své úspěchy Výroční finanční zpráva 2010

Umíme zúročit

své úspěchy Výroční finanční zpráva 2010

Finanční poradenství pro Evropu

Obsah

Zpráva managementu .................................................................................... 4 Východiska do budoucna ...................................................................................................... 10

Orgány společnosti .......... Zpráva dozorčí rady.............

...................................... 12 ........................................ 13

Výkazy dle IFRS .......

............................ 18

Rozvaha ................................

........................................ 20

Výkaz zisku a ztráty ................................................................................... 22 Přehled o peněžních tocích ................................................................................................... 23

Přehled o vývoji dlouhodobého majetku ............................................... 24 Příloha účetní závěrky .......................................................................................................... 26

Výrok auditora ............................................................................................ 44

Zpráva managementu

Výroční finanční zpráva OVB Allfinanz, a.s. za rok 2010 Společnost OVB působí na evropském

Když pomáháme hledat řešení pro rodinné finance našich klientů, vychází-

trhu již od roku 1970. Ve 14 zemích

me z toho, že každý člověk vy-

Evropy se stará o téměř 3 milió-

žaduje individuální přístup.

ny klientů. Nejsme ani banka, ani pojišťovna. Jsme nezávis-

Každý má své požadavky,

lými finančními odborníky

cíle, přání, sny a potřeby.

na vhodný výběr konkrét-

Objektivně vyhodnotíme

ních finančních řešení. Již

situaci a navrhneme opti-

celých 40 let sledujeme

mální řešení. Využíváme

finanční trh.

V České re-

přitom nástroje Analy-

publice jsme od roku 1993

tického centra OVB obsa-

respektovaným

hující aktuální data z trhu

partnerem

a podrobné nabídky part-

pro nejvýznamnější instituce

nerských společností. Nabízíme

na finančním a kapitálovém trhu.

klientům spolehlivé a dlouhodobé

Chceme a umíme klientům objektivně poradit.

partnerství a následný kvalitní servis.

Naše hodnoty Nezávislost – vybíráme z téměř 2 000 produktů od největších a nejsilnějších finančních institucí Etika poradenství – finanční služby poskytujeme zodpovědně a korektně Odbornost – víme, že úroveň poradenství je podmíněna kvalitou i charakterem finančních poradců Otevřenost – nasloucháme a respektujeme přání našich klientů Důvěra – klademe důraz na spolehlivost a vytváření dlouhodobých vztahů Komplexnost – v našem finančním plánu zohledňujeme veškeré potřeby klientů Společenská odpovědnost – svou roli v podpoře charitativních a vzdělávacích projektů bereme velmi zodpovědně

Zpráva managementu

Zpráva managementu

Vážení akcionáři, klienti, obchodní partneři,

jako každý rok skládáme v této výroční zprávě finální účet za loňský rok, shrnujeme jej, ale také naznačujeme cestu a strategie pro rok nadcházející. S potěšením Vám předkládáme shrnutí výsledků obchodní činnosti OVB Allfinanz, a.s., za rok 2010.

Ing. Michal Knapp

Zatímco předminulý rok byl pro OVB rokem přelomovým, přinesl s sebou

předseda představenstva

změnu do vedení společnosti, ale i do její filozofie, rok 2010 byl spíše rokem

a generální ředitel

stabilizace. To ale neznamená, že nebyl rokem, který OVB Allfinanz, a.s., přinesl mnoho změn, jak věříme změn k dobrému. Snažili jsme se filozofii, kterou jsme při příchodu do společnosti představili, naplňovat konkrétními činy. O tom, jak se nám to podařilo, či daří, je, mimo jiné, právě také tato výroční zpráva. Nechtěli bychom, aby to znělo jako klišé, které se objevuje v každé výroční zprávě každé společnosti, ale rok 2010 byl pro OVB Allfinanz rokem úspěšným. Je to o to podstatnější úspěch, že se tak stalo po implementaci mnoha zásadních změn do fungování a každodenního života společnosti, ale také v době stále neutuchajících ekonomických turbulencí a různých reforem. A jsme rádi, že kromě ekonomických úspěchů se můžeme pochlubit také pokračujícím rozšiřováním aktivit v rámci společenské odpovědnosti.

Mgr. Roman Daneš člen představenstva a ředitel vnitřní správy

Zpráva managementu

Posílení pozice na českém trhu, obchodní i personální úspěchy v roce 2010

sítě. Například plošné zvýšení provizí v uplynulém roce jednoznačně ovlivnilo zisk, nicméně stabilizovalo obchodní síť a vedlo k vyšším provizním obratům. Málokterá firma si může dovolit plošné zvýšení provizí. Rozsáhlé investice do rozvoje

Téměř o 100 milionů korun stouply oproti roku 2009

společnosti, další stabilizace a konsolidace prodejní sítě

provizní výnosy OVB Allfinanz, a.s., a dosáhly tak

a veřejné prezentace firmy se tak projevily v poklesu celkového

965 027 977 korun. Věříme, že se v příštím roce podaří

hospodářského výsledku, což je nutno chápat jako investici,

překonat magickou hranici 1 miliardy korun. Pro nás je

protože díky ní se v konečném efektu zvýšila znalost značky,

ale tento nárůst důležitým signálem, že i v nejisté době

která spolu s dalšími opatřeními v prodejní síti zvýšila počet

jsme byli schopni obstát a udržet se na pomyslné špičce

zprostředkovaných smluv. Ne náhodou právě o finanční

finančního poradenství v České republice.

stabilitě svědčí i fakt získání AAA ratingu uděleného

Ekonomické výsledky za rok 2010 jasně potvrdily stabilně

nezávislou ratingovou společností Čekia, kdy OVB Allfinanz

silnou pozici OVB na českém trhu mezi dalšími finančně

je jedinou a první firmou svého typu, která takový rating

poradenskými společnostmi.

získala.

Příznivý vývoj, jak věříme, ovlivnila nejen ekonomická

Můžeme tak konstatovat, že OVB svoji pozici upevnila, navíc

situace v České republice, ale především systémové změny

při porovnání s trhem je její tempo růstu nad standardem

uvnitř společnosti, které byly zahájeny v roce 2009 a v roce

trhu.

2010 dospěly do svého finálního stadia. Právě jejich úspěšná implementace, ale také přijetí ze strany finančních poradců a všech našich spolupracovníků byly zásadním předpokladem úspěšného zvládnutí celé této transformace. Za uplynulý rok se finančním poradcům OVB Allfinanz, a.s., podařilo uzavřít 169 624 nových smluv a společnost tak v současné době spravuje více než 2 miliony smluv pro 956 000 klientů v České republice. Zisk po zdanění dosáhl téměř 70 milionů korun. V tomto ukazateli zaznamenala naše společnost pokles oproti roku 2009 o 34 %. Pokles zisku po zdanění je známkou toho, že firma patří ke stabilním, neboť si může dovolit investovat část zisku do moderních IT technologií, do marketingových aktivit podporujících značku jako takovou a do prodejní

Zpráva managementu

Sílu pozice OVB Allfinanz, a.s. dokazují oborové statistiky

a ČNB. Na některé segmenty, například životní pojištění

vycházející ze zdrojů ČAP, AKAT, USF, AFIZ, MF ČR

nebo penzijní připojištění, má OVB výrazný vliv.

Trh celkem

Trh AFIZ + USF

Podíl MLM na trhu

679

8 897

3 127

35 %

22 %

95

n.a.

930

n.a.

10 %

153

2 614

394

15 %

39 %

Stavební spoření (suma cílových částek)

5 858

160 096

18 902

12 %

30 %

Hypoteční úvěry (objem poskytnutých úvěrů)

3 285

95 862

20 696

22 %

16 %

753

35 861

7 408

21 %

10 %

Rok 2010 v ml. CZK

ŽP - běžně placené pojistné (NBP)

NŽP (NBP) Penzijní připojištění (souhrn zaplacených příspěvků)

Investice OPF (objem nákupu PL)

OVB

Pohled pod produktovou pokličku

Podíl OVB na trhu MLM

na trhu MLM. Druhým nejčastějším segmentem bylo stavební spoření, v tomto segmentu na trhu MLM dosa-

Zajímavý je také pohled „pod pokličku“, tedy na to, které

huje OVB Allfinanz třetinový podíl a spolu s hypotékami

finanční produkty Češi díky finančním poradcům nejčas-

téměř 50% podíl na trhu. Stavební spoření a hypotéky

těji vyhledávají a o které byl v uplynulém roce největší

byly následovány investicemi a penzijním připojištěním.

zájem. Nejběžnějším finančním produktem, s jehož rea-

Uvedený graf (zdroj OVB Allfinanz, a.s.) z pohledu roz-

lizací finanční poradci OVB v roce 2010 svým klientům

ložení produkce mezi kooperační partnery ilustruje nezá-

pomáhali, bylo životní pojištění. Ostatně v tomto segmen-

vislost OVB.

tu dosáhla OVB výborného více než pětinového objemu

Zpráva managementu

Ostatní

Allianz penzijní fond Allianz pojišťovna

Wüstenrot

5%

5% 5%

8%

MetLife AMCICO

6% CONSEQ Investment

10 %

UNIQA pojišťovna

5%

Podíl produktových partnerů 2010 smlouvy

4%

Penzijní fond ČP

Kooperativa pojišťovna

8%

Česká pojišťovna

10 % 11 % 2%

ING Bank

3%

11 % Generali Pojišťovna

2% 3%

Generali penzijní fond

2%

ČP Invest

ČSOB Pojišťovna Deutscher Ring

ČMSS

Zpráva managementu

Jsme spokojeni, říkají klienti OVB. Ve zvyšování kvality našich služeb budeme i nadále pokračovat, říká OVB

ní jak našich klientů, tak například žáků základních škol v oblasti financí a bankovnictví. OVB si jako lídr trhu uvědomuje svou odpovědnost a bude se i nadále aktivně podílet na kultivaci a rozšiřování finančního vzdělání v České republice.

Pravidelně realizujeme také výzkum spokojenosti klientů se službami, poskytovanými finančními poradci OVB.

OVB Allfinanz již před několika měsíci zahájila intenzivní

Hlavním důvodem je zjistit spokojenost klientů s finančním

změnu v přístupu, která se ukazuje především na zapojení

poradenstvím, které OVB poskytuje. Nezávislé průzkumy

společnosti do komunity, v níž pracuje a funguje. Svým

realizované renomovanými společnostmi Perfect Crowd či

společensky odpovědným přístupem je OVB aktivní sou-

IPSOS Tambor ukázaly, že celková spokojenost s poradcem

částí společnosti v České republice. S touto změnou přišla

OVB i doporučení poradce OVB dosahuje vysoké úrovně.

OVB jako první na trhu finančního poradenství v České

O opětovném využití služeb OVB by uvažovaly téměř

republice, a podle ohlasů, které na svou činnost má, to byl

3/4 klientů. Hlavním důvodem pro doporučení služeb OVB

krok správným směrem. Společenská odpovědnost je v OVB

je zejména ochota a vstřícnost, znalost finančních produktů,

nejen součástí firemní kultury, ale především příležitostí

odbornost a profesionalita, výhodnost uzavřených smluv

zapojit se do života komunity, ve které společnost působí.

a poskytování kvalitního následného servisu. Z hlediska

Mezi nejúspěšnější projekty v tomto ohledu se řadí Finanč-

potřeb naprosté většině (86 %) vyhovuje produkt, jenž si

ní vzdělávání žáků základních škol, vstup OVB do Unie

sjednali prostřednictvím poradce OVB, a zároveň jej po-

společností finančního zprostředkování a poradenství,

važují za nejvhodnější, jaký jim mohl být poradcem OVB

OVB Vstřícná banka nebo Zlatá koruna.

doporučen. Podle tohoto nezávislého průzkumu jsou finanční poradci OVB ochotní, vstřícní, odborní a profesionální.

Strategická partnerství jsou pro OVB Allfinanz jedním

A to je dobrá vizitka naší společné práce.

z důležitých prvků činnosti, nebo možná spíše jedním ze stavebních kamenů celé společnosti. Jsou nedílnou sou-

Úspěchy nejen na poli ekonomickém

částí naší společenské odpovědnosti, zapojení OVB do života místních komunit, ale také prostředkem k „jinému“

Zdůraznit je ale třeba nejen ekonomické ukazatele

přístupu ke klientům a partnerům, než je běžné. Strategická

OVB Allfinanz, a.s., za rok 2010, ale také projekty v rámci

partnerství umožňují různými formami navazovat kontak-

společenské odpovědnosti, do kterých se OVB plně zapojila.

ty, které posilují naši pozici na trhu. Patří do hodnotového

Nejedná se jen o podporu trhu obecně a o tlak na zvýšení

řetězce OVB Allfinanz, a.s., a jsou jednou z našich konku-

kvality finančních produktů či služeb, ale také o vzdělává-

renčních výhod, které nám pomáhají držet se na špičce mezi finančně poradenskými společnostmi v České republice.

Zpráva managementu

kooperovat v tlaku na kultivaci trhu nejenom z pohledu

OVB se chce aktivně podílet na budoucnosti trhu finančního poradenství

klientské finanční gramotnosti, ale zejména v definování kvality a profesionality finančních poradců, s čímž souvisí i participace na tvorbě a zavádění legislativních opatření, na které má pozitivní vliv a zkušenost právě USF. USF je

V květnu 2010 vstoupila OVB do Unie společností finanč-

garantem této cesty, a proto se OVB na cestu kultivace trhu

ního zprostředkování a poradenství. Společenství USF

k ní přidala.

v současné době zahrnuje majoritní část trhu v počtu celkem 16 subjektů, právnických osob, poskytujících poraden-

Čtyřicítka v mladistvé formě

ské a zprostředkovatelské služby. Vstup OVB Allfinanz byl výsledkem dlouhodobé vzájemné komunikace a neformální

Ačkoli v roce 2010 oslavila OVB Allfinanz čtyřicáté výročí

spolupráce. Postavení OVB na trhu v České republice jasně

od založení její mateřské společnosti v Německu, cítí se stále

definuje její společenskou odpovědnost.

mladě. I po čtyřiceti úspěšných letech v oblasti finančních

OVB ji chápe nejen jako základní faktor konkurenceschop-

služeb je naším cílem další trvalý růst a rozvoj značky

nosti, ale zejména jako závazek chovat se v rámci svého

OVB jako synonyma pro kompetentní poradenství v oblas-

podnikání odpovědně. Společnost chce daleko intenzivněji

tech zaopatření, zabezpečení, pojištění a tvorby a zhodnocování majetku soukromých zákazníků v Evropě.

Ing. Michal Knapp předseda představenstva a generální ředitel

Mgr. Roman Daneš člen představenstva a ředitel vnitřní správy

Když všichni mluví o nemožnostech, hledej možnosti.

Tomáš Baťa

Východiska do budoucna


zmateni a nejsou schopni sledovat dění na politické scéně, které má ale přímý dopad na finanční zdraví jednotlivce či rodiny. Finanční

Ještě také v roce 2010 se musela nejen česká široká veřejnost vyrov-

poradci proto musí sledovat celý průběh reformního dění, od pří-

návat s dopady ekonomické krize, která postihla celosvětovou ekono-

pravy až po samotné schválení, aby byli kdykoli schopni poradit.

miku v předchozích letech. Ačkoli se situace postupně uklidňovala

OVB Allfinanz, a.s., se všem svým spolupracovníkům snaží a bude

a ekonomické prognózy měly pozitivní, narůstající tendence, nervo-

se snažit i nadále pomáhat tuto nelehkou úlohu zvládat prostřed-

zita a do jisté míry nestabilita trhů se stále projevovala, a to také na

nictvím nástrojů s vysokou přidanou hodnotou, jakými je například

trhu finančního poradenství. Z toho pramenily nejen obtíže, ale také

Analytické centrum OVB.

příležitosti, kterých OVB Allfinanz, a.s., dokázala velmi úspěšně využívat v celém středoevropském regionu, Českou republiku nevy-

V další fázi, tedy v době implementace reforem do praktického života

jímaje. Zatímco rok 2010 byl do značné míry rokem nové orientace –

všech, bude třeba intenzivní spolupráce finančních poradců a klien-

museli jsme se vyrovnat s velmi radikálními změnami, které s sebou

tů. Navrhované reformy totiž budou mnohdy znamenat přenastavo-

ekonomická deprese přinesla, rok 2011 bude rokem výzev. V České

vání finančních plánů, jejich modifikaci či doplnění. Reformy, jakkoli

republice jsou hlavním tématem ekonomické, legislativní i společen-

z hlediska České republiky potřebné, budou mít v zásadě negativní

ské reformy, které se do značné míry dotknou každého jednotlivce

dopad na obyvatele naší země a finanční poradci OVB by v toto

i každé společnosti. Bude třeba na ně adekvátně reagovat a vyrovnat

období měli fungovat jako jakýsi poradensko-záchranný prvek. Bude

se s nimi, ale také pomoci našim klientům v jejich zvládnutí. A bude

třeba nečekat na to, až se klienti začnou potýkat s problémy, ale pře-

to rok do značné míry zásadnější, než by se mohlo na první pohled

devším dopředu je o změnách informovat a navrhnout jim relevantní

zdát – protože právě dobrá příprava a zvládnutí počínajících reforem

úpravy jejich domácích rozpočtů a finančních plánů.

bude základním předpokladem pro další bezproblémové fungování našich klientů i OVB samotné na českém trhu.

Asi největší otazníky v současné době představuje penzijní reforma. Ačkoli vláda České republiky již představila její konkrétní podobu,

Nejprve bude třeba reformy vysvětlit, poté je pomoci aplikovat a zvládnout

nad mnoha podstatnými detaily se stále vedou více či méně odborné diskuse. Jak tedy nakonec dopadne, je stále nejasné. O to větší nároky jsou ale v tomto ohledu kladeny na finanční poradce v tom, aby

Finanční poradenství a finanční poradci jako takoví mají v těchto měsících před sebou velmi složité období, které bude klást vysoké nároky především na jejich znalosti a aktuální přehled. V první fázi bude třeba pomoci s vysvětlováním reforem, především těch ekonomických, klientům, kteří jsou mnohdy současným vývojem

efektivně poradili, jak se finančně zajistit na seniorská léta.


Budeme z nejhoršího venku?

Legislativní změny také v oblasti finančního zprostředkování

Zřejmé ani není, jak v dalších měsících zareaguje světová a tedy i česká ekonomika. Zatímco někteří ekonomové předpokládají pomalý

Zásadní změny se nevyhnou ani samotné oblasti finančního zpro-

návrat před rok 2008, a tedy pomyslnou stabilizaci situace, jiní oče-

středkování. Ministerstvo financí České republiky připravuje novelu

kávají další „zhup“, který bude znamenat znovu nepříjemný zásah

zákona 38/2004 Sbírky, o finančních zprostředkovatelích a samo-

do peněženek běžného spotřebitele. Ať se již naplní tyto pesimistické

statných likvidátorech pojistných událostí. Ten je základní právní

představy, či nikoli, měli by finanční poradci připravit klienty na

normou pro trh finančního poradenství. Zatímco některé navrhované

to, aby takovou situaci byli schopni ustát. OVB Allfinanz, a.s., se

změny jsou ku prospěchu trhu jako takového (a vycházejí v ústrety

v tomto ohledu snaží působit nejen přímo, ale také prostřednictvím

jak klientům, tak samotným finančním zprostředkovatelům), některé

aktivit v rámci sociální odpovědnosti společnosti. Poučení z předcho-

části návrhu novely jsou přinejmenším sporné a diskutabilní.

zích měsíců bylo dostatečným proto, aby se nad finanční gramotností

OVB Allfinanz, a.s., se bude snažit diskutovat s odborníky i s Mi-

české veřejnosti začali zamýšlet i na vládní úrovni. OVB realizovala

nisterstvem financí České republiky o úpravě zákona tak, aby se

a stále realizuje projekt finanční gramotnosti pro žáky základních

stal efektivním nástrojem pro kvalitní finanční poradenství v České

škol. I v této a v dalších aktivitách je třeba nadále pokračovat.

republice. Věříme, že tento zájem spojuje nejen většinu společností na tomto trhu působících, ale také tyto společnosti s těmi, kdo novelu

Reformy, ale také celosvětové dění s sebou neustále přinášejí zvyšující se náklady na běžný život. Vzrůstají ceny potravin, což v některých částech světa vedlo a vede k revolucím (severní Afrika, Jihovýchodní Asie), díky nestabilitě těchto regionů se zvedá cena pohonných hmot, což ve své podstatě zdražuje všechny produkty. Uzavřený kruh zvyšujících se nákladů na život, ze kterého mnohdy není snadné se vymanit, znamená pro mnoho obyvatel České republiky téměř neřešitelný problém. I to je práce pro finanční poradce a pro trh finančního poradenství obecně. Stejně jako poradit a pomoci těm, kdo si v době největší ekonomické krize vzali půjčky, aby dokázali přežít, a dnes je tyto závazky pomalu zdolávají. Počet osobních bankrotů stále narůstá, což je neklamná známka toho, že problémy vzniklé v letech 2008 až 2010 budou doznívat ještě dlouhá léta.

zákona připravují.

Orgány společnosti

Orgány společnosti, akcionáři, auditor společnosti Název:

OVB Allfinanz, a.s.

Sídlo:

Praha 4, Baarova 1026/2

Právní forma:

akciová společnost

Obchodní rejstřík:

Městský soud Praha, oddíl B, číslo 9697

Datum vzniku:

11. prosince 1992

Identifikační číslo:

480 40 410

Předmět podnikání: • pojišťovací agent • poskytování investiční služby • výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

Orgány společnosti (k 31. prosinci 2010) Představenstvo

Dozorčí rada

Ing. Michal Knapp (předseda) Mario Freis (člen) Mgr. Roman Daneš (člen)

Wilfried Kempchen Mgr. Blanka Doležalová JUDr. Bronislava Wlasáková

Prokura

Ing. Michaela Maurová

Akcionáři a auditor společnosti (k 31. prosinci 2010) Akcionáři společnosti

Podíl

Auditor

OVB Holding AG

100 %

Vorlíčková & Leitner Audit s.r.o.*

* K datu vydání Výroční finanční zprávy VORLÍČKOVÁ PARTNERS Audit s.r.o.

Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada plnila své úkoly v souladu se zákonem a stanovami společnosti. Od představenstva dostávala pravidelné zprávy o činnosti společnosti a o její finanční situaci. Dozorčí rada průběžně kontrolovala chod společnosti a její podnikatelský vývoj v roce 2010 a předávala představenstvu svá stanoviska, názory a podněty k předkládaným problémům, záměrům a skutečnostem. Dozorčí rada konstatuje, že představenstvo a management společnosti realizovaly všechna doporučení dozorčí rady a zohledňovaly zájmy klientů i zájmy akcionářů.

Dozorčí rada projednala zprávu představenstva o činnosti společnosti v roce 2010, účetní závěrku i zprávu auditora. V hospodaření společnosti neshledala dozorčí rada žádné závady. Dozorčí rada projednala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami. Dozorčí rada doporučila valné hromadě, aby schválila účetní závěrku společnosti za rok 2010 a návrh na rozdělení vytvořeného zisku předložené představenstvem společnosti.

JUDr. Bronislava Wlasáková členka dozorčí rady

Každá lidská činnost se nakonec musí nějak projevit v číslech. Tomáš Baťa

Finanční část

Struktura produkce

Ostatní

Financování bydlení

1% 4% Investice

18 % Životní pojištění

32 %

Produkce 2010 smlouvy 16 % Neživotní pojištění

15 % Stavební spoření

14 % Penzijní připojištění

Finanční část

Vývoj počtu klientů

956 000 863 000 815 000 768 000 719 000 670 000

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Rozvaha (dle IFRS)

Rozvaha k 31. prosinci 2010 (v souladu s principy IFRS* - v tisících Kč)

K 31. 12. 2010

K 31. 12. 2009

Dlouhodobá aktiva

69 896

70 967

Nehmotný majetek

20 038

25 974

Hmotný majetek

37 970

39 036

Finanční majetek

5 917

1 254

Odložená daň

5 971

4 703

Oběžná aktiva

233 972

284 462

Pohledávky z obchodního styku

129 224

111 221

54 872

106 025

Krátkodobý finanční majetek

49 876

67 216

Aktiva celkem

303 868

355 429

Vlastní kapitál

91 678

154 809

Základní kapitál

16 500

16 500

5 303

33 826

Ostatní pohledávky

Ostatní složky vlastního kapitálu Hospodářský výsledek běžného období Krátkodobá pasiva

69 875

104 483

212 190

200 620

Závazky

63 313

56 177

Rezervy

148 877

144 443

Pasiva celkem

303 868

355 429

* zkrácená verze finančních výkazů sestavených dle koncernových pravidel skupiny OVB

Výkaz zisku a ztráty (dle IFRS)

Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2010 (v souladu s principy IFRS* - v tisících Kč)

K 31. 12. 2010

K 31. 12. 2009

Celkové tržby

989 934

894 251

Provizní náklady

-691 741

-530 054

Mzdové náklady

-58 072

-56 809

Odpisy dlouhodobého majetku

-10 722

-6 895

-135 973

-165 006

93 426

135 487

Ostatní provozní náklady Provozní výsledek Finanční výsledek Daň z příjmu za běžnou činnost Hospodářský výsledek běžného období

* zkrácená verze finančních výkazů sestavených dle koncernových pravidel skupiny OVB

660

2 703

-24 211

-33 707

69 875

104 483

Rozvaha

Rozvaha v plném rozsahu k 31. prosinci 2010 (v tisících Kč) AKTIVA

Hrubá výše

Úpravy

Čistá výše

Čistá výše

2010

2010

2010

2009

AKTIVA CELKEM

375 305

-94 297

281 008

320 221

Dlouhodobý majetek

110 340

-48 267

62 073

65 343

Dlouhodobý nehmotný majetek

23 188

-20 701

2 487

3 038

Software

22 276

-19 991

2 285

3 038

Ocenitelná práva

710

-710

0

0

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

202

0

202

0

63 239

-25 269

37 970

39 037

3 158

0

3 158

3 158

Stavby

46 559

-14 318

32 241

33 703

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

13 522

-10 951

2 571

1 863

0

0

0

313

Dlouhodobý finanční majetek

23 913

-2 297

21 616

23 268

Podíly v ovládaných a řízených osobách

21 028

-2 297

18 731

22 152

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Oběžná aktiva Zásoby Materiál Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Příjmy příštích období Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy

195

0

195

208

2 690

0

2 690

908

263 156

-46 030

217 126

253 315

1 701

0

1 701

1 377

1 701

0

1 701

1 377

11 486

0

11 486

9 015

4 950

0

4 950

3 490

0

0

0

51

557

0

557

636

5 979

0

5 979

4 838

195 098

-46 030

149 068

136 898

38 416

-17 368

21 048

26 759

1 172

0

1 172

1 008

15 472

0

15 472

23 531

6 810

-963

5 847

6 092

0

0

0

718

Dohadné účty aktivní

96 790

0

96 790

70 046

Jiné pohledávky

36 438

-27 699

8 739

8 744

Krátkodobý finanční majetek

54 871

0

54 871

106 025

356

0

356

343

Příjmy příštích období

Peníze Účty v bankách

54 515

0

54 515

105 682

Časové rozlišení

1 809

0

1 809

1 563

Náklady příštích období

1 809

0

1 809

1 563

Rozvaha

Rozvaha v plném rozsahu k 31. prosinci 2010 (v tisících Kč) PASIVA

2010

2009

281 008

320 221

Vlastní kapitál

91 644

155 160

Základní kapitál

PASIVA CELKEM

16 500

16 500

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

3 300

3 300

Zákonný rezervní fond

3 300

3 300

339

29 021

Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ /-)

339

29 021

71 505

106 339

189 364

165 061

Rezervy

29 431

23 561

Ostatní rezervy

29 431

23 561

159 933

141 500

63 003

64 580

Závazky – ovládající a řídící osoba

0

8 510

Závazky k zaměstnancům

0

46

Cizí zdroje

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů

Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní

573

856

0

459

96 357

67 049

Výkaz zisku a ztráty

Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31. prosinci 2010 (v tisících Kč) 2010

2009

Výkony

969 096

832 503

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

969 096

832 503

Výkonová spotřeba

799 648

655 294

10 878

11 613

Spotřeba materiálu a energie Služby

788 770

643 681

Přidaná hodnota

169 448

177 209

Osobní náklady

57 018

52 805

Mzdové náklady

39 861

38 326

3 480

2 399

12 788

11 287

889

793

Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady

83

17

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

5 336

6 895

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

1 615

1 655

105

0

Daně a poplatky

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu

1 510

1 655

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplex. nákladů příštích období

3 804

15 125

14 499

57 189

Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy

18 475

20 856

100 846

140 355

2 297

0

796

3 214

176

511

1 148

2 964

4 226

5 735

Finanční výsledek hospodaření

-4 755

-68

Daň z příjmů za běžnou činnost

24 586

33 948

– splatná

25 727

34 274

– odložená

-1 141

-326

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

71 505

106 339

Výsledek hospodaření za účetní období

71 505

106 339

Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

96 091

140 287

Ostatní finanční náklady

Přehled o peněžních tocích

Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2010 (v tisících Kč)

P.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

2010

2009

106 025

113 356

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

96 091

140 287

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace (součet A.1.1. až A.1.6)

11 848

21 133

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opr. položky k nabytému majetku

5 336

6 895

A.1.2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

6 101

15 125

A.1.3.

Zisk (ztráta) z úbytku stálých aktiv (jejich vyúčtování do výnosů či nákladů)

-105

0

A.1.5.

Vyúčtované náklad. úroky s výjimkou kapitalizovan. úroků a vyúčtované výnosové úroky

-620

-2 703

A.1.6.

Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace ¹*

1 136

1 816

107 939

161 420

-1 634

4 568

A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami (Z. + A.1.)

A.2.

Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu (A.2.1. až A.2.4.)

A.2.1.

Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních

-19 743

3 443

A.2.2.

Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních

18 433

864

A.2.3.

Změna stavu zásob

-324

261

106 305

165 988

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A.* + A.2.)

A.3.

Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků

-176

-511

A.4.

Přijaté úroky

796

3 214

A.5.

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období

-17 661

-40 088

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A.** + A.3. + A.4. + A.5. + A.6.)

89 264

128 603

-3 720

-1 942

105

0

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.3.

Poskytnuté dlouhodobé půjčky a úvěry

-1 782

-908

B.***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1. až B.4.)

-5 397

-2 850

Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty (C.2.1. až C.2.6.)

-135 021

-133 084

C.2.2.

Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům

-135 021

0

C.2.6.

Vyplac. divid. nebo podíly na zisku včetně zaplac. srážk. daně vztahující se k těmto nár. a včetně fin. vypořádání se společníky v.o.s.

0

-133 084

Peněžní toky z finančních činností C.2.

C.***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1. + C.2.)

-135 021

-133 084

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (A.*** + B.*** + C.***)

-51 154

-7 331

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období (P + F)

54 871

106 025

¹* V pozici A.1.6. je provedena eliminace dopadu přecenění cizoměnového podílu do výsledku hospodaření za běžné účetní období ve výši TKč 376 a dále eliminace přefakturovaného majetku ve výši TKč 720 a rozpuštění zbylé části ve výši TKč 720 do nákladů.

Přehled o vývoji dlouhodobého majetku

Přehled o vývoji dlouhodobého majetku (v tisících Kč) Pořizovací a výrobní cena Bilanční pozice

Stav k 1. 1. 2010

Přírůstky

Úbytky

Přeúčtování

Stav k 31. 12. 2010

I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1. Zřizovací výdaje

0

0

0

0

0

2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

0

0

0

0

0

20 899

1 377

0

0

22 276

710

0

0

0

710

5. Goodwill

0

0

0

0

0

6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

0

0

0

0

0

7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

0

202

0

0

202

8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

0

0

0

0

0

21 609

1 579

0

0

23 188

3 158

0

0

0

3 158

2. Stavby

46 436

123

0

0

46 559

3. Sam. movité věci a soubory m. v.

12 876

2 018

1 685

313

13 522

0

0

0

0

0

313

0

0

-313

0

8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

0

0

0

0

0

9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

0

0

0

0

0

62 783

2 141

1 685

0

63 239

22 152

0

1 124

0

21 028

0

0

0

0

0

3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

208

0

13

0

195

4. Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

908

2 690

908

0

2 690

5. Jiný dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

0

0

6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

0

0

7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

0

0

23 268

2 690

2 045

0

23 913

107 660

6 410

3 730

0

110 340

3. Software 4. Ocenitelná práva

II. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky

6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

III. Dlouhodobý finanční majetek 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

Dlouhodobý majetek celkem

Přehled o vývoji dlouhodobého majetku

Oprávky Stav k 1. 1. 2010

Přírůstky

Zůstatková cena Úbytky

Přeúčtování

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 1. 1. 2010

Stav k 31. 12. 2010

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

17 861

2 130

0

0

19 991

3 038

2 285

710

0

0

0

710

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

202

0

0

0

0

0

0

0

18 571

2 130

0

0

20 701

3 038

2 487

0

0

0

0

0

3 158

3 158

12 733

1 585

0

0

14 318

33 703

32 241

11 013

1 623

1 685

0

10 951

1 863

2 571

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

313

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23 746

3 208

1 685

0

25 269

39 037

37 970

0

2 297

0

0

2 297

22 152

18 731

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

208

195

0

0

0

0

0

908

2 690

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 297

0

0

2 297

23 268

21 616

42 317

7 635

1 685

0

48 267

65 343

62 073

Příloha účetní závěrky

Příloha účetní závěrky 1. Všeobecné informace

27

2. Obecné účetní zásady a použité účetní metody

29

3. Dlouhodobý nehmotný, hmotný a finanční majetek

33

4. Zásoby

35

5. Pohledávky

35

6. Vlastní kapitál

37

7. Rezervy

38

8. Závazky

39

9. Majetek a závazky neuvedené v rozvaze; potencionální závazky

40

10. Obchodní operace neuvedené v rozvaze

40

11. Tržby z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb

40

12. Analýza zaměstnanců a struktura osobních nákladů

40

13. Odměny a ostatní plnění členům statutárního orgánu a dozorčí rady

41

14. Daň z příjmů

42

15. Transakce se spřízněnými stranami

43

16. Přehled o peněžních tocích (Cash flow)

43

17. Události po datu účetní závěrky

43


1. Všeobecné informace Název:

OVB Allfinanz, a.s. (dále jen „společnost“)

Sídlo:

Praha 4, Baarova 1026/2

Právní forma:

akciová společnost

Obchodní rejstřík:

Městský soud Praha, oddíl B, číslo 9697

Datum vzniku:

11. prosince 1992

Identifikační číslo:

480 40 410

Předmět podnikání: • pojišťovací agent • poskytování investiční služby • výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

Zápisy do obchodního rejstříku V průběhu roku došlo k následujícím zápisům do obchodního rejstříku: Představenstvo společnosti: Dne 18. 1. 2010 byl členem představenstva jmenován pan Ing. Michal Knapp, který od 1. 7. 2010 vykonává funkci předsedy představenstva. Dne 30. 6. 2010 zaniklo členství v představenstvu panu Detlefu Müllerovi a členem představenstva byl jmenován pan Mgr. Roman Daneš. Dozorčí rada: Dne 30. 6. 2010 byl jmenován nový člen dozorčí rady paní JUDr. Bronislava Wlasáková. Prokura: Ke dni 9. 9. 2010 rozhodlo představenstvo společnosti o odvolání prokuristky paní Aleny Šťastné.

Příloha účetní závěrky Akcionář: Jediným akcionářem společnosti k 31. prosinci 2010 je: OVB Holding AG, Köln, SRN: 100 % Společnost je součástí konsolidačního celku OVB. Statutární orgány Statutárním orgánem společnosti je k 31. 12. 2010:

Představenstvo

Dozorčí rada

Prokurista

Ing. Michal Knapp – předseda představenstva

Wilfried Kempchen – člen dozorčí rady

Ing. Michaela Maurová

Mario Freis – člen představenstva

Mgr. Blanka Doležalová – člen dozorčí rady

Mgr. Roman Daneš – člen představenstva

JUDr. Bronislava Wlasáková – člen dozorčí rady


2. Obecné účetní zásady a použité účetní metody

a) Zásady vedení účetnictví Účetnictví je vedeno v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (TKč), není-li uvedeno jinak.

b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a všechny náklady s pořízením související. Účetní odpisy dlouhodobého nehmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby ekonomické použitelnosti příslušného majetku. Je využito lineárního způsobu odpisování. Předpokládaná doba odpisování v letech je stanovena následovně:

Doba použitelnosti 2010


Software

3

3

Ocenitelná práva

3

3

Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena nepřevyšuje TKč 60 za položku, je účtován do nákladů při jeho pořízení.

c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a všechny náklady s pořízením související (např. dopravné, náklady na montáž, úroky do doby uvedení majetku do používání).

Příloha účetní závěrky Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku byly vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby ekonomické použitelnosti příslušného majetku. Je využito lineárního způsobu odpisování. Předpokládaná doba odpisování v letech je stanovena následovně: Doba použitelnosti 2010


30

30

3–4

3–4

4

4

3–6

3–6

Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena nepřevyšuje TKč 40 za položku, je účtován do nákladů při jeho pořízení.

d) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek je při nabytí oceněn v pořizovacích cenách. Na základě budoucích hospodářských výsledků a pomocí metody diskontovaného cash flow (metoda DCF) byla k 31. 12. 2010 vytvořena účetní opravná položka.

e) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány skutečnou pořizovací cenou s použitím metody FIFO. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, balné). Pro účtování o přírůstcích a úbytcích zásob používá společnost metodu B (tj. metoda zúčtování změny stavu). Opravná položka k zásobám nebyla vytvořena, neboť společnost nemá neupotřebitelné, pomaluobrátkové nebo zastaralé zásoby.


f) Pohledávky a závazky Pohledávky a závazky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou. K obtížně vymahatelným pohledávkám je na vrub nákladů tvořena individuální opravná položka. K ostatním pohledávkám byly vytvořeny opravné položky na základě koncernových pravidel. Způsob výpočtu opravné položky k pohledávkám je následující:

Charakteristika pohledávky Splatnost překročena o méně než 6 měsíců

Snížení hodnoty v % 0

Splatnost překročena o více než 6 a méně než 12 měsíců

20


33


50


66


80

Splatnost překročena o více než 36 měsíců

100

Pohledávky a závazky vůči spřízněným společnostem jsou vykázány: • pohledávky a závazky vůči spřízněným společnostem, které vznikly z obchodního styku, jsou vykázány v položce pohledávky/závazky z obchodního styku, • pohledávky a závazky vůči společníkům jsou bez ohledu na míru vlivu společníka ve společnosti vykázány v položce pohledávky/závazky vůči společníkům, • pohledávky a závazky vůči sesterským společnostem jsou vykázány v položce pohledávky/závazky – ovládající a řídící osoba.

g) Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky (hotovost a bankovní účty) jsou oceněny v jmenovité hodnotě.


h) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti představuje výši kapitálu, zapsanou v obchodním rejstříku. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku společnost vytvořila zákonný rezervní fond ve výši 20 % ze základního kapitálu. Tento rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztrát.

i) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady jsou časově rozlišeny, tzn. jsou zařazeny do toho účetního období, do kterého věcně i časově přísluší. Existují-li významné opravy minulých let, jsou zaúčtovány na mimořádných výsledkových účtech a vykázány v mimořádném výsledku hospodaření, ostatní náklady a výnosy vztahující se k minulému období jsou zaúčtovány na příslušných účtech nákladů a výnosů. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.

j) Přepočet cizí měny Majetek a závazky v cizí měně jsou přepočítávány na českou měnu denním kurzem ČNB. Všechna peněžní aktiva a pasiva, pohledávky a závazky vedené v cizích měnách byly přepočteny v rámci roční účetní závěrky kurzem zveřejněným ČNB k rozvahovému dni. Veškeré realizované a nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty.

k) Daň z příjmů Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztráty za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatnou daň z příjmů společnost vypočetla s použitím platné daňové sazby z hospodářského výsledku, upraveného o stálé a přechodné rozdíly.

Příloha účetní závěrky Odložená daň zohledňuje všechny dočasné rozdíly mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Uplatňuje se zde sazba daně z příjmů právnických osob platná pro účetní období, ve kterém se očekává realizace odložené daně. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

l) Změny způsobů oceňování, srovnatelnost údajů z minulého a běžného období Ve srovnání s minulým účetním obdobím nedošlo k žádným jiným podstatným změnám způsobů oceňování, odpisování a účtování. Za účelem dosažení věrného obrazu jsou v rozvaze pod pohledávkami a závazky zahrnuty vedle dohadných účtů aktivních a pasivních také příjmy, resp. výdaje příštích období, protože mají stejný charakter jako pohledávky a závazky (na rozdíl od jejich bilančního zařazení předepsaného vyhláškou č. 500/2002 Sb.).

3. Dlouhodobý nehmotný, hmotný a finanční majetek

a) Přehled dlouhodobého majetku Přehled o stavu dlouhodobého nehmotného, hmotného a finančního majetku k 31. 12. 2009 a 31. 12. 2010 a vývoji v roce 2010 je uveden v příloze č. 2. Majetek společnosti není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem. Souhrnná výše drobného hmotného dlouhodobého majetku a drobného nehmotného dlouhodobého majetku zaúčtovaného přímo do nákladů činila v jednotlivých letech:

2010

2009

Drobný nehmotný dlouhodobý majetek

297

217

Drobný hmotný dlouhodobý majetek

847

986

1 144

1 203

Celkem


b) Dlouhodobý finanční majetek

I) Podíly v podnicích s rozhodujícím vlivem Podíl na Název společnosti, sídlo

Pořizovací cena

základním kapitálu (%)

Vlastní kapitál

Zisk/ztráta běžného roku

20 848

100

2 346

-2 738

180

90

182

-3

21 972

100

5 084

-6 087

180

90

185

-3

K 31. 12. 2010 EFCON Consulting, s.r.o., Brno, ČR FINANZ Consulting spol. s r.o., Praha, ČR

Celkem (brutto)

21 028

Opravná položka

-2 297

Celkem (netto)

18 731

K 31. 12. 2009 EFCON Consulting, s.r.o., Brno, ČR FINANZ Consulting spol. s r.o., Praha, ČR

Celkem

22 152

II) Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Název společnosti, sídlo

Pořizovací cena

Podíl na základním kapitálu (%)

Vlastní kapitál

OVB Informatikai Kft., Hungary, Budapest, Hungary

195 TKč

16,67

(57 628 THUF)

Celkem

195 TKč

16,67

(43 271 THUF)

K 31. 12. 2010 6 392 TKč

K 31. 12. 2009 4 419 TKč OVB Informatikai Kft., Hungary, Budapest, Hungary

208 TKč

Celkem

208 TKč


III) Půjčky a úvěry ovládaným a řízeným společnostem Dlužník

Úroková sazba (%)

K 31. 12. 2010

K 31. 12. 2009

8

2 690

908

Celkem (Brutto)

2 690

908

Opravná položka

0

0

2 690

908

EFCON Consulting, s.r.o., Brno, ČR

Celkem (Netto)

4. Zásoby K 31. 12. 2010

K 31. 12. 2009

Materiál

1 701

1 377

Celkem

1 701

1 377

K 31. 12. 2010

K 31. 12. 2009

195 098

184 995

11 486

9 015

5. Pohledávky Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky z toho pohledávky se zbývající dobou do splatnosti nad 5 let Celkem pohledávky (Brutto)

0

0

206 584

194 010

V rámci dlouhodobých pohledávek je vykázána odložená daňová pohledávka ve výši TKč 5 979 (31. 12. 2009 TKč 4 838).

Příloha účetní závěrky V rozvaze vykázané krátkodobé pohledávky mají následující strukturu z hlediska splatnosti:

K 31. 12. 2010



Celkem

Do splatnosti

6 839

118 756

125 595

20

1 172

1 192

31 577

37 926

69 503

0

0

0

z toho vůči podnikům ve skupině Po splatnosti z toho vůči podnikům ve skupině

38 416

156 682

195 098

Opravné položky k pohledávkám

-17 368

-28 662

-46 030

Celkem (Netto)

21 048

128 020

149 068

K 31. 12. 2009



Celkem

Do splatnosti

14 372

101 880

116 252

1 321

1 008

2 329

28 743

40 000

68 743

0

0

0

Brutto

z toho vůči podnikům ve skupině Po splatnosti z toho vůči podnikům ve skupině

43 115

141 880

184 995

Opravné položky k pohledávkám

-16 356

-31 741

-48 097

Celkem (Netto)

26 759

110 139

136 898

Brutto

Nezaplacené pohledávky z obchodního styku nejsou zajištěny.


6. Vlastní kapitál

a) Základní kapitál

Druh akcií

K 31. 12. 2010

Počet akcií

K 31. 12. 2009

Počet akcií

16 500

1 650

16 500

1 650

16 500

1 650

16 500

1 650

OVB Holding AG kmenové akcie na jméno v jmenovité hodnotě 10 TKč, plně splacené Celkem

b) Změny stavu vlastního kapitálu Výsledek hospodaření

K 31. 12. 2008

Výplata dividendy Výsledek účetního období K 31. 12. 2009 Převod výsledku minulého období Výplata dividendy Výsledek účetního období K 31. 12. 2010

Základní kapitál

Fondy ze zisku

minulých let

Zisk běžného období

Vlastní kapitál celkem

16 500

3 300

29 525

132 580

181 905

0

0

-504

-132 580

-133 084

0

0

0

106 339

106 339

16 500

3 300

29 021

106 339

155 160

0

0

339

-339

0

0

0

-29 021

-106 000

-135 021

0

0

0

71 505

71 505

16 500

3 300

339

71 505

91 644

Příloha účetní závěrky Na základě rozhodnutí řádných valných hromad společnosti bylo v souladu s předloženým návrhem s hospodářským výsledkem roku 2009 a 2008 naloženo následovně:

Příděl do zákonného rezervního fondu Výplata dividendy Zisk převedený do nerozdělených zisků Zisk po zdanění

2009

2008

0

0

106 000

132 580

339

0

106 339

132 580

7. Rezervy Jednotlivé rezervy se mezi rozvahovými dny 31. 12. 2009 a 31. 12. 2010 vyvíjely následovně:

Rezerva na storno-provize

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou

Ostatní rezervy

Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2009

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

Zůstatek k 31. 12. 2010

17 653

3 028

0

20 681

965

770

965

770

4 943

4 832

1 795

7 980

23 561

8 630

2 760

29 431

Rezerva na storno-provize je vytvořena pro krytí rizika neočekávaných storen od partnerů, které by převýšily příchozí kladné provize. V rámci ostatních rezerv je tvořena i rezerva na náklady spojené se soudními spory (více viz bod 9).


8. Závazky

Krátkodobé závazky Dlouhodobé závazky

K 31. 12. 2010

K 31. 12. 2009

159 933

141 500

0

0

0

0

159 933

141 500

z toho závazky se zbývající dobou do splatnosti nad 5 let Celkem závazky

V rozvaze vykázané krátkodobé závazky mají následující strukturu z hlediska splatnosti:

Závazky z obchodního styku


Celkem

62 097

96 930

159 027

2 238

0

2 238

906

0

906

84

0

84

Celkem k 31. 12. 2010

63 003

96 930

159 933

Do splatnosti

63 871

76 920

140 791

3 042

9 021

12 063

709

0

709

0

0

0

64 580

76 920

141 500

Do splatnosti z toho vůči podnikům ve skupině Po splatnosti z toho vůči podnikům ve skupině

z toho vůči podnikům ve skupině Po splatnosti z toho vůči podnikům ve skupině Celkem k 31. 12. 2009

Společnost nemá žádné závazky zajištěné zástavním právem ani žádné eventuální závazky. Společnost k 31. 12. 2009 ani k 31. 12. 2010 neeviduje žádné splatné závazky z titulu sociálního zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, veřejného zdravotního pojištění ani daňové závazky vůči finančním orgánům.


9. Majetek a závazky neuvedené v rozvaze; potenciální závazky Společnost vystupuje jako strana žalovaná či odpůrce v několika soudních sporech. V současné době probíhá soudní řízení či odvolání a výsledek těchto sporů nelze spolehlivě odhadnout. Vedení společnosti jakož i právní zástupce jsou přesvědčeni o oprávněnosti svého postoje v těchto sporech. Z důvodu opatrnosti společnost vytvořila rezervu na soudní výlohy ve výši 50 %. Neexistují žádné další eventuální závazky, které nejsou uvedeny v rozvaze ani v příloze k účetní závěrce. Společnost nedisponuje ani žádným majetkem, který není vykázán v rozvaze.

10. Obchodní operace neuvedené v rozvaze Ve společnosti neproběhly žádné významné obchodní operace neuvedené v rozvaze, které by z hlediska rizika, resp. užitků byly významné pro posouzení finanční situace společnosti.

11. Tržby z prodeje vlastních výrobků, zboží a služeb Společnost realizovala většinu svých tržeb z prodeje služeb (zprostředkování finančních produktů) v roce 2010 a 2009 v tuzemsku.

12. Analýza zaměstnanců a struktura osobních nákladů Počet zaměstnanců

2010

2009

Průměrný přepočtený počet členů vedení

9

13

Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců

57

45

Celkem

66

58

Vedení společnosti zahrnuje představenstvo, prokuristy a management společnosti.


Přehled o osobních mzdových nákladech:

2010

Vedení

Ostatní

Celkem

Mzdové náklady

10 890

28 971

39 861

Odměny členům statutárních orgánů

3 480

0

3 480

Sociální a zdravotní pojištění

3 851

8 937

12 788

82

807

889

Celkem

18 303

38 715

57 018

2009

Vedení

Ostatní

Celkem

Mzdové náklady

12 291

26 035

38 326

Odměny členům statutárních orgánů

2 399

0

2 399

Sociální a zdravotní pojištění

1 538

9 749

11 287

33

760

793

16 261

36 544

52 805

Ostatní sociální náklady

Ostatní sociální náklady

Celkem

13. Odměny a ostatní plnění členům statutárního orgánu a dozorčí rady Členům statutárního orgánu a dozorčí rady společnosti byly v roce 2010 poskytnuty odměny v celkové výši TKč 3 480 (2009: TKč 2 399) a půjčka ve výši TKč 0 (2009: TKč 1 605).


14. Daň z příjmů Daňový náklad v jednotlivých obdobích zahrnuje: 2010

2009

Splatná daň

25 727

34 274

Odložená daň

-1 141

-326

Celkem

24 586

33 948

Splatná daň z příjmů v jednotlivých obdobích je stanovena následovně: 2010

2009

Zisk před zdaněním

96 091

140 287

Čistá úprava na daňový základ

25 423

28 588

121 514

168 875

Daňová povinnost běžného účetního období (2010: 19 %, 2009: 20 % ze základu daně)

23 088

33 776

Tvorba rezervy na daň z příjmů za běžné účetní období

23 088

33 776

Zúčtování rezervy na daň z příjmů za minulé účetní období

-33 776

-42 254

Skutečná výše daňové povinnosti za minulé účetní období

34 311

42 752

2 104

0

25 727

34 274

Daňový základ

Oprava daňové povinnosti minulých let Daň z příjmů splatná (náklad)

Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů sazbou, platnou pro účetní období, ve kterém se očekává realizace odložené daně. Lze ji analyzovat následovně: K 31. 12. 2010

Sazba daně

K 31. 12. 2009

Sazba daně

2 039

19 %

1 905

19 %

Rezervy

29 431

19 %

23 561

19 %

Celkem

31 470

25 466

5 979

4 838

Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek

Odložená daň


15. Transakce se spřízněnými stranami Přehled pohledávek a závazků vůči podnikům ve skupině: K 31. 12. 2010

K 31. 12. 2009

Pohledávky 20

1 321


1 172

1 967

Pohledávky celkem

1 192

3 288

2 322

3 042

Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů

0

7 146

Ostatní závazky

0

1 346

Dohadné účty pasivní

0

511

2 322

12 063


Závazky Závazky z obchodního styku

Závazky celkem

Společnost se v obdobích 2010, resp. 2009 nepodílela na žádných významných transakcích se spřízněnými stranami nezbytných pro pochopení finanční situace společnosti, které by nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek.

16. Přehled o peněžních tocích (Cash Flow) Viz příloha č. 1. Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou.

17. Události po datu účetní závěrky Mezi rozvahovým dnem a vyhotovením této roční účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. 12. 2010.

Výrok auditora

nových spolupracovníků

nových klientů

nových smluv

celkové provizní příjmy

www.ovb.cz www.ovb.cz

své úspěchy Výroční finanční zpráva 2010

Recommend Documents