4.
Systematizace bankovních produktů. Aktivní bankovní operace, druhy úvěrů.
Bankovní produkty služby, které mohou banky svým klientům
samostatně nabízet bankovní produkt = bankovní obchod Základní charakteristiky bankovních produktů: nemateriální charakter vzájemná propojenost a podmíněnost
Systematizace bankovních produktů 1. klasický přístup – dle odrazu v bilanci 2. moderní přístup – dle účelu použití 3. dle klientského segmentu
1. Podle vztahu k položkám bilance banky (klasický přístup)
AKTIVNÍ
PASIVNÍ
v bilanci banky na straně AKTIV banka vystupuje jako VĚŘITEL poskytnuté bankovní úvěry, nákupy CP v bilanci banky na straně PASIV banka vystupuje jako DLUŽNÍK klientské vklady, emise vlastních dluhopisů
NEUTRÁLNÍ
bilančně neutrální (neprojeví se ani v A ani v P, ale v podrozvaze) správa CP, poradenská činnost, směnárenská činnost, poskytnuté záruky, akreditivy
2. Z hlediska účelu pro klienta banky (moderní přístup) finančně úvěrové produkty depozitní (vkladové) produkty platebně zúčtovací produkty
produkty investičního bankovnictví pokladní a směnárenské produkty
3. Z hlediska klientské segmentace retailové produkty wholesalové produkty
Cena bankovních produktů úroky provize a prémie přímé poplatky nepřímé poplatky
Roční procentní sazba nákladů - RPSN
Roční procentní sazba nákladů - RPSN udává procentní podíl z dlužné částky, který
musí spotřebitel zaplatit za období jednoho roku v souvislosti se splátkami, správou a dalšími výdaji spojenými s čerpáním úvěru od 1. ledna 2002 - povinnost uvádět RPSN u půjček
a úvěrů v zájmu zvyšování ochrany spotřebitele
AKTIVNÍ BANKOVNÍ OBCHODY Nejvýznamnější aktivní obchody bank tvoří
úvěrové obchody.
= časově omezené, úplatné přenechání peněz obchodní bankou jejím klientům k volnému nebo smluvně vázanému použití.
Funkce bankovního úvěru makroekonomické funkce
funkce emisní funkce redistribuční funkce kreační
mikroekonomická funkce
Členění bankovních úvěrů 1. forma poskytnutí úvěru peněžní úvěry závazkové úvěry a záruky 2. doba splatnosti úvěru krátkodobé – do 1 roku
střednědobé – od 1 do 5 let dlouhodobé – splatnost delší než 5 let
Členění bankovních úvěrů 3. příjemce úvěru stát, municipality a veřejnoprávní
subjekty podnikatelské subjekty fyzické osoby 4. účel použití
neúčelové účelové
Členění bankovních úvěrů 5.
6.
7.
způsob zajištění nezajištěné zajištěné podle měny, ve které je úvěr poskytován v domácí měně v zahraniční měně devizové úvěry
podle účelu spotřební investiční provozní
Úvěrový proces
1. 1.Žádost Žádostoo poskytnutí poskytnutíúvěru úvěru
2. 2.Analýza Analýzabonity bonity klienta klienta
Zamítnutí Zamítnutížádosti žádosti
je postupný proces
vedoucí k uzavření úvěrové smlouvy bankou s bonitním klientem
3. 3.Jednání Jednáníoo zajištění zajištěníúvěru úvěru
4. 4.Jednání Jednáníoo způsobu způsobuúročení, úročení, splácení spláceníaa sestavení sestavení splátkového splátkového kalendáře kalendáře
5. 5.Uzavření Uzavřeníúvěrové úvěrové smlouvy smlouvyaaposkytnutí poskytnutí úvěru úvěru
6. 6.Kontrola Kontrolaplnění plnění úvěrových úvěrových podmínek podmínek
Zamítnutí Zamítnutížádosti žádosti
Úvěrový proces 1. Žádost o poskytnutí úvěru 2. Analýza bonity klienta 3. Zajištění úvěru
Úvěrový proces 3. Zajištění úvěru a) osobní zajištění směnka avalovaná směnka depotní bankovní záruka b) věcné zajištění
zástavní právo
zástavní právo k movité věci zástavní právo k nemovitosti zástavní právo k listinným cenným papírům
postoupení (cese) pohledávek
Úvěrový proces 4. Jednání o způsobu úročení, splácení
úvěru a tvorba splátkového kalendáře způsob úročení:
úroková sazba fixní (pevná) úroková sazba pohyblivá (variabilní) - úroková sazba se mění např. podle vývoje sazby PRIBOR
způsob splácení
jednorázově v pravidelných splátkách
Anuitní splátka splátka
úrok
úrok
úrok
úrok
úrok
úmor
úmor
úmor
úmor
úmor čas
Degresivní splátka splátka
úrok
úmor
úrok
úmor
úrok
úmor
úrok
úmor
úrok úmor čas
Progresivní splátka splátka úrok úrok úrok
úmor
úrok úrok úmor
úmor
úmor úmor
čas
Úvěrový proces 5. Uzavření úvěrové smlouvy a poskytnutí
úvěru
úvěrová smlouva musí obsahovat: závazek banky a dlužníka, úrokovou sazbu, účel úvěru, podmínky čerpání, sankční podmínky, číslo účtu, měnu, sumu, na kterou je úvěr sjednán, způsob zajištění úvěru atd.
Úvěrový proces 6. Kontrola plnění úvěrových podmínek banka provádí pravidelně klasifikaci úvěrových pohledávek dle opatření ČNB Kategorie klasifikace pohledávky
Kvalita pohledávky
o splacení není důvod pochybovat úplné splacení je b) Sledované pravděpodobné, splátky mají dílčí problémy úplné splacení je nejisté, c) Nestandardní částečné je však vysoce pravděpodobné a) Standardní
Ohrožené pohledávky
d) Pochybné
úplné splacení je vysoce nepravděpodobné
e) Ztrátové
úplné splacení je nemožné
b) – e) klasifikované pohledávky
Doba uplynulá od lhůty splatnosti do 30 dnů více než 31 a méně než 90 dní více než 91 dní a méně než 180 dnů více než 180 dní a méně než 361 dní více než 361 dní
Koeficient pro tvorbu opravné položky 0 0,01
0,2
0,5 1,0
Finančně úvěrové bankovní produkty Název
Typ úvěru
Peněžní úvěry
• kontokorentní úvěr • eskontní úvěr • lombardní úvěr • spotřební úvěr
• hypoteční úvěr • revolvingový úvěr Závazkové úvěry a záruky
• akceptační úvěr • avalový úvěr • bankovní záruky
Speciální úvěrové produkty
• faktoring, forfaiting • leasing • stavební spoření
Peněžní úvěry
KONTOKORENTNÍ ÚVĚR banka poskytuje v pohyblivé výši na běžném
(kontokorentním) účtu klienta – k tomu je sjednána úvěrová smlouva možnost klienta úvěr čerpat, ne povinnost čerpání probíhá volně dle okamžité potřeby klienta úvěrový rámec – maximální přípustný debet na účtu
KONTOKORENTNÍ ÚVĚR 20 000 0
čas
- 20 000
stav na účtu - 40 000 - 60 000
- 80 000 -100 000
úvěrový rámec
Srovnání kontokorentních úvěrů (r. 2011) Česká spořitelna ČSOB Fio GE Money bank Komerční banka LBBW Bank CZ mBank
Kontokorent ke sporožiru Povolené přečerpání účtu Kontokorentní úvěr Flexikredit Povolené debety pro občany IQ Kredit Povolené přečerpání
18,90% 18,90% 14,30% 19,90% 19,00% 15,50% 18,90%
Oberbank
Kontokorentní úvěr k privátnímu účtu
9,50%
Poštovní spořitelna Raiffeisenbank UniCredit Bank Volksbank CZ
Povolené přečerpání k postžirovému Kontokorentní úvěr Kontokorentní úvěr Kontokorentní úvěr
16,90% 21,90% 15,00% 18,00%
Srovnání kontokorentních úvěrů (r. 2015) Úrok
Kontokorent Česká spořitelna
18,9 %
ČSOB
18,9 % nebo 17,9 % 2)
Era
17,9 %
Fio banka
8,3 %/14,3 %/18,9 %5)
GE Money Bank
14,90 – 21,99 %
Komerční banka
až 19,99 % 4))/25 %
Komerční banka
až 19,99 % 4))/25 %
mBank
12,90 – 18,90 %
Raiffeisenbank
21,90 %
Sberbank
14,99 – 19,99 %
UniCreditBank
18 %
Zuno banka
17,9 %
ESKONTNÍ ÚVĚR
spočívá v odkupu směnek bankou před dobou jejich splatnosti se srážkou diskontu
Směnka je cenný papír, na kterém se určitá osoba stanoveným způsobem zavazuje zaplatit oprávněnému majiteli směnky uvedenou peněžní částku.
Úrok na směnce je za celou dobu trvání směnky
Ale pokud dáme směnku do banky, úrok za tuto dobu náleží bance, proto si ho strhne.
diskont Vystavení směnky
Eskont směnky
Splatnost směnky
čas
ESKONTNÍ ÚVĚR
1 - platba směnkou 2 - eskont směnky 3 - předložení směnky k proplacení v době splatnosti 4a - platba / 4b - dlužník nesplatil, banka předkládá směnku k proplacení
NEGOCIAČNÍ ÚVĚR obdoba eskontního úvěru v zahraničním
obchodě, podstatou je odkup (negociace) cizích exportérem vystavených směnek určitou bankou – negociační bankou, která tak činí na základě příslibu zaplacení od banky importéra. Negociační bance vzniká neodvolatelný závazek směnky od exportéra koupit.
LOMBARDNÍ ÚVĚR úvěr zajišťovaný zástavou movitých věcí
nebo práv úvěr je krátkodobý na fixní částku a pevnou lhůtu splatnosti zástava: cenné papíry, zboží, pohledávky, drahé kovy a cennosti, životní pojistky, autorská práva apod.
SPOTŘEBNÍ ÚVĚR určen domácnostem, fyzickým osobám, drobným
podnikatelům
účelové nebo neúčelové krátkodobé, střednědobé nebo dlouhodobé
EMISNÍ PŮJČKA úvěr, který je poskytnut na základě odkupu
emise cenných papírů (nejčastěji obligací = dluhopisů), které dlužník emituje za účelem získání finančních prostředků.
HYPOTEČNÍ ÚVĚR dlouhodobý úvěr, jehož splácení je zajištěno
zástavním právem k nemovitosti v ČR až po roce 1995
dva typy hyp. úvěrů:
účelové neúčelové
hypoteční úvěry může poskytovat jakákoliv
banka pokud vydá hypoteční zástavní listy a výnosy z nich použije k financování hypotečních úvěrů
HYPOTEČNÍ ÚVĚR Výše HÚ Doba splatnosti HÚ Úroková sazba
pevná pohyblivá kombinace obou způsobů
HYPOTEČNÍ ÚVĚR Typy hypotečních úvěrů: Účelové hypoteční úvěry Neúčelové hypoteční úvěry - tzv. Americké hypotéky. Hypoteční úvěry bez příjmů
HYPOTEČNÍ ÚVĚR Státní podpora hypotečních úvěrů v ČR: Daňové odpočty: částku zaplacenou na úrocích z HÚ sníženou o státní podporu lze odečíst ze základu daně z příjmu FO až do výše 300 000 Kč na jednu domácnost Státní podpora hypoték:
pro lidi do 36 let bez ohledu na rodinný stav na koupi staršího (min.2 roky) domu (max. 1,5 mil. Kč) nebo bytu (max. 800 tis. Kč) výše úrokové dotace se pohybuje od 1 do 4 procentních bodů v závislosti na průměrné výši úrokových sazeb v předešlém roce, klesne-li průměrná úroková sazba pod 5 %, je výše podpory 0
HYPOTEČNÍ ÚVĚR Vývoj úrokových sazeb hypoték – září 2015 - zdroj "Hypoindex.cz"
HYPOTEČNÍ ÚVĚR
REVOLVINGOVÝ ÚVĚR úvěr, který má na dané období sjednaný
finanční limit a klient může při jeho splácení opakovaně čerpat prostředky až do výše limitu Předmětem financování bývají oběžná aktiva, (především bonitní pohledávky, doplňkově i zásoby). Pokud zákazník splatí část dlužné částky, může si opět - za předpokladu dodržení podmínek úvěrové smlouvy – půjčit až do výše úvěrového rámce.
Závazkové úvěry a záruky
AKCEPTAČNÍ ÚVĚR zvláštní druh úvěru, kdy banka neposkytuje
podniku přímo peněžní prostředky, ale akceptuje směnku, v níž se zaváže, zaplatit za dlužníka dohodnutou částku ve lhůtě splatnosti. banka tímto přejímá závazek dlužníka, stává hlavním dlužníkem banka neposkytuje dlužníkovi platební prostředky, ale své dobré jméno
AKCEPTAČNÍ ÚVĚR 1 - žádost o akcept směnky, vystavení směnky 2 - akcept směnky 3 - zaplacení směnkou za zboží 4 - deponování příslušné penalizační částky u banky 5 - předložení směnky k proplacení 6 - zaplacení směnky
RAMBOURZNÍ ÚVĚR obdoba akceptačního úvěru v zahraničním
obchodě banka (rambourzní banka) na žádost dovozce akceptuje směnku, kterou na ni vystaví vývozce akcept směnky je podmíněn současným předáním dokumentů předepsaných dovozcem
RUČITELSKÝ (AVALOVÝ) ÚVĚR banka přejímá záruku za závazek svého
klienta vůči třetí osobě banka není hlavním dlužníkem, ale dlužníkem vedlejším za poskytnutí záruky požaduje banka provizi závislou na riziku.
Bankovní (finanční) záruka banka se na základě žádosti svého klienta
zavazuje vyplatit určitou peněžní částku oprávněné osobě, pokud budou splněny podmínky stanovené v záruční listině Podle § 2029 odst. 1 NOZ finanční záruka vzniká prohlášením
výstavce v záruční listině, že uspokojí věřitele podle záruční listiny do výše určité peněžní částky, nesplní-li dlužník věřiteli určitý dluh, anebo splní-li se jiné podmínky určené v záruční listině.
Je-li výstavcem banka, zahraniční banka
nebo spořitelní a úvěrní družstvo, jedná se o bankovní záruku. Záruční listina není cenným papírem, a není s ní tedy možné
jako s cenným papírem obchodovat.
Speciální úvěrové produkty
Speciální úvěrové produkty – alternativní formy úvěrování nabízejí banky a specializované faktoringové,
forfaitingové a leasingové společnosti FAKTORING – jde o odkup krátkodobých pohledávek před dobou jejich splatnosti FORFAITING – odkup střednědobých a dlouhodobých pohledávek před dobou splatnosti LEASING – jde o pronájem investičního zařízení, předmětů dlouhodobé spotřeby a jiných předmětů za sjednané nájemné na dobu určitou či neurčitou.
Faktoring založen na postoupení pohledávek klienta
(dodavatele, prodávajícího atp.) faktoringové společnosti
Výhody faktoringu urychlení inkasa, a to zejména tím, že je možné
proplatit pohledávku ještě před termínem splatnosti; zlepšení cash flow dodavatele, nové zdroje financování; možnost dosáhnout delší doby splatnosti pro zákazníky (obdoba dodavatelského úvěru) a zvýšení konkurenceschopnosti; zpravidla jsou náklady za úhradu služeb faktora nižší než úrok z úvěru, nepožaduje se žádné další ručení, jako tomu je u úvěrů; snížení nákladů na získání informací o bonitě
zákazníků.
Faktoring Regresní faktoring - pokud klientův
odběratel neuhradí faktoringové společnosti pohledávku ani po uplynutí smluvně stanoveného termínu po splatnosti (regresní lhůtě), faktor tuto pohledávku postoupí zpět klientovi. Klient zároveň vrací již vyplacenou zálohu. Riziko nezaplacení pohledávky tedy nese klient. Bezregresní faktoring - riziko nezaplacení pohledávky ze strany klientova odběratele přebírá faktoringová společnost.
Faktoring při zahraničních transakcích V případě exportu do zahraničí bývá zvykem
provádět transakci pomocí dvou faktoringových firem, z nichž jedna má sídlo v místě klienta (dodavatele), druhá v místě zákazníka (odběratele).
Forfaiting Forfaitingová firma odkupuje pohledávky („a forfait“,
tj. bez nároku na pozdější reklamaci pro špatnou kvalitu) a stává se vlastníkem pohledávky se všemi riziky, která jsou s pohledávkou spojena.
Pohledávky jsou zajištěny. Firma, zajišťující forfaiting, na sebe plně
přejímá riziko inkasa. Náklady forfaitingu = diskont + riziková přirážka + poplatek za zpracování obchodu.
Výhody forfaitingu obrat kapitálu klienta se zrychluje a redukuje
se potřeba klasického úvěru. Klient na základě prodeje své pohledávky ihned získává finanční prostředky (i když často nikoliv v nominální výši pohledávky), což přispívá k jeho likviditě a převádí měnové, kurzové riziko a riziko nedobytnosti postupované pohledávky na forfaitera.
