Synthese van het budget 2014 en de MJP 2014-2019 1. BBC: definitie en concept 2. Strategisch meerjarenplan 2014-2019 3. Budget 2014 3.1. Beleidsnota 3.2. Financiële nota 4. Financiële nota MJP 2014-2019
1. BBC: definitie en concept BBC, de Beleids- en Beheerscyclus, betekent een nieuw financieel- en beleidssysteem voor lokale besturen. Op 25 juni 2010 keurde de Vlaamse regering de uitvoeringsbesluiten hiervoor goed. Vanaf 1 januari 2014 treden alle bepalingen omtrent strategisch management uit het Gemeentedecreet dus in werking. De decreetgever baseerde zich hierbij ook op internationale standaarden (IPSAS, COFOG, …) om o.a. te voldoen aan Europese regelgeving inzake overheidsfinanciën. De bedoeling van BBC bestaat erin de kwaliteit van de beleidsrapporten (het strategisch meerjarenplan, het budget en de rekening) te verbeteren om de raadsleden toe te laten te sturen op hoofdlijnen. Het gaat concreet over de te bereiken doelstellingen, of over hoeveel geld er uit de algemene middelen wordt besteed per beleidsdomein. Beleidsdomeinen In voorbereiding werden dus eerst beleidsdomeinen bepaald. Een beleidsdomein is een verzameling van beleidsvelden die politiek en maatschappelijk een herkenbaar en samenhangend geheel vormen. Deze zijn vrij samen te stellen, doch één is verplicht, namelijk “Algemene Financiering”. Voor Waregem werd gekozen voor 5 beleidsdomeinen. 1. Algemene financiering 2. Interne werking 3. Omgeving 4. Leren en Welzijn 5. Vrije Tijd Beleidsvelden Binnen deze beleidsdomeinen werden de verplichte en gestandaardiseerde beleidsvelden geressorteerd. Een beleidsveld is een verzameling van producten, activiteiten en middelen die een herkenbaar en samenhangend geheel vormen. Ze vervangen de functionele codes van vroeger.
BBC: definitie en concept p. 2
Beleidsitems Daarnaast zijn er ook nog beleidsitems, die een verdere detaillering van een beleidsveld kunnen inhouden. Gebruik van beleidsitems is niet verplicht en werd voor stad Waregem niet weerhouden. Budgetsleutels Bijkomend volgde het creëren van budgetsleutels. Aan de hand van het opgelegde Minimum Algemeen Rekeningstelsel met kosten-, opbrengsten- en balansrekeningen vervat, diende per beleidsveld bepaald te worden welke algemene rekeningen van toepassing zouden zijn in het kader van de opmaak van ramingen. Beleidsplanning Naast de architectuur voor het boekhoudkundig luik, is er ook het luik beleidsplanning. De vraag bij het begin van de legislatuur waar de bestuursploeg naartoe wil, komt hier aan bod. Hier ging het bestuur nadenken over welke doelstellingen men wou vooropstellen om het gewenste resultaat te bereiken, waarbij natuurlijk rekening diende te worden gehouden met de financiële ruimte. Hierbij werd rekening gehouden met een interne en externe omgevingsanalyse, de lokale beleidsvisie en –prioriteiten, de Vlaamse beleidsprioriteiten en de adviesorganen. Zodra deze doelstellingen vastlagen, werden actieplannen en acties uitgewerkt, want op het niveau van de actie dienden de ramingen naar kosten en opbrengsten te gebeuren. Op het vlak van beleidsdoelstellingen onderscheidt BBC 2 soorten, namelijk: - Prioritaire doelstellingen of prioritair beleid - Niet-prioritaire doelstellingen of overig beleid Bij prioritaire doelstellingen ligt de nadruk op het vernieuwende, bij overig beleid op gelijkblijvend beleid of niet in doelstellingen te vatten taken van de stad. Financieel evenwicht De BBC-regelgeving legt ook op dat de stad een financieel evenwicht kan aantonen gedurende de planningsperiode. Hiervoor gelden twee BBC: definitie en concept p. 3
criteria: het jaarlijks resultaat op kasbasis moet positief zijn en de autofinancieringsmarge moet op het einde van de planningsperiode minstens positief zijn. Het betreft hier geen nieuw beginsel, maar wel andere normen met als doel de globale financiële gezondheid te bewaken. - Het resultaat op kasbasis geeft weer wat effectief in kas zit of zal zitten na elk financieel boekjaar als alles wordt ontvangen en uitgegeven zoals geraamd. - De autofinancieringsmarge geeft weer hoeveel geld er over blijft om nieuwe investeringen zelf te financieren of om de last van bijkomende leningen te dragen. BBC is dus een nieuw instrumentarium voor beleid en beheer dat wordt geïntroduceerd. Dit gaat bovendien gepaard met het opstarten van nieuwe software. Het was dan ook een hele opdracht om het officiële boek dat u werd bezorgd, samen te stellen. Fier dat we er in geslaagd zijn de timing te halen, maar ook overtuigd dat het zowel voor u als voor ons een groei- en leerproces zal worden. In de toekomst op deze wijze over beleid en beheer begrijpbaar communiceren wordt niet gemakkelijk. Nu al stellen we vast dat Vlaanderen voor wat die officiële rapportering aan de Gemeenteraad betreft, gekozen heeft voor heel veel (te veel) gelijkaardige tabellen die bovendien heel beperkte en vooral zeer algemene cijferinformatie over het beleid weergeven. Belangrijk, maar wellicht onvoldoende voor u als raadslid. Reden waarom we tussen de vele deadlines door, gekozen hebben om de goede beleidsinformatie van weleer met name „synthese bij het budget en meerjarenplan‟ te behouden, weliswaar aangepast aan de huidige BBC-structuur. Het is de ambitie u met deze synthese als gemeentebestuurder echt op de hoofdlijnen van het beleid te wijzen, zowel inhoudelijk als financieel, iets waarin de verplichte rapportering vooralsnog niet slaagt.
BBC: definitie en concept p. 4
2. Strategisch meerjarenplan 2014-2019 Ingevolge het van start gaan van de nieuwe Beleids- en Beheerscyclus (BBC) dient het stadsbestuur een strategisch meerjarenplan op te maken voor de periode 2014-2019. Het strategisch meerjarenplan vertrekt vanuit de missie en de visie van onze stad: “Waregem is een jonge, veilige, dynamische stad met een bovenlokale functie, waar zowel de Waregemnaar als de bezoeker zich goed moet voelen. Waregem wil zich profileren als een bruisende, zorgende, ondernemende en vooral leefbare stad waar het goed is om te wonen, te werken, te leven en waarvoor het bestuur de nodige initiatieven ontwikkelt.“ Dit ontwerpdocument werd opgemaakt in samenspraak met het College van Burgemeester en Schepenen, de secretaris en het managementteam, en in samenwerking met alle stedelijke diensten, het dagelijks bestuur van WAGSO (Waregems Autonoom Gemeentebedrijf) en de EVAP‟s (Extern Verzelfstandigde Agentschappen onder privaatrechterlijke vorm = stedelijke vzw‟s). Er werd vertrokken vanuit de resultaten van de omgevingsanalyse, opgemaakt eind 2012. De resultaten die specifiek een weerslag hebben op de werking van WAGSO, zullen in een apart meerjarig beleidsplan van dit autonoom gemeentebedrijf worden opgenomen. Tevens werd rekening gehouden met de Vlaamse beleidsprioriteiten die van toepassing zijn op onze organisatie (met name: ontwikkelingssamenwerking, flankerend onderwijsbeleid, jeugd, sport, cultuur en integratie). Het is de duidelijk geformuleerde intentie van het beleid om de algemene stedelijke fiscale druk gedurende deze legislatuur niet te verhogen. Maar naast het continu beperken en in de hand houden van de uitgaven, zal een grote inspanning geleverd worden om de inkomstenzijde te optimaliseren in overeenstemming met de geleverde prestaties.
Strategisch meerjarenplan 2014-2019 p. 5
Onderhavig meerjarenplan voorziet vier strategische doelstellingen: - Vanuit een sterke organisatie werken aan een kwaliteitsvolle dienstverlening; - Verder ontwikkelen van een aantrekkelijk en bruisend Waregem; - Streven naar een veilige en leefbare stad; - Zorg voor de stad, zorg van de stad. Aan deze strategische doelstellingen werden actieplannen gekoppeld. Ieder actieplan werd voorzien van de nodige acties, die de beoogde realisatie van deze doelstellingen moeten nastreven. De acties zullen jaarlijks geëvalueerd en aangepast worden in functie van de geformuleerde strategische en operationele doelstellingen. Over het bereiken van de doelstellingen zal jaarlijks gerapporteerd worden in het kader van de realisatie van de voorziene acties.
Strategisch meerjarenplan 2014-2019 p. 6
3. Budget 2014 3.1. Beleidsnota 3.1.1 Prioritaire doelstellingen/ prioritair beleid Prioritaire doelstellingen uitgaven Vanuit een sterke organisatie werken aan een kwaliteitsvolle dienstverlening. 1.1.a verder uitbouwen van de stadswinkel (f2 en f3) 1.2.a aanpassen organogram en RPR in functie vd noden voor volgende jaren Verder ontwikkelen van een aantrekkelijk en bruisend Waregem 2.1.a realiseren Zuidboulevard (parkeergarage, bibliotheek, boulevard) 2.1.b realiseren dorpskernvernieuwing deelgemeenten Streven naar een veilige en leefbare stad 3.1.a aanleg riolering Hollebeek - fase 1 en 2 3.1.b aanleg riolering Westerlaan-Noorderlaan
Totaal
Prioritaire doelstellingen ontvangsten Verder ontwikkelen van een aantrekkelijk en bruisend Waregem 2.1.a realiseren Zuidboulevard (parkeergarage, bibliotheek, boulevard) 2.1.b realiseren dorpskernvernieuwing deelgemeenten Streven naar een veilige en leefbare stad 3.1.a aanleg riolering Hollebeek - fase 1 en 2 3.1.b aanleg riolering Westerlaan-Noorderlaan
Totaal
3.1.2. Niet-prioritaire doelstellingen/ overig beleid Niet-prioritaire doelstellingen 4. Streven naar een kwaliteitsvolle dienstverlening in de reguliere werking 4.1.a bepalen van de kerntaken van het lokaal bestuur 4.2.a borgen van het niveau van arbeidsveiligheid en welzijn op het werk 4.2.b samenwerking faciliteren met OCMW, Wagso en VZW's 4.2.c interne controle omvormen tot een werkbaar organisatiesysteem 4.3.a permanent evalueren en bijsturen van de bestaande communicatiekanalen 4.3.b verder uitwerken van de communicatie ikv nieuwe media 5. Verder werken aan een aantrekkelijk en bruisend Waregem in de dagdagelijkse werking 5.1.a de stad toeristisch attractiever maken (koetshuis, kampeerautoterrein) 5.1.b het sportieve imago van de stad verder uitbouwen 5.2.a paardensport en hippodroom verder als uithangbord vd stad promoten 5.2.b inspelen op de herdenking WO1 6. Permanent streven naar een veilige en leefbare stad in de dagdagelijkse werking 6.1.a vervullen van de regierol voor de reconversie van verlaten sites of verkavelbare gronden 6.1.b vernieuwen, onderhouden en beheren van de riolering en de weginfrastructuur 6.1.c ontwikkelen van de toekomstvisie voor winkelcentrum Het Pand 6.2.a verkeersveiligheid creëren op en rond de N43 6.2.b opstarten functionele ondergrondse parkeergarage 6.2.c verder uitbouwen van het parkeerbeleid obv parkeeronderzoek 6.2.d uitbreiden parking station Budget 2014 p. 7
950.652,00 0,00 8.203.071,00 1.600.000,00 2.372.335,00 18.601,00
500.000,00 600.000,00 1.170.080,00 0,00
6.2.e aandacht voor de zwakke weggebruiker door onderhoud en (her)aanleg van voeten fietspaden 6.2.f verbeteren ontsluiting IZ Vijverdam-Brabantstraat op N382 6.2.g opvolgen studie AWV mbt op- en afrittencomplex E17/N382 6.3.a verder uitbouwen en toegankelijk maken van het park- en bosareaal 6.3.b streven naar een duurzaam afvalbeleid met nadruk op preventie en hergebruik 6.4.a implementeren van het burgemeestersconvenant 6.4.b duurzaam energie- en aankoopbeleid voeren 7. Zorgen voor de stad en zijn burgers 7.1.a verder uitbouwen van de stedelijke basisschool SEV 7.2.a Het aanbod van seniorenwoningen vergroten ifv de stijgende noden 7.3.a kinderopvangintitiatieven verder ondersteunen 7.3.b loket kinderopvang realiseren conform de decretale voorschriften 7.3.c opvangplaatsen bestendigen en mogelijks uitbreiden 8. Permanent nastreven van de Vlaamse beleidsprioriteiten inzake ontwikkelingssamenwerking, flankerend onderwijsbeleid, jeugd, cultuur, sport en integratie en aandacht voor de transversale samenwerkingen. 8.1.a stimuleren/ondersteunen mondiale en multiculturele vorming en organiseren laagdrempelige en toegankelijke interculturele sensibiliseringsintitiatieven 8.1.b intensifiëren en structureren samenwerkingsinitiatieven rond mondiale vorming in het onderwijs (o.a. structurering en coördinatie van de communicatie) 8.1.c actief ondersteunen van de adviesraad ifv inspraak en participatie 8.1.d voeren van een duurzaam energie- en aankoopbeleid 8.1.e uitbouw bestuurlijke en administratieve samenwerking Waregem-Gatsibo 8.2.a beter structureren en coördineren van communicatie tav het onderwijs door middel van o.m. intranet en nieuwsbrievenmethodiek 8.2.b elk leeftijdsniveau kennis laten maken met cultuur in zijn meest diverse vormen: woord, muziek, beeldende kunst 8.2.c capaciteit afstemmen op de noodzaak 8.3.a toepassen, evalueren, herwerken waar nodig van subsidie- en andere reglementen mbt de jeugd 8.3.b blijvend inzetten op kansengroepen via vrijtijdsparticipatie (zr) 8.3.c actief ondersteunen van de adviesraad ifv inspraak en participatie 8.3.d structureel controleren, overleggen en realiseren of subsidiëren van jeugd- en speelinfrastructuur én ontmoetingsplekken 8.3.e uitbouwen en ondersteunen jeugdwerkaanbod, minstens in de zomervakantie: grappelpas, swappas, ... 8.4.a organiseren/ondersteunen van gemeenschapsvormende of interculturele initiatieven met gelijke participatiekansen en aandacht voor jongerencultuur, artistieke beleving en eigen uitingsvormen eventueel ism relevante partners w.o. het jeugdwerk 8.5.a financieel ondersteunen van de reguliere werking van sportverenigingen op basis van een subsidiereglement met kwaliteitscriteria 8.5.b financieel ondersteunen van sportverenigingen via de impulssubsidies ter bevordering van de kwaliteitsvolle jeugdsportbegeleiding 8.6.a uitbetalen toelage aan de VZW Sportheer om de beleidsaccenten inzake de Vlaamse beleidsprioriteiten, m.n. het voeren van een activeringsbeleid met het oog op een levenslange sportparticipatie via een anders georganiseerd, laagdrempelig beweeg- en sportaanbod, van haar beleidsplan te kunnen realiseren 8.6.b uitbetalen toelage aan de VZW Sportbeheer om de beleidsaccenten inzake de Vlaamse beleidsprioriteiten, m.n. het voeren van een beweeg- en sportbeleid met aandacht voor transversale samenwerking zodat kansengroepen gelijke kansen krijgen om actief te participeren in sport, van haar beleidsplan te kunnen realiseren 8.7.a actief ondersteunen van de adviesraad
Budget 2014 p. 8
8.8.a organiseren of ondersteunen van kwalitatief en gemeenschapsvormend cultuur- en vrijetijdsaanbod met gelijke participatiekansen voor iedereen, al dan niet i.s.m. relevante partners (verenigingen, vrijwilligers,…) 8.8.b Actief ondersteunen van het verenigingsleven en de adviesraad ifv inspraak en participatie 8.8.c Ontwikkelen en ondersteunen van cultuureducatiebeleid ter verhoging van de culturele competentie, uitbouw van duurzame lokale netwerken (coördinatie, communicatie, samenwerking, tav scholen), stimuleren van cultuureducatieve initiatieven (zr) 8.8.d sturend beleid ontwikkelen i.k.v. OC's (zr) 8.9.a verwerven, ontsluiten, promoten en ter beschikking stellen van een gevarieerde bibliotheekcollectie in de hoofdbib en de filialen 8.9.b deelnemen aan het PBS en het daaraan gekoppelde provinciaal bibportaal met oog op bekendmaking/verspreiding van nieuwe digitale media voor een breed publiek (e-inclusie) 8.9.c verder uitbouwen en aanpassen van de IVT-infrastructuur ten einde alle kansengroepen op elk bibliotheekterrein te laten deelnemen (e-inclusie) 8.9.d intensifiëren van de samenwerking met en de communicatie t.a.v. het onderwijs 8.9.e organiseren of ondersteunen van kwalitatief en gemeenschapsvormend cultuur- en vrijetijdsaanbod en leesbevorderende initiatieven eventueel ism relevante partners 8.10.a de werking van CC De Schakel verder voorzien van een structurele en substantiële toelage zodat het minimaal de beleidsaccenten inzake de Vlaamse beleidsprioriteiten zoals voorzien in het beleidsplan van De Schakel, kan realiseren 8.11.a organiseren/ondersteunen van gemeenschapsvormende of interculturele initiatieven met gelijke participatiekanSen, met o.a. aandacht voor jongeren- en wereldcultuur eventueel ism relevante partners 8.11.b kansengroepen en bijzonder doelgroepen uit het participatiedecreet stimuleren via vrijtijdsparticipatie 8.11.c Ontwikkelen en ondersteunen van cultuureducatiebeleid ter verhoging van de culturele competentie, uitbouw van duurzame lokale netwerken (coördinatie, communicatie, samenwerking,… tav scholen), stimuleren van cultuureducatieve initiatieven (zr) 8.11.d initiatief nemen tot het realiseren van een volkstuinpark (zr) 8.12.a creëren van een gediversifieerd en toegankelijk aanbod van dienstverlening en dit in eenvoudige taal aan alle kansengroepen bekend maken 8.12.b organiseren van taallessen/oefenkansen als eerste opstap naar inburgering 8.13.a voeren van een diversiteitsbeleid bij aanwerven en bezetten van betrekkingen 8.13.b samenwerking en overleg scholen gericht op grote betrokkenheid ouders en buurt (brede schoolconcept) 8.14.a door middel van voorzieningen en subsidiëringen de diverse doelgroepen inzake integratiebeleid en -initiatieven hun plek in de stad geven 8.14.b coördineren, versterken/ondersteunen van educatieve, gemeenschapsvormende of interculturele initiatieven met gelijke participatiekansen nr diverse doelgroepen (jongeren, vrouwen, senioren, andersvaliden, ...) 8.14.c ter beschikking stellen van stedelijke infrastructuur aan bijzondere doelgroepen ten einde integratie en gelijke kansen te creëren (zr) 8.15.a actief ondersteunen ifv inspraak en participatie Niet-prioritaire doelstellingen uitgaven 8. Vlaamse beleidsprioriteiten 10.1. reguliere werking, die de invulling van het overig beleid voorstelt – personeelskosten en overige kosten Niet-prioritaire doelstellingen ontvangsten 8. Vlaamse beleidsprioriteiten 10.1. reguliere werking, die de invulling van het overig beleid voorstelt – personeelsopbrengsten en overige opbrengsten
Budget 2014 p. 9
Totaal 5.233.563,00 62.549.653,00 Totaal 740.980,00 54.313.257,00
3.2. Financiële nota De financiële nota 2014 bestaat uit: - Exploitatiebudget: hier zijn de ramingen van alle kosten en opbrengsten opgenomen die te maken hebben met de gewone werking van de stad. Grote verschil met de “gewone dienst” van vroeger zit in het feit dat de kapitaalaflossingen van de leningen hierin niet zijn opgenomen. - Investeringsbudget: hier zijn de ramingen opgenomen in uitgaven van de investeringen en in ontvangsten de te ontvangen subsidies, verkopen, … (te vergelijken met de buitengewone dienst van vroeger). - Liquiditeitenbudget: hier worden de geldstromen van de stad weergegeven. Het is een samenvatting van het exploitatiebudget, het investeringsbudget en de andere transacties die niet in de vorige budgetten voorkomen. Samen met het gecumuleerd resultaat uit het vorige jaar en de bestemde gelden wordt in dit budget het resultaat op kasbasis bepaald. Bij de andere transacties gaat het over aflossingen van leningen, toegestane leningen en terugvorderingen van kapitaal op deze toegestane leningen. Schematisch weergegeven ziet het liquiditeitenbudget er als volgt uit : I.
Exploitatiebudget (ontvangsten-uitgaven)
II.
Investeringsbudget (ontvangsten-uitgaven)
III.
Andere (ontvangsten-uitgaven)
IV.
Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III)
V.
Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar
VI.
Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V)
VII.
Bestemde gelden (toestand op 31 december)
VIII .
Resultaat op kasbasis (VI - VII)
Budget 2014 p. 10
3.2.1. Het exploitatiebudget Code Uitgaven
60/9
Budget jaar 2014 42.712.810
A .
Operationele uitgaven
60/4
41.671.111
1
Goederen en diensten
60/1
10.070.678
2 . 3 . 4
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
62
17.611.057
Specifieke kosten sociale dienst OCMW
648
0
Toegestane werkingssubsidies
649
13.565.326
5 .
Andere operationele uitgaven
640/7
424.050
65
1.041.699
694
0
Ontvangsten
70/9
52.799.374
A .
70/4
49.836.081
B Financiële uitgaven . C Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar
Operationele ontvangsten 1 . 2
Ontvangsten uit de werking
70
3.773.383
Fiscale ontvangsten en boetes
73
29.157.654
a. Aanvullende belastingen
730
26.993.654
- Opcentiemen op de onroerende voorheffing
7300
15.225.536
- Aanvullende belasting op de personenbelasting
7301
11.133.481
7302/9
634.637
731/9
2.164.000
740
16.606.205
7400/4
9.509.980
- Gemeente- of provinciefonds
7400
9.329.730
- Gemeentelijke of provinciale bijdrage
7401
0
- Andere algemene werkingssubsidies
7402/4
180.250
7405/9
7.096.225
- Andere aanvullende belastingen b. Andere belastingen 3
Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies
b. Specifieke werkingssubsidies 4
Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW
5 .
Andere operationele ontvangsten
748 742/7
B Financiële ontvangsten . C Tussenkomst door derden in het tekort van het
0 298.839
75
2.963.293
794
0
boekjaar
10.086.564
Saldo
Budget 2014 p. 11
3.2.1.1. De exploitatie-uitgaven De exploitatie-uitgaven bestaan uit de operationele uitgaven en de financiële uitgaven. Hieronder worden ze meer in detail toegelicht: 60/61 Goederen en diensten Deze post kunnen we best vergelijken met de werkingskosten van vroeger. BBC vraagt realistisch te ramen. Gezien er over de voorbije 5 jaar een overschot in de werkingskosten was van gemiddeld +/- 20%, werden de budgetten geraamd op dat niveau. Bovendien worden alle uitgaven die vastliggen en die betrekking hebben op goederen/ diensten die niet zullen worden geleverd en betaald dit jaar (vroegere T-staat), moeten opnieuw worden voorzien. (ca 1 mio euro). In totaliteit wordt deze groep 60/61 geraamd op 10,070 mio euro. In vergelijking met de werkingskosten die werden gebudgetteerd in 2013 na BW (11,213 mio euro) betekent dit een daling met ongeveer 10% (dit is inclusief de verwerking van de vroegere T-staat). 62 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Deze post bevat de personeelskosten. De geraamde personeelskosten bedroegen eind 2013 17,696 mio. euro. In vergelijking is er dus een lichte daling geraamd in 2014 (17,611 mio euro). Hier werd ook getracht realistisch te ramen. De laatste 5 jaar vertoonde het budget personeelskosten gemiddeld een overschot van 9% tov de rekening. Er werd rekening gehouden met de inflatie en de baremieke verhogingen. In deze post zitten tevens de fictieve uitgaven voor onderwijzend personeel vervat tbv 4,7 mio euro. Dit bedrag komt in ontvangsten onder de specifieke werkingssubsidies in opbrengsten terug (zie verder). Het budget bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen bedraagt 34% van het totale exploitatiebudget. Met betrekking tot het financieren van de pensioenen wordt tevens verder een zilverfonds aangelegd (zie verder).
Budget 2014 p. 12
649 Toegestane werkingssubsidies Deze post kan vergeleken worden met de overdrachtuitgaven van vroeger. Het budget overdrachten bedroeg eind 2013 13,811 mio euro. Het budget 2014 voor inzake toe te stane subsidies bedraagt 13,565 mio euro. De werkingstoelage voorzien voor het OCMW voor 2014 bedraagt 3,938 mio euro. Dit is 1,311 mio euro minder dan de toelage voorzien na BW in 2013. De bijdrage van de stad aan het OCMW betekent 9,22% van de totale exploitatie-uitgaven. Gekoppeld aan deze bijdrage is ook de betaling van de stad aan het OCMW voor de aankoop van de grond voor het project Zuidboulevard in 5 jaarlijkse schijven van 1,553 mio euro, of in totaal ten belope van 7.765.750,00 euro. Aan de andere onderliggende besturen werd gevraagd om een budgettering op te maken rekening houdend met een maximale stijging van 2%. Door de kerkbesturen werd een nieuw meerjarenplan opgemaakt rekening houdend met de wens van het stadsbestuur, in overeenstemming met de maatschappelijke evolutie inzake kerkgebruik. In overzicht: B2013 CC De Schakel
B2014
803.496,00 EUR
869.060,00 EUR
Toelage Toelage gratis zwemmen
1.330.538,00 EUR 40.000,00 EUR
1.357.149,00 EUR 40.000,00 EUR
Politiezone Mira
3.166.217,00 EUR
3.229.541,00 EUR
533.990,00 EUR
413.021,00 EUR
Sportbeheer
Kerkfabrieken
Andere belangrijke subsidie-uitgaven die zijn voorzien, zijn de mantelen thuiszorgtoelagen (210.000,00 euro) en de milieusubsidies (185.000,00 euro). In de verplichte beleidsrapporten zijn overzichten opgenomen van de nominatieve (p. 211) en van de totale te verstrekken subsidies (p. 267).
Budget 2014 p. 13
640/7 Andere operationele uitgaven Hierin zijn de belastingen, milieuheffingen, onroerende voorheffing, … opgenomen die de stad zelf verschuldigd is. 65 Financiële uitgaven Hieronder zijn de ramingen opgenomen inzake de intrestlasten op leningen door het bestuur aangegaan voor zichzelf of voor derden. In tegenstelling tot de schulduitgaven in het vroegere budget zijn hier de kapitaalaflossingen niet meer opgenomen. Deze vinden we nu terug in het liquiditeitenbudget onder de rubriek III “Andere”(zie verder). Een overzicht van de financiële schulden vinden we nu terug in het schema TM2 (p. 163). Per 1 januari 2014 heeft de stad 26,5 mio euro eigen schulden. De totale leningslast (kapitaal en intresten) wordt geraamd op 3.580.754,00 euro. Dit is 197.095,90 euro minder dan voorzien na budgetwijziging in 2013. In 2014 wordt niet voorzien om bijkomende leningen te gaan opnemen met de stad.
Budget 2014 p. 14
3.2.1.2. De exploitatie-ontvangsten Ook in de exploitatie-ontvangsten vinden we de operationele ontvangsten en de financiële ontvangsten terug. De operationele ontvangsten bestaan uit ontvangsten uit de werking, fiscale ontvangsten en boetes, werkingssubsidies en andere operationele ontvangsten. 70 ontvangsten uit de werking Deze groep van ontvangsten kan vergeleken worden met de prestatieontvangsten van vroeger. Hier zijn de belangrijkste componenten de bijdragen uit het transport van afvalwater (BOT) geraamd op 1,6 mio euro. Daarnaast zijn er de geraamde verkopen van de Waregembon (300.000,00 euro) en de opbrengsten uit de afvalinzameling en containerparken (225.000,00 euro). Ook de geraamde te indexeren huuropbrengsten zitten onder deze rubriek van operationele ontvangsten. 73 fiscale ontvangsten en boetes Hier vinden we de volgende fiscale ontvangsten terug: De aanvullende belasting op de personenbelasting De stad raamt de opbrengst voor 2014, zoals die door de Federale Overheidsdienst Financiën werd meegedeeld in zijn schrijven van 25 oktober 2013, op 11.133.481,00 euro. Ten opzichte van het oorspronkelijk gebudgetteerde bedrag in 2013 is dit een stijging van 1,894 mio euro. Bij schrijven van 25 oktober 2013, eveneens van de FOD Financiën, werd een herraming meegedeeld voor de stad Waregem voor het jaar 2013. De herraming houdt rekening met een te ontvangen bedrag van 7.027.621,00 euro. Dit bedrag omvat alle in 2013 te verwezenlijken inningen, zowel op de rechten die tijdens dat jaar zullen vastgesteld worden, als op de rechten waarvan de invordering hangende is. Met deze lagere ontvangst werd rekening gehouden bij het berekenen van het gecumuleerd budgettair resultaat uit 2013. Als reden voor de lagere inning voor 2013 wordt een vertraging van het inkohieringsritme aangehaald. Daardoor wordt een deel van de oorspronkelijk te verwachten inkomsten verschoven naar 2014. Dit verklaart grotendeels de stijging die verwacht wordt in 2014. Vanaf 2015 wordt dit terug op een normaal niveau (de fiscale capaciteit geïndexeerd) gebracht.
Budget 2014 p. 15
De opcentiemen op de onroerende voorheffing De vermoedelijke opbrengst van de opcentiemen op de onroerende voorheffing wordt als volgt berekend (bevestiging bij brief van het Agentschap Vlaamse Belastingsdienst van 17 oktober 2013): Berekend begrotingscijfer in euro
15.225.536,20
Formule: Netto-ontvangsten 2012 * 1,0404 * (opcentiemen 2013/opcentiemen 2012) Het ingeschreven budgetbedrag 2014 bedraagt 15.225.536,00 euro, wat een stijging betekent van 1,061 mio euro ten opzichte van het ramingsbedrag voor budget 2013. De aanvullende belasting op de belasting op motorrijtuigen Volgens de richtlijnen berekend (d.w.z. de rechten uit de rekening van 2012 x 1,0404), bedraagt de raming voor deze ontvangst 609.217,09 euro x 1,0404 = 633.829,46 euro. D.i. 51.560,00 euro meer dan in het vorige budget. Andere belastingsontvangsten (in EUR) De andere belastingsontvangsten worden voor 2014 geraamd op 2,164 mio euro. Dit is een lichte stijging ten opzichte van 2013 door de stijging van de kostprijs van de huisvuilzakken voorzien vanaf 2014. Andere belastingsontvangsten werden realistischer geraamd aan de hand van het resultaat uit rekening 2012. Rek 2012
B 2013
B 2014
Belasting op afgifte administratieve stukken
104.864,00
75.000,00
100.000,00
Belasting op afgifte van huisvuilzakken
717.003,28
700.000,00
750.000,00
1.027.114,64
970.000,00
1.000.000,00
Algemene milieubelasting 740 Werkingssubsidies
De werkingssubsidies bestaan uit de algemene en de specifieke werkingssubsidies. Budget 2014 p. 16
De algemene werkingssubsidies bestaan in hoofdzaak uit: Het Gemeentefonds (in euro) In het budget 2014 en in de meerjarenplanning worden de cijfers ingeschreven zoals ze werden meegedeeld op de website van het Agentschap Binnenlands Bestuur (http://binnenland.vlaanderen.be) verminderd met 8% die als basisfinanciering voor het OCMW wordt voorbestemd. 2014
2015
2016
2017
2018
2019
9 358 941,00
9 683 702,90
10 018 474,00
10 369 124,00
10 732 047,00
11 107 672,00
- 748 715,28
- 774 696,24
- 801 477,92
- 829 529,92
- 858 563,76
- 888 613,76
8 610 225,72
8 909 006,76
9 216 996,08
9 539 594,08
9 873 483,24
10 219 058,24
Aanvullende dotatie ter compensatie van de afschaffing van de Eliataks (in euro) In het budget 2014 en in de meerjarenplanning worden de cijfers voor de aanvullende dotatie ter compensatie van de afschaffing van de Eliataks ingeschreven zoals ze eveneens werden meegedeeld op de website van het Agentschap Binnenlands Bestuur. Voor 2014 en de volgende jaren wordt dit geraamd op 719.505,04 euro. 2014 719 505,04
2015 719 505,04
2016
2017
719 505,04
719 505,04
2018 719 505,04
2019 719 505,04
De specifieke werkingssubsidies bestaan in hoofdzaak uit: - de fictieve kost onderwijzend personeel (4,7 mio euro) - de werkingstoelagen voor het stedelijk basisonderwijs (900.000,00 euro) - personeelssubsidies (366.000,00 euro) - subsidies bibliotheek, sport, cultuur, integratie en jeugdbeleid 742/7 Andere operationele ontvangsten In deze beperkte ontvangstenrubriek (298 839 euro) vinden we terugvorderingen allerhande terug. Hier zitten bijvoorbeeld de
Budget 2014 p. 17
bijdragen van het personeel voor de maaltijdcheques, telefoonkosten en dergelijke meer. 75 financiële ontvangsten Naast de operationele ontvangsten, vinden we ook de financiële ontvangsten in het exploitatiebudget. Hier zitten de ramingen van de dividenden en de intresten op beleggingen en rekening courant. De dividenden Gaselwest zijn momenteel als bruto voorzien, cfr. het schrijven van Gaselwest van 01 oktober 2013. Voor het dividend van Figga verwijzen we naar hun schrijven van 12 november 2013. 2013 Brutodividend gas Brutodividend elektriciteit Brutodividend Figga recurrent
2014
Verschil
632 300,00 EUR
632 300,00 EUR
0,00 EUR
1 334 800,00 EUR
1 334 800,00 EUR
0,00 EUR
346 728,00 EUR
316 162,00 EUR
- 30 566,00 EUR
Voor 2014 wordt er 600.000,00 euro intresten uit beleggingen voorzien.
Budget 2014 p. 18
3.2.2. Het investeringsbudget 3.2.2.1. De investeringsuitgaven DEEL 1 : UITGAVEN I Investeringen in financiële vaste activa
II
Totaal 92.390
28
A Extern verzelfstandigde agentschappen
280
0
B Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten
281
92.390
C Publiek-Private Samenwerkingsverbanden
282
0
D OCMW-verenigingen
283
0
E Andere financiële vaste activa
284/8
0
Investeringen in materiële vaste activa
22/7
A Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa
33.099.671 32.749.671
1
Terreinen en gebouwen
220/3-9
14.981.853
2
Wegen en overige infrastructuur
224/8
16.460.217
3
Roerende goederen
23/4
1.307.601
4
Leasing en soortgelijke rechten
25
0
5
Erfgoed
27
0
26
350.000
B Overige materiële vaste activa 1
Onroerende goederen
260/4
350.000
2
Roerende goederen
265/9
0
C Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa
2906
0
III
Investeringen in immateriële vaste activa
21
IV
Toegestane investeringssubsidies
664
TOTAAL UITGAVEN
1.365.388 584.026 35.141.475
De investeringsuitgaven voor 2014 worden geraamd op 35,141 mio euro. Hierin bevinden zich 17,298 mio euro hernomen investeringsuitgaven uit vorig(e) ja(a)r(en). BBC legt op dat uitgaven die nog niet zijn betaald per eind 2013 terug voorzien worden. Het transactiemoment (bijvoorbeeld de vorderingsstaat) is hierbij bepalend. Voor 2014 zijn de belangrijkste te hernemen budgetten deze voor het project Zuidboulevard (+/- 6,5 mio euro), de collectorwerken Hollebeek incl. het bundelen van de netten (+/- 875 000 euro) en andere lopende projecten zoals beheerwerken park Casier, lopende werken vernieuwen voet-en fietspaden, rioleringswerken, … . Ook voor 2015 en 2016 wordt voor het project Zuidboulevard nog respectievelijk 8 mio euro en 5 mio euro opnieuw ingeschreven.
Budget 2014 p. 19
Naast de hernomen investeringsuitgaven zijn er de nieuwe voorziene investeringen (nieuwe projecten) hieronder per investeringsenveloppe en met de budgetsleutel weergegeven: Investeringsenveloppes
Uitgavebudget BBC
Toelichting Uitgave
IE01kwalitatieve dienstverlening
2014/2210007/IW/0130/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Administratieve dienstverlening
stadswinkel fase 2 (blokker)
800.000,00
stadswinkel fase 3
100.000,00
IE02aantrekkelijke stad
2014/2140007/OM/0610/ - plannen en studies IA/Gebiedsontwikkeling
zuidboulevard studiekosten (parkeergarage) aankopen gronden Zuidboulevard OCMW project wonen aan de Leie SEV (wegenis en riolering) Nieuwstraat 22 - Desselgem (POC)
2014/2200000/OM/0610/ - terreinen gemeenschapsgoederen AW/Gebiedsontwikkeling 2014/2280007/OM/0200/ - overige onroerende infrastructuur IA/Wegen
IE03leefbare stad IE12overig beleid Interne Werking
2014/2610000/VT/0709/ - Gebouwen - overige materiële vaste activa - AW/Overige culturele instellingen 2014/2280007/OM/0310/ - overige onroerende infrastructuur IA/Beheer van regen- en afvalwater 2014/2210207/IW/0119/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Overige algemene diensten
2014/2210207/IW/0790/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Erediensten
2014/2211007/IW/0119/ - inrichting gebouwen gemeenschapsgoederen - IA/Overige algemene diensten
IE13overig beleid Omgeving
2014/2300000/IW/0410/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Brandweer 2014/2420000/IW/0119/ - Informaticamateriaal gemeenschapsgoederen - AW/Overige algemene diensten 2014/2420000/IW/0410/ - Informaticamateriaal gemeenschapsgoederen - AW/Brandweer 2014/6640020/IW/0400/ - investeringssubsidie aan PZ/Politiediensten 2014/6640050/IW/0790/ - investeringssubsidie aan kerkfabrieken/Erediensten 2014/2140007/OM/0600/ - plannen en studies - IA/Ruimtelijke planning 2014/2200000/OM/0340/ - terreinen gemeenschapsgoederen AW/Aankoop, inrichting en beheer van natuur, groen en bos 2014/2200017/OM/0320/ - terreinen gemeenschapsgoederen IA/Sanering van bodemverontreiniging 2014/2201007/OM/0510/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - IA/Nijverheid 2014/2201007/OM/0680/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - IA/Groene ruimte 2014/2201007/OM/0990/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - IA/Begraafplaatsen
2014/2210007/OM/0720/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Monumentenzorg 2014/2210207/OM/0720/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Monumentenzorg
collectorwerken Hollebeek (Bessemstraat, Hazewind, …) dubbele beglazing jeugddienst onderhoudsschilderwerken pandcomplex fase 4 reservatie gebouwen
Budget 2014 p. 20
10.000,00 1.553.160,00 1.300.000,00 250.000,00 1.500.000,00 40.000,00 26.000,00 40.000,00
kerk Desselgem - interieur fase 2
740.000,00
kerk Desselgem - schilderwerken interieur + pleisterwerken compartimentering brandveiligheid (deel 1) reservatie materiaal brandweer
170.000,00 100.000,00 13.500,00
reservatie ict administratie
76.800,00
reservatie ict brandweer
11.000,00
politiezone Mira
144.181,00
investeringen kerkfabrieken
20.000,00
aanmaken plannen ruimtelijke ordening aankoop visvijvers en bijhorende gronden Vrobeton saneringen tuighuis
60.000,00
signalisatie bedrijventerrein Waregem-Zuid park Casier beheerplan Reservatie betegeling begraafplaatsen Reservatie vernieuwen graftekens begraafplaatsen bezoekerscentrum Flanders Field Kasteel Casier - renovatie buitenzijde renovatie koetshuis aandeel stad werken Hoogmolenstr ikv industriezone Groenbek aanleg en herstel voetpaden de Biest fase 1 aanleg en herstel voetpaden Nieuwstraat (resterend gedeelte) aanleg en herstel voetpaden R. Baertlaan (school Vijve - bomen verwijderen)
2014/2240007/OM/0200/ - wegen - IA/Wegen
Totaal
280.000,00 150.000,00 100.000,00 521.000,00 30.000,00 120.000,00 100.000,00 45.000,00 1.100.000,00 290.000,00 57.500,00 110.000,00 7.000,00
2014/2240007/OM/0200/ - wegen - IA/Wegen
aanleg en herstel voetpaden stukje Beiaardstraat + A. Servaeslaan (Dompelpark) aanleg en herstel voetpaden Ter Weerst (Beveren-Leie)
20.000,00
aanleg en herstel voetpaden Zilverbergstraat
23.000,00
aanleg nieuwe ontsluitingsweg ziekenhuis heraanleggen zijstraat Emiel Clausstraat overlagen en herstel van asfaltweg Biestplein overlagen en herstel van asfaltweg Broekstraat (vernieuwen groene asfalt aan school) overlagen en herstel van asfaltweg omgeving rond sportveld Racing overlagen en herstel van asfaltweg Zilverbergstraat (deel asfalt) reservatie wegen
2014/2250007/OM/0200/ - overige infrastructuur wegen IA/Wegen
2014/2260000/OM/0319/ - waterlopen - AW/Overig waterbeheer 2014/2261007/OM/0319/ - inrichtingen waterlopen - IA/Overig waterbeheer 2014/2280007/OM/0310/ - overige onroerende infrastructuur IA/Beheer van regen- en afvalwater
25.000,00
310.000,00 103.000,00 12.500,00 24.500,00 100.000,00 46.000,00 100.000,00
werken aan betonwegen - herstel betonvakken verbrijzelen, plaatsen wapeningsnet en asfaltlaag werken aan betonwegen - herstel betonvakken Spoorweglaan SintEloois-Vijve
66.000,00
werken aan betonwegen - herstel betonvakken Vichtseweg (grachtelementen en betonvakken) aanleg poorteffecten in de Nokerseweg geluidswerende wand Galgestraat
180.000,00
36.500,00
76.500,00 500.000,00
uitwerken bocht Spijkerlaan
42.000,00
verbeteren fietsvoorzieningen Schoendalestraat + snelheidsremmende maatregelen verwerven gronden beken bufferbekken Goelevenbeek
65.000,00 20.000,00 100.000,00
herstel van rioleringen en onderzoeksschouwen Groene Wandeling herstel van rioleringen en onderzoeksschouwen Sint Jansstraat
115.000,00
renovatie van rioleringen Boulezlaan (relining)
95.000,00
renovatie van rioleringen Detaeyelaan (relining) reservatie waterlopen
25.000,00
115.000,00
100.000,00
2014/2280007/OM/0640/ - overige onroerende infrastructuur IA/Elektriciteitsvoorziening
ondergronds brengen kopernetten OV
150.000,00
2014/2300000/OM/0200/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Wegen
reservatie materiaal technische dienst en groendienst GD - lichte vrachtwagen
162.000,00
2014/2430000/OM/0200/ - Rollend materieel gemeenschapsgoederen - AW/Wegen
Budget 2014 p. 21
38.000,00
IE14overig beleid Leren en Welzijn
2014/2810000/OM/0309/ - belangen in intercommunales/Overig afval- en materialenbeheer 2014/2201000/LW/0800/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - AW/Gewoon basisonderwijs
2014/2210007/LW/0800/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Gewoon basisonderwijs 2014/2210207/LW/0800/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Gewoon basisonderwijs
2014/2300000/LW/0800/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Gewoon basisonderwijs 2014/2300000/LW/0820/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Deeltijds kunstonderwijs 2014/2400000/LW/0800/ - Meubilair en kantooruitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Gewoon basisonderwijs 2014/2420000/LW/0800/ - Informaticamateriaal gemeenschapsgoederen - AW/Gewoon basisonderwijs 2014/2420000/LW/0820/ - Informaticamateriaal gemeenschapsgoederen - AW/Deeltijds kunstonderwijs 2014/6640010/LW/0900/ - investeringssubsidie aan OCMW/Sociale bijstand 2014/6640060/LW/0160/ - investeringssubsidies aan andere instellingen voor specifieke doeleinden/Hulp aan het buitenland
IE15overig beleid Vrije Tijd
2014/2140007/VT/0701/ - plannen en studies IA/Cultuurcentrum 2014/2200017/VT/0740/ - terreinen gemeenschapsgoederen IA/Sport
2014/2201000/VT/0750/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - AW/Jeugd
Budget 2014 p. 22
kapitaalsinbreng IMOG
92.390,00
sbs Des - 1 kleuterspeeltoestel nieuwe speelplaats sbs TH - 1 veerelement voor kleuters nieuwe klassen SEV
10.000,00
750.000,00
renovatie dak turnzaal SBS B/L
90.000,00
renovatie lichtstraat turnzaal sbs SEV reservatie gebouwen
35.000,00
vervangen ketel sbs Desselgem
55.000,00
vervangen ketel sbs Guido Gezelle
60.000,00
vervangen ketel sbs Torenhof
50.000,00
reservatie materiaal scholen
6.700,00
3.000,00
68.000,00
reservatie materiaal academie
27.080,00
reservatie meubilair scholen
34.540,00
reservatie ict scholen
51.000,00
reservatie ict academie
15.700,00
investeringstoelage OCMW
75.000,00
investeringsproject ontwikkelingssamenwerking Huroki investeringsproject ontwikkelingssamenwerking Ngarama cc De Schakel - ontwerp uitbreiding ikv inpalmen oude bib aanleg atletiekpiste
10.000,00 40.000,00 10.000,00 1.000.000,00
OLC Racing - nieuwe buitenomheining (kant loket tot aan fietsenmaker) OLC SEV T1 nieuwe omheining + verplaatsen poort
15.000,00
OLC SEV T2 vernieuwen verlichting
18.000,00
Stadion B - nieuwe netten voor bestaande ballenvangers speeltoestel openbaar speelterrein Baneik Desselgem
10.000,00
speeltoestel openbaar speelterrein Gemeenteplein Waregem herstellingen speeltoestel openbaar speelterrein jeugdcentrum Waregem speeltoestel openbaar speelterrein Keerstraat Gaverke
8.000,00
7.000,00
5.000,00
10.000,00 20.000,00
speeltoestel openbaar speelterrein Margarethapark Nieuwenhove
5.000,00
speeltoestel openbaar speelterrein park Baron Casier Waregem
10.000,00
speeltoestel openbaar speelterrein stedelijke basisschool Desselgem
5.000,00
2014/2201000/VT/0750/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - AW/Jeugd
speeltoestel openbaar speelterrein Ijzerland Desselgem
2014/2201007/VT/0522/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - IA/Toerisme - Infrastructuur
recreatiemogelijkheden camping
175.000,00
2014/2201007/VT/0740/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - IA/Sport
Regenboogstadion - aanpassingen aan Europ. voetb (verlichting)
80.000,00
2014/2210007/VT/0740/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Sport
aanleg accommodatie uitbreiding
1.125.000,00
plaatsing schuifraam sporthal Desselgem 2014/2210207/VT/0701/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Cultuurcentrum 2014/2210207/VT/0709/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Overige culturele instellingen
2014/2210207/VT/0740/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Sport
2014/2210207/VT/0750/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Jeugd 2014/2300000/VT/0703/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Openbare bibliotheken 2014/2300000/VT/0740/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Sport 2014/2300000/VT/0750/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Jeugd 2014/2400000/VT/0703/ - Meubilair en kantooruitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Openbare bibliotheken 2014/2400000/VT/0709/ - Meubilair en kantooruitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Overige culturele instellingen 2014/2400000/VT/0740/ - Meubilair en kantooruitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Sport 2014/2400000/VT/0750/ - Meubilair en kantooruitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Jeugd 2014/2420000/VT/0703/ - Informaticamateriaal gemeenschapsgoederen - AW/Openbare bibliotheken
2014/2420000/VT/0740/ - Informaticamateriaal gemeenschapsgoederen - AW/Sport 2014/2600000/VT/0740/ - Terreinen - overige materiële vaste activa - AW/Sport 2014/6640060/VT/0740/ - investeringssubsidies aan andere instellingen voor specifieke doeleinden/Sport
cc De Schakel - LS-net aanpassen en vernieuwen reservatie gebouwen vervanging brandcentrale OC 't Klokhuis reservatie gebouwen vervangen bekleding goten jeugdcentrum vervangen mebraancel zoutelectrolyse zwembad De Treffer - renovatie kleedruimte reservatie gebouwen bib - 5 handscanners
5.000,00
10.000,00 120.000,00 60.000,00 5.000,00 45.000,00 35.000,00 15.000,00 750.000,00 12.000,00 600,00
sport - 1 schrobzuigmachine
14.000,00
sport - 1 trap voor zwembad
7.000,00
aankoop materiaal uitleendienst
4.000,00
bib - 2 bureaustoelen
1.200,00
materiaal/meubilair oc's (50% eigen inbreng) sport - bureautafels en kasten aankoop meubilair jeugddienst bib - 1 printer met fax
10.000,00 5.000,00 2.000,00 500,00
bib - 1 server publiek domein
6.000,00
bib - 7 pc's
5.500,00
sport - 1 server
14.000,00
aankoop weiden ifv Bloso
100.000,00
Regenboogstadion investeringstoelage aanleg oefenterrein uitbreiding
125.000,00 17.843.351,00
Eindtotaal
Budget 2014 p. 23
3.2.2.2. De investeringsontvangsten DEEL 2 : ONTVANGSTEN I.
Code
Budget jaar 2014
Verkoop van financiële vaste activa
28
0
A.
280
0
281
0
282
0
283
0
284/8
0
22/7
1.212.000
B.
Extern verzelfstandigde agentschappen Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten
C.
II.
D.
Publiek-Private Samenwerkingsverbanden OCMW-verenigingen
E.
Andere financiële vaste activa
Verkoop van materiële vaste activa A.
B.
Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 1.
Terreinen en gebouwen
2.
Wegen en overige infrastructuur
3.
Roerende goederen
4. 5.
1.212.000 220/39 224/8
500.000 712.000
23/4
0
Leasing en soortgelijke rechten
25
0
Erfgoed
27
0
26
0
Overige materiële vaste activa 1.
Onroerende goederen
260/4
0
2.
Roerende goederen
265/9
0
Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa
176
0
III.
Verkoop van immateriële vaste activa
21
0
IV.
Investeringssubsidies en -schenkingen
C.
15017814951/2
TOTAAL ONTVANGSTEN
3.072.340 4.284.340
22/7 Verkoop van materiële vaste activa 2014/2200000/OM/0610/ - KT-vorderingen uit verkoop van vaste activa/Gebiedsontwikkeling verkopen grond private ontwikkeling ZB 500.000,00 2014/2240007/OM/0200/ - wegen - IA/Wegen tussenkomst W&Z Emiel Clausstraat 24.000,00 2014/2250007/OM/0310/ - overige infrastructuur wegen - IA/Beheer van regen- en afvalwater tussenkomst Veneco Zaubeek 65.000,00 2014/2280007/OM/0200/ - KT-vorderingen uit andere financiële transacties/Wegen inbreng private partners project SEV Wonen ad Leie 600.000,00 2014/2280007/OM/0310/ - KT-vorderingen uit andere financiële transacties/Beheer van regen- en afvalwater tussenkomst Veneco Zaubeek 23.000,00 Eindtotaal 1.212.000,00
Budget 2014 p. 24
150 Investeringssubsidies 2014/1500000/IW/0790/ - kapitaal- en intrestsubsidies op korte termijn/Erediensten subsidie kerk Desselgem 2014/1500000/LW/0800/ - kapitaal- en intrestsubsidies op korte termijn/Gewoon basisonderwijs subsidie nieuwe klassen SEV 2014/1500000/OM/0310/ - kapitaal- en intrestsubsidies op korte termijn/Beheer van regenen afvalwater subsidie AIK Hollebeek subsidie collectorwerken Hollebeek 2014/1500000/OM/0630/ - kapitaal- en intrestsubsidies op korte termijn/Watervoorziening subsidie AIK Kievitstraat subsidie AIK reservatie subsidie AIK Zuiderlaan 2014/1500000/VT/0522/ - kapitaal- en intrestsubsidies op korte termijn/Toerisme Infrastructuur subsidie camping SEV Eindtotaal
Budget 2014 p. 25
760.000,00
982.500,00
170.080,00 1.000.000,00 12.192,00 66.344,00 51.224,00
30.000,00 3.072.340,00
3.2.2. Het liquiditeitenbudget In het liquiditeitenbudget krijgen we een overzicht van alle te verwachten geldstromen. Enerzijds de ontvangsten en uitgaven in exploitatie, maar ook de geraamde uitgaven en ontvangsten in investeringen. Daarnaast zijn er ook de andere ontvangsten en uitgaven. Hier zitten de schuldverrichtingen verwerkt (toe te stane leningen, af te lossen kapitaal, op te nemen leningen, …). I. Het exploitatiebudget Vertoont in 2014 een positief saldo van 10,086 mio euro. Dit resultaat komt voornamelijk voort uit gunstige ramingen voor de aanvullende belastingen in opbrengsten en een realistische raming van de kosten zowel wat betreft personeel als werking. Daarnaast blijven ook de werkingssubsidies voor de onderliggende besturen over het algemeen binnen de vooropgestelde 2%-stijging. II. Het investeringsbudget In investeringen is een tekort van 30,857 mio euro. Aan de basis ligt hier het grote investeringsprogramma voor 2014 samen met het opnieuw voorzien van de nodige kredieten voor het grote project Zuidboulevard. III. Andere Het saldo van de “andere transacties” (rubriek III) is 2,832 mio euro negatief. De aflossingen van leningen die de stad in 2014 moet doen, bedragen 2,823 mio euro. Dit is verder dalend ten opzichte van vorig jaar, door een gedegen schuldafbouw in het verleden en een beperkte nieuwe kredietopname in de vorige legislatuur. IV. Budgettair resultaat van het boekjaar Voor het boekjaar 2014 wordt aldus een negatief budgettair resultaat van het boekjaar geraamd van 23,6 mio euro. V. Het geraamd budgettair resultaat vorig boekjaar Het geraamde budgettair resultaat vorige boekjaar (eind 2013) bedraagt 38 mio euro. Dit resultaat is vrij hoog, vooral door vastleggingen die niet meer aangerekend zullen worden tegen eind 2013 en waarvoor terug krediet voorzien wordt in 2014 en volgende (vnl. project Zuidboulevard) (ter informatie: de kastoestand van de stad bedraagt op het einde van het derde kwartaal om en bij de 38 mio euro). Budget 2014 p. 26
VI. Gecumuleerd resultaat boekjaar Het bedrag hierboven wordt bij het resultaat uit 2014 geteld en leidt zo tot een positief budgettair resultaat van 14,397 mio euro. VII. Bestemde gelden Tot slot zijn er de bestemde gelden die een invloed hebben op het resultaat op kasbasis. Bestemde gelden mogen enkel worden aangewend voor de specifieke bestemming die de raad eraan toekent. Binnen de stad Waregem wordt sedert enkele jaren een zilverfonds aangelegd. Deze gelden blijven bestemd met dit doel. Daarnaast is er ook een kunstfonds en een groenfonds die een specifieke bestemming hebben. De totale pot van bestemde gelden bedraagt 5,272 mio euro. VIII. Resultaat op kasbasis Het resultaat op kasbasis wordt per eind 2014 geraamd op 9,125 mio euro. RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatiebudget (B-A)
Budget 2014 10.086.564
A Uitgaven .B Ontvangsten . 1 Belastingen en boetes . 1 a . . 1 b . . 2 c . .
42.712.810 52.799.374 29.157.654
Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige
II.
Investeringsbudget (B-A)
III.
A Uitgaven .B Ontvangsten . Andere (B-A)
-30.857.135 35.141.475 4.284.340 -2.832.987 3.073.590 2.823.590
Periodieke aflossingen
2.823.590
Niet-periodieke aflossingen
0
Toegestane leningen
250.000
Overige transacties
0
B Ontvangsten . 1 Op te nemen leningen en leasings . 2 . a . b . 3 .
0 7.035.515
A Uitgaven . 1 Aflossing financiële schulden . a . b . 2 . 3 .
16.606.205
240.603 0
Terugvordering van aflossing van financiële schulden
240.603
Periodieke terugvorderingen
240.603
Niet-periodieke terugvorderingen
0
Overige transacties
0
IV.
Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III)
V.
Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar
Budget 2014 p. 27
-23.603.558 38.000.699
VI.
Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V)
VII.
Bestemde gelden (toestand op 31 december)
5.272.024
A Bestemde gelden voor de exploitatie .B Bestemde gelden voor investeringen .C Bestemde gelden voor andere verrichtingen
5.000.000
.Resultaat op kasbasis (VI - VII)
9.125.117
VIII .
Budget 2014 p. 28
14.397.141
272.024 0
4.
Financiële nota meerjarenplan 2014 - 2019
Het budget 2014 valt binnen de MJP die werd opgemaakt voor de periode 2014-2019. Bij het opstellen van het MJP 2014-2019 werden volgende uitgangspunten gehanteerd: In kosten: - Vanaf 2016 een normale jaarlijkse groei in de kosten goederen en diensten van 2%. De uitgaven goederen en diensten in 2014 werden hoger geraamd (door wegvallen T-staat). In 2015 gaat dit naar een normaal niveau. - Een jaarlijkse groei in de personeelskosten van 2%. - Wat betreft de dotaties PZ, OCMW, IMOG werd hun MJP gevolgd. - De dotaties aan de EVAP‟s (CC De Schakel, Sportbeheer) stijgen jaarlijks met 2%. - De leningslasten volgen de prognoses van de financiële instellingen. In opbrengsten: - De ramingen voor de aanvullende belasting PB vanaf 2015 volgens de fiscale capaciteit (8,6 mio. euro) met jaarlijkse indexering. - Een jaarlijkse groei van de aanvullende belasting op de onroerende voorheffing van 1,5% volgens de onderrichtingen. - De ramingen van het gemeentefonds volgens de prognoses via binnenland vlaanderen. - Een jaarlijks inflatieritme van 2% op de andere ontvangsten. - De dividenden volgen de prognoses zoals ons meegedeeld door Gaselwest en Figga.
Budget 2014 p. 29
Deze assumpties leiden tot volgende tabel (staat van het financieel evenwicht) over de jaren 2014 tot en met 2019:
4.1. Resultaat op kasbasis RESULTAAT OP KASBASIS I.
II.
III.
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Exploitatiebudget (B-A)
10.086.564
8.686.461
8.203.712
7.910.570
7.934.094
6.324.948
A. Uitgaven
42.712.810
42.371.018
43.356.221
44.393.848
45.242.146
47.708.983
B. Ontvangsten
52.799.374
51.057.479
51.559.933
52.304.418
53.176.240
54.033.931
1.a
Belastingen en boetes
29.157.654
27.165.358
27.580.975
28.011.099
28.439.799
28.875.149
1.b
Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden
16.606.205
16.899.302
17.201.607
17.524.205
17.858.094
18.203.669
1.c
Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar
0
0
0
0
0
0
2.
Overige
7.035.515
6.992.819
6.777.351
6.769.114
6.878.347
6.955.113
-30.857.135
-18.667.592
-12.089.564
-5.430.764
-5.730.764
-3.585.214
A. Uitgaven
35.141.475
23.309.177
14.160.764
6.190.764
6.490.764
3.845.214
B. Ontvangsten Andere (B-A)
4.284.340
4.641.585
2.071.200
760.000
760.000
260.000
-2.832.987
1.457.057
4.520.805
-1.807.411
-1.803.844
-2.212.377
3.073.590
2.652.458
2.735.310
3.063.526
3.059.959
3.058.081
Investeringsbudget (B-A)
A. Uitgaven 1.
Aflossing financiële schulden
2.823.590
2.652.458
2.735.310
3.063.526
3.059.959
3.058.081
a.
Periodieke aflossingen
2.823.590
2.652.458
2.735.310
3.063.526
3.059.959
3.058.081
b.
Niet-periodieke aflossingen
0
0
0
0
0
0
2.
Toegestane leningen
250.000
0
0
0
0
0
3.
Overige transacties
0
0
0
0
0
0
240.603
4.109.515
7.256.115
1.256.115
1.256.115
845.704
0
3.850.000
7.000.000
1.000.000
1.000.000
600.000
B. Ontvangsten
IV.
1.
Op te nemen leningen en leasings
2.
Terugvordering van aflossing van financiële schulden
240.603
259.515
256.115
256.115
256.115
245.704
a.
Periodieke terugvorderingen
240.603
259.515
256.115
256.115
256.115
245.704
b.
Niet-periodieke terugvorderingen
0
0
0
0
0
0
3.
Overige transacties
0
0
0
0
0
0
-23.603.558
-8.524.074
634.953
672.395
399.486
527.357
Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III)
Budget 2014 p. 30
V.
Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar
38.000.699
14.397.141
5.873.067
6.508.020
7.180.415
7.579.901
VI.
Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V)
14.397.141
5.873.067
6.508.020
7.180.415
7.579.901
8.107.258
5.272.024
5.828.024
6.384.024
6.940.024
7.496.024
8.052.024
A. Bestemde gelden voor de exploitatie
5.000.000
5.500.000
6.000.000
6.500.000
7.000.000
7.500.000
B. Bestemde gelden voor investeringen
272.024
328.024
384.024
440.024
496.024
552.024
0
0
0
0
0
0
9.125.117
45.043
123.996
240.391
83.877
55.234
VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)
C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII)
4.2. Autofinancieringsmarge AUTOFINANCIERINGSMARGE
2014
2015
2016
2017
2018
2019
7.503.577
6.293.518
5.724.517
5.103.159
5.130.250
3.512.571
Financieel draagvlak (A-B)
11.046.932
9.629.345
9.274.413
9.044.196
8.998.222
7.312.068
A. Exploitatieontvangsten
52.799.374
51.057.479
51.559.933
52.304.418
53.176.240
54.033.931
B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2)
41.752.442
41.428.134
42.285.520
43.260.222
44.178.018
46.721.863
42.712.810
42.371.018
43.356.221
44.393.848
45.242.146
47.708.983
960.368
942.884
1.070.701
1.133.626
1.064.128
987.120
1.037.899
1.010.806
1.128.916
1.181.983
1.102.671
1.015.873
77.531
67.922
58.215
48.357
38.543
28.753
3.543.355
3.335.827
3.549.896
3.941.037
3.867.972
3.799.497
2.582.987
2.392.943
2.479.195
2.807.411
2.803.844
2.812.377
2.823.590
2.652.458
2.735.310
3.063.526
3.059.959
3.058.081
240.603
259.515
256.115
256.115
256.115
245.704
960.368
942.884
1.070.701
1.133.626
1.064.128
987.120
1.037.899
1.010.806
1.128.916
1.181.983
1.102.671
1.015.873
77.531
67.922
58.215
48.357
38.543
28.753
Autofinancieringsmarge (I-II) I.
1.
Exploitatie-uitgaven
2.
Nettokosten van de schulden
a.
Kosten van de schulden
b.
Terugvordering van de kosten van de schulden
II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden 1.
Periodieke aflossingen van schulden
2.
Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden
B. Nettokosten van schulden 1.
Kosten van de schulden
2.
Terugvordering van de kosten van de schulden
Budget 2014 p. 31
4.3. Twee evenwichten De regelgeving rond BBC legt 2 belangrijke evenwichten op: - het resultaat op kasbasis per financieel boekjaar moet > of = zijn aan 0 - EN de autofinancieringsmarge van het laatste financieel boekjaar van het MJP moet > of = zijn aan 0. Met de opname gedurende het MJP van een leningpakket van 13,450 mio euro komt stad Waregem voor geen van beide evenwichten in de problemen. Jaar na jaar is er in exploitatie een overschot, ondanks een ruim investeringsprogramma over 6 jaar ten belope van ongeveer 89 mio euro. Daarenboven wordt er jaarlijks 500.000,00 euro verder bestemd voor het zilverfonds.
4.4. Meerjarenplan investeringen In het investeringsbudget zijn zoals reeds aangehaald ongeveer 89 mio euro investeringen opgenomen. Voor 2014 werden de details bij de bespreking van de financiële nota opgelijst. Hieronder in overzicht de geplande investeringsuitgaven over de periode 2015-2019:
Budget 2014 p. 32
IE
Budgetcode
Toelichting MJP
2015
2016
2017
2018
2019
IE01kwalitatieve dienstverlening IE02aantrekkelijke stad
2014/2210007/IW/0130/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Administratieve dienstverlening 2014/2140007/OM/0610/ - plannen en studies IA/Gebiedsontwikkeling 2014/2200000/OM/0610/ - terreinen gemeenschapsgoederen AW/Gebiedsontwikkeling 2014/2210007/VT/0703/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Openbare bibliotheken 2014/2280007/OM/0610/ - overige onroerende infrastructuur IA/Gebiedsontwikkeling 2014/2280007/OM/0310/ - overige onroerende infrastructuur IA/Beheer van regen- en afvalwater
stadswinkel fase 2 (blokker)
800.000
0,00
0,00
0,00
0,00
70.000
70.000,00
0,00
0,00
0,00
aankopen gronden Zuidboulevard OCMW
1.553.160
1.553.160,00
1.553.160,00
1.553.160,00
0,00
nieuwbouwproject bib
3.000.000
3.000.000,00
0,00
0,00
0,00
OCMW fase4 parkeergar&omg
5.000.000
2.000.000,00
0,00
0,00
0,00
collectorwerken Hollebeek (Bessemstraat, Hazewind, …) weg- en rioleringswerken WesterlaanNoorderlaan realisatie winterkapel kerk Nieuwenhove
2.000.000
3.000.000,00
0,00
0,00
0,00
0
1.000.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
0,00
28.000
0,00
0,00
0,00
0,00
10.000
0,00
0,00
0,00
0,00
reservatie energie
112.010
175.010,00
175.010,00
175.010,00
175.010,00
reservatie gebouwen
496.423
475.010,00
475.010,00
475.010,00
475.010,00
reservatie materiaal/ meubilair
24.400
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
D100 - 1 defribillator met monitor en saturatiemeter reservatie ict
15.000
0,00
0,00
0,00
0,00
80.008
80.008,00
80.008,00
80.008,00
80.008,00
144.181
144.181,00
144.181,00
144.181,00
144.181,00
investeringen kerkfabrieken
20.000
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
reservatie algemeen
60.000
60.000,00
60.000,00
60.000,00
60.000,00
park Casier beheerplan
500.000
0,00
0,00
0,00
0,00
r. reservatie begraafplaatsen
150.000
150.000,00
150.000,00
150.000,00
150.000,00
bezoekerscentrum Flanders Field
100.000
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0,00
0,00
0,00
250.000,00
IE03leefbare stad
IE12overig beleid Interne Werking
IE13overig beleid Omgeving
2014/2210007/IW/0790/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Erediensten 2014/2210207/IW/0119/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Overige algemene diensten
2014/2300000/IW/0410/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Brandweer 2014/2300000/IW/0420/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Dienst 100 2014/2420000/IW/0119/ - Informaticamateriaal gemeenschapsgoederen - AW/Overige algemene diensten 2014/6640020/IW/0400/ - investeringssubsidie aan PZ/Politiediensten 2014/6640050/IW/0790/ - investeringssubsidie aan kerkfabrieken/Erediensten 2014/2140007/OM/0600/ - plannen en studies - IA/Ruimtelijke planning 2014/2201007/OM/0680/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - IA/Groene ruimte 2014/2201007/OM/0990/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - IA/Begraafplaatsen 2014/2210007/OM/0720/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Monumentenzorg 2014/2210207/OM/0720/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Monumentenzorg 2014/2240007/OM/0200/ - wegen - IA/Wegen
alg studiekosten Zuidblvd
plaatsen aquastops diverse locaties
politiezone Mira
Kasteel Casier - renovatie buitenzijde aanleg en herstel voetpaden de biest fase 2 bijkomende ontsluiting bedrijventerrein Vijverdam op N382 herinrichten Posterijstraat
57.500
0,00
0,00
0,00
0,00
500.000
0,00
0,00
0,00
0,00
1.500.000
0,00
0,00
0,00
0,00
overlagen en herstel van asfaltweg Parking Olm (ook afwatering voorzien)
242.000
0,00
0,00
0,00
0,00
reservatie wegen
442.500
1.000.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
1.000.000,00
Budget 2014 p. 33
2014/2250007/OM/0200/ - overige infrastructuur wegen IA/Wegen 2014/2280007/OM/0310/ - overige onroerende infrastructuur IA/Beheer van regen- en afvalwater
reservatie veiligheid
150.000
150.000,00
150.000,00
150.000,00
150.000,00
reservatie waterlopen
350.000
350.000,00
350.000,00
350.000,00
350.000,00
0
0,00
0,00
50.000,00
50.000,00
125.000
125.000,00
0,00
0,00
0,00
109.600
200.000,00
200.000,00
200.000,00
200.000,00
38.000
0,00
0,00
0,00
0,00
38.000 92.390
0,00 92.390,00
0,00 92.390,00
0,00 92.390,00
0,00 0,00
750.000
0,00
0,00
0,00
0,00
4.000
0,00
0,00
0,00
0,00
150.002
150.002,00
150.002,00
150.002,00
150.002,00
2.575.000
75.000,00
75.000,00
75.000,00
75.000,00
reservatie algemeen Huroki
10.000
10.000,00
10.000,00
10.000,00
10.000,00
reservatie algemeen Ngarama
40.000
40.000,00
40.000,00
40.000,00
40.000,00
2014/2140007/VT/0709/ - plannen en studies - IA/Overige culturele instellingen 2014/2200017/VT/0740/ - terreinen gemeenschapsgoederen IA/Sport 2014/2201000/VT/0750/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - AW/Jeugd 2014/2201007/VT/0740/ - inrichting terreinen gemeenschapsgoederen - IA/Sport 2014/2210007/VT/0701/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Cultuurcentrum
ontwerper GtN instandhw
15.000
0,00
0,00
0,00
0,00
reservatie terreinen/ speelpleinen
50.000
50.000,00
50.000,00
50.000,00
50.000,00
reservatie terreinen/ speelpleinen
70.000
70.000,00
70.000,00
70.000,00
70.000,00
OLC BL - nieuwe verlichtingsmasten
40.000
0,00
0,00
0,00
0,00
0
25.000,00
250.000,00
0,00
250.000,00
2014/2210207/VT/0740/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Sport
verlichting sportzaal SOGaverke
21.000
0,00
0,00
0,00
0,00
250.000 65.003
0,00 65.003,00
0,00 65.003,00
0,00 65.003,00
0,00 65.003,00
reservatie materiaal/ meubilair jeugd
6.000
6.000,00
6.000,00
6.000,00
6.000,00
nieuw meubilair stedelijke bibliotheek
1.250.000
0,00
0,00
0,00
0,00
150.000
0,00
0,00
0,00
0,00
55.000
0,00
0,00
0,00
0,00
23.309.177
14.160.764,00
6.190.764,00
6.490.764,00
3.845.214,00
2014/2280007/OM/0640/ - overige onroerende infrastructuur IA/Elektriciteitsvoorziening 2014/2300000/OM/0200/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Wegen 2014/2430000/OM/0200/ - Rollend materieel gemeenschapsgoederen - AW/Wegen
IE14overig beleid Leren en Welzijn
IE15overig beleid Vrije Tijd
2014/2810000/OM/0309/ - belangen in intercommunales/Overig afval- en materialenbeheer 2014/2210007/LW/0800/ - gebouwen gemeenschapsgoederen IA/Gewoon basisonderwijs 2014/2210207/LW/0800/ - groot onderhoud gemeenschapsgoederen - IA/Gewoon basisonderwijs 2014/2300000/LW/0800/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Gewoon basisonderwijs 2014/6640010/LW/0900/ - investeringssubsidie aan OCMW/Sociale bijstand 2014/6640060/LW/0160/ - investeringssubsidies aan andere instellingen voor specifieke doeleinden/Hulp aan het buitenland
weg en rioleringswerken N43 vanaf Schoolstr. B/L richting SEV nieuwe hoogspanningscabines reservatie materiaal/ meubilair groendienst en technische dienst GD - lichte vrachtwagen TD - lichte vrachtwagen kapitaalsinbreng IMOG nieuwe klassen SEV isoleren leidingen sbs Beveren-Leie materiaal basisonderwijs investeringstoelage OCMW
cc De Schakel - uitbreiding nav verhuis Bib met inbegrip van inkompartij
2014/2300000/VT/0703/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Openbare bibliotheken 2014/2300000/VT/0750/ - Installaties, machines en uitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Jeugd 2014/2400000/VT/0703/ - Meubilair en kantooruitrusting gemeenschapsgoederen - AW/Openbare bibliotheken 2014/2420000/VT/0703/ - Informaticamateriaal gemeenschapsgoederen - AW/Openbare bibliotheken 2014/2430000/VT/0740/ - Rollend materieel gemeenschapsgoederen - AW/Sport
zwembad De Treffer - renovatie kleedruimte reservatie materiaal/ meubilair bib
informatica en RFID voor nieuwe bib vervangen tractor systra
Eindtotaal
Budget 2014 p. 34
