TAHUN 2016

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 PENGARUH PERSEPSI MENGENAI SISTEM BAGI HASIL, PERSEPSI LABA, DAN PERSEPSI TINGKAT SUKU BUNGA TERHADAP KEPUTUSAN UMKM MENGAMBIL PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Studi pada: Koperasi Jasa Keuangan Syariah Baitul Maal WatTamwil Bina Ummat Sejahtera Cabang Utama (KJKS BMT BUS CU) Lasem)

Oleh: Zayyinatul Khusna Prodi Akuntansi Universitas Negeri Yogyakarta [email protected]

Abstrak : Pengaruh Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil, Persepsi Laba, Dan Persepsi Tingkat Suku Bunga Terhadap Keputusan Umkm Mengambil Pembiayaan Mudharabah (Studi Pada: Koperasi Jasa Keuangan Syariah Baitul Maal Wattamwil Bina Ummat Sejahtera Cabang Utama (Kjks Bmt Bus Cu) Lasem). Penelitian ini merupakan penelitian asosiatif. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui: 1) Pengaruh Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil terhadap Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah pada KJKS BMT BUS CU Lasem, 2) Pengaruh Persepsi Laba terhadap Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah pada KJKS BMT BUS CU Lasem, 3) Pengaruh Persepsi Tingkat Suku Bunga terhadap Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah pada KJKS BMT BUS CU Lasem, 4) Pengaruh Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil, Persepsi Laba, dan Persepsi Tingkat Suku Bunga terhadap Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah pada KJKS BMT BUS CU Lasem. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil (X1) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah (Y), yang ditunjukkan dengan nilai koefisien regresi (r) sebesar 0,313, nilai thitung > ttabel pada taraf signifikansi 5% yaitu sebesar 5,948>1,6525. Persepsi Laba (X2) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah (Y), yang ditunjukkan dengan nilai koefisien regresi (r) sebesar 0,224, nilai thitung > ttabel pada taraf signifikansi 5% yaitu sebesar 5,501>1,6525. Persepsi Tingkat Suku Bunga (X3) berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah (Y), yang ditunjukkan dengan nilai koefisien regresi (r) sebesar 0,205 nilai thitung > ttabel pada taraf signifikansi 5% yaitu sebesar 3,019>1,6525. Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil (X1), Persepsi Laba (X2), dan Persepsi Tingkat Suku Bunga (X3) secara simultan berpengaruh positif dan signifikan terhadap Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah (Y), yang ditunjukkan dengan koefisien determinasi (R2) sebesar 0,165 dan nilai Fhitung > Ftabel pada taraf signifikansi 5% yaitu sebesar 17,048>2,11. Kata kunci: Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil, Persepsi Laba, Persepsi Tingkat Suku Bunga, Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah

Abstract : The Effect Of Perception Of Loss And Profit Sharing System, Perception Of Earning And Perception Of Interest Rate For Smes Take The Decision Of Mudharabah Financing (Studies On: Islamic Financial Services Cooperatives Baitul Maal Wattamwil Bina Ummat Sejahtera In Main Unit (Kjks Bmt Bus Mu) Lasem). This research belongs to associative research. The purposes of the research are to know: 1) the effect of Perception of Loss and Profit Sharing Sistem to SME’s Take The Decision of Mudharabah Financing on KJKS BMT BUS MU Lasem, 2) the effect of Perception of Earning to SME’s Take The Decision of Mudharabah Financing on KJKS BMT BUS MU Lasem, 3) the effect of Perception of Interest Rate to SME’s Take The Decision Of Mudharabah Financing on KJKS BMT BUS MU Lasem, 4) the effect of Perception of Loss and Profit Sharing System, Perception of Earning, and Perception of Interest Rate to SME’s Take The Decision of Mudharabah Financing on KJKS BMT BUS MU Lasem. The result of this research indicates that significant positive effect on Perception of Loss and Profit Sharing System to SME’s Take The Decision of Mudharabah Financing on KJKS BMT BUS MU Lasem, showed by regression coefficient value (r) 0,313, tcount>ttable on significance level 5% is 5,948>1,6525. Perception of Earning indicates 120

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 significant positive effect on SME’s Take The Decision of Mudharabah Financing on KJKS BMT BUS MU Lasem, showed by regression coefficient value (r) 0,224, tcount>ttable on significance level 5% is 5,501>1,6525. Perception of Interest Rate indicates insignificant positive effect on SME’s Take The Decision of Mudharabah Financing on KJKS BMT BUS MU Lasem, showed by regression coefficient value (r) 0,205, tcount>ttable on significance level 5% is 3,019>1,6525. Perception of Loss and Profit Sharing System, Perception of Earning, and Perception of Interest Rate are simultaneously that indicates significant positive effect on SME’s Take The Decision of Mudharabah Financing on KJKS BMT BUS MU Lasem, showed by determination coefficient value (R2) 0,165 and Fcount>Ftable on significance level 5% is 17,048>2,11. Key words: Perception of Loss and Profit Sharing System, Perception of Earning, Perception of Interest Rate, SME’s Take The Decision of Mudharabah Financing.

101.722.458

PENDAHULUAN

menjadi

107.657.509.

Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah

Sedangkan kontribusi terhadap PDB pada

(UMKM) merupakan salah satu sektor usaha

tahun 2011 sebesar 57,94 dari persentase

yang

total dan tahun 2012 sebesar 59,08 dari

menjadi

perekonomian menunjukkan

tulang

punggung

nasional.

UMKM

peran

dalam

Pertumbuhan UMKM yang semakin

dengan

meningkat inilah yang mebuat pemerintah

memberikan kontribusi yang besar dalam

memberikan dukungan-dukungan dengan

pendapatan nasional. Selain itu, UMKM

dikeluarkannya kebijakan-kebijakan terkait

memiliki jumlah yang banyak dan mencakup

UMKM.

setiap

belum mendapatkan dukungan penuh dari

perekonomian

sektor

pentingnya

persentase total.

Indonesia

ekonomi

sehingga

dapat

Namun

memberikan potensi yang besar dalam

pihak-pihak

penyerapan tenaga kerja.

perbankan

Data UMKM yang tercatat pada

kebijakan

lainnya, yang

pemerintah

terutama

memberikan

pihak bantuan

permodalan. Sehingga UMKM mencari

Kementrian Koperasi dan Usaha Kecil dan

alternatif

Menengah Republik Indonesia pada tahun

permodalannya dengan cara mengajukan

2013, menunjukkan angka perkembangan

pembiayaan

UMKM tahun 2011-2012 sebesar 2,41%

Syariah (LKS). Baitul Maal WatTamwil

dari 55.206.444 unit menjadi 56.534.592

(BMT) merupakan salah satu LKS yang

unit.

UMKM

memberikan bantuan permodalan khusunya

bertambahnya

pada usaha mikro. Namun tidak menutup

Bertambahnya

tentunya

diikuti

jumlah

dengan

lain

pada

untuk

Lembaga

Keuangan

jumlah tenaga kerja yang diserap oleh

kemungkinan

UMKM. Data menunjukkan perkembangan

pembiayaan

tenaga kerja yang diserap oleh UMKM

menengah, mengingat banyak BMT yang

tahun 2011-2012 sebanyak 5,83% dari

berkembang dengan baik. 121

BMT

menambah

pada

usaha

memberikan kecil

serta

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 Produk pembiayaan yang biasanya

sama antara pemilik dana dan pengelola

ditawarkan oleh BMT yaitu pembiayaan

tanpa adanya pembatasan oleh pemilik dana.

mudharabah, musyarakah, Baibitsamanajil,

Mudharabah

Jual Beli Salam, Istishna’, Ijarah, Qordul

bentuk kerja sama mudharabah dimana

Hasan dan lain sebagainya. Di KJKS BMT

pengelola dana ikut menyertakan modal atau

Bina Ummat Sejahtera sendiri terdapat

dananya (Rizal Yaya, dkk. 2009). Akad

beberapa produk pembiayaan yang tidak

mudharabah yang biasanya berlaku pada

jauh berbeda dengan BMT pada umumnya.

lembaga keuangan syariah yaitu jenis akad

Beberapa

mudharabah muthlaqah.

produk

pembiayaan

yang

ditawarkan oleh KJKS BMT Bina Ummat Sejahtera

di

antaranya

musytarakah

merupakan

UMKM dalam memutuskan untuk

pembiayaan

mengambil

pembiayaan

tentunya

mudharabah, Baibitsamanajil, Ijarah, dan

mempunyai beberapa pertimbangan (Rio

Qordul Hasan. Pembiayaan mudharabah

Sudirman, 2006), di antaranya yaitu sistem

merupakan pembiayaan modal kerja yang

yang digunakan oleh lembaga keuangan,

sebenarnya cocok untuk UMKM dalam

besarnya bagi hasil ataupun tingkat suku

menambahkan modal kerja. Namun saat ini

bunga yang berlaku, lokasi dan pelayanan

pada KJKS BMT BUS, UMKM lebih

yang diberikan, serta laba yang diperoleh

memilih menggunakan akad murabahah

dalam menjalankan usahanya. UMKM tentu

(jual beli) untuk membantu mengembangkan

akan mempertimbangkan hal yang sama

usahanya. Sedangkan teori ekonomi Islam

sebelum memutuskan untuk mengambil

menyebutkan akad kerjasama dalam usaha

pembiayaan mudharabah.

yaitu akad mudharabah dan musyarakah.

UMKM dalam mengambil keputusan

Akad mudharabah merupakan akad

untuk

menambah

kerja sama usaha antara pemilik dana dan

menggunakan

pengelola

akan

dana

dengan

membagi

modal

pembiayaan

mempertimbangkan

mudharabah sistem

yang

keuntungan sesuai dengan bagian yang telah

digunakan.

disepakati. PSAK 105 membagi kontrak

merupakan salah satu pembiayaan yang

mudharabah

menjadi

yaitu

menggunakan prinsip loss and profit sharing

mudharabah

muqayyadah,

mudharabah

yang biasa disebut dengan bagi hasil. Prinsip

tiga

jenis,

bagi

Mudharabah muqayyadah merupakan kerja

keuntungan yang didapatkan dalam kerja

sama mudharabah dengan kondisi pengelola

sama

diberi

kesepakatan dan kerugian yang terjadi

oleh

pemilik

dana.

Mudharabah muthlaqah merupakan kerja

(bukan 122

merupakan

mudharabah

muthlaqah, dan mudharabah musytarakah.

pembatasan

hasil

Pembiayaan

dengan

usaha

dibagi

kelalaian

salah

prinsip

sesuai

satu

dimana

dengan

pihak)

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 ditanggung bersama sehingga tidak ada

pembiayaan mudharabah tentunya merasa

pihak yang merasa dirugikan. Bagi hasil

tidak terlalu terbebani dengan biaya yang

menghindari

harus

prinsip

mendapatkan

ditanggung

mengambil

ini

dikarenakan

keuntungan secara sepihak dari kerja sama

pembiayaan.

yang dijalankan. Prinsip inilah yang dirasa

pembiayaan

mudharabah

yang

cocok digunakan oleh UMKM

menggunakan

sistem

hasil

dalam

Hal

setelah

bagi

penambahan modal untuk mengembangkan

memperhitungkan biaya atas pembiayaan

usahanya. Hal ini dikarenakan UMKM tidak

mudharabah yang biasa disebut dengan

akan

melakukan

nisbah bagi hasil sesuai dengan hasil

pembiayaan mudharabah, sehingga UMKM

ataupun laba atas usaha yang dijalankan.

memilih

Dengan demikian UMKM akan merasa tidak

dirugikan

apabila

mengambil

pembiayaan

mudharabah.

keberatan apabila harus membayar nisbah

Tingkat suku bunga yang ditetapkan

bagi hasil karena besarnya nisbah bagi hasil

oleh lembaga keuangan lainnya merupakan

sesuai dengan laba yang diperoleh UMKM.

salah satu faktor yang menjadi pertimbangan

Pembiayaan

mudharabah

dengan

UMKM sebelum mengambil pembiayaan

menggunakan sistem bagi hasil memang

mudharabah. Tingkat suku bunga oleh

memberikan

lembaga keuangan lainnya yang tinggi

karena nisbah bagi hasil yang dibayarkan

menyebabkan

memilih

atas pengambilan pembiayaan didasarkan

menggunakan pembiayaan mudharabah. Hal

pada besarnya laba yang diperoleh. Namun,

ini dikarenakan biaya yang harus ditanggung

pembiayaan mudharabah juga memiliki

apabila UMKM mengambil kredit pada

kelemahan yaitu UMKM dituntut untuk

lembaga keuangan lainnya lebih tinggi

melaporkan laba yang diperolehnya setiap

dibandingkan dengan biaya yang ditanggung

periode dengan jujur. Hal ini sangat sulit

atas pengambilan pembiayaan mudharabah

untuk dipenuhi oleh UMKM karena UMKM

yang memperhitungkan biaya sesuai dengan

merasa bahwa laba yang diperolehnya

laba yang didapatkan.

merupakan hasil kerja keras sendiri tanpa

UMKM

untuk

keuntungan

bagi

UMKM

Laba yang diperoleh UMKM dalam

mendapatkan bantuan dari pihak lain. Selain

menjalankan usaha tentunya berbeda-beda

itu, tingkat suku bunga yang ditawaran oleh

setiap periodenya. Perbedaan perolehan laba

lembaga keuangan lainnya terkadang lebih

tiap periode inilah yang menjadi salah satu

rendah dibandingkan dengan persentase bagi

pertimbangan UMKM dalam memutuskan

hasil apabila dihitung menggunakan rata-

mengambil

mudharabah.

rata laba setiap periode. Kelebihan dan

mengambil

kekurangan inilah yang membuat UMKM

UMKM

pembiayaan

yang

memutuskan

123

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 untuk lebih mempertimbangkan keputusan

mudharabah. Hal ini dikarenakan akad

mengambil pembiayaan mudharabah.

mudharabah mengunakan sistem bagi hasil,

Persepsi UMKM mengenai sistem bagi

hasil

masih

karena

usaha dibagi di antara kedua belak pihak

pemahaman yang melekat pada UMKM

sesuai dengan kesepakatan yang telah

mengenai sistem bagi hasil juga beragam.

disepakati pada akad. Namun persepsi

Saat ini sistem bagi hasil kurang dikenal dan

UMKM mengenai laba masih beragam.

dipahami oleh masyarakat termasuk juga di

UMKM akan berusaha untuk mendapatkan

dalamnya

beberapa

laba yang tinggi dalam usahanya dan tidak

UMKM khususnya pelaku usaha mikro yang

perlu membagi dengan KJKS BMT Bina

mengambil

Ummat Sejahtera sesuai dengan persentase

UMKM.

beragam,

sehingga keuntungan yang diperoleh pada

Terdapat

pembiayaan

mudharabah

menganggap bahwa bagi hasil yang harus

yang seharusnya.

dibayarkan pada KJKS BMT Bina Ummat Sejahtera

merupakan

menunjukan

bahwa

bunga.

Hal

ini

membagi

keuntungan

sesuai

dengan

beberapa

kesepakatan yang ditentukan, sistem bunga

UMKM yang belum mengerti konsep bagi

menggunakan tingkat suku bunga yang telah

hasil dan belum dapat membedakan bagi

ditentukan oleh salah satu pihak yaitu pihak

hasil dengan bunga. UMKM yang masih

bank. Bunga merupakan harga yang harus

belum paham mengenai sistem bagi hasil

dibayarkan nasabah kepada bank apabila

pada

membuat

nasabah memiliki pinjaman. Anifah (2009)

pelaksanaannya kurang maksimal dan belum

mengungkapkan bahwa “besarnya tingkat

sesuai dengan syariat Islam. Sedangkan

suku bunga pada bank konvensional dapat

UMKM yang paham mengenai sistem bagi

berpengaruh terhadap bank syari’ah baik

hasil

secara langsung maupun tidak langsung”

akad

juga

terdapat

Berbeda dengan sistem bagi hasil yang

mudharabah

belum

bisa

untuk

diajak

melakukan akad mudharabah sesuai dengan

Terdapat dua macam suku bunga,

syariat Islam. Hal ini dikarenakan UMKM

yaitu suku bunga simpanan dan suku bunga

enggan untuk melaporkan dengan jujur laba

pinjaman. Apabila terjadi kenaikan suku

yang diperolehnya kepada KJKS BMT Bina

bunga, maka suku bunga simpanan dan suku

Ummat Sejahtera.

bunga pinjaman juga akan mengalami

Pelaporan laba secara periodik oleh

kenaikan. Dengan adanya kenaikan suku

UMKM kepada KJKS BMT Bina Ummat

bunga simpanan, bank konvensional akan

Sejahtera perlu dilakukan dengan adanya

mengalami keuntungan karena masyarakat

kerja sama usaha di antara kedua belah

cenderung

pihak

dalam penyimpanan dana. Keuntungan yang

dengan

menggunakan

akad 124

memilih

bank

konvensional

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 didapatkan oleh bank syari’ah dengan

Definisi Operasional variabel

adanya kenaikan tingkat suku bunga yaitu

Keputusan

masyarakat

Pembiayaan Mudharabah

pinjaman

akan di

memilih

bank

melakukan

syari’ah.

Hal

ini

UMKM

Keputusan

Mengambil

UMKM

mengambil

mudharabah

merupakan

dikarenakan tingkat suku bunga pinjaman

pembiayaan

yang ditawarkan pada bank konvensional

keputusan

cukup tinggi, sehingga masyarakat memilih

pembiayaan

melakukan pinjaman dengan menggunakan

diukur melalui 6 item pernyataan.

metode bagi hasil di bank syari’ah. Selain

Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil

itu, persepsi masyarkat akan bunga juga

UMKM

dalam

mudharabah.

mengambil Variabel

ini

Persepsi mengenai sistem bagi hasil

dapat mempengaruhi keputusan masyarakat

merupakan

dalam

tanggapan oleh UMKM mengenai sistem

melakukan

pinjaman

ataupun

simpanan.

penilaian

atau

pemberian

bagi hasil yang diterapkan pada KJKS BMT Bina Ummat Sejahtera. Variabel ini diukur

METODE PENELITIAN

melalui 7 item pernyataan.

Jenis Penelitian

a.

Penelitian

dalam

Persepsi laba merupakan penilaian atau

penelitian asosiatif, yaitu penelitian yang

pemberian tanggapan oleh UMKM terhadap

bertujuan

laba

untuk

ini

termasuk

Persepsi Laba

mengetahui

hubungan

yang

telah

diperoleh

dalam

antara dua variabel atau lebih. Penelitian ini

menjalankan usahanya. Variabel ini diukur

juga termasuk penelitian survai dengan unit

melalui 9 item pernyataan,

analisis yang diteliti adalah UMKM yang

b. Persepsi Tingkat Suku Bunga

mengambil pembiayaan mudharabah pada

Persepsi tingkat suku bunga merupakan

KJKS BMT BUS CU Lasem. (Sugiyono,

penilaian pemberian tanggapan oleh UMKM

2010)

mengenai tingkat suku bunga pada lembaga

Waktu dan Tempat Penelitian

keuangan lainnya. Variabel ini diukur

Penelitian ini dilakukan di situs KJKS

melalui 3 item pernyataan.

BMT BUS CU Lasem pada bulan Januari –

Populasi dan Sampel

Mei 2014.

Populasi dalam penelitian ini adalah UMKM

yang

mengambil

pembiayaan

mudharabah pada KJKS BMT BUS CU Lasem yang berjumlah 623. Penelitian ini mengambil 243 UMKM untuk dijadikan sampel. 125

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 pernyataan diambil dan dimodifikasi dari

Prosedur Dalam penelitian ini, peneliti berusaha

penelitian-penelitian terdahulu.

mengumpulkan data yang akurat dengan

Kuesioner ini berisi tentang variabel

menggunakan kuesioner. Peneliti melakukan

terikat

uji instrumen untuk mengetahui apakah

pembiayaan

kuesioner yang diberikan dapat dipahami

bebas (persepsi mengenai sistem bagi hasil,

oleh subjek penelitian atau tidak. Uji coba

persepsi laba, dan persepsi tingkat suku

instrumen ini dilakukan pada 30 UMKM

bunga)

yang mengambil pembiayaan mudharabah

pengukuran Likert.

pada KJKS BMT BUS CU Lasem di luar

digunakan adalah rentang nilai 1 (sangat

sampel

tidak setuju) sampai dengan 4 (sangat

untuk

menguji

validitas

dan

reliabilitas pada instrumen penelitian.

(keputusan

UMKM

mudharabah)

dengan

mengambil

dan

menggunakan

variabel

skala

Skala Likert yang

setuju). Teknik Analisis Data

Data,

Instrumen,

dan

Peneliti melakukan uji coba instrumen

Teknik

pada member Kaskus agar dapat melakukan

Pengumpulan Metode

pengumpulan

data

dalam

uji

penelitian ini adalah dengan menggunakan

validitas

dan

reliabilitas

terhadap

instrumen.

kuesioner. . Kuesioner merupakan teknik

Sebelum melakukan teknik analisis

pengumpulan data yang dilakukan dengan

data, peneliti melakukan uji normalitas, uji

cara

pertanyaan

linearitas, uji multikolinieritas dan uji

kepada

heteroskedastisitas sebagai uji prasyarat

memberi

maupun

seperangkat

pernyataan

tertulis

responden (Sugiyono, 2010).

penelitian ini.

Data yang digunakan dalam penelitian

Teknik analisis data yang digunakan

ini adalah data primer, yaitu data yang

untuk menguji hipotesis yaitu uji regresi

diperoleh dari sumber asli yang secara

linier sederhana dan uji regresi linier

khusus

berganda.

dikumpulkan

oleh

peneliti.

Kuesioner yang disebarkan berupa daftar pernyataan tertulis mengenai masalah yang

HASIL PENELITIAN DAN PEMBA-

berkaitan

HASAN

dengan

objek

yang

diteliti.

Instrumen penelitian adalah suatu alat yang

Deskripsi Data Penelitian

digunakan untuk mengukur fenomena alam

Penelitian ini menggunakan sampel

maupun sosial (variabel penelitian) yang

sebanyak 244. Data dari hasil penelitian ini

diamati (Sugiyono, 2010). Instrumen yang

terdiri dari tiga variabel independen yaitu

digunakan adalah kuesioner yang item-item

Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil, 126

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 Persepsi Laba, dan Persepsi Tingkat Suku

Mudharabah dalam kategori tinggi, yaitu

Bunga, dan variabel dependen Keputusan

ditunjukkan

UMKM

Pembiayaan

sebanyak 134 orang (55%), kategori sangat

Mudharabah. Deskripsi data yang disajikan

tinggi sebanyak 38 orang (16%), kategori

meliputi nilai tertinggi, nilai terendah, mean

sedang sebanyak 67 orang (27%), dan

(M) dan standar deviasi (SD).

kategori rendah sebanyak 5 orang (2%).

Mengambil

Tabel 1. Analisis Statistik Deskriptif Variabel

N

Min

Ma

Keputusan

penilaian

responden

b. Variabel Persepsi Mengenai Sistem Bagi

Mean Std.

x

dari

Hasil

Deviation

244

12

23

18,49

1,949

244

15

26

21,19

2,225

UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah Persepsi Mengenai Sistem Bagi

Gambar 2. Diagram Lingkaran Variabel

Hasil Persepsi Laba

244

18

33

27,28

2,901

Persepsi

244

5

11

7,32

1,178

Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil

Berdasarkan

Tingkat Suku Bunga

diagram

tersebut

menunjukkan bahwa sebagian besar Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil dalam kategori

a. Keputusan

UMKM

Mengambil

tinggi, yaitu ditunjukkan dari penilaian

Pembiayaan Mudharabah

responden sebanyak 148 orang (61%), kategori sangat tinggi sebanyak 45 orang (18%), kategori sedang sebanyak 43 orang (18%), dan kategori rendah sebanyak 8 orang (3%).

Gambar 1. Diagram Lingkaran Variabel Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah. Berdasarkan menunjukkan

diagram

bahwa

sebagian

tersebut besar

Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan 127

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 c. Variabel Persepsi Laba

sedang sebanyak 58 orang (24%), dan kategori sangat rendah sebanyak 9 orang (4%). Uji Hipotesis a. Uji Regresi Linier Sederhana Regresi linear sederhana digunakan untuk mengetahui arah hubungan antara

Gambar 3. Diagram Variabel Kualitas

variabel

Informasi Member Kaskus

dependen secara parsial. Regresi linear

Berdasarkan

diagram

dalam

ditunjukkan

kategori dari

tinggi,

penilaian

terhadap

variabel

sederhana ini digunakan untuk menguji

tersebut

hipotesis pertama, hipotesis kedua dan

menunjukkan bahwa sebagian besar Persepsi Laba

independen

hipotesis ketiga. Uji hipotesis ini dilakukan

yaitu

dengan bantuan program SPSS for Windows.

responden

H1: Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil


berpengaruh positif terhadap Keputusan


UMKM

sedang sebanyak 60 orang (24%), dan

Mengambil

Pembiayaan

Mudharabah pada BMT Bina Ummat

kategori rendah sebanyak 4 orang (2%).

Sejahtera Cabang Utama Lasem. d. Persepsi Tingkat Suku Bunga

Tabel 2. Hasil Uji Hipotesis 1 Variabel

Koefisien

t

Sig

Regresi hitung Persepsi

0,313

5,948 0,000

Mengenai Sistem Bagi Hasil

Gambar 4. Diagram Variabel Persepsi Risiko Member Kaskus Berdasarkan

diagram

tersebut

Konstanta

: 11,864

R

:0,357

R square

:0,128

menunjukkan bahwa sebagian besar Persepsi Tingkat Suku Bunga dalam kategori rendah,

Berdasarkan hasil perhitungan regresi

yaitu ditunjukkan dari penilaian responden

linier sederhana yang ditunjukkan pada


Tabel di atas, maka persamaan regresinya


adalah sebagai berikut:

tinggi sebanyak 39 orang (16%), kategori 128

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 Y = 11,864 + 0,313X1 Persamaan

tersebut

Tabel 3. Hasil Uji Hipotesis 2

menunjukkan

Variabel

bahwa konstanta sebesar 11,864; hal ini menunjukkan

bahwa

apabila

variabel

Kualitas

Koefisien

t

Regresi

hitung

0,224

5,501

independen (X1) dianggap nol, maka nilai

Informasi

variabel (Y) adalah sebesar 11,864 satuan.

Konstant

Koefisien

0,313

a

kenaikan

R

:0,333

R square

:0,111

regresi

menunjukkan Persepsi

X1sebesar

bahwa

Mengenai

setiap

Sistem

Bagi

Hasil

Sig

0,000

: 12,382

sebesar 1 satuan akan menaikkan Keputusan UMKM

Mengambil

Pembiayaan

Berdasarkan

Mudharabah sebesar 0,313 satuan.

hasil analisis regresi

tersebut dapat diketahui persamaan regresi

Nilai koefisien korelasi (R) bernilai

satu prediktor sebagai berikut:

2

positif sebesar 0,357 dan R square (R ) yang

Y = 12,382 + 0,224X2

diperoleh bernilai 0,128 (12,8%). Hal ini

Persamaan

tersebut

menunjukkan

berarti Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil

bahwa konstanta sebesar 12,382; hal ini

memiliki

menunjukkan

pengaruh

positif

dan

bahwa

apabila

variabel

mempengaruhi 12,8 % perubahan pada

independen (X2) dianggap nol, maka nilai

Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan

variabel (Y) adalah sebesar 12,382 satuan.

Mudharabah.

Koefisien

Pengujian signifikansi bertujuan untuk

regresi

menunjukkan

X2

bahwa

sebesar setiap

0,224

kenaikan

mengetahui signifikansi Persepsi Mengenai

Persepsi Laba sebesar 1 satuan akan

Sistem Bagi Hasil terhadap Keputusan

menaikkan Keputusan UMKM Mengambil

UMKM

Pembiayaan Mudharabah sebesar 0,224

Mengambil

Pembiayaan

Mudharabah. Berdasarkan hasil pengujian

satuan.

diperoleh nilai signifikansi lebih kecil dari


0,05 (0,000<0,05), nilai t hitung lebih besar

positif sebesar 0,333 dan R square (R2) yang

dari t tabel (5,948>1,6525) maka hipotesis


pertama dalam penelitian ini diterima.

berarti Persepsi Laba memiliki pengaruh positif dan mempengaruhi 11,1 % perubahan

H2: Persepsi Laba berpengaruh positif

pada

terhadap Keputusan UMKM Mengambil

Pembiayaan Mudharabah.

Pembiayaan Mudharabah pada BMT Bina

Keputusan

UMKM

Mengambil


Ummat Sejahtera vabang Utama Lasem

mengetahui 129

signifikansi

Persepsi

Laba

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 terhadap Keputusan UMKM Mengambil

satuan akan menaikkan Keputusan UMKM

Pembiayaan Mudharabah. Berdasarkan hasil

Mengambil

pengujian diperoleh nilai signifikansi lebih

sebesar 0,205 satuan.

Pembiayaan

Mudharabah

kecil dari 0,05 (0,000<0,05), nilai t hitung


lebih besar dari t tabel (5,501>1,6525) maka

positif sebesar 0,124 dan R square (R2) yang

hipotesis pertama dalam penelitian ini


diterima.

berarti

H3:

Persepsi

Tingkat

Suku

Bunga

Persepsi

memiliki

Tingkat

pengaruh

Suku

Bunga

positif

dan

berpengaruh positif terhadap Keputusan


UMKM


Mengambil

Pembiayaan


Mudharabah.

Sejahtera vabang Utama Lasem


Tabel 4. Hasil Uji Hipotesis 3 Variabel

Koefisien

t

mengetahui signifikansi Persepsi Tingkat Suku Bunga terhadap Keputusan UMKM

Sig

Mengambil

Regresi hitung 0,205

Persepsi

1,942

Mudharabah.

Berdasarkan hasil pengujian diperoleh nilai

0,053

signifikansi

Risiko Konstant

Pembiayaan

lebih

besar

dari

0,05

(0,053>0,05) sehingga pengaruh Persepsi

: 16,991

Tingkat Suku Bunga terhadap Keputusan

a r

:0,124

UMKM

R square

:0,015

Muddarabah tidak signifikan, namun nilai t hitung

Berdasarkan

Mengambil

lebih

besar

Pembiayaan

dari

t

tabel

(5,501>1,6525) maka hipotesis pertama

hasil analisis regresi

tersebut dapat diketahui persamaan regresi

dalam penelitian ini diterima.

satu prediktor sebagai berikut:

H4: Persepsi Mengenasi Sistem Bagi Hasil, Persepsi Laba, dan Persepsi Tingkat Suku

Y = 16,991 + 0,205X3 Persamaan

tersebut

Bunga

menunjukkan

berpengaruh

positif

terhadap

bahwa konstanta sebesar 16,991; hal ini


menunjukkan


bahwa

apabila

variabel

Sejahtera Cabang Utama Lasem

independen (X3) dianggap nol, maka nilai variabel (Y) adalah sebesar 16,991 satuan. Koefisien

regresi

menunjukkan

X3

bahwa

sebesar setiap

0,205

kenaikan

Persepsi Tingkat Suku Bunga sebesar 1 130

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 Tabel 5. Hasil Uji Hipotesis 4 Variabel

koefisien X2 sebesar 0,146 yang berarti apabila Persepsi Laba meningkat 1 poin

Koefisien

maka

Regresi

Keputusan

UMKM

Mengambil

Konstanta

9,194

Pembiayaan Mudharabah akan naik sebesar

Persepsi Mengenai

0,215

0,146 satuan dengan asmumsi X1 dan X3 tetap. Nilai koefisien X3 sebesar 0,104 yang

Sistem Bagi Hasil Persepsi Laba

0,146

berarti apabila Persepsi Tingkat Suku Bunga

Persepsi Tingkat Suku

0,104

meningkat 1 poin maka Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah akan

Bunga Adjusted R squared

= 0,157

naik sebesar 0,104 satuan dengan asumsi X1

F Hitung

= 16,139

dan X2 tetap.

F Tabel

= 2,11

Signifikansi F

= 0,000

Nilai adjusted R square (R2) yang diperoleh bernilai 0,157 (15,7%). Hal ini berarti Persepsi Mengenai Sistem Bagi

Berdasarkan

tabel

diatas,

Hasil, Persepsi Laba, dan Persepsi Tingkat

maka

Suku Bunga memiliki pengaruh positif dan

persamaan garis regresi dapat dinyatakan


dalam persamaan sebagai berikut:

Keputusan UMM Mengambil Pembiayaan

Y = 9,194 + 0,215X1 + 0,146X2 + 0,104X3 Persamaan

tersebut

Mudharabah.

menunjukkan

Berdasarkan hasil uji pada tabel 5

bahwa nilai konstanta sebesar 9,194 dapat

diketahui bahwa nilai F hitung lebih besar

diartikan apabila variabel Persepsi Mengenai

daripada nilai F tabel (16,139 > 2,11) dan

Sistem Bagi Hasil, Persepsi Laba, dan Persepsi

Tingkat

Suku

Bunga

nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05 (0,000

tidak

< 0,05) maka dapat disimpulkan bahwa

mengalami perubahan, maka Keputusan UMKM

Mengambil

Persepsi Mengenai Sistem Bagi Hasil,

Pembiayaan

Persepsi Laba, dan Persepsi Tingkat Suku

Mudharabah pada KJKS BMT BUS CU

Bunga

Lasem sebesar 9,194.

terhadap

Nilai koefisien X1 sebesar 0,215 dapat

Hasil

meningkat

1

poin

Keputusan

UMM

memengaruhi Mengambil

BUS CU Lasem, sehingga hipotesis yang

maka

keempat dalam penelitian ini diterima.

Keputusan UMKM Mengambil Pembiayaan Mudharabah

simultan

Pembiayaan Mudharabah pada KJKS BMT

diartikan apabila Persepsi Mengenai Sistem Bagi

secara

akan naik sebesar 0,215

satuan dengan asumsi X2 dan X3 tetap. Nilai 131

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 SIMPULAN DAN SARAN

signifikansi lebih kecil dari 0,05

Simpulan

(0,000 < 0,05). Nilai koefisien

Berdasarkan

hasil

analisis

dan

regresi

X2

sebesar

0,224

yang

pembahasan diatas, maka dapat ditarik

memiliki arah positif menunjukkan

kesimpulan sebagai berikut

bahwa pengaruh yang dihasilkan

a. Persepsi mengenai sistem bagi hasil

adalah positif. Selain itu berdasarkan (R2)

berpengaruh positif terhadap keputusan

koefisien

UMKM

pembiayaan

bernilai 0,111 (11,1%) menunjukkan

mudharabah pada KJKS BMT Bina

persepsi laba mempengaruhi 11,1%

Ummat

perubahan

mengambil

Sejahtera

Cabang

Utama

determinasi

keputusan

yang

UMKM

Lasem. Hal ini dapat dibuktikan dengan

mengambil pembiayaan mudharabah

nilai thitung yang lebih besar dari ttabel

pada KJKS BMT Bina Ummat

(5,948 > 1,6525) dan nilai signifikansi

Sejahtera Cabang Utama Lasem.

lebih kecil dari 0,05 (0,000 < 0,05).

c. Persepsi

tingkat

Nilai koefisien regresi X1 sebesar 0,313

berpengaruh

yang

keputusan

memiliki

arah

positif

suku

positif UMKM

bunga terhadap

mengambil

menunjukkan bahwa pengaruh yang

pembiayaan mudharabah pada KJKS

dihasilkan adalah positif. Selain itu

BMT Bina Ummat Sejahtera Cabang

berdasarkan koefisien determinasi (R2)

Utama

yang

(12,8%)

dibuktikan dengan nilai thitung yang

menunjukkan persepsi mengenai sistem

lebih besar dari ttabel (3,019 > 1,6525)

bagi

12,8%

dan nilai signifikansi lebih kecil dari

UMKM

0,05 (0,003 < 0,05). Nilai koefisien

bernilai

hasil

0,128

mempengaruhi

perubahan

keputusan

Lasem.

pada

memiliki arah positif menunjukkan

Bina

Ummat


keputusan

yang

bahwa pengaruh yang dihasilkan

b. Persepsi laba berpengaruh positif terhadap

0,205

dapat

regresi

BMT

sebesar

ini

mengambil pembiayaan mudharabah KJKS

X3

Hal

adalah positif. Selain itu berdasarkan

UMKM

koefisien

determinasi

(R2)

yang




persepsi

Sejahtera Cabang Utama Lasem. Hal

mempengaruhi

ini dapat dibuktikan dengan nilai

keputusan

thitung yang lebih besar dari ttabel

pembiayaan mudharabah pada KJKS

(5,501

>

1,6525)

dan

nilai 132

tingkat

suku

3,6%

UMKM

bunga

perubahan mengambil

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 BMT Bina Ummat Sejahtera Cabang

Saran

Utama Lasem.

Berdasarkan

d. Persepsi mengenai sistem bagi hasil,

bunga

dan

a. UMKM yang akan memutuskan untuk

positif

mengambil pembiayaan mudharabah di

UMKM

KJKS BMT Bina Ummat Sejahtera


Cabang Utama Lasem sebaiknya tidak


perlu mencemaskan nisbah bagi hasil,

Sejahtera Cabang Utama Lasem. Hal

karena nisbah bagi hasil diperhitungkan

ini dapat dibuktikan dengan nilai

sesuai dengan laba yang diperoleh

Fhitung yang lebih besar dari Ftabel

setiap periode.

terhadap

berpengaruh

penelitian

kesimpulan di atas, maka disarankan:

persepsi laba, dan persepsi tingkat suku

hasil

keputusan

(17,048 > 2,11) dan nilai signifikansi

b. UMKM yang akan memutuskan untuk

lebih kecil dari 0,05 (0,000 < 0,05).

mengambil pembiayaan mudharabah di

Koefisien regresi X1, X2, dan X3

KJKS BMT Bina Ummat Sejahtera

masing-masing sebesar 0,224; 0,128;

Cabang Utama Lasem sebaiknya tetap

dan 0,141 yang semuanya memiliki

memperhatikan besarnya laba yang

arah positif menunjukkan bahwa

diperoleh setiap periodenya, karena

hubungan ketiga variabel independen

lembaga

dengan variabel dependen memiliki

berinvestasi atau memberikan bantuan

arah positif. Selain itu berdasarkan

modal apabila usaha yang dijalankan

koefisien

determinasi

(R2)

yang

keuangan

akan

tertarik

menguntungkan.


c. UMKM yang akan memutuskan untuk

persepsi mengenai sistem bagi hasil,

mengambil kredit ataupun pembiayaan

persepsi laba dan persepsi tingkat

sebaiknya

suku bunga mempengaruhi 16,5%

memperhatikan besarnya tingkat suku

perubahan

bunga

keputusan

UMKM

lebih

yang

cermat

ditawarkan

dalam

ataupun


persentase bagi hasil yang ditawarkan


oleh lembaga keuangan.


d. UMKM sebaiknya tidak perlu ragu-ragu untuk dengan

mengambil

tambahan

mengambil

mudharabah

karena

modal

pembiayaan pembiayaan

mudharabah akan membantu untuk

133

JURNAL NOMINAL / VOLUME V NOMOR 1 / TAHUN 2016 menambah

laba

pada

usaha

(2012). Perkembangan Data Usaha Mikro, Kecil, Menengah (UMKM) dan Usaha Besar (UB) Tahun 20112012. Diambil dari : http://www.depkop.go.id/, pada 16 Maret 2014.

yang

dijalankan. e. Penelitian yang selanjutnya sebaikknya meneliti variabel sistem bagi hasil, laba, dan tingkat suku bunga secara langsung

Rio Sudirman. (2006). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Perilaku Nasabah untuk Mengambil Kredit pada Koperasi Bhakti Husada di Dinas Kesehatan Kabupaten Banyuwangi. Jurnal Ilmiah Vol.3. No.7 April 2006.

tanpa menggunakan persepsi. Dengan demikian dapat diketahui nilai-nilai dari masing-masing variabel secara langsung dan memperkecil tingkat kesalahan penilaian. f. Penelitian

selanjutnya

Sugiyono. (2001). Metode Penelitian Bisnis. Bandung: Alfabeta.

sebaikknya

menggunakan subjek penelitian dengan

., (2010). Statistik untuk Penelitian. Bandung: Alfabeta.

ruang lingkup yang lebih luas. Sehingga hasil penelitian yang nantinya diperoleh

., (2012). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan Kombinasi (Mixed Methods). Bandung: Alfabeta.

dapat lebih menggambarkan keadaan yang sebenarnya.

DAFTAR PUSTAKA Anifah. (2009). Pengaruh Profit Sharing dan Suku Bunga Terhadap Kinerja Bank Syariah Indonesia. Skripsi. UIN Maulana Malik Ibrahim Malang. Azwar Saifuddin (2010). Sikap Manusia: Teori dan Pengukurannya. Yogyakarta: Pustaka Belajar. Gendro Wiyono. (2011). Merancang Penelitian Bisnis dengan Alat Analisis SPSS 17.0 & PLS 2.0. Yogyakarta: UPP STIM YKPN Yogyakarta. Imam Ghozali. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 19. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Kementrian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indondesia. 134

TAHUN 2016

Recommend Documents