A
STrCHTrNG FONDS VOOR HET MOTORVOERTUIGENBEDRIJF EN HET TWEEWIELERBEDRIJF
Adres: Waterveste IA 3992 DB Houten Postbus 491 3990 GG Houten telefoon 030-6354011 www.stichtingnnet.nl
Sociale partners: FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie BOVAG P^icewaterTiouseCoapets Accountants N.V. Uitsluiteml «Doridenliricaliedaeleinden
pwc
jaarrekening MET 2011
Inhoud
Pag,
Verslag van het bestuur
Kerncijfers
jaarrekening
Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
7 8 9. 11 15
Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdatum Verwerking exploitatiesaldo
17
Bijlagen
Verklaring van de externe accountant Accountantsverklaringen verleende subsidies
18
PrioewateitiouseCoopers Accountanis N.V, Uisluitend voor identlllcatlEdoelelrHlEn
pivc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 2
Verslag van het bestuur VoorwieisMET MET is voor alle personen die werken in bedrijven die vallen onder de CAO voor het motorvoertuigen- en tweewielerbedrijf. Deze bedrijven zijn actief in een breed scala aan deelbranches, die elk een uniek karakter hebben;
-
-
Universele autobedrijven Merkdealers Tweewielerbedrijven Gemotoriseerde tweewielers Truckdealers Autoverhuur Ca rava n/ca mperbed rijven Takel- en bergingsbedrijven. Motorenrevisie.
Statutaire doelstellingen Stichting MET heeft als doel het financieren en subsidiëren van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de bedrijfstak. Activiteiten zijn het bevorderen van: a. het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van het uitvoeren van projecten die gericht zijn op optimale werkgelegenheid in de bedrijfstak; b. het adviseren, geven van voorlichting en informatie over voorschriften, die uit de cao Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf voortvloeien en/of andere voorschriften die op het terrein van de arbeidsvoorwaarden/ verhoudingen en/of de vaktechnische ontwikkeling liggen; c. het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg, met uitzondering van het cao overleg, tussen sociale partners ten behoeve van de werl^evers en werknemers in de bedrijfstak; d. het bevorderen van een goede toepassing van de wet- en regelgeving op sociaal-economisch terrein ïn de bedrijfstak; e. opleidings-, scholings- en vormingsactiviteiten in het kader van de arbeid ten behoeve van de werknemers en de werkgevers in de bedrijfstak; f. het verrichten van werkzaamheden ten behoeve van de bevordering van goede arbeidsomstandigheden en medezeggenschap in de bedrijfstak; g. het (doen) verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven onder a t/m e genoemde terreinen met het oog op het ontwikkelen van beleid; h. het (doen) verrichten van en informeren over onderzoeken en projecten in het kader van de bevordering van de professionaliteit op het terrein van de arbeid van de bedrijfstak; i. en voorts de werkzaamheden van de stichting in het kader van de uitvoeringvan dein de statuten, reglementen en CAO genoemde activiteiten.
CAO MET De doelen van MET zijn vasl^elegd in de CAO Bijdrage Fonds Motorvoertuigenbedrijf en Tweewielerbedrijf. De CAO is algemeen verbindend verklaard op 4 februari 2011, tot en met 31 december 2014 en gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 9 februari 2011 (nr. 682, UAW nr. 11124).
PlIcswalBrtiouseCoopers Accountants N.V. UtskMenS voor identillcaliedoelainden
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 3
Bijdrage MET In de CAO Bijdrage Fonds Motorvoertuigenbedrijf Tweewielerbedrijf is geregeld dat werkgevers een bijdrage betalen (zie art. 3 CAO Bijdrage Fonds, in samenhang met artikel 15 tid 2 van de statuten en genomen bestuursbesluiten). Het heffingsbesluit is gepubliceerd in de Staatscourant op 28 februari 2011 (nr. 3304, UAW nr. 11135) en betreft de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011. Daarnaast is een heffingsbesluit gepubliceerd op 27 juni 2011 (nr. 11105, UAW nr. IIISO) en betreft de periode van 1 juli 2011 t/m 31 december 2011. De bijdragen zijn gebaseerd op de loonsom 2011. De bijdrage voor 2011 die in de loop van 2011 door middel van vier kwartaalnota's en tussentijdse nota's is geheven, is evenals vorig jaar vastgesteld op 0,2% van de loonsom van het betreffende jaar. Bij de oplegging 2011 is uitgegaan van een loonsom van maximaal €75.486 (2010: eveneens €75.486} per werknemer.
Bestuur De werkgevers- en werknemersbestuursleden zijn respectievelijk door de werkgevers- en werknemersorganisaties in de motorvoertuigen- en tweewieierbranche voor een zittingsperiode van drie jaar benoemd. Bestuurssamenstelling per 31 december 2011: Leden van werkgeverszijde:
benoemd door:
de heer H. Everts (voorzitter)
BOVAG
de heerT. van Eldijk de heer mr. J. Kieiboer mevrouw H.M.B. Ykema-Visser
BOVAG BOVAG BOVAG
Leden van werknemerszijde:
benoemd door:
de heer J. Berghuis (vice-voorzitter) de heer J.P.M. Broeken de heer M.H. Hietkamp de heer J.G. Kruithof
FNV Bondgenoten FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie
De dagelijkse leiding ten behoeve van het uitvoeren van de stichtingsdoelstellingen is door het bestuur opgedragen aan de secretaris, zijnde mevrouw drs. B.CM. Berndsen-Van der Geugten;
Activiteiten in 2011 De activiteiten van stichting MET vallen uiteen in 3 categorieën: Gemeenschappelijke projecten Bijdragen aan projerten van werkgevers en werknemerspartijen Projecten die vailen onder het Werkgelegenheidsfonds Hieronder is voor 2011 een toelichting op deze categorieën opgenomen.
PricewatertiouseCoopers Accounisnts N.V. Ullslultentl voor klentlfIcalledaelEinden
{»H^
Jaarrekening MET 2011
Pagina 4
Gemeenschappetijke pro/ecten De rol van stichting MET op het gebied van veilig en gezond werken is in 2011 overgenomen door de Bedrijfsraad. In 2011 zijn dan ook geen nieuwe activiteiten meer opgestart. Wel liep een aantal activiteiten bij MET door die al in 2010 waren gestart en een uitloop hadden naar 2011. Arbocatalogus doorontwikkeld Sociale partners zijn al enkele jaren bezig met het ontwikkelen en uitbreiden van de arbocatalogus. Ook in 2011 zijn een aantal onderwerpen ter toetsing voorgelegd aan de Inspectie SZW, goedgekeurd en gepubliceerd. Communicatie gemtensiVeerd De centrale arbosite ARBOmobiel.nl wordt jaariijks aangevuld met actuele informatie, nieuwe arbothema's en bijvoorbeeld vOoHichtingsfilmpjes. Daarnaast is in 2010 gestart met het opsteiien van een communicatiekalender waarmee de activiteiten in 2011 zowel gestroomlijnd als geïntensiveerd konden worden. Preventiemedewerkertrainirjgen uitgevoerd Uit eerdere bijeenkomsten is gebleken dat de branche behoefte heeft aan het scholen van preventiemedewerkers. Daarom is in 2010 gestart met het uitvoeren van de trainingen Preventfemedewerker Basis en Gevorderd. Uit de reeks geplande trainingen hebben er een aantal uiteindelijk in 2011 plaats gevonden. Jaarlijkse anderhoudsrande ri&e's De mobiliteitsbranche beschikt over ri&e's die op maat gemaakt zijn voor de afzonderlijke deelbranches. Deze riSie's worden jaarlijks geactualiseerd. Onderzoek Binnenklimaat afgerond De rapportage van onderzoek naar binnenklimaat dat eind 2010 is uitgevoerd is in 2011 opgeleverd. De resultaten zijn vertaald in een praktische tipkaart voor bedrijven in de branche die zij via ARBOmobiel.nl kunnen downloaden.
Bijdragen projecten werkgevers- en werknemerspartijen Bijdrageverstrekking Ten aanzien van bijdrageverstrekking is het volgende bepaald in artikel 17 van de statuten van de stichting: 1. Bij een aanvraag om een subsidie dient een gespecificeerde begroting, overeenkomstig hetgeen is beschreven in artikel 3 van de statuten, betreffende de besteding van de aangevraagde gelden te worden ingezonden. 2. Jaarlijks dient de subsidie-ontvangende instelling een door een registeraccountant of accountantsadministratieconsulent met certificerende bevoegdheid gecontroleerde verklaring te overieggen over de besteding van de subsidiegelden, welke verklaring (ten minste) moet zijn gespecificeerd volgens hetgeen in artikel 3 is beschreven en geïntegreerd onderdeel moet uitmaken van het financieel jaarverslag. 3. Het bestuur is bevoegd nadere voorschriften te geven waaraan de bij de subsidieaanvraag mee te zenden begroting c.q. cie schriftelijke verantwoording dient te voldoen.
PricewatettioDseCoopers Accountants N.V. UitsluiteniIvDoridentiCicatiedDelelnden
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 5
Toegezegde bijdragen in 2011 Bij de afhandeling van verzoeken tot bijdragen in projerten is boven vermelde werkwijze gehanteerd. Door het bestuur werden de volgende verzoeken, met in achtnemlng van voornoemd artikel 17 van de statuten, goedgekeurd en voor het genoemde bedrag definitief vastgesteld: FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie BOVAG Bedrijfsraad
1.323.115 240.566 120.283 1.683.964 212.417 3.580.345
De beschikbaar gestelde geiden betreffende het jaar 2011 zijn deels uitgekeerd als voorschot, onder de aanname dat de op het jaar 2011 betrekking hébbende accountantsverklaringen zullen worden ontvangen. De ontvangen verklaringen maken deel uit van de jaarrekening van MET en zijn als bijlagen opgenomen. Na goedkeuring van de jaarrekening zai het resterende bedrag dat voor de organisaties beschikbaar is over 2011 aan de organisaties worden overgemaakt.
Projecten Werkgelegenheidsfonds Stichting MET heeft namens werkgevers- en werknemerspartijen als aanvrager en uitvoerder opgetreden voor een subsidieverstrekking door de stichting Werkgelegen heidsfonds. Metaal en Technische Bedrijfstakken: Per 31 december 2011 was er nog een restantbudget van €212.473 beschikbaar. De besteding daarvan is onderhevig aan richtlijnen, die zijn opgesteld door de subsidieverstrekkers. De besteding wordt via een aparte verantwoording aan de subsidieverstrekkers gepresenteerd.
Vooruitblik 2012 De rol van stichting MET op het gebied van veilig en gezond werken is in 2011 overgenomen door de stichting Bedrijfsraad. Stichting MET heeft dan ook in 2011 op dit gebied de lopende artiviteiten afgerond en geen nieuwe opgestart. In 2012 blijft stichting MET, net als in 2011, de artiviteiten van sociale partners en de Bedrijfsraad op arbogebied subsidiëren.
Namens het bestuur van stichting MET
J. van Stigt voorzitter Houten, 25 juni 20J2
PrïcewatertiouseCoc^rs Accountanis N.V. Uitskittenil w)or WenlificafiedoeleirWen
pH«
Pagina 6
Jaarrekening MET 2011
Kerncijfers
Bijdragen
Aantal werkgevers -Verplicht en vrijwillig - Idem met loonsom nihil
2011
2010
2009
2008
2007
10.323 2.313 12.636
10.183 *1 2.203 *1 12.386
10.996 2.361 13.357
10.941 2.131 13.072
10.802 1.893 12.695
Aantal werknemers
82.373
81.098 *1
90.885
94.042
92.399
Gemiddeld jaarsalaris per werknemer in €
26.744
26.939
25.235
23.734
23.431
Loonsom x € 1 miljoen
2.203
1.639 *2
2.294
2.232
2.165
Q.2%
0,2% *3
0,2%
0,2%
0,2%
Hêffingsbedrag x € 1.000
4.406
3.277 *4
4.587
4.464
4.330
Maximum jaarsalaris in €
75.486
73.287
70.809
70.108
H eifi ngspercentage
75.486
* 1 ; Met ingang van 2010 zijn de vermelde cijfers exclusief tankstations en wasbedrijven, aangezien deze met ingang van april 2010 niet meer onder de CAO Motorvoertuigen en Tweewielers vallen en daardoor geen heffing meer bijdragen de Stichting Fonds MET. *2: De loonsom betreft de loonsom waarover premie is geheven. Doordat in 2010 pas vanaf het 2e kwartaal is geheven, is dit de loonsom over 3 kwartalen. *3; In 2010 is wel een heffingspercentage van 0,2% gehanteerd, maar is pas vanaf het 2e kwartaal geheven. Gemiddeld is er daarom op jaarbasis 0,15% geheven. *4: De heffingsinkomsten in 2010 zijn lager dan voorgaande jaren doordat over het l e kwartaal van 2010 geen hefting heeft plaatsgevonden. Daarnaast zijn de heffingsinkomsten vanuit de tankstations en wasbedrijven vanaf 2010 vervallen. PricewatertiouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor jdenlificatiedoeteinden
PM^
Jaarrekening MET 2011
Pagina 7
Balans per 31 december (na bestemming resultaat) ACTIVA
2010
2011
Pag.
Vlottende activa Vorderingen: Te vorderen bijdragen van werkgevers Af: voorziening voor dubieuze vorderingen
11 11
130.303 21.189 109.114
Overige vorderingen en overiopende artiva
12
70.800
134.392 26.258 108.134 23.646 131.780
179.914 Liquide middelen: Spaarrekeningen Rekening-Courant
12 12
562.356 675.618
600.000 395.277 995.277
1.237.974
1.175.191
1.369.754
91
91
PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal
13
Bestemmingsreserves: Gemeenschappelijke projerten Heffingloosjaar
13 13
175.000 375.000
325.000 550.000
325.000
212.473
428.922
Voorzieningen Voorziening projerten werkgelegenheidsfonds
13
Kortlopende schulden Nog te betalen bijdragen Crediteuren Overige schulden
14 14
285.739 185.294 144.708
360.902 7.923 43.802 412.627
615.741
1.175.191
1.369.754 PricewatertiouseCoopers Accountants N.V. Uitslutend voor UenQÜcatiedDeleinder)
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 8
Staat van baten en lasten 2011
2011
2010
2010
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
Begroting
4.405.793
4.250.000
3.277.317
3.277.500
14.955
10.000
3.686
10.000 50.000 3.337.500
520.000
>ae.
BATEN Bijdragen van werkgevers Interest Diverse baten
15 15 15
-
-
4.420.748
4.260.000
80.000 3.361.003
524.612
LASTEN Administratiekosten MN Services Accountantskosten Boekhouding & Salarisadministratie
500.000
494.656
5.204
10.000
9.714
9.600
1.085
1.100 511.100
11.999 516.369
17.450 547.050
11.300 11.300
16.750 16.750 152.700
530.901
Bestuurskosten Bestuurs-en vergaderkosten
2.356 2.356
Overigen Secretariaat Diversen Dotatie voorziening voor dubieuze vorderingen _
Totaal vaste lasten
6.200 , 6.200 .
78.838
80.300
126.565
159
200
1.882
2.500
20.000 100.500
11.878 140.325
20.000 175.200
617.800
667.994
.739.000
11.216 90.213, 623,470
De vaste iasten zijn te kwalificereii als kosten inzake artikel 31
Uitgaven activiteiten naar doelstelling Kosten inzake artikel 3A Kosten inzake artikel 38 Kosten inzake artikel 3C Kosten inzake artikel 3D Kosten inzake artikel 3E Kosten inzake artikel 3F Kosten inzake artikel 3G Kosten inzake artikel 3H Kosten inzake artikel 31 Niet uitgesplitste cijfers
16 16 16 16 16 16 16 16 16
Exploitatiesaldo Verdeling exploitatiessaldo Mutatie reserve Gemeenschappelijke projerten Mutatie reserve heffingsloos jaar Mutatie algemene reserve
403.183 569.006 131.575 520.089 292.491 554.595 148.252 48.232 282.882
678.251 868.528 119.719 766.084 448.169 383.137 74.695 67.579 166.116
2.598.500
3.642.200 2.950.305
3.572.278
3.642.200
225.000
.
257.296-
175.000
-
120.892-
2.598.500
_
-
50.000 136.404225.000
.
. ,-
257.296-
-
PrtcewatertKJUseCoopefs Accountants N.V. Uiisiuitem) voor identiScatiedoelainden
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 9
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarversiaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarversiaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden gewaardeerd tegen nominale waarde of verkrijgingsprijs, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. In de balans en de staat van baten en lasten zijn refererities opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Stelselwijzigingen De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaat bepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Personeel
Gedurende het jaar 2011 waren geen werknemers in dienst. Grondstagen voor waardering van activa en passiva De activa en passiva zijn, voor zover niet anders is vermeld, gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden 'm mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Efgen vermogen Het eigen vermogen is zodanig gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte is vastgelegd. Indien aan een deel van het eigen vermogen een beperktere bestedingsmogelijkheld is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als bestemmingsreserve. In de toelichting worden het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. Ook het feil dat het bestuur deze beperking heeft aangebracht, wordt vermeld. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen afte wikkelen, tenzij anders vermeld. PricewatwlTOuseCoopers Accountants N.V. Uilsluitend \roori(lBnllflcatledaeleintlen
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 10
Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, wordt deze vergoeding als een artief in de balans opgenomen. Grondslagen voor bepaling van het resultaat De indeling van de staat van Baten en Lasten voldoet aan de vereisten van het toetsingskader A.V.V. Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderiijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s). Een onttrekking aan bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Indien aan bestem mi ngsreserve(s) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten eh lasten met een bijzondere bestemming. Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen. Ontvangen subsidies Subsidies worden in het resultaat van het jaar gebracht ten laste waarvan de gesubsidieerde bestedingen kómen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effertieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de renteiasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transartiekosten op de ontvangen leningen. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verstrekte subsidies Subsidieverplichtingen worden ten laste van het boekjaar gebracht waarin het besluit tot toekenhing schriftelijk aan de subsidieontvanger is medegedeeld en er een in rechte afdwingbare verplichting is ontstaan, ongeacht in welk boekjaar de subsidie wordt uitgekeerd. Een in rechte afdwingbare verplichting kan ook op een andere wijze ontstaan. Ontvangen subsidies Subsidies worden in het resultaat van het jaar gebracht ten laste waarvan de gesubsidieerde bestedingen komen.
Prlc«wa1«>t)DuseCocpers Accountants N.V, UlslullenJ voor idenliScallsdoelelnden
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 11
Toelichting op de balans ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Te vorderen bijdragen van werkgevers:
2010
2011
Inzake geheven in 2011 resp. 2010
117.668
120.147
Inzake geheven in 2010 resp. 2009
5.914
8.706
Inzake heffingsjaart/m 2009 resp. 2008
5.721
5.539 134.392
130.303 Af: voorziening dubieuze vorderingen
26.258
21.189 109.114
108.134
De te vorderen bijdragen van werkgevers betreffen de nog te vorderen heffingspremies bij de werkgevers door Mn Services.
Het verloop van de "Voorziening voor dubieuze vorderingen" is als volgt: 2011
2010
Saido per 1 januari
26.258
22.072
Afboekingen inzake oninbaar Dotatie ten laste van het resultaat in het boekjaar
16.285 9.973 11.216
7.691 14.381 11-877
Saldo 31 december
21.189
26.258
Bij het bepalen van de voorziening is uitgegaan van de volgende oninbaarheidspercentages;
O 91 181 271 361
90 dagen oud
5%
180 dagen oud
10%
270 dagen oud
20%
360 dagen oud
40%
720 dagen oud
70%
720 dagen oud
100%
PricawaiertiouseCoopers Accountants N.V. Uitsluiiend voor IdentiTicaHedDeleindan
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 12
De overige vorderingen en overlopende activa per 31 december i>etreffen: 2011 Te vorderen inzake combinota Nog te ontvangen interest Stichting MET Nog te ontv. interest Werkgelegenheidsfonds Voorschot Bijdrage Stichting Bedrijfsraad 2012
18.344
2010 10.882
141
446
4.097 48.218
12.318
_
70.800
23.646
De post te vorderen inzake combinota betreft de ultimo 2011 op de bankrekening van Mn Services ontvangen gelden van werl^evers inzake de gecombineerde premieheffing, alsmede hierop betrekking hebbende ontvangen bankrente, welke bedragen begin 2012 zijn afgedragen aan stichting MET. De post "Voorschot bijdrage Stichting Bedrijfsraad 2012" is ontstaan doordat de realisatie van de door Stichting MET gefinancierde projecten tegenviel in 2011. Het voorschot dat Is uitbetaald in 2011 ten behoeve van de bijdrage 2011, is in eerste instantie 90% van het begrote bedrag. In verband met de verwachte onderrealisatie eind 2011 is een kleiner voorschot uitgekeerd- Na afloop van het boekjaar bleek de realisatie nog lager en is een overschot ontstaan. Dit wordt aangewend als voorschot op de bijdrage 2012.
Liquide middelen
2011
2010
De post liquide middelen kan per 31 december als volgt worden gespecificeerd: ING Rekening Courant MET ING Rekening Courant Werkgelegenheidsfonds
ING Spaarrekening
180.892 214:385
662.973 12.645 395.277
675.618
600.000
562.356
995.277
1.237.974
Het beschikbaar saldo bedraagt € 995.277,-. De gerniddelde rentevergoeding gedurende 2011 bedroeg 0,83%. Op de ING Spaarrekening stonden tot en met ultimo 2011 liquide middelen voor Werl^elegenheidsfondsuitgaven geparkeerd. De rente over deze middelen werd toegekend aan de middelen voor Werkgelegenheidsfondsuitgaven (zie 'Voorziening projerten Werkgelegen heidfonds" op de balans). Omdat het Werkgelegenheidsfonds afloopt binnen Stichting MET zijn per ultimo 2011 de resterende liquide middelen voor Werkgelegenheidsfondsuitgaven geheel overboekt naar de bankrekening courant Werkgelegenheidsfonds en zijn de niet dirert benodigde liquide middelen van Stichting MET naar de ING Spaarrekening geboekt. Vanaf 01-01-2012 zal de rente van de spaarrekening dan ook worden toegekend aan de exploitatie van Stichting MET.
PricewatartiouseCaopets Accountants N.V. Uitsluitend voor i(]entitïcalie
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 13
PASSIVA Eigen vermogen Het Stichtingskapitaal bedraagt ultimo 2011 € 91,- en is in 2011 niet gewijzigd. Bestemmingsreserves Reserve voor Gemeenschappelijke projecten Saldo 1 januari Mutatie reserve Saldo 31 december
2011
2010 120.892 120.892-
175.000 175.000
Per 31-12-2011 wordt een reserve gevormd voor gemeenschappelijke projerten van sociale partners. De uitvoering en financiële verantwoording van de projecten wordt gedaan door Stichting Bedrijfsraad. De kosten van deze projerten worden echter gefinancierd door Stichting MET, welke stichting een gedeelte van het exploitatiesaldo 2011 toevoegd aan de reserve ter financiering van de projerten. De kosten worden bij Stichting MET verantwoord onder "Uitgaven artiviteiten naar doelstelling", zie "Bijdrage Bedrijfsraad" in de toelichting. Reserve voor heffingloos jaar Saldo 1 januari Mutatie reserve Saldo 31 december
2011
2010 325.000
325.000 50.000
325.000
375.000
ln 2009 is door stichting MET onderzoek gedaan naar de benodigde hoogte van deze reserve. Uitgangspunt daarbij is geweest dat de stichting in een heffingsloosjaar toch aan haarverplichtlngen ten aanzien van de vaste lasten moet kunnen voldoen. De contuiteitvan de stichting moet gewaarborgd zijn. Dooreen bestuursbesluit op 25 september 2009 werd deze bestemmingsreserve vastgesteld op € 325.000,-, conform de uitkomsten van het onderzoek. Door toename van het aantal meerjarige verplichtingen in 2011 is een hogere reserve nodig geacht door het bestuur. Daarvoor is in 2011 een gedeelte van het exploitatiesaldo toegevoegd aan deze reserve.
Voorzieningen Voorziening projecten werkgelegenheidsfonds Saldo 1 januari Bij: rente Bij: Nieuw verstrekte voorschotten Af: onttrekkingen in het boekjaar Saldo 31 december
2011 428.922
2010 933.306 9.160 300.000 813.544
938 217.387
_ 212.473
_ 428.922
Het werkgelegenheidsfonds heeft geiden ter beschikking gesteld aan MET om projerten te financieren met betrekking tot de werkgelegenheid. Het saldo betreft de nog niet bestede gelden. De besteding van het geld is onderhevig aan richtlijnen die opgesteld zijn door het werkgelegenheidsfonds en worden via een aparte verantwoording gepresenteerd. PricewatartiouseCoopers Accountants N.V. UUfduterKl voorUentHicaUedaeleinden
pwc
Pagina 14
Jaarrekening MET 2011
Kortlopende schulden Nog te betaien bijdragen
2011
2010
180.451 141.784 25.778 12.889 360.902
132.659 104.232 18.952 9.476 20.420 285.739
2011
2010
27.512 13.243 1.690 1.225 32
18.656
De nog te betalen bijdragen per 31 december betreffen; BOVAG FNV Bondgenoten CNV Vakmensen De Unie Bedrijfsraad
Overige schulden
-
De overige schulden per 31 december betreffen: Mn Services Kosten voor gemene rekening (Bedrijfsraad) Acco u ntants kosten Accountantskosten Werkgelegenheidsfonds Diversen Diversen Werkgelegenheidsfonds Gemeenschappelijke projerten
9.600 3.500 27.649 11.520 73.783 144.708
43.802
De post "Gemeenschappelijke projerten" bestaat niet meer. De laatste projerten die nog openstonden uit 2010 zijn afgewikkeld in 2011. De Gemeenschappelijke projerten worden vanaf 2011 gestari: en financieel verantwoord door de Stichting Bedrijfsraad. Een deel van de kosten van die projerten wordt gefinancierd door de bijdrage die Stichting MET aan Stichting Bedrijfsraad verstrekt. De kosten hiervan voor Stichting MET zijn te vinden in de exploitatierekening onder de "Uitgaven artiviteiten naar doelstelling" en de toelichting hierop. Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Contrart met MnServices inzake uitvoering heffingsadministratie met een looptijd van nog 1 jaar, jaarbedrag €500.000,-. In verband met huurverplichtingen is er een bankgarantie verstrekt aan Worpholding II BV ter waarde van €13.760,-.
PtSoewatetnaüsECoapstsAficaun^ntsN.V. Uitsluitend voor identificatieaoelainden
pwc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 15
Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN Bijdragen van werkgevers Bijdragen inzake hel heffingsjaar Bijdragen oude jaren Totale heffing
2011 Werkelijk
2011 Begroting
2010 Werkelijk
2010 Begroting
4.355.734 50.059 4.405.793
4.250.000
3.200.724 76.593 3:277.317
3.277.500
4.250.000
3.277.500
De bijdragen inzake het heffingsjaar betreffen de in het kalenderjaar door middel van vier kwartaal nota's en tussentijdse nota's opgelegde heffingen. De bijdragen zijn geheven over een loonsom van € 2.203 miljoen.
Interest ING Rekening-courant Rente Mn Services Opbrengst rente en boete inzake heffingen Diversen
2011
ZOIO
4.581 2.526 8.024 17614.955
3.531 664 3831263.686
De opbrengst rente en boete inzake heffing betreft rente en boetes die door Mn Services zijn opgelegd aari de werkgevers inzake het innen van de premie.
PricewaierttouseCoopeis Accounlanls N.V. Uitsluitend voor identincaüedoelelnden
pHfC
Jaarrekening MET 2011
Pagina 16
LASTEN Uigaven activiteiten naar doelstelling De hier verantwoorde lasten zijn berekend uitgaand van de beschikbare baten. Dit kan eri;oe leiden dat in de bijgevoegde verantwoordingen en accountantsverklaringen van bijdragenemers hogere bedragen verantwoord worden dan door stichting MET beschikbaar zijn gesteld. De verdeling van de verantwooi^de lasten over de diverse doelstellingen geschiedt naar evenredigheid van de werkelijk gepresenteerde lasten.
Specificatie uitgaven activiteiten naar doelstelling Bijdrage
Bijdrage
Bijdrage
Bijdrage
Bijdrage
BOVAG
FNVB.
CNVV.
De Unie
Bedrijfsraad
678.251
Artikel 3A
84.485
528.967
53.974
10.825
Artikel 3B
544.755
125.434
116.320
39.693
42.326
868.528
Artikel 3C
39.267
38.483
22.357
15.637
3.975
Artikel 3D
544.755
194.422
11.270
15.637
Artikel 3E
215.717
201.542
17.679
13.231
119.719 766.084 448.169
Artike! 3F
254.985
118.471
2.111
15.637
Artikel 3G
-
48.217
16.855
9.623
67.579
_
-
-
-
1.683.964
1.323.115
240.566
Artikel 3H Artikel 31 Totaal
-8.067
383.137 74.695
67.579 166.116
166.116
120.283 , . 212.417
-8.067.
3.572.278
PricewaleilKniseCoopers Accountants N.V. UKslunend voor klemificatieaoeleinden
ppvc
Jaarrekening MET 2011
Pagina 17
Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden welke hieronder vermelden moeten worden.
Verwerking exploitatiesaldo Conform het overzicht onderaan de staat van baten en lasten, wordt het exploitatiesaldo als voigt verwerkt: Dotatie reserve Gemeenschappelijke projerten [Rotatie reserve heffingsloosjaar
175.000 50.000 225.000
Voor meer informatie wordt verwezen naar de toelichting op de balans.
Namens het bestuur van stichting MET
J. van Stigt voorzitter Houten, 25 juni 2012
PilcewaleitiouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identitlcatiedDeleinden
P»*«
