TEMPO ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR
2013. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE
2014. május 29.
1
(1) A TEMPO Önkéntes Kiegészítő Nyugdíjpénztár pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről üzemgazdasági szemléletű kettős könyvvitelt vezet. A pénztár 2014. május 29-én megtartott közgyűlésén a következőkről döntött. A pénztár bevételei A pénztár tagdíj bevételei első sorban a munkáltatókkal kötött szerződés szerinti munkáltatói tagdíj-hozzájárulásból tevődnek össze. A 2013. évi tagdíjbevétel 9 456 ezer forint, adóhatóság által a pénztár számlájára utalt adókedvezmény 42 ezer forint értékben volt, a pénztárunkhoz átlépő tagok áthozott fedezete 0 ezer forint volt, a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos kapott kamatok, kamatjellegű bevételek, a befektetési tevékenység realizált bevételei 6 139 ezer forintot tett ki. (2) Befektetések A pénztár befektetési politikája által meghatározott fő szempontok: alacsony kockázatvállalás mellett a legmagasabb hozam elérése, hosszú távú befektetések mellett. A következő évben a pénztár nem kíván befektetési politikáján változtatni. A pénztár befektetései teljes összegben a fedezeti alap befektetései. A pénztár befektetéseit a Buda-Cash Brókerház valamint, az SCK Invest - Erste Befektetési Zrt. csoportja kezeli. A vagyonkezelő által elért nettó hozamráta 5,50%. A vagyonkezelési tevékenység eredményessége érdekében a vagyonkezelő az értékpapír piaci folyamatokat figyelembe véve állította össze portfóliónkat. A pénztár 10 éves vagyonnövekedési mutatója (2004-2013) között 8,03%. Éven belüli lejáratú papírral a pénztár nem rendelkezik. 2013-ban határidős és opciós ügyleteket a pénztár nem kötött.
(3) Az ellenőrzés során nem merült fel, olyan jelentős összegű hiba, mely a működési tevékenység eredményére, a pénztári fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. (4) A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indokolásból tevődik össze. (5) Céltartalékok változása (adatok e Ft-ban) Záró Záró állomány állomány – – könyv piaci szerinti értéken értéken
Nyitó állomány
Tárgyévi változások
1
2
3
4
A
B
C
D
Megnevezés
Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási és kockázati céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
1 290 1 290 0 112 622 112 622
2 595 2 595 0 -2 890 -2 890
3 885 3 885 0 109 732 109 732
1 290 1 290 0 112 622 112 622
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2
működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:
0 0 0 113 912
0 0 0 -295
0 0 0 113 617
0 0 0 113 912
(6) Az üzleti évben nem volt olyan körülmény, amely meghatározó jelleggel befolyásolta volna a pénztár gazdálkodását. Nem következett be olyan esemény, amely a pénzügyi terv teljesítését megakadályozta volna, vagy az éven belüli ütemezésnél eltéréseket okozott volna. (7) A pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására hatással bíró rendkívüli események nem voltak. (8) A pénztár fedezeti és likviditási céltartalékainak alakulását befolyásoló tényezők a pénztárba történő befizetések valamint a kifizetések, melyek a pénztár részéről 14 386 ezer forint értékben történtek 7 pénztártag részére. 2013.12.31-ével a Fedezeti alap 109 732 ezer forint, a tartalékok 96,58%-ot, a működési alap a maga 3 885 ezer forintjával 3,42%-ot tett ki. A 2012-es üzleti évben, valamint hosszú távú működése során a fedezeti alaphoz viszonyuló működési alap arányát kívánja növelni. (9) Fedezeti céltartalék hiány nem volt, így a likviditási céltartalékból nem történt átcsoportosítás. (10) Azonosítatlan (függő) befizetések állományának nyitó értéke: Tárgyévi csökkenése:
170 e Ft 170 e Ft
Záró értéke:
0 e Ft
Az azonosítatlan befizetések állományának záró állományból 170 ezer forint a negyedéven túli azonosítatlan összeg. Az azonosítatlan tételekre vonatkozóan egyéni számlán jóváírás, valamint visszautalás nem történt. (11) A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott. Az eredmény alakulására ható tényezők közt a pénztári befizetések, valamint a pénztár részére juttatott adomány szerepel. Működési céltartalékként 477 ezer forint került jóváírásra, mely java részt tagdíjbevételekből tevődött össze, ennek összege 426 ezer forint. Felhasználása következő részekből tevődött össze: - adminisztráció díja 0 ezer forint, - könyvvizsgálat díja 63 ezer forint, - egyéb ráfordítások 2 ezer forint, - egyéb szolgáltatások költsége 77 ezer forint, - Valamint felügyeleti díj 130 ezer forint, Mindösszesen: 272 ezer forint.
3
(13) Nyugdíjszolgáltatással kapcsolatos kifizetés 0 ezer forint történt 0 fő részére. (15) A 2013-as évre a fizetett tagdíjak 92%-a munkáltatói tagdíjból áll. A tagdíjak a munkáltatóktól határidőben megérkeztek, a munkáltatók a megállapodásnak megfelelően teljesítették tagdíjfizetési kötelezettségüket. A pénztár 112 tagja közül 104-nek egy munkáltatótó fizeti a tagdíját. 2013.12.31-el 20 munkáltatóval áll kapcsolatban a pénztár. 2013. nyitó 111
Új belépő 4
Átlépő más pénztárból 0
Átlépő más pénztárba 1
Kilépő 2
2013. záró 112
(16) A munkáltatói kötelezettségvállalások a megállapodásnak rendre megfelelően teljesültek. (17) A pénztár alkalmazottakat nem foglalkoztatott 2013. üzleti év folyamán. (18) A pénztár ügyvezetője valamint az igazgatótanács és ellenőrző bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti évben elszámolt járandóság nem volt. (19) és (22) Az Öbr. 32. §-a szerinti biztosításmatematikai mérleg bemutatása: Megnevezés Időszak végén összesen Időszak végén férfi Időszak végén nő Ebből szüneteltető és hozamlevont nem-fizető a 2013.01-2013.12 alapján Járadékot igénybe vevő
2013.12.31-ei létszám 112 80 32 0 1
4
(23) 720A Portfólió állomány választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál Nagyságrend: ezer forint
Sor szám
PSZÁF kód
Megnevezés
Dara bszám illetve kötvé ny névérték e
Könyv szerinti érték
Piaci érték
Tétel neve
Ár (eFt) illetve árfolya m (%)
1
2
3
4
5
6
a
b
c
d
e
f
ISIN/a zonosít ó kód
Fedezeti portfolió 001
72OA1
002
72OA11
003
72OA111
004
72OA112
005
72OA112001
006
72OA112002
008
72OA12
009
72OA121
010
72OA12101
065
72OA18
066
72OA18001
Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Raiffeisen Raiffeisen Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír
Dara bszám illetve kötvény névérték e
Könyv szerinti érték
Piaci érték
Dara bszám illetve kötvény névérték e
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
r
z
Köny v szerin ti érték
Piaci érték
Dara bszám illetve kötvény névérték e
Kö ny v sze rin ti ért ék
Likviditási és kockázati portfolió
Működési portfolió
Pi aci ért ék
Dara bszám illetve kötvény névérték e
Könyv szerinti érték
Piaci érték
Mó d
Azonosítatlan (függő) befizetések
Portfóliók összesen
109 004
110 698
3 872
3 872
0
0
0
0
112 876
114 570
518
518
2 102
2 102
0
0
0
0
2 620
2 620
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
518
518
2 102
2 102
0
0
0
0
2 620
2 620
483
483
2 102
2 102
0
0
0
0
2 585
2 585
35
35
0
0
0
0
0
0
35
35
106 698
108 392
106 698
108 392
106 698
108 392
106 698
108 392
106 698
108 392
106 698
108 392
1 788
1 788
3 558
3 558
1 788
1 788
3 558
3 558
Tagi kölcsön 4
5
1 770
1 770
1 770
1 770
9
(24) A pénztár tulajdonában nem voltak kockázati tőkealap-jegyek az üzleti év során. (25) Szolgáltatást igénybevevők korévenként: Kor Időszak elején
*** 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Időszak közben
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
lejárt
elhalálozás egyéb Időszak végén
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 2 3 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 2 2 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6
82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Taglétszám korévenként: Kor Időszak elején
*** 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42
111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 1 1 3 1 1 0 2 2 2 1 1 2 4
Új tag
kilépés elhalálozás nyugdíjba egyéb Időszak végén
4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
112 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 1 1 3 1 1 0 5 2 2 1 1 2 4
7
43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93
7 1 3 8 2 2 7 3 9 4 5 3 4 2 6 0 5 5 3 2 4 0 1 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 1 3 7 2 2 7 3 9 4 5 3 4 2 6 0 5 5 3 2 3 0 1 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8
94 95 96 97 98 99 100
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
A pénztár tárgyévben bekövetkezett pénzmozgásainak jogcímek szerinti tagolását az alábbi 5. számú melléklet szerinti cash-flow kimutatás tartalmazza a 223/2000. Korm. rendelet 45. § (1) bekezdése alapján.
Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Előző év 1 c
001
73OD01
002
73OD02
003
73OD03
004
73OD04
005
73OD05
006
73OD06
007
73OD07
008
73OD08
009 010
73OD09 73OD10
011
73OD11
012
73OD12
013
73OD13
014
73OD14
015
73OD15
016 017 018
73OD16 73OD17 73OD18
019
73OD19
020
73OD20
Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység 138 mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett 0 állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány 0 változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó 0 értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott 0 előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú -14 893 bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) 0 értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/0 ) Tartaléktőke állomány változása (+/-) -119 Követelésállomány változása (+/-) -2 270 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok -934 állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása 0 miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának 0 változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány 0 változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány 0 változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) 469 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) 0 Hitel, kölcsön visszafizetés (-) 0 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása 0 (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány 0
Tárgyév
Mód
2
3
d
z 205 0 0 0 0
69 522 0 0 -2 528 4 194 -69 846 0 0 0 0 -619 0 0 0 0
9
021 022
73OD21 73OD22
023
73OD23
024
73OD24
025
73OD25
026
73OD26
027
73OD27
028
73OD28
029
73OD29
030
73OD30
031
73OD31
032
73OD32
033 034
73OD33 73OD34
035
73OD35
036
73OD36
037
73OD37
038
73OD38
039
73OD39
040
73OD40
041
73OD401
042
73OD402
változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
0 0
0 0
0
0
0
0
24 416
15 122
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11 618
10 760
0
0
193 0
0 0
0
0
0
0
0
0
64
47
0
0
-4 682
5 243
0
0
-4 682
5 243
A pénztári fedezeti és likviditási céltartalékok alakulását tartalmazó kimutatás tagolását az alábbi 6. számú melléklet tartalmazza a 223/2000. Korm. rendelet 46. § (1) bekezdése alapján.
Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
001 002
73OEA1 73OEA101
003
73OEA102
004
73OEA103
Megnevezés I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)
Előző év
Tárgyév
Mód
1
2
3
c
d
z
96 464
112 622
8 848
8 983
0
0
10
005
73OEA104
006
73OEA105
007 008
73OEA106 73OEA107
009
73OEA108
010
73OEA109
011
73OEA110
012
73OEA111
013
73OEA112
014 015 016 017
73OEA113 73OEA114 73OEA2 73OEA201
018
73OEA202
019
73OEA203
020
73OEA204
021
73OEA205
022
73OEA206
023 024
73OEA207 73OEA208
025
73OEA209
026
73OEA210
027
73OEA211
028
73OEA212
029
73OEA213
030
73OEA214
031 032
73OEA215 73OEA216
Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon Nyitó állomány Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Szolgáltatási tartalék záró állománya
5 402
9 778
10 166
-3 639
0 0
0 0
0
0
8 865
12 933
1 073
1 453
0
0
0
0
1 680 112 622
-3 626 109 732
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
001
73OEB1
002
73OEB101
Megnevezés I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére Nyitó állomány
Előző év
Tárgyév
Mód
1
2
3
c
d
z
0
0
0
0
11
003
73OEB102
004
73OEB103
005
73OEB104
006
73OEB105
007
73OEB106
008
73OEB107
009
73OEB108
010
73OEB109
011
73OEB110
012
73OEB111
013
73OEB2
014
73OEB201
015
73OEB202
016
73OEB203
017
73OEB204
018
73OEB205
019
73OEB206
020
73OEB207
021
73OEB208
022
73OEB209
Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
023
73OEB210
024
73OEB211
025 026
73OEB3 73OEB301
027
73OEB302
028
73OEB303
029
73OEB304
030
73OEB305
031
73OEB306
032
73OEB307
033
73OEB308
034
73OEB309
035
73OEB310
036
73OEB311
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya
0
0
0
0
0 0
0 0
64
47
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64
47
0
0
0
0
13
Céltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
PSZÁF kód
001
73OEC01
002
73OEC011
003
73OEC012
004
73OEC02
005
73OEC021
006
73OEC022
007
73OEC03
008
73OEC031
009
73OEC032
010
73OEC033
011
73OEC04
012 013
73OEC041 73OEC042
014
73OEC043
015
73OEC05
Nyitó Tárgyévi Záró állomány változások állomány Megnevezés
Működési céltartalék jövőbeni kötelezettségekre működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási céltartalék értékelési különbözetre egyéb likviditási célokra azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka működési célú fedezeti célú likviditási és kockázati célú Összesen:
Mód
1
2
3
4
c
d
e
z
1 290
2 595
3 885
1 290
2 595
3 885
0
0
0
112 622
-2 890
109 732
112 622
-2 890
109 732
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
113 912
-295
113 617
A pénztár üzleti év végi portfólió állománya könyv szerinti értékének és piaci értékének bemutatását tartalmazó kimutatás a 37/A. § (2) és (3) bekezdése szerinti formában készült el. (223/2000. Korm. Rend. 46/A., §) A következő 7. számú melléklet H) és I) táblázatának megfelelően bemutatásra kerül a befektetések főbb adatainak földrajzi és devizanemenkénti megoszlása.
14
Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Nagyságrend: ezer forint
Sorsz ám
PSZÁF kód
001
71OJ1
002
71OJ11
003 004 005
71OJ1101 71OJ1102 71OJ1103
006
71OJ12
007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039
71OJ1201 71OJ1202 71OJ1203 71OJ1204 71OJ1205 71OJ1206 71OJ1207 71OJ1208 71OJ1209 71OJ1210 71OJ1211 71OJ1212 71OJ1213 71OJ1214 71OJ1215 71OJ1216 71OJ1217 71OJ1218 71OJ1219 71OJ1220 71OJ1221 71OJ1222 71OJ1223 71OJ1224 71OJ1225 71OJ1226 71OJ1227 71OJ13 71OJ1301 71OJ1302 71OJ1303 71OJ1304 71OJ1305
Megnevezés
Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxemburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok
Befektetésekből Befektetések Befektetések a részvények és időszak végi időszak végi egyéb változó értéke könyv értéke - piaci hozamú szerinti értékpapírok értéken értéken piaci értéken 1
2
3
a
b
c
106 698
108 427
106 698
106 698
108 427
106 698
0 0 0
0 0 0
0 0 0
106 698
108 427
106 698
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 106 698 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 108 427 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 106 698 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15
Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása Nagyságrend: ezer forint
Sorszám
001 002 003 004 005 006 007 008
PSZÁF kód
71OK1 71OK2 71OK3 71OK4 71OK5 71OK6 71OK7 71OK8
Megnevezés
Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken
Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken
1
2
a
b
HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen
106 698 0 0 0 0 0 0 106 698
108 427 0 0 0 0 0 0 108 427
A pénztár befektetési tevékenysége hatékonyságának értékelése céljából a 223/2000. Korm. rendelet 47. § (1) bekezdésének alapján bemutatásra kerülnek a következők: a) a hozamráta alakulása;
A pénztár egészére számított negyedéves bruttó és nettó hozamráták valamint referenciahozamok alakulása (%)
Sorszám
Megnevezés
negyedéves negyedéves nettó bruttó hozamráta (%) hozamráta (%)
negyedéves referencia hozam (%)
1
2
3
a
b
c
001
2013. Q1
2,36%
2,40%
1,51%
002
2013. Q2
3,14%
3,19%
2,31%
003
2013. Q3
- 0,77%
- 0,71%
2,15%
004
2013. Q4
0,71%
0,79%
2,31%
A pénztár egészére számított hozamráta rendre az éves átlag referencia hozam feletti teljesítményt nyújtva szolgálja pénztártagjainkat. Ezáltal biztosítja az öngondoskodás 3. pillérének tagoktól elvárható bizalmának teljesülését. A pénztár a nem választható portfólióval rendelkező pénztárak között előkelő helyezéssel büszkélkedhet, melyről mindenki meggyőződhet a Felügyelet honlapján nyomon követhető adatoknak köszönhetően.
16
b) a pénztár taglétszámának alakulása a változás jogcíme szerinti részletezésben; A pénztár év elején 111 taggal kezdte meg éves működését és az üzleti év végére 112 tagot számlált. Az év során 4 belépőt, 0 pénztárunkba átlépőt, 1 pénztárunkból átlépőt, valamint 2 megszűnést regisztráltunk.
Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő Átlépő más pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Egyéb megszűnés Időszak végén Ebből: szüneteltető járadékot igénybe vevő férfi nő
111 1 4 0 0 1 0 0 2 0 112 0 1 80 32
Összefoglaló A tagdíjbevétel tartalékok közötti megoszlási aránya 2009.11.01-től érvényes alapszabályunk szerint a következők: Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap
95,00 % 4,50 % 0,50 %
A kiegészítő nyugdíjpénztár mérleg főösszege 114 570 ezer Ft-ra növekedett ez az összeg az előző évhez képest, mely 114 246 ezer forint volt, 0,28%-os növekedést jelent. A mérlegfőösszeg növekedés a befektetési tevékenység eredményének köszönhető, mivel a kifizetések mértéke meghaladta a bevételek nagyságát.
Tagi kölcsön kifizetés 0 ezer forint-értékben történt 2013. évben.
A pénztár immateriális javakkal és tárgyi eszközökkel nem rendelkezik.
Budapest, 2014. május 29.
Finca Erika s.k. Igazgató Tanács Elnöke Tempo Nyugdíjpénztár
17
