Tájékoztató Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata és intézményei költségvetésének gazdálkodása végrehajtásáról Tisztelt Pénzügyi Bizottság! A tájékoztató Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatának és intézményeinek 2015. évi október 31-ei teljesítése alapján kerül ismertetésre. A módosított előirányzatokhoz viszonyított teljesítés, a bevételek tekintetében az alábbiak szerint alakult. Működési bevételek Az intézmények működési bevételek teljesülése 41.870 eFt, az éves előirányzat 88,31%-a. Az intézményi térítési díjak, bérleti díjak időarányosan teljesültek. A közhatalmi bevetélek Közhatalmi bevételeket képezik az iparűzési és gépjárműadó bevetélek. Az iparűzési adó bevételünk beszámolási időszakban 27.283 eFt - tal 138,49 %-al, a gépjárműadó pedig 4.503 eFt-tal, 112,58%-al teljesült. Az iparűzési adó A 2014. évi adóbevallások feldolgozása után az iparűzési adóerő-képességünk 25.055 eFt. A tavalyi évben ugyanezen időszakban 19.580 eFt volt. A növekedés oka a következő: A csapadékvíz- elvezető hálózat kiépítése során a településen dolgozó vállalkozók több helyi- és ideiglenes iparűzési adót kötelesek fizetni a nettó árbevétel emelkedése miatt. A 2015. október 31-ig 28.628 eFt helyi iparűzési adóelőleget, illetve adót fizettek be az adózók. A 2014. évi adóbevallások feldolgozása után 1.345 eFt összegű előző évi túlfizetést utaltunk vissza, így az önkormányzatnál ténylegesen 27.283 eFt adóbevétel keletkezett. Nyilvántartásunk szerint 2015. október 31-én 35 fő hátralékkal rendelkező adózóval szemben, összesen 5.536 eFt összegű adótartozást tartottunk nyilván. A magas összegű hátralék keletkezésének oka az, hogy a 2014. adóévről szóló adóbevallást az adózók késedelmesen 2015. július hónapban nyújtották be, így az esetleges fizetési kötelezettségüknek is későbbi időpontban tudnak eleget tenni. A gépjárműadó A gépjárműadó várható tervezett bevétele 10.000 eFt, mely a tervezetten felül 11.257 eFt-tal teljesült. A befizetett gépjárműadó 40%-a az önkormányzat bevételét képezi, ami esetünkben 4.503 eFt volt, míg a befolyt adó 60%-a a központi költségvetést illeti meg (6.754 eFt). A hátralékosok száma 97 fő volt 2015. október 31-ei adatok alapján. Velük szemben 2.250 eFt összegű adótartozást tartunk nyilván. Hátralékkezelés Az adóbevételek növelése érdekében folyamatos kapcsolatot tartunk az adózókkal. Fizetési felszólításokat, idézéseket küldünk ki. A meghallgatások alkalmával, az adózóval történő egyeztetéssel részletfizetést engedélyezünk. Gyakran alkalmazzuk a munkabérből, nyugdíjból történő letiltást, illetve az adószámlák közötti átvezetést, sor került továbbá inkasszók benyújtására, ingatlanra jelzálogjog bejegyzésre, gépjármű forgalomból való kivonásra. 1
Önkormányzat költségvetési támogatása A Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről 2014. évi C. (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezik az önkormányzatot megillető költségvetési támogatásokról. Az Önkormányzat költségvetési támogatása következőképpen alakult (2.sz. melléklet III. pontja): Normatív támogatások -
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen az I. félévi módosításhoz képest az előirányzatban évközi változás nem történt. A módosított előirányzat 82.421 eFt, amely 69.276 eFt /84,05%/. összeggel teljesült.
-
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen az előirányzat módosításban ismertetett módon, a köznevelési feladatra kaptunk állami támogatást (+4.963 eFt). A módosított előirányzathoz 68.620 eFt viszonyítva 57.952 eFt. /84,45%/ teljesült.
-
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzat módosult az évközi jövedelempótló pótelőirányzatokkal. A teljesítése módosított előirányzathoz /103.223 eFt/ viszonyítva 89.739 eFt /86,94%/. A jövedelempótló támogatás pótelőirányzat alábbiak szerint teljesült: Jogcím megnevezése Lakásfenntartási támogatás Jövedelempótló támogatások összesen:
-
Pótelőirányzat 1.990 eFt 1.990 eFT
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a 3.494 eFt előirányzathoz viszonyítva 2.935 eFt /84,00%/. Normatív támogatások módosított előirányzata összesen 257.758 eFt, teljesítése 219.902 eFt /85,31 %/. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások A Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások eredeti előirányzata tartalmazta az előző évről áthúzódó Bérkompenzáció (266 eFt) és a Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatása (31.434 eFt) jogcímeket. Az eredeti előirányzat 31.700 eFt. A 2015.I. félévi módosítások során átvezetésre kerültek a nyári gyerekétkeztetés 5.597 eFt, bérkompenzáció 1.302 eFt, játszótérre kapott kiegészítő támogatása 12.652 eFt; illetve az előző évi bérkompenzáció átvezetésre került a Helyi önkormányzatok működésének általános támogatások közzé -266 eFt. Az I. félévi előirányzat módosítással a pénzügyi teljesítés is megtörtént. A módosított 50.985 eFt előirányzathoz viszonyítva 19.458 eFt /38,16%/ teljesült. A 2015. október 31-ig a következő pótelőirányzat változások történtek: -
2015. július – október hónapra eső bérkompenzáció összege 750 eFt;
-
2015. évi szociális tűzifa támogatás 8.325 eFt;
-
Zárszámadás 2014. évi normatíva elszámolás 618 eFt
-
A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatás előirányzatának visszavezetése – 10.270 eFt.
2
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások módosított előirányzata összesen 50.408 eFt, teljesítése 42.408 eFt /84,12%/. A költségvetési támogatások mindösszesen 308.166 eFt módosított előirányzathoz viszonyítva 262.310 eFt-tal / 85,12 %/ teljesült a beszámolási időszakban.
Tájékoztatás a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásairól A beszámolási időszakban a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai a következőképpen alakultak: Megnevezés Beadott Igény Elnyert támogatás Szociális kiegészítő (I. ütem) 6.967.289 Ft 1.045.078 Ft Szociális kiegészítő (II. ütem) 11.499.177 Ft 5.712.420 Ft Szociális összesen: 18.466.466 Ft 6.757.498 Ft Működési (I. ütem) Működési (II. ütem) Működési összesen: Játszótér, rendkívüli támogatás Központi összesen Mindösszesen:
10.885.170 Ft 7.153.528 Ft 18.008.698 Ft
6.500.000 Ft Elbírálás alatt 6.500.000 Ft
12.652.000 Ft központi döntés 12.652.000 Ft
12.652.000 Ft 12.652.000 Ft
49.127.164 Ft
25.909.498 Ft
Támogatásértékű bevételek Működési célú támogatásértékű bevételek Évközi feladataink ellátása kiegészül különböző államháztartáson belülről kapott támogatásokkal. A beszámolási időszakban a működési célú támogatásértékű kapott előirányzatunk 233.563 eFt, amely 232.577 eFt-tal teljesült /99,58%/. Az összes támogatásból kiemelkedik a Közmunka programokra kapott költségvetési támogatás, ami 95,39 %-át teszi ki e jogcímből. Részletesen: Az OEP az eredeti előirányzata nem módosult, így a teljesítése a módosított előirányzathoz /7.968 eFt/ viszonyítva 6.638 eFt-tal teljesült /83,31 %/. A Munkaügyi Központtól a hatósági szerződésekben foglalt pénzügyi ütemezéseknek megfelelően érkeztek a támogatások. A módosított előirányzat 221.910 eFt, és teljesítése 221.859 eFt /99,98 %/. Az óvoda IPR módosított előirányzat és teljesítése 283 eFt /100 %/. A TÁMOP 1.1.1. Rehap Program (Varga L.) a támogatási szerződésben foglaltak alapján teljesült 517 eFt. A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat rendezvényeinket támogatta, amely a beszámolási időszakban kiegészül a Megyei Kupadöntőre kapott támogatással /+200 eFt/. Támogatás összesen 280 eFt . 3
Természetbeni ellátások igénylése Erzsébet utalványok (I. ütem) 2.077 eFt /100 %/. Az MVH területalapú támogatás összege 923 eFt. Működési célú támogatások bevételek módosított előirányzathoz /233.563 eFt/ viszonyítva 232.577 eFt-tal teljesült /99,58%/.
Felhalmozási célú támogatások bevételek Az EU Önerő Alapból a Sárrétudvari és Térsége Ivóvízminőség – Javító Társulás kapott önerő kiegészítésre támogatást 12.922 eFt. összeggel. NKA pályázati forrásból valósul meg a Madar Ilona mellszobra. A megítélt támogatás 90%-a előlegként leutalásra került (2.700 eFt.). A Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivataltól megérkezett a 2014-ben kifizetett Művelődési Ház felújítás támogatási összege 4.689 eFt. Önkormányzatunk sikeresen pályázat az iskola konyha felújításra. A pályázaton elnyert összege 25.290 eFt. A támogatás intenzitása 95 %. EU-s projektek utófinanszírozott tételek bevételei A „Belterületi vízrendezés Sárrétudvari településen” című és az ÉAOP-5.1.2/D2-11-2011-0033 azonosító projekt esetében a záró kifizetési kérelem jóváhagyásra került, és 880 eFt támogatást kapott Önkormányzatunk. A támogatás összege teljes mértékben a 2014. évben kifizetett számlák összegét tartalmazza. A „Sárrétudvari fogorvosi rendelő felújítása és akadálymentesítése” című és az ÉAOP-4.1.2/A-122013-0097 azonosító projekt esetében az időközi és záró kifizetési kérelmünk szintén jóváhagyásra került. A támogatás tartalma megoszlik 2014. és 2015. év között, mivel a beruházás 2015. január hónapban került átadásra. A kapott támogatás összege 799 eFt, amelyből tárgyévre eső összeg: 156 eFt, előző évi (utófinanszírozott) tételek összege 643 eFt. Ezen projektek tekintetében az előirányzatokat nem módosítottuk, későbbiekben kerül átvezetésre. Átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök A 2015. évi hagyományőrző falunapi rendezvény működési kiadásaihoz kapcsolódó felajánlások érkeztek 1.715 eFt összegben, illetve LTP visszafizetések 61 eFt összegben. A működésre átvett pénzeszközök az 1.715 módosított előirányzathoz viszonyítva 1.776 eFt-tal teljesült /103,56%/.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
4
A Sárrétudvari és Térsége Ivóvízminőség – Javító Társulás részére átadott rövid lejáratú kölcsön megtérült 6.296 eFt /100,00%/. A Sárrétudvari-Biharnagybajom Víziközmű Beruházási Társulásnak adott kölcsön szintén visszatérült 3.667 eFt /100,00%/.
Szociális kölcsön visszatérülések A módosított 1.796 eFt éves előirányzathoz viszonyítva a kölcsön visszatérülés 1.822 eFt, 101,45 %. Finanszírozási műveletek Önkormányzatunk 15.000 eFt-os folyószámla hitelkerettel rendelkezett a beszámolási időszakban. Folyószámlahitelt 2015. 10.31-án nem vettük igénybe. A bevételi oldal tartalmazza a módosított előirányzat és felvett hitel göngyölített összegét 80.137 eFt; 100 % (ugyanezen összeg került beállításra a kiadási oldalon, mint hiteltörlesztés). A Képviselő - testület döntött az Opel busz beszerzéséről. Az MVH pályázat utófinanszírozás keretében valósult a beszerzés. A bekerülési érték nettó összege rövid lejáratú kölcsön (faktorálás keretében valósult meg. A teljesítése 7.990 eFt /100 %/. A rövid lejáratú hitel módosított előirányzata 88.127 eFt, teljesítése 88.127 eFt 100,00 %. Pénzmaradvány A pénzmaradvány összege 9.689 eFt. Ennek összege felosztásra került: - az előző évben megelőlegezett állami támogatások visszafizetésének a fedezete 8.532 eFt - a fennmaradó összeg a 2014. évi tűzifa forrása 1.157 eFt. A pénzmaradvány összegét több utófinanszírozású pályázat is csökkentette. Ilyen volt a Művelődési Ház és Könyvtár felújítására megítélt, de ki nem fizetett támogatása (4.689 eFt), a Belvízpályázatunk (880 eFt) vagy a Fogorvosi rendelő felújítása (643 eFt) Ezen tételek összesen 6.212 eFt A hitelműveletekhez hasonlóan a betéti ügyleteket is szükséges kimutatni bruttó módon. Így bevételi oldalon a lekötött betétek megszűntetése oldalon 82.621 eFt szerepel, ezzel szemben a kiadási oldalon a lekötött betétel elhelyezése soron 127.719 eFt szerepel. A beszámolási időszakban 45.098 eFt rövid lejáratú betéttel rendelkezett az önkormányzat. A betétek összegei a különböző támogatások (pl.:iskola konyha felújítása, közmunkaprogramok előreutal támogatásai, 2015. évi tűzifa, a parkolósávra elkülönített forrás), amelyek későbbiekben valósulnak meg. A lekötési idő átlagban 3 nap, betétei kamat a mindenkori hirdetmény alapján kb. 0,2 – 0,4%. Eddig a betétek után 2015. november 09-ig 102.213 Ft kamatot kaptunk. A bevételi oldalon a 822.518 eFt módosított előirányzathoz viszonyítva, 812.424 eFt összeggel teljesült /98,77%/.
5
Kiadások Személyi juttatások, szociális hozzájárulási adó Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Az Önkormányzat személyi juttatások módosított előirányzata 213.093 eFt, teljesítése 204.536 eFt /95,98%/. A teljesítéseket elemezve megállapítható, hogy a: -
Önkormányzati jogalkotás alcímen a teljesítés 81,10 %.
-
A Védőnői ellátás időarányosan teljesült /81,49%/.
-
A Települési feladat ellátás teljesítésének 80,.89 %
-
A közmunkabérek teljesítése 100.,42 %.
-
Közművelődési tevékenység időarányosan teljesült /94,08%/. A teljesítés tartalmazza 1 fő részére a jubileumi jutalom kifizetését.
-
A Konyha szintén időarányosan /66,03%/ teljesült. 1 fő dolgozó táppénzen van helyettest nem alkalmaztunk, közfoglalkoztatott segíti a munkát.
Az Önkormányzat személyi juttatások kapcsolódó szociális hozzájárulási adó előirányzathoz /34.856 eFt/ viszonyítva 34.853 eFt /99,99%/ teljesült.
módosított
Sárrétudvari Polgármesteri Hivatal A Polgármesteri Hivatal személyi juttatás módosított előirányzathoz /31.116 eFt/ viszonyítva 24.888 eFt-tal időarányosan teljesült /79,98%/. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó szintén arányosan 83,26 %-al teljesült. Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény A személyi juttatások módosított előirányzathoz 61.618 eFt viszonyítva időarányosan teljesült 51.492 eFt. /83,57%/. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó szintén arányosan 83,53 %-al teljesült. Dologi kiadások Az önkormányzat és intézmények dologi kiadásai, a módosított előirányzathoz viszonyítva 122.303 eFt-tal teljesült /79,81%./ 6
Az intézmények összességében takarékosan gazdálkodtak. A dologi kiadások tekintetében főbb tételek az alábbiak szerint alakultak: adatok eFt-ban Megnevezés
mei
Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzat Sárrétudvari Polgármesteri Hivatal Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény
Gáz telj.
%
mei
Villany telj. %
Víz telj.
mei
%
4.813
2.869
59,60
7.804
5.411
69,30
435
120
27,60
1.600
1.477
92,31
550
321
58,36
100
-
-
3.000
1.321
44,00
1.610
765
47,50
341
46
13,50
Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai az alábbiak szerint alakultak: adatok eFt-ban Megnevezés
Előirányzat
2015.okt.31-ei módosított
Teljesítés
Rászorultságtól függő pénzbeni ellátások 593
4 363
2 771
63,51%
1 866
5 763
3 455
59,95%
17 434
16 858
12 783
75,83%
2 100
2 100
1 158
55,14%
330
320
96,97%
21 993
29 414
20 487
69,65%
13 466
13 466
9 521
70,70%
Közgyógyellátás
3 500
3 500
802
22,91%
Temetési segély
500
500
455
91,00%
Köztemetés
200
200
162
81,00%
Erzsébet utalvány I.
2 077
2 077
100,00%
Tűzifa 2014
1 157
4 431
382,97%
Tűzifa 2015
8 325
0
0,00%
17 666
29 225
17 448
59,70%
750
750
595
79,33%
26
26
23
88,46%
776
776
618
79,64%
40 435
59 415
38 553
64,89%
Rendszeres szociális segély Foglalkoztatást helyettesítő támogatás Lakásfenntartási támogatás Önkormányzati segély, Települési támogatás Óvodáztatási támogatás Összesen: Természetben nyújtott szociális ellátások Étkeztetés
Összesen: Egyéb pénzbeni támogatás Bursa H., Arany J. ösztöndíj Cukorbetegek anyagi támogatása Összesen:
A pénzbeli ellátások közül a rendszeres szociális segély és a lakásfenntartási támogatás 10%, a foglalkoztatási helyettesítő támogatás 20 % önrész került tervezésre eredeti előirányzatként, mely évközben módosult. Pénzeszközök átadások A pénzeszköz átadások között került tervezésre a civil szervezetek támogatásai. Úgymint a Megnevezés Mei Telj Polgárőrség Sárrétudvari Sport Egyesület Civil Szervezetek Segítő Kezek Intézményfenntartó társulás MÖSZ tagdíj Polgárvédelem
0 2400 960 2600 0 127
7
500 2000 990 650 30 0
% 100,00 83,33 103,12 25,00 --
Egyéb szervezetek támogatása Bihar Sárrét Vidékfejlesztési Egyesület tagdíj Magyar Lovassport Szövetség HBM-i Polgárőrség Református Egyházközösség Országos Mentőszolgálat Rendőrség Sárrétudvari és Térsége Ivóvízminőség Javító Társulás Biharnagybajom-Sárrétudvari Víziközmű Beruházási Társulás tagdíj Falunapi rendezvény MVH játszótér visszafizetése Sárréti Vidékfejlesztési Egyesület Összesen
494 0 0 0 0 0 0 0 0 3.000 12.707 22.288
Felhalmozási kiadások Beruházási kiadások Tornaterem építése Belterület vásárlás /Benzinkút/ Parkolósáv Informatikai eszközök beszerzése Szobor Napelem pályázat Eszközbeszerzés közmunkaprogramból Traktor, pótkocsi Egyéb eszközök (fűkasza, varrógép, rotációs kapa stb.) Konyha légkond. eszköz beszerzés Opel busz beszerzése Beruházási kiadások összesen:
0 12 10 20 26 10 44 200 200 0 12.707 60 17.469
--
78,38
403 eFt 50 eFt 164 eFt 190 e Ft 4.286 eFt 2.200 eFt 4.255 eFt 4.177 eFt 145 eFt 10.124 eFt 25.994 eFt
Tartalék A tartalék 2015. június 30-án: működési 3.000 eFt, felhalmozási 6.149 eFt. A beszámolási időszakban a következő tételek kerültek átvezetésre (Ft-ban): Játszótér MVH kamat törl. Napelemes pályázat Szobor (szakértői díj) Parkolósáv Tornaterem Tartalék összesen:
-55.000 -58.000 -128.000 -164.000 -21.000 -426.000
Szociális Kölcsön Szociális kölcsön a módosított előirányzatához /2.296 eFt/ viszonyítva 1.945 eFt-tal teljesült /84,71 %/. Finanszírozási kiadások Likviditási hitel törlesztése Önkormányzatunk 15.000 eFt-os folyószámla hitelkerettel rendelkezett a beszámolási időszakban. A kiadási oldalon a hitel törlesztés módosított előirányzata és teljesítés göngyölített összege 80.137 eFt. (ugyanezen összeg került beállításra a bevételi oldalon, mint hitelfelvétel). A 8.531 eFt az Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése összeg előirányzat és teljesítés összegét tartalmazza. (ugyanezen összeg előirányzatként szerepel a bevételi oldalon, mint Államháztartáson belüli megelőlegezések) 8
A rövid lejáratú hitel módosított előirányzata 88.127 eFt, teljesítése 80.137 eFt 90,93 %. A kiadási oldalon a 822.518 eFt módosított előirányzathoz viszonyítva, 788.082 eFt összeggel teljesült /95,81%/. Összességében a bevételek és kiadások teljesítése arányosan teljesültek. A fenti teljesítési adatok kerültek átvezetésre a mellékleteken. Kelt: Sárrétudvari, 2015. november 20. Kiss Tibor sk. polgármester
9
