SYSTEMATIZACE BANKOVNÍCH OBCHODŮ-PRODUKTŮ Klasický přístup – dle odrazu v BILANCI banky:
• AKTIVNÍ bank. obchody
- na straně aktiv
- B – jako VĚŘITEL, tzn. vznik pohledávky, - poskytování úvěrů, nákup cenných papírů.
• PASIVNÍ bank.obchody – na straně pasiv - B – jako DLUŽNÍK, - příjem vkladů, emise vlastních dluhopisů,
• NEUTRÁLNÍ bank.obchody – v podrozvaze – bilančně neutrální - B – není dlužníkem ani věřitelem, - záruky, akreditivy. Moderní přístupy – dle FUNKCE, jakou plní bank.produkt pro KLIENTA banky: • BANKOVNÍ FINANČNĚ ÚVĚROVÉ produkty – umožňují klientům od banky ZÍSKAT fin. prostředky, • DEPOZITNÍ (VKLADOVÉ) bank.produkty – pro klienty představují MOŽNOSTI fin. INVESTOVÁNÍ – ULOŽENÍ svých volných fin. prostředků, • PLATEBNĚ ZÚČTOVACÍ bank.produkty – klientům umožňují PLATEBNÍ a ZÚČTOVACÍ STYK prostřednictvím By.
BANKOVNÍ ÚVĚR • bankovní FINAČNĚ ÚVĚROVÝ produkt, (AKTIVNÍ bankovní obchod), • transakce, při které jsou bankou alokované volné cizí peněžní prostředky přerozděleny nebo nově tvořeny, • časově omezené, úplatné přenechání peněz Bou jejím klientům k volnému nebo smluvně vázanému použití. • fce bankovního úvěru: • makroekonomická – emisní/peněžní (tvorba bezhotovostních peněz, půjčování hotovosti), - redistribuční, - kreační (peněžní multiplikátor), • mikroekonomická. • „magický trojúhelník“ – bezpečnost (riziko), likvidita, rentabilita
PRŮBĚH POSKYTNUTÍ A ČERPÁNÍ ÚVĚRU 1) 2) 3) 4)
ŽÁDOST o poskytnutí úvěru Analýza BONITY klienta – žadatele o úvěr Jednání O ZAJIŠTĚNÍ úvěru Jednání o způsobu ÚROČENÍ, SPLÁCENÍ úvěru – tvorba SPLÁTKOVÉHO KALENDÁŘE 5) UZAVŘENÍ úvěrové smlouvy a POSKYTNUTÍ úvěru 6) KONTROLA plnění úvěrových podmínek
1) ŽÁDOST O POSKYTNUTÍ ÚVĚRU • ústní jednání, • a písemná žádost podaná bank. klientem- žadatelem o úvěr = žadatel vyplní speciální FORMULÁŘE vydané Bou: údaje o klientovi, požadovaný druh úvěru, účel, částku, měnu, dobu splatnosti, způsob splácení a zajištění úvěru, podnikatelský záměr, údaje o fin.situaci žadatele, údaje o čerpaných úvěrech.
2) PROZKOUMÁNÍ BONITY KLIENTA – žadatele o úvěr • obecné informace o klientovi: jméno, doklady – jeho identifikovatelnost, oblast čin., požadovaná výše úvěru, účel úvěru, průběh splácení, nabízené záruky, • analýza individuálního podnikatelského záměru: návratnost, ČSH, vnitřní ukazatele By, • celková finanční situace (finanční analýza) žadatele: bilance, mimobilanční závazky, CF, fin. plán, • struktura financování podnikání/projektu: zdroje x potřeby z hlediska času/doby splatnosti, poměr vlastních a cizích zdrojů, • propočet bonity klienta: likvidita a rentabilita podniku, finanční rovnováha a další podnikové ukazatele.
3) Jednání O ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚRU
• cíl: zajistit řádné splacení úvěru nebo zamezit ztrátám v případě nesplacení, • soudní vymahatelnost práva By k předmětu zajištění, objektivita ocenění předmětu zajištění, likvidita zajištění, stabilita hodnoty a možnost kontroly předmětu zajištění, • dle povahy (formy) zajištění: - osobní (Bce ručí za její pohledávku další, třetí, osoba), - věcné (Bce vzniká právo na majetkové hodnoty toho, kdo zajištění poskytuje – zpravidla na majetek příjemce úvěru, v hod. poskytnutého úvěru).
Druhy OSOBNÍHO ZAJIŠTĚNÍ: RUČENÍ – jednostranné písemné prohlášení FO/PO = RUČITELE (Prohlášení ručitele) bance, že v případě neuhrazení úvěru dlužníkem, uspokojí její pohledávku namísto dlužníka , • smluvní zajišťovací vztah mezi Bou s třetí osobou – RUČITELEM, nikoliv mezi Bou a dlužníkem. SMĚNEČNÉ A ŠEKOVÉ RUKOJEMSTVÍ – zvl. druh ručení tzv. avalovaná směnka – ručitel se doložkou „per aval“ zavazuje za splnění závazků některého ze směnečných dlužníků (na směnce uvedeno za čí závazky chce ručit – „per aval firma XY“), BANKOVNÍ ZÁRUKA – zvl. forma ručení, kdy BANKA v záruční listině písemně prohlásí do jaké výše uspokojí věřitele (Bu) v případě, že třetí osoba (dlužník) závazek svůj nesplnil. DEPOTNÍ SMĚNKA – vystavuje (akceptuje) ŽADATEL/PŘÍJEMCE úvěru ve prospěch By a deponuje ji u ní k zajištění úvěru, • finanční – zpravidla BIANKO směnka.
Druhy VĚCNÉHO ZAJIŠTĚNÍ: ZÁSTAVNÍ PRÁVO vzniká sepsáním zástavní smlouvy mezi Bou a žadatelem o úvěr a dalšími specif. činnostmi ZÁSTAVNÍ PRÁVO K MOVITÉ VĚCI -odevzdáním zastavené MOVITÉ věci Bce - relativně stab.hodnotu, lze je fyzicky předat, snadně zpeněžit – suroviny, plodiny, šperky umělecké sbírky, starožitnosti ZÁSTAVNÍ PRÁVO K NEMOVITOSTI - vkladem zástavního práva do katastru nemovitostí u NEMOVITÉ věci - budovy, pozemky – nesmí na nich být jiné zástavní právo ZÁSTAVNÍ PRÁVO K LISTINNÝM CENNÝM PAPÍRŮM -předáním těchto c.p., či jejich rubopisem - snadná převoditelnost, ocenění, vysoká likvidita POSTOUPENÍ (CESE) POHLEDÁVEK – smluvní ujednání, kdy příjemce úvěru jako dosavadní majitel pohledávky (postupitel), postupuje Bce (novému věřiteli – postupníkovi) své pohledávky vůči třetí osobě jako formu zajištění, • tichá cese – třetí osoba (dlužník) není o cesi informován, • veřejná cese – dlužník je o cesi informován.
4) Jednání o způsobu ÚROČENÍ, SPLÁCENÍ úvěru – tvorba SPLÁTKOVÉHO KALENDÁŘE ÚROČENÍ – ÚROKOVÁ SAZBA:
• fixní (pevná) – po celou dobu splatnosti, • pohyblivá – těsná vazba na jinou pohyblivou sazbu, - vazba na vybranou tržní sazbu s předem pevně danými termíny přizpůsobování, - pevná sazba s právem její úpravy.
SPLÁCENÍ:
• najednou v době splatnosti – jistina – na konci období, úroky na konci sjednaných period, • najednou po uplynutí výpovědní lhůty – poskyt. na neurčitou dobu, určena výpovědní lhůta, • v pravidelných splátkách – sjednaná částka – úmor (absolutně, % = konstatntní) + úroky (mění se v závislosti na zbytku splacené jistiny úvěru), • v pravidelných konstantních splátkách – tzv. anuitách – stejné po celou dobu splácení – úmor + úrok – jejich poměr ve splátce se mění v závislosti na zbytku nesplaceného úvěru.
5) UZAVŘENÍ ÚVĚROVÉ SMLOUVY a POSKYTNUTÍ ÚVĚRU
• B – provede analýzu bonity klienta –podle jejích výsledků vypracuje návrh na poskytnutí úvěru – předložen úvěrovému oddělení, komisi – to rozhodne o poskytnutí úvěru, • B – musí se řídit zákonnými normami – s cílem dosahovat zisku, • úvěrová smlouva musí obsahovat: závazek banky a dlužníka, úrokovou sazbu, účel úvěru, podmínky čerpání, sankční podmínky, číslu účtu, na ký je úvěr poskytnut, způsob zajištění úvěru.
6) KONTROLA plnění úvěrových podmínek
• B – provádí pravidelně kontrolu plnění úvěrových podmínek (Hodnocení plnění úvěrové smlouvy) – klasifikace úvěrů (Opatření ČNB č. 9/2002), • pokračování úvěru, zmrazení, okamžité splacení, restrukturalizace dluhu, odložení splátek úroků, realizace záruk.
BANKOVNÍ FINANČNĚ ÚVĚROVÉ PRODUKTY (AKTIVNÍ BANKOVNÍ OBCHODY) • peněžní úvěry (aktivní obchody)- kontokorentní, eskontní, lombardní, spotřební, hypoteční, • závazkové úvěry a záruky – akceptační, avalový, bankovní záruky, • alternativní formy financování – faktoring a forfaiting.
PENĚŽNÍ ÚVĚRY KONTOKORENTNÍ ÚVĚR – nejvýznam. krátkodobý bank. úvěr, • • • • •
poskytován na běžném účtu, může přecházet do debetu na kontkor.účtu, jeho velikost dána – úvěrovým rámcem, cena úvěru – úroky z úvěru + další položky, pro klienta- relativně drahý úvěr – možnost pohotového čerpání úvěru, pro Bu – výnos z poskytnutí úvěru, vyšší požadavky na likviditu By.
ESKONTNÍ ÚVĚR – krátkodobý směnečný úvěr,
• poskytován prostř. ODKUPU (ESKONTU) směnky před její splatností (dospělostí), • cena úvěru = diskont (úrok za dobu od eskontu do dne splatnosti směnky) + eskontní (diskontní provize) + další náklady, Diskont ( Kč ) =
směnečná _ částka( Kč ) • zbýv._ t _ splat.(dny ) • diskont._ sazba(%) počet _ dnů _ v _ roce _(365) • 100
• pro klienta- platí cenu úvěru, nikoliv jistinu – směnku – za tu ručí SMĚNEČNÍK – na koho je směnka vystavena, • pro Bu – dobře vymahatelný úvěr (směnka).
LOMBARDNÍ ÚVĚR – B poskytne proti zástavě MOVITÉ věci, • cenné papíry, směnky, zboží, faktury a pohledávky, práva, • krátkodobý charakter.
SPOTŘEBNÍ ÚVĚRY – většinou krátkodobé úvěry,
• k financování nákupu spotřebních předmětů domácností, • v r.2002 – druhý největší objem z celk. poskyt. úvěrů v ČR (52 mld. Kč), • poskytují i nebankovní instituce.
HYPOTEČNÍ ÚVĚRY – dlouhodobé úvěry k financování výstavby či pořízení nemovitosti, • zajištěny – zástavním právem na nemovitost (účelovost úvěru), • zdroje krytí – zejm. emisí hypotečních zástavních listů, • cena úvěru – odvozena od zdrojů refinancování (hyp. zástav.listů), • pro klienta – možnost dlouhodobého financování bydlení + státní podpora, • pro Bu – dlouhodobé, relativně stabilní zdroje (výnosy), • v r.2002 – největší objem z celk. poskyt.úvěrů v ČR (47 mld. Kč – bez stát.podp + 21 mld. Kč se stát.podp. = celkem 68 mld. Kč).
ZÁVAZKOVÉ ÚVĚRY A ZÁRUKY (podrozvah. položky) AKCEPTAČNÍ ÚVĚR – vzniká, když banka (akceptační Ba) AKCEPTUJE na NI vystavenou CIZÍ směnku, krátkodobý úvěr, • podmínka: klient, ký žádá o úvěr, musí pokrýt závazky u By PŘED dobou SPLATNOSTI směnky, • cena úvěru – akceptační provize (často podobně jako diskont), • pro klienta – možnost financování dodávky – relativně nízká cena, • pro Bu – nepoužívá zdroje k úvěrování do doby, kdy je složené depozitum směnečníkem – výnosy, • pro Bu – riziko nesplacení směnky příjemcem úvěru – Ba stává se SAMA hlavním DLUŽNÍKEM, • CB - omezení počtu poskytnutých úvěrů. RAMBOUZNÍ ÚVĚR – druh akceptačního úvěru v zahraničním obch., - B akceptuje směnku, kou na ni vystaví vývozce - poskytne dovozci úvěr.
AVALOVÝ (RUČITELSKÝ) ÚVĚR – vzniká, když se Ba zavazuje za některého ze směnečných dlužníků („per aval“) • směnečný aval – B se směnečnou doložkou („per aval“ = „jako rukojmí“) zaručuje za některého ze směn.dlužníků – stává se vedlejším dlužníkem (dluží za závazek plynoucí ze směnky STEJNĚ jako směn.dlužník, za kého se zaručila), •
avalový úvěr ve formě ručení – omezené použití - ve státech, kde je právně vymezen),
• cena úvěru – avalová provize.
BANKOVNÍ ZÁRUKY (GARANCE) – vzniká, když se Ba v záruční listině zavazuje (zaručuje) zaplatit oprávněné osobě urč. peněžní částku v případě, že její klient nedostojí svým závazkům, a za podmínek stanovených v záruční listině, - vyčleňovány z avalových (ručitelských) úvěrů.
