRİL

A vonatkozó idıszak 2010. január 01. - 2010. december 31.

Keltezés: Budapest, 2011. március 31. …………………………………. a társaság vezetı tisztségviselıje

TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT.

A közhasznúsági jelentés tartalma:

I. A Közhasznú tevékenységrıl szóló rövidített tartalmú beszámoló 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Foglalkoztatás elısegítése, munkahelyteremtés: Köztisztaság javítására irányuló köz(hasznú) munka: Közhasznú tevékenység folytatásához kapott támogatások, és azok felhasználása A társaság vagyonának alakulása Tárgyieszközök, gépek, berendezések. Célszerinti juttatásokról. A Közhasznú munkavállalóknak nyújtott juttatásokról Vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról

II. A számviteli beszámoló, Egyszerősített éves beszámoló (mellékletként csatolva) Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEGE Egyszerősített éves beszámoló KÖZHASZNU EREDMÉNYKIMUTATÁSA Egyszerősített éves beszámoló „A” EREDMÉNYKIMUTATÁSA Kiegészítı melléklet A társaság bemutatása A számviteli rendszer A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (mutatószámok) Tájékoztató rész

-1-


I. A Közhasznú tevékenységrıl szóló rövidített tartalmú beszámoló

A Terézvárosi Foglalkoztatást Elısegítı Kft, mint kiemelten közhasznú szervezet számára a 2010. gazdálkodási év nagy fordulatot jelentett, mivel ebben az üzleti évben kimagasló szerepe volt az „ÚT A MUNKÁHOZ” Programnak, mely igazi szociális reformot jelentett a kerület életében is. Az Út a Munkához program célja a segélyezettek munkaerı-piaci pozíciójának javítása, a foglalkoztatottság növelése, ami a szociális és munkaügyi szolgáltatások együttmőködésével valósul meg. Az átalakítás során a társadalmi szolidaritást és az egyéni felelısséget szeretnék erısíteni: a minimum szintő ellátást továbbra is biztosítják a rászorulóknak, de aki képes dolgozni, az a munkájával járuljon hozzá a közteherviseléshez. A gazdasági év során az alapító által megfogalmazott elvárások, éves üzletpolitikai és gazdálkodási célok teljes egészében teljesültek. A tárgyidıszakban tovább növekedett a közhasznú munka mértéke és hatékonysága, valamint az üzleti év második felétıl jelentısen nıtt a közcélú foglalkoztatás aránya is.

1.

Foglalkoztatás elısegítése, munkahelyteremtés:

Az alapító Önkormányzat által megfogalmazott elvárások kettıs feladatokat rónak a társaságra. Egyik eleme ennek a szolgálatnak a munkahelyteremtés, azaz a járadékfolyósításból kiszorult, illetve állandó szociális segélyre jogosult álláskeresı (munkanélküli) terézvárosi lakosok számára biztosít munkalehetıséget a Kft. A munkavállalók egy része az Út a Munkához Program keretében került rövidebb, hosszabb idıre a társasághoz. Ez utóbbiak foglalkoztatásához állami költségvetés bértámogatás formájában is hozzájárul. Az irányítók, a kommunális jármővek vezetıi, illetve a nagyobb értékő berendezéseket kezelı dolgozók többsége viszont határozatlan idejő munkaszerzıdéssel, és állami költségvetési támogatás nélkül van állományba véve. A Terézvárosi Foglalkoztatást Elısegítı Nonprofit Kft-nél 2010 decemberében 93 fı volt az állományi létszám. (Egy évvel korábban ez a szám 67 fı volt). A záró-létszám a bázis idıszakhoz képest 38%-kal növekedett, ezzel az álláskeresık (munkanélküliek) foglalkoztatása számottevıen tovább javult a kerületünkben.

2.

Köztisztaság javítására irányuló köz(hasznú) munka:

A munkahelyek létesítésén, a munkát keresı kerületi lakosok foglalkoztatásán túlmenıen az alapító által megfogalmazott elvárások a környezetünk köztisztaságát érintik. Az alapító Önkormányzatra rótt közfeladatok közül a közterület karbantartásához, a közterület, és ezen belül is a járdaszakaszok tisztántartásához kötıdı kötelezettségek lettek a társaságra ruházva. Ez a feladatkör, tulajdonképpen egy Önkormányzat által nyújtott többletszolgáltatás a társasházak részére, - miután a köztisztasági tevékenységrıl szóló 1/1986.(II.21.) ÉVM – EüM együttes rendelet 6.§ (1) bekezdése szerint a tulajdonos köteles gondoskodni az ingatlan elıtti járdaszakasz tisztán tartásáról. A kézi erıvel végzett közterület takarítás ma a kerület teljes járdafelületét érintik. Egyes kiemelt helyeken naponta, míg más területeken 2-3 naponta történik a Kft munkatársainak a közremőködésével a járdák kézi erıvel történı tisztítása. A gépi eszközökkel végzett takarítás még figyelemreméltóbb változásokon ment keresztül. Részint az eszközpark elızı években megkezdett technikai fejlesztése, és megújulása, de az eszközpark hatékonyabb kihasználására irányult tevékenység is látványos eredményeket generált. A közmunka szervezése, hatékonyságának növekedése mind a kézi, mint pedig a gépi takarítás területén is kimutatható. Az elızetesen összeállított programok, meghirdetett akciók rendszeresen közzétételre kerülnek. Ma már a lakossággal az interneten keresztül is folyik az online kommunikáció. A jármővek útvonala GPS berendezések által rögzítésre kerülnek, azok ma már utólag is visszakereshetık.

-2-


3.

Közhasznú tevékenység folytatásához kapott támogatások, és azok felhasználása

2010.évben a társaság közhasznú tevékenységéhez a forrásokat a Terézvárosi Önkormányzat biztosította. Az Önkormányzat 105.670.000.-forintot biztosított a társaság mőködéséhez, mely a 2009. évhez képest 19%-os forrás csökkenést jelent. Ugyanakkor a közcélú munkavállalók (Út a munkába közmunka program) költségeinek fedezetére további 61.358.875.- forintot folyósított. A társaság 2010-ben egyéb forrásból nem részesült támogatásban.

Költségvetéstıl kapott támogatások 2009-2010 (érték: Ft) forrás Terézvárosi Önkormányzat mőködési célú Terézvárosi Önkormányzat Út a Munkába Fıvárosi Munkaügyi Központ

2009 130.000.000,17.773.314,5.884.519,-

2010 *105.670.000.61.358.875.0,-

A társaság a támogatásként kapott forrásokból a közcélú munkavállalók költségeire fordított összeget, valamint az Út a munkába program által folyósított összeget utólagos elszámolással hívta le *(azonban a 2010.évre megítélt 105.670.000 Ft - ból 5.312.000 Ft nem került kifizetésre) és teljes egészében felhasználta.

4.

A társaság vagyonának alakulása

A társaság saját tıkéje 2010 évben 6.285.000 forinttal csökkent, s jelenleg 12.602.000.- forintos értéket mutat. Az eredménytartalék az év során, az elızı évi 11.517.000.- forintról 15.887.000.- forintra emelkedett. A tárgyi eszközök nettó értéke, a 2010 üzleti év végén 18.159.000 forint.

5.

Tárgyieszközök, gépek, berendezések.

Az elızı években elkezdett fejlesztések során a társaság eszközparkja teljes egészében megújult. Jelenleg a társaság által üzemeltetett kommunális jármővekbıl két KIA tehergépjármő, három Rondó típusú univerzális, három GLUTTON járdatakarító és egy önjáró úgynevezett „zöldgép” képezi a KFT saját tulajdonát.

6.

Célszerinti juttatásokról.

A társaság harmadik személynek, társaságnak, egyesületnek, alapítványnak nem adott juttatást, ilyen jellegő kötelezettségvállalást a 2010. év során sem történt.

7.

A Közhasznú munkavállalóknak nyújtott juttatásokról.

Az év során a tovább növekedett a dolgozóknak a foglalkoztatás keretében nyújtott egyéb célú támogatások száma és mértéke. Mind az étkezési hozzájárulások növekedése, mind pedig a beiskolázási támogatások, az üdülési hozzájárulás valamint a web utalvány ezt a célt szolgálták. Ezzel szemben nem sikerült csökkenteni a foglalkoztató által kifizetett táppénz hozzájárulás mértékét, valamint enyhíteni a betegszabadságként kifizetett juttatásokat.

-3-


A Közhasznú munkavállalóknak nyújtott juttatásokról (érték: e.Ft) 2010. Juttatás megnevezése Természetbeni juttatások - Étkezési hozzájárulás - Üdülési hozzájárulás - Iskolakezdési támogatás - Ellátmány (védıital) - Foglalkoztató által fizetett táppénz: - Betegszabadság - web utalvány Összesen

8.

2010 7880 196 85 101 247 1677 620 10.806

Vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról.

A társaság vezetı tisztségviselıi (ügyvezetés, valamint a Felügyelı Bizottság tagjai) számára kifizetett juttatások az alábbiak szerint alakultak. . A vezetı tisztségviselıknek nyújtott juttatásokról (érték: e.Ft) 2010. 2010 Cél szerinti pénzbeni kifizetések -Ügyvezetı igazgató -Felügyelı bizottság Természetbeni juttatások - SZJA mentes* - SZJA köteles Értékpapír juttatások Költségtérítések* Adott kölcsönök összege - kamatmentes kölcsönök Egyéb juttatások

7.958 2.684 250 0 0 419 0 0 0

*Az SZJA mentes támogatások a Cafeteria szabályzatban rögzítettek alapján történtek, míg a költségtérítések a gépjármőhasználathoz kötıdnek.

-4-


II. A számviteli beszámoló Tartalom: Egyszerősített éves beszámoló (mellékletként csatolva) Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEGE Egyszerősített éves beszámoló KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁSA Egyszerősített éves beszámoló „A” EREDMÉNYKIMUTATÁSA Kiegészítı melléklet A társaság bemutatása A számviteli rendszer A mérleghez kapcsolódó kiegészítések Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása (mutatószámok) Tájékoztató rész

-5-


Kiegészítı melléklet 1. A társaság bemutatása 1.1 A társaság alapadatai Megnevezése: Rövidített megnevezése: Székhelye: Adószáma: Cégjegyzék száma: Statisztikai számjele. Az alapítás idıpontja Az átalakulás folytán létrejött cég jogelıdje: Az átalakulás idıpontja: Mőködési forma a mérlegkészítés idıpontjában: Besorolása: Jegyzett tıke alapításkor: Jegyzett tıke az üzleti év végén: A beszámoló aláírására jogosult: neve: címe: Könyvelı:

Könyvvizsgáló:

Jogi képviselet: Számlavezetı bank(forint):

Terézvárosi Foglalkoztatást Elısegítı Nonprofit Kft. Terézvárosi Nonprofit Kft. 1064 Budapest, Rózsa u. 81-83. 18153952-2-42 01-09-884632 18153952-8129-572-01 1996.02.20. Terézvárosi Foglalkoztatást Elısegítı Közhasznú Társaság 2007.07.01. Korlátolt Felelısségő Társaság Kiemelten Közhasznú Társaság 3 000 000 Ft 3 000 000 Ft Szıke Zoltán 1162 Budapest, Szilaj 5. TAX-ANTE Bt. 6726 Szeged, Népkert sor 2.tt.3. Reg. szám: 153423 Dr. Printz és Társa Nemzetközi Könyvvizsgáló Kft. kamarai nyilvántartási száma: 000267 Dr. Print János könyvvizsgáló kamarai tagszám: 004097 Tolnay Ügyvédi Iroda OTP Bank NyRt.

1.1.1. Alapító A társaságot a Terézvárosi Önkormányzat alapította. A tulajdonos személyében az alapítás óta változás nem történt.

1.2. A társaság kapcsolata más vállalkozásokkal A társaságnak kapcsolt, illetve egyéb részesedési viszonyban levı vállalkozásai nincsenek. 1.3 Mőködési rendszer A tulajdoni viszonyokat alapító okirat tartalmazza, a mőködés az ebben rögzítettek szerint történik. A társaság cégjogi és adójogi körülményei, valamint a mőködés szabályosságának rendje, dokumentumai rendezettek. A belsı irányítás rendszere megfelelı. Az adókapcsolatok bonyolítása elıírás szerinti. A társaság számviteli rendje az év során aktualizálásra került, ennek megfelelıen a társaság irányításában, mőködtetésében bekövetkezett változásokkal összhangban van. A számviteli nyilvántartás központosított, a bizonylatáramlás a külsı könyvelés igényeihez alakított. A beruházási – eszközgazdálkodási, és a pénzügyi- rendszer kellıen szabályozott. A munkaügyi analitikai rend a fıkönyvi elszámolásokkal összehangolt. A mőködés során a kötelezettség vállalás rendje szerzıdéses viszonyokon, rögzített megállapodásokon alapul. A napi forgalom rögzítése (bevételi és kiadási pénztár bizonylat), valamint feldolgozása számítógépen, auditált könyvelı programmal történik. A társaság bizonylatai szabályosak. Létszám- és bérgazdálkodás az elvárásokkal egyezıen alakult. A pénzgazdálkodást a 2010. év során a tervszerőség, gazdasági megfontolás, valamint elırelátás jellemezte.

-6-


2. A számviteli rendszer A társaság éves zárása, az arról készített elszámolás elıírásszerő, következetes. A társaság munkájában az óvatosság elve és valódiság elve egyaránt fellelhetı. A számvitel rögzített számviteli politikán, kialakított számlarenden alapul, amely a társaság egyedi sajátosságait figyelembe véve megfelel az éves zárás alapjaként. A számviteli elvek megvalósulása kontrollált, az éves zárást analitikai egyezıség, mennyiségi- értékbeli nyilvántartás, leltározás támasztja alá. Az éves zárás és a mérlegkészítés idıpontja között a társaság helyzetét módosító lényegi információk nem merültek fel. 2.1. A számviteli politika lényeges elemeinek bemutatása A számviteli politika kialakítása során figyelembe vett jogszabályok: 2000. évi C törvény a számvitelrıl (a továbbiakban: Szt.) 1997. évi CLVI. törvény a közhasznú szervezetekrıl (a továbbiakban: Khsz. ) 224/2000(XII. 19.) kormányrendelet a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól (a továbbiakban: Kr.) 2.11. A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a társaságnál olyan számviteli rendszer mőködjön, amely alapján megbízható és valós információkat tartalmazó beszámoló állítható össze, illetve amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetık döntéseikhez, használható információkhoz jutnak. 2.12. A könyvvezetés módja A társaság kettıs könyvvitelt vezet. A belsı szabályait, a fıkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A társaság a könyveit forintban vezeti. 2.13. A költségelszámolás módszere A társaság mőködési költségei év közben költségnemenként, az 5. számlaosztály megfelelı számláinak alkalmazásával kerülnek elszámolásra. A társaság nem könyvel a 6-7. számlaosztályba. 2.14. A beszámoló készítésével kapcsolatos idıpontok A társaságnál az üzleti év megegyezik a naptári évvel (kezdınapja: január l.- befejezı napja: december 3l.) A mérleg fordulónapja december 3l. A mérlegkészítés legkésıbbi idıpontja az üzleti évet követı év február 28. 2.15. A beszámoló formája A társaság a Szt. szerinti egyszerősített éves beszámolót készít. Az egyszerősített éves beszámoló részei a mérleg, az eredménykimutatás. a kiegészítı melléklet és a Kr. 6. számú melléklete szerinti közhasznú eredmény-kimutatás. 2.16. A mérleg választott formája, tagolása A társaság „A” változatú mérleget készít, melynek tagolását a Szt. 1. számú melléklete tartalmazza. A társaság mérlege csak a nagybetővel, illetve római számmal jelölt sorokat tartalmazza. A társaság nem él a továbbtagolás lehetıségével, illetve azon sorokat, ahol sem az elızı, sem a tárgy évben nincs adat, nem szerepelteti. 2.17. Az eredménykimutatás választott formája, tagolása A társaság összköltség eljárással, ezen belül az „A” változattal vezeti le eredményét. Az eredménykimutatás tagolását a Szt. 2. számú melléklete tartalmazza. A társaság eredménykimutatása csak a nagybetővel, illetve római számmal megjelölt sorokat tartalmazza. A társaság nem él a továbbtagolás lehetıségével.

2.2.

A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások ismertetése

-7-


2.21. A rendkívüli események minısítési szempontjai A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a tevékenyégtıl, a társaság rendes üzletmenetén kívül esnek. A gazdasági események jogcíme és jellege dönti el, hogy az egyéb vagy a rendkívüli események között kell-e kimutatni azokat. A társaság a rendkívüli bevételeket és rendkívüli ráfordításokat minden esetben jelentısnek tekinti. 2.22. Az eszközök bekerülési értékbe tartozó tételek meghatározása A társaság a Szt. 47-51. § alapján határozza meg a beszerzési érték részét képezı tételeket, azzal az eltéréssel, hogy nem mutat ki importbeszerzésbıl származó, valamint saját elıállítású eszközöket, és a jövıben sem várható ilyen eszközök beszerzése. 2.23. A befektetett eszközök értékhelyesbítése A társaság a vagyoni értékő jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentı befektetés tekintetében nem él a piaci értéken történı értékelés lehetıségével, így a beszámolóban nem mutat ki értékelési tartalékot. 2.24. A külföldi pénzértékrıl szóló eszközök és kötelezettségek értékelése A külföldi pénzértékre szóló eszközöket és kötelezettségeket érintı tranzakciókat a társaság a fordulónapi MNB árfolyamon értékeli. 2.25. Az amortizációs politika bemutatása a.) Terv szerinti értékcsökkenés A 2002. évtıl az immateriális javaknak és a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig ezen eszközöket elıreláthatólag használni fogja a társaság. Az értékcsökkenés elszámolása a várható használati idıtartamnak megfelelıen történik. A társaság eltekint a maradványérték meghatározásától, ha - annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs, értéke nem éri el a bekerülési érték 10%-át, - a szellemi termékeknél, - az üzembe helyezés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján nem lehet hitelt érdemlıen megállapítani a maradványértéket, - az adott eszköz bekerülési értéke sem jelentıs összegő, azaz nem éri el az elızı üzleti év mérleg – fıösszegének 2%-át. A 100 ezer Ft egyedi bekerülési érték alatti, ún. kis értékő vagyoni értékő jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatba vételkor egy összegben kerül elszámolásra értékcsökkenési leírásként. A társaság az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását a bruttó értékre vetített lineáris leírási módszerrel állapítja meg éves gyakorissággal. Az év közben állományba vett (üzembe helyezett) immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása az üzembe helyezés, használatba vétel napjától történik. A társaság nem veszi figyelembe az évenként elszámolandó értékcsökkenés összegének meghatározásakor az esetleges kamatráfordításokat, a devizahitel árfolyamveszteségét, illetve az üzemeltetés során felmerült költségeket.

b.) Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenést számol el a Társaság az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél akkor, ha - az immateriális javak, a tárgyi eszközök (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A könyv szerinti érték tartósan és jelentısen meghaladja az immateriális javak, a tárgyi eszközök piaci értékét, ha a könyv szerinti érték egy évnél hosszabb ideig 20%-kal magasabb a piaci értéknél. - a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan, - a vagyoni értékő jog szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan, vagy egyáltalán nem érvényesíthetı. A társaság egyszerősített éves beszámolót készít, ezáltal a Szt. elıírásai szerint mentesül a terven felüli értékcsökkenés visszaírásának kötelezettsége alól. 2.26. Az értékvesztés elszámolása A társaság értékvesztést számol el:

-8-

TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT. -

a mérleg-fordulónapon fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél, ha azok várhatóan megtérülı összege jelentısen alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a könyv szerinti értéke.

-

a vásárolt készleteknél, ha azok piaci értéke (megítélése) tartósan és jelentısen alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a könyv szerinti értéke. A társaság egyszerősített éves beszámolót készít, ezáltal a Szt. elıírásai szerint mentesül az értékvesztések visszaírásának kötelezettsége alól. 2.27. Az ellenırzés, önellenırzés során feltárt hibák hatása Jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásnak évében, a különbözı ellenırzések, önellenırzések során, az adott üzleti évet érintıen megállapított hibák és hibahatások - eredményt, saját tıkét – növelı – csökkentı-értékek együttes (elıjeltıl független, abszolút) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg-fıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg-fıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot. Nem jelentıs összegő a hiba, ha a feltárásának évében, a különbözı ellenırzések, önellenırzések során, egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tıkét növelı-csökkentı – értékének együttes (elıjeltıl független, abszolút) összege nem haladja meg a jelentıs összegő hiba értékhatárát. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba, ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke legalább 20 százalékkal változik (nı vagy csökken). 2.28. A számviteli elszámolás szempontjából történı egyéb minısítések A külön nem szabályozott esetekben a társaság - „jelentıs”-nek és „lényeges”-nek minısít minden olyan változást, gazdasági eseményt, amelynek értéke eléri, vagy meghaladja az elızı üzleti évrıl készített beszámoló mérleg fıösszegének 2%-át; - „nem jelentıs”-nek és „nem lényeges”-nek tekinti a társaság az olyan változást, gazdasági eseményt, amelynek értéke nem éri el a „jelentıs” és „lényeges” minısítés határát; - „tartósnak” minısít minden olyan változást, gazdasági eseményt, amely az 1 éves idıtartamot meghaladja.

2.3. A számviteli politika meghatározó elemeinek megváltoztatása, a változás eredményre gyakorolt hatása Az üzleti év során a számviteli politika meghatározó elemeiben az új Szt. elıírásaiból adódó változások történtek. 2.4. Az alkalmazott értékelési elvek megváltoztatása, a változtatást elıidézı tényezık és számszerősített hatásuk Az alkalmazott értékelési elvekben az új Szt. elıírásaiból adódó változások történtek. 2.5. A számviteli alapelvektıl való eltérés A számviteli alapelvektıl való eltérés az üzleti év során nem történt. 2.6. Megváltozott minısítéső eszközök vagy kötelezettségek Az eszközök, kötelezettségek minısítésében változás nem történt.

3. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 3.01.

Immateriális javak

Az immateriális javak tartalma: Megnevezés Vagyoni értékő jog

2009 2010 112 260

Változás E Ft 148

-9-

TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT. A társaság nem aktiválja az alapítás átszervezés, valamint a kísérleti fejlesztés költségeit. A társaság az immateriális javakról egyedi, értékbeli nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. Az immateriális javak értékcsökkenési leírásának alapja a bekerülési érték. A szellemi termékeknél maradványérték meghatározásra nem kerül sor. A mérlegben az immateriális javak nettó értéken szerepelnek. Az értékelés módja: egyedi. A mérlegben kimutatott immateriális javak mind beszerzésbıl származnak. Az immateriális javak állománya leltárral alátámasztott. Az immateriális javak állomány változása: Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Bruttóérték: Vagyoni értékő jogok. 473 915 0 Fıkönyv 113

Záró 1388

Halmozott Értékcsökkenés:

Vagyoni értékő jogok. Fıkönyv 113 Nettó érték: Vagyoni értékő jogok. Fıkönyv 113

361

767

0

1128

112

148

0

260

A számviteli törvény és az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás összege a 2010 évben azonos. Értékcsökkenés a tárgyévi idıszakra:

767 E Ft

A 2010.évben elszámolt értékcsökkenési leírás a tárgyévben beszerzett kisértékő programok licenc jogának értéke. Az immateriális javak állománya a társaság számítógépeire telepített Windows, MS Office, bérszámfejtı, valamint számlázó program használati jogainak értéke. Az immateriális javak maradványértéke: 0. E Ft. Hitelfedezeti garanciák, jelzálogra lekötött immateriális javak, kezelésre átvett eszközök nincsenek.

3.02.

Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök tartalma: Megnevezés

2009.12.31 2010.12.31

Termelı gépek. Fıkönyv: 1311

E Ft

19643

13948

-5695

Számtech eszk.Term.irányítás Fıkönyv: 13133

31

17

-14

Hírközlı Berendezések Fıkönyv: 13134

62

36

-26

4855

4113

-742

Üzemi gép, berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1411

0

0

0

Kis értékő Üzemi gép, berendezés, felsz. 1412 Egyéb jármővek. Fıkönyv: 142

0

0

0

0

0

0

66

45

-21

0

0

0

24657

18159

-6498

Mőszaki gép berendezés, jármő. Fıkönyv: 132 Fıkönyv:

Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1431 Kis értékő Irodai, igazgatási berend., felsz. Fıkönyv: 1432 Összesen:

A társaság a tárgyi eszközeirıl egyedi és csoportos nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a beszerzési érték. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának alapja a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték. A mérlegben a tárgyi eszközök nettó értékben szerepelnek. Az értékelés módja: egyedi. A mérlegen kimutatott tárgyi eszközök mind beszerzésbıl származnak. A tárgyi eszközök állománya leltárral fedett.

- 10 -


A 2010-ben aktivált tárgyi eszközök leírási kulcsai a társaság döntése alapján kerültek meghatározásra. A tárgyi eszközök állományváltozásai: Megnevezés

Nyitó

Növekedés Csökkenés

Záró

Bruttóérték Termelı gépek. Fıkönyv: 1311

47803

0

0

47803

Szám.tech. gép egyéb irányítás Fıkönyv: 13133

89

0

0

89

Hírközlı berendezések Fıkönyv: 13134

327

0

0

327

Mőszaki gép berendezés, jármő Fıkönyv: 132

8387

0

0

8387

Egyéb berendezés, felszerelés

Fıkönyv: 1411

1743

0

0

1743


Fıkönyv: 1412

2481

68

0

2549

40

0

0

40

2304

0

0

2304

1662

393

0

2055

64836

461

0

65297

28160

5695

0

33855


58

14

0

72


265

26

0

291

Mőszaki gép berendezés, jármő Fıkönyv: 132

3532

742

0

4274


Fıkönyv: 1411

1743

0

0

1743


Fıkönyv: 1412

2481

68

0

2549

40

0

0

40

2238

21

0

2259

1662

393

0

2055

40179

6959

0

47138

19643

-5695

0

13948


31

-14

0

17


62

-26

0

36

4855

-742

0

4113

Egyéb jármővek. Fıkönyv: 142 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1431 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1432 Összesen: Halmozott Értékcsökkenés Termelı gépek. Fıkönyv: 1311

Egyéb jármővek. Fıkönyv: 142 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1431 Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1432 Összesen: Nettó érték Termelı gépek. Fıkönyv: 1311

Mőszaki gép berendezés, jármő Fıkönyv: 132 Egyéb berendezés, felszerelés

Fıkönyv: 1411

0

0

0

0


Fıkönyv: 1412

0

0

0

0

Egyéb jármővek. Fıkönyv: 142

0

0

0

0

Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1431

66

-21

0

45

- 11 -

TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT. Irodai, igazgatási berendezés, felszerelés. Fıkönyv: 1432 Összesen:

0

0

0

0

24657

-6498

0

18159

A számviteli törvény és az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás összege a 2010. évben különbözı módon lett megállapítva. A számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás az eszköz hasznos élettartama, míg az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás az adótörvény szerinti százalékos kulcsok szerint történt.

Tájékoztató adatok: Terv szerinti értékcsökkenésként a tárgyévi idıszakra 6.959 E Ft-ot, számolt el a társaság. 3.03. Befektetett pénzügyi eszközök A társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel 3.04. Készletek A készletek tartalma: Megnevezés

2009

2010

Változás E Ft.

Készletek - Anyagok Fıkönyv: 211 - Vásárolt áru (szemeteszsák)

1821

1785

-36

198

198

0

A társaság az anyagok között az év végén megtartott leltározás eredményeként munkaruhákat, tisztítószereket és az értékesítésre szánt feliratozott szemeteszsákokat tartja nyilván. A társaság nem rendelkezik saját termeléső készletekkel. A társaság a készletek között jellemzıen anyagokat tart nyilván, melyekrıl folyamatos mennyiségi nyilvántartást vezet. Az év közben beszerzett készletek azonnal költségként kerülnek elszámolásra. A társaság év végén leltározással határozza meg a készletek mennyiségét. Az év végén készletre vett anyagok mérlegértékének meghatározása FIFO - módszerrel történik. (FIFO - módszer: az elsıként bevételezett anyag elsıként kiadva, következésképpen az idıszak végén az anyagok között maradó tételek a legutóbb megvásárolt tételek.) A mérlegben a vásárolt készletek leltár szerinti záró állományának értéke tényleges beszerzési értéken kerül kimutatásra. A készletek értékelésnek módja egyedi, illetve csoportos a fajlagosan kis értékő készleteknél. A mérlegben kimutatott készletek beszerzésbıl származnak. A készletek állománya leltárral alátámasztott. Tájékoztató adatok: A társaság nem rendelkezik veszélyes hulladékokkal és üzleti könyveken kívüli állománnyal Az üzleti évet követıen a mérlegkészítésig a készletekben változás nem történt. 3.05. Követelések A követelések tartalma: Megnevezés Követelések - Belföldi követelések Fıkönyv: 311 - Szolgáltatásra adott elıleg: Fıkönyv: 3538 - Elılegek Fıkönyv: 336116 - Mőködés Célú Önkormányzati Támogatás Fıkönyv: 3681 - Utalványok, Csekkek - Szállítói Túlfizetés Hatóságokkal szembeni követelések - Társasági adó Fıkönyv: 461 - IPA adó Fıkönyv: 4695 - Apeh Önellenırzési pótlék Fıkönyv: 46413 - Munkáltatót terh.táppénz. Fıkönyv: 4735 Összesen:

- 12 -

2009 203 8 1 137 0 0 57 137 0 32 77 28 340

2010 5334 8 0 0 5312 9 5 131 0 57 44 30 5465

Változás E Ft. 5131 0 -1 -137 5312 9 -52 -6 0 25 -33 2 5125

TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT. A társaság nem rendelkezik külföldi pénzeszközre szóló követelésekkel, valamint váltókövetelésekkel. A társaság a követelésekrıl analitikus nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. Az üzleti év során a társaság értékvesztést nem számolt el. A mérlegben a követelések az elfogadott, elismert összegben kerülnek kimutatásra. A követelések értékelésének módja egyedi, illetve csoportos az adósonkénti kis összegő követeléseknél. A követelések állománya egyeztetéssel, analitikus nyilvántartással igazolt. A vevıkövetelések állományának megoszlása a késedelmes napok száma alapján: 0 –90 nap 365- nap (szállítói Túlfizetés)

8.000.- Ft 0.Ft

3.06. Értékpapírok A társaság nem rendelkezik értékpapírokkal. 3.7. Pénzeszközök A pénzeszközök tartalma: Megnevezés Pénztár, Fıkönyv: 3811 Elszámolási betétszámla, Fıkönyv: 3841 Átvezetési számla: Fıkönyv: 3891 Összesen:

2009 2010 Változás E Ft. 76 199 123 12042 2092 -9950 0 12118

0 2291

0 -9827

A társaság nem rendelkezik külföldi pénzértékre szóló pénzeszközökkel. A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. A pénzeszközök (akár a pénztárban, akár a bankszámlán szerepelnek) a mérlegben könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Az értékelés módja egyedi. A pénzeszközök állománya egyeztetéssel, rovancsolással igazolt. 3.08. Aktív idıbeli elhatárolások Az aktív idıbeli elhatárolások a társaság által kifizetett Szaklap elıfizetés 2011.évre esı része. Megnevezés Árbevétel aktív idıbeli elhatárolása. Fıkönyv: 3913 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása. Fıkönyv: 3923

2009 2010 Változás E Ft. 0 0 0 65

37

-28

A nyilvántartás alapja a számított érték. Az aktív idıbeli elhatárolások a mérlegben könyv szerinti értékben kerülnek kimutatásra. Az aktív idıbeli elhatárolások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Tájékoztató adatok: Az évet követı változások: az elhatárolások átvezetése a költség számlákra, illetve a bevételekre. Kiemelt változások 2000. évi C. törvény szerint 2009. évi beszámolóhoz képest nem történtek. 3.09. Saját tıke A saját tıke állomány változásához nagymértékben hozzájárult az, hogy a 2010. év során az Út a munkába program által folyósított támogatás mértékének közel 10%-os csökkenése, és ezzel szemben a Törvényi elıírásoknak megfelelıen a minimálbér és a bérjárulékok emelkedése. A saját tıke tartalma: Megnevezés 2009 2010 Változás E Ft. Saját tıke 18887 12602 -6285 Jegyzett tıke 3 000 3 000 0 Jegyzett, de be nem fizetett tıke Tıketartalék Eredménytartalék 11517 15887 4370 Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 4370 -6285 -10655

- 13 -


A társaság nem él a piaci értéken való értékelés lehetıségével, így értékelési tartalékot sem mutat ki. A társaság a saját tıke elemeirıl analitikus nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. A saját tıke elemei könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. A saját tıke állománya egyeztetéssel igazolt.

3.10. Céltartalékok A társaság a tárgyévben céltartalékot nem képzett.

3.11.

Kötelezettségek

A.) Hátrasorolt kötelezettségek A társaságnak hátrasorolt kötelezettségei a tárgyévben nem voltak. B.) Hosszú lejáratú kötelezettségek A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettségei az elızı években, beszerzett Munka gépek (Carraro RONDO K333, valamint VT450 Mosógerenda, és a Glutton Járdatakarító gépek) összesen 4db gép lízingszerzıdés díjának éven túli része 3334.-eFt. C.) Rövid lejáratú kötelezettségek A társaságnak rövid lejáratú kötelezettségei az elızı években, beszerzett Munka gépek (Carraro RONDO K333,valamint VT450 Mosógerenda, és a Glutton Járdatakarító gépek) 4db lízingszerzıdés díjának éven belüli fizetendı törlesztése 5618.-eFt. Tartalma: Megnevezés Budapest Lízing éven belüli része: Belföldi anyag- és áruszállítók Belföldi szolgáltatók Összesen: Adóhatósággal szembeni kötelezettségek -2010.12.havi Szja -2010.IV.negyedévi Cégautó adó -2010.IV. negyedévi Áfa -2010.12.havi Nyba kötelezettség -2010.12.havi Egba kötelezettség -2010.12.havi Magánnyugdíjpénztár Különféle egyéb kötelezettségek Összesen:

2009 2010 7345 5618 803 16 370 172 8518 5806 3579 6173 1885 21 25 3134 1094 14 132 165 12229 12144

Változás E Ft. -1727 -787 -198 -2712 2594

33 -85

A társaság a kötelezettségekrıl analitikus nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a könyv szerinti érték. A kötelezettségek az elfogadott, elismert összegben szerepelnek a mérlegben. Az értékelés módja egyedi. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya egyeztetéssel igazolt. Tájékoztató adatok: Átsorolások egyéb követelésekbe nem történt. A társaságnak nincs olyan kötelezettsége, melynél a visszafizetendı érték nagyobb, mint a kapott összeg, valamint az üzleti könyveken kívüli állománnyal sem rendelkezik.

- 14 -


3.12. Passzív idıbeli elhatárolások A passzív idıbeli elhatárolások tartama: Megnevezés Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások elhatárolása Fıkönyv: 4821 Halasztott bevételek Fıkönyv: 483 Összesen:

2009 0 171 0 171

2010 Változás E Ft. 0 0 116 -55 0 0 116 -55

A passzív idıbeli elhatárolásokról a társaság egyedi nyilvántartást vezet. A nyilvántartás alapja a számított érték. A passzív idıbeli elhatárolások a mérlegben könyv szerinti értékeken kerülnek kimutatásra. A passzív idıbeli elhatárolások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. A passzív idıbeli elhatárolások az alábbi tételeket tartalmazza: (Internet díj 4500.-Ft;Mobiltelefon elıfizetés díja 111.124.-Ft

4. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a tétel megnevezése

2009

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzügyi mőveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A.+B.) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (C.+D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2010

Változás E Ft

188

334

146

153 624 17 229 117 578 11 562 164 7 279 354 3 263 -2 909 4 370 0

167 174 17 665 143 995 7 726 1 061 -2 939 47 3 393 -3 346 -6 285 0

13 550 436 26 417 -3 836 897 -10 218 -307 130 -437 -10 655 0

0 4 370

0 -6 285

4 370

-6 285

0 -10 655 0 -10 655

4 370

-6 285

-10 655

4.01. Értékesítés nettó árbevétele Az értékesítés nettó árbevételének tartalma: A társaság exportértékesítést a tárgyévben nem végzett. Az értékesítés nettó árbevétele nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. Az értékesítés nettó állománya analitikus nyilvántartással igazolt. A belföldi szolgáltatás árbevétele Megnevezés

Árbevétel megoszlása Belföldi értékesítés árbevétele - Vállalkozási tevékenység Belföldi szolgáltatás árbevétele - Vállalkozási tevékenység

2009

Változás

2010

188 0 0 188 188

E Ft

334 2 2 332 332

- 15 -

146 2 2 144 144

%

78% 0% 0% 77% 77%


Tájékoztató adatok: Az üzleti év során a társaság, vállalkozási tevékenységet is végzett, melynek összes nettó árbevétele: 334.070.- Ft 4.02. Aktivált saját teljesítmények értéke A társaságnak nincsenek aktivált saját teljesítményei. 4.03. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek tartalma: Megnevezés

2009

Változás

2010 E Ft

Egyéb bevételek Értékesített tárgyi eszköz Közhasznú mőködésre kapott támogatás Terézvárosi Önkormányzat által folyósított Fıvárosi Munkaügyi Központ által folyósított Különféle egyéb bevételek

153 624 0 153 658 147 773 5 885 -34

167 174 42 167 029 167 029 0 103

%

13 550 42 13 371 19 256 -5 885 137

9% 0% 9% 13% -100% 403%

Az egyéb bevételek nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. Az egyéb bevételek állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.04.

Anyagjellegő ráfordítások

A anyag jellegő ráfordítások tartalma: Megnevezés

2009

Változás

2010 E Ft

anyag jellegő ráfordítások - Anyag költség - Igénybe vett szolgáltatások - Egyéb szolgáltatások - ELÁBÉ

17 229 8 247 7 918 1 063 1

17 665 7 819 8 196 1 647 3

%

436 -428 278 584 2

3% -5% 4% 55% 200%

Az anyagjellegő ráfordítások, elsısorban a jármőpark üzemeltetésével összefüggı költségek nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. Az anyagjellegő ráfordítások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. Az igénybe vett szolgáltatások elsıdlegesen a gépjármővek javítási díját, ügyvédi munkadíjat, könyvelıi és könyvvizsgálói díjat, valamint posta és telefon díjakat tartalmazza.

4.05.

Személyi jellegő ráfordítások

A személyi jellegő ráfordítások tartalma: Megnevezés

2009

Változás

2010 E Ft

Személyi jellegő ráfordítások - Bérköltség - Személyi jellegő egyéb kifizetések - Bérjárulék

117 578 85 975 7 010 24 593

143 995 106 618 14 837 22 540

26 417 20 643 7 827 -2 053

%

22% 24% 112% -8%

A társaság a személyi jellegő ráfordításokról munkavállalóként analitikus nyilvántartást vezet. A személyi jellegő ráfordítások állománya analitikus nyilvántartással igazolt.

4.06.

Értékcsökkenési leírás

- 16 -


Megnevezés

2009

Változás

2010 E Ft

Értékcsökkenési leírás - Tervszerinti értékcsökkenési leírás - Használatbavételkor egyösszegben elszámolt leírás

11 562 11 095 467

7 726 6 655 1 071

%

-3 836 -4 440 604

-33% -40% 129%

Az értékcsökkenési leírás tartalma: A társaság az értékcsökkenési leírásokat az eszközök nyilvántartó lapján vezeti. Az értékcsökkenési leírás állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.07. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások tartalma: Megnevezés

2009

Változás

2010 E Ft

%

Egyéb ráfordítások 164 1 061 897 547% - Értékesített immat., tárgyi eszközök nyilvántart.értéke 0 0 0 0% - Mérlegfordulónap elött bek.események ráfordításai 69 166 97 141% - Tárgyi eszköz terven felüli értékcsökkenése 0 0 0 0% - Adók, illetékek, hozzájárulások 77 845 768 997% - Különféle egyéb ráfordítások 18 50 32 178% Az egyéb ráfordítások nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. Az egyéb ráfordítások állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.08 Pénzügyi mőveletek eredménye A pénzügyi mőveletek bevételei tartalma: Megnevezés

2009

Változás

2010 E Ft

Pénzügyi mőveletek bevételei - Kapott ( járó ) kamatok és kamatjellegő bevételek - Átváltáskori árfolyam nyereség

354 194 160

47 7 40

%

-307 -187 -120

-87% -96% -75%

A pénzügyi mőveletek ráfordításai tartalma: Megnevezés

2009

Változás

2010 E Ft

Pénzügyi mőveletek ráfordításai - Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások - Átváltáskori árfolyam veszteség

3 263 2 112 1 151

3 393 1 289 2 104

%

130 -823 953

4% -39% 83%

A pénzügyi mőveletek bevételei és ráfordításai nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. A pénzügyi mőveletek eredményének állománya analitikus nyilvántartással igazolt. 4.09. Rendkívüli eredmények A rendkívüli eredmények tartalma: Megnevezés

2009

Változás

2010 E Ft

Rendkívüli bevételek - Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás Fellelt eszköz

0 0 0

0 0 0

%

0 0 0

0% 0% 0%

A rendkívüli bevételek és ráfordítások nyilvántartásának alapja a könyv szerinti érték. A rendkívüli eredmény állománya bizonylatai alátámasztással és analitikus nyilvántartással igazolt.

- 17 -


5. A vagyoni és pénzügyi helyzet alakulása (mutatószámok) Miután a társaság Nonprofit Kft. az elsıdleges cél nem a nyereségesség, hanem a kapott támogatások minél gazdaságosabb felhasználása és a meglévı vagyon racionális mőködtetése.

5.1 A vagyoni helyzet alakulása

Mutatószámok megnevezése

Értékelés

Számítási módszer

2009

Saját tıke Tıkeerısség Mérlegfıösszeg Saját tıke Saját tıke- Jegyzetıke aránya Jegyzettıke Kötelezettségek Kötelezettségek aránya Mérlegfıösszeg Saját tıke Befektetett eszközök fedezete Befektetett eszközök Saját tıke + Hosszú lejá. Köt. Befektetett eszközök fedezete II. Befektetett eszközök Saját tıke Tárgyi eszközökfedezettsége Tárgyi eszközök

48,05% 629,57%

2010

44,71%

Eltérés %

-3,33%

420,07% -209,50%

51,52%

54,90%

3,38%

76,25%

68,42%

-7,83%

108,65%

86,52%

-22,13%

76,60%

69,40%

-7,20%

A társaságnál a tıkeerısség a tárgyévben megfelelı, eléri a 30%-ot. A mutató értéke a két idıszak arányát tekintve csökkent. A saját tıke-jegyzett tıke aránya csökkent a bázis évhez képest. A kötelezettségek aránya nıtt az elızı évhez képest. A befektetett eszközök fedezete és a tárgyi eszközök fedezete mutatók az elızı évhez képest csökkenést mutatnak. 5.2 A pénzügyi helyzet alakulása

1.

A likviditási helyzet alakulása



Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. Forgóeszk. - készletek Rövid lejáratú köt.

Likviditási mutató Likviditási gyorsráta

Értékelés 2009

2010

Eltérés %

118,38%

80,20%

-38,19%

101,87%

63,87%

-38,01%

A társaság likviditása a bázis évhez képest közel 40%-al csökkent. 2.

Az adósságállomány alakulása


Eladósodottság mértéke


Kötelezettségek Saját tıke

Értékelés 2009

107,23%

2010

122,82%

Eltérés %

15,59%

Az eladósodottság mértéke 15%-al csökkent, a mutató alakulásának fontos szerepe van a társaság megítélésében. Azt mutatja meg, hogy a saját források a kötelezettségek hány százalékát fedezik.

- 18 -


Árbevétel-arányos jövedelmezıség Mutatószámok megnevezése


Árbevétel-arányos adózás elıtti eredmény

Adózás elıtti eredmény Össz.árbev.+össz.bev.

Értékelés 2009

2,83%

2010

-3,75%

Eltérés %

-6,59%

A mutató azt fejezi ki, hogy a tárgyidıszaki árbevételnek, illetve bevételnek hány százaléka maradt meg a vállalkozásnál eredményként. Az érték közel 7%-os elmozdulást mutat negatív irányba. b) Tıkearányos jövedelmezıség Mutatószámok megnevezése


Adózott erdmény Tıkearányos adózott eredmény (ROE) Saját tıke

Értékelés 2009

23,14%

2010

-49,87%

Eltérés %

-73,01%

A mutató az adózott eredmény alapján azt fejezi ki, hogy a saját tıke egységével mekkora jövedelmet (eredményt) ér el a vállalkozás a vizsgált idıszakban.

- 19 -

TERÉZVÁROSI FOGLALKOZTATÁST ELİSEGÍTİ NONPROFIT KFT. KÖZHASZNÚSÁGI JELENTÉS A ÉVRİL

Recommend Documents