Stichting Vondelpark Openluchttheater Nieuwe Uilenburgerstraat LX Amsterdam

Stichting Vondelpark Openluchttheater Nieuwe Uilenburgerstraat 110 1011 LX Amsterdam Betreft: Jaarrekening 2014

Bezoekadres: Singel 148 1015 AG Amsterdam Postadres: Postbus 3732 1001 AM Amsterdam Tel. 020-7719909 Fax 020-6655797 [email protected] www.ifaa.nl

INHOUDSOPGAVE

Pagina

ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 4

Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen Fiscale positie

3 3 4 5

JAARREKENING 1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2014 Staat van Baten en Lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2014

7 8 9 11 16

OVERIGE GEGEVENS 1 2

Controleverklaring Verwerking van het tekort 2014

18 18

Aan het bestuur van Stichting Vondelpark Openluchttheater Nieuwe Uilenburgerstraat 110 1011 LX Amsterdam

Kenmerk

Behandeld door

Datum

02.33.14

JL/EZ

25 februari 2015

Geacht Bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2014 met betrekking tot Stichting Vondelpark Openluchttheater. 1

Opdracht

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Vondelpark Openluchttheater, waarin begrepen de balans met tellingen van € 203.046 en de staat van baten en lasten sluitende met een exploitatieresultaat van negatief € 10.328, samengesteld. 2

Samenstellingsverklaring

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-enverliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedragsen beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

IFAA Accountants & Belastingadviseurs, Singel 148,1015 AG Amsterdam, ING bank NL05INGB0656004916 KvK nr 34146099 _____________________________________________________________________________ -3-

Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 3

Algemeen

3.1

Bedrijfsgegevens

De activiteiten van Stichting Vondelpark Openluchttheater bestaan voornamelijk uit de promotie van podium- en andere kunsten in het Vondelpark te Amsterdam. De Stichting is opgericht op 17 december 2004. 3.2

Bestuur

Per balansdatum wordt het bestuur gevormd door de heer R.A. IJsendijk (voorzitter), de heer K. van Noppen (secretaris), mevrouw E.M. Lammers - Posthuma de Boer en mevrouw L.B. van der Heijden (penningmeester). 3.3

Verwerking van het tekort over 2014

Het tekort op de Staat van Baten en Lasten over 2014 bedraagt € 10.328 tegenover een tekort in 2013 van € 2.268. Het tekort wordt aan het cumulatieve exploitatieoverschot onttrokken.

_____________________________________________________________________________ -4-


FISCALE POSITIE

4.1

Berekening belastbaar bedrag 2014

In verband met het feit dat de Stichting een onderneming drijft in de zin van de wet is de Stichting onderworpen aan de heffing van vennootschapsbelasting. Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2014 is als volgt berekend: 2014 €

Resultaat

-12.126

Fiscale verschillen: Niet aftrekbare kosten

139

Belastbaar bedrag 2014

-11.987

Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. 4.2

Balanspost vennootschapsbelasting

Per 31 december 2014 is per saldo € 16.235 te vorderen inzake vennootschapsbelasting. Stand per Betaald/ 31 Stand per 1 ontvangen december januari 2014 in 2014 2014 € 2012 2013 2014

€

€

2.071 5.434 -

542 8.188

2.071 5.976 8.188

7.505

8.730

16.235

Bij het uitbrengen van dit rapport zijn de aangiften vennootschapsbelasting tot en met 2013 definitief vastgesteld. 4.3

Te verrekenen verliezen

Per 31 december 2014 bedraagt de omvang van de nog te verrekenen verliezen € 11.987. De verliezen kunnen binnen een termijn van negen jaar worden verrekend met toekomstige winsten. Voor deze compensabele verliezen is een latente belastingvordering opgenomen die is gewaardeerd tegen het nominale belastingtarief van 15,0%.

_____________________________________________________________________________ -5-

Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________ Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, IFAA Digitaal ondertekend door Edwin Zeeman DN: cn=Edwin Zeeman, o=Accountant, ou=Accountant, [email protected], c=NL Datum: 2015.02.25 07:30:13 +01'00'

E. Zeeman Accountant-Administratieconsulent

_____________________________________________________________________________ -6-

Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking van het verlies)

31 december 2014

31 december 2013

€

€

32.686 1.798

38.312 -

34.484

38.312

98.909 69.653

107.291 40.197

168.562

147.488

203.046

185.800

111.402

121.730

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

(1) (2)

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

(3) (4)

PASSIVA Vermogen

(5)

Cumulatief exploitatieoverschot Voorzieningen

(6)

43.785

32.663

Kortlopende schulden

(7)

47.859

31.407

203.046

185.800

_____________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven -7-


STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(8)

2014

2013

€

€

359.172 205.939

335.318 176.298

153.233

159.020

87.963 7.021 70.579

86.313 8.779 68.261

165.563

163.353

-12.330

-4.333

204

167

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

-12.126 1.798

-4.166 2.071

Resultaat

-10.328

-2.095

(9)

Bruto-omzetresultaat Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(10) (11) (12)

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

(13)



GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

Bedrijfsactiviteiten De activiteiten van Stichting Vondelpark Openluchttheater bestaan voornamelijk uit de promotie van podium- en andere kunsten in het Vondelpark te Amsterdam. De Stichting is opgericht per 17 december 2004.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten.

Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa zijn actieve belastinglatenties opgenomen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat realisatie van de belastingclaim te zijner tijd zal kunnen plaatsvinden. Deze actieve latenties zijn gewaardeerd tegen een tarief van 15,0% en hebben overwegend een langlopend karakter.

Overige vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________ Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud De voorziening is gevormd op basis van een door DMO goedgekeurde begroting met betrekking tot groot onderhoud.

Schulden en overlopende passiva Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar, waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de direct aan de diensten toe te rekenen kosten.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belastingen De belasting wordt berekend door toepassing van het geldende belastingtarief op het resultaat van het boekjaar, rekening houdend met de fiscale faciliteiten en beperkingen.

_____________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven - 10 -


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2014

31-12-2013

€

€

25.148 3.452 4.086

30.363 2.774 5.175

32.686

38.312

1. Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Terras

Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Gebouwen

Inventaris

Terras

Totaal

€

€

€

€

47.365

19.257

5.901

72.523

-17.002

-16.483

-726

-34.211

30.363

2.774

5.175

38.312

-5.215

1.395 -717

-1.089

1.395 -7.021

-5.215

678

-1.089

-5.626

Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

47.365

20.652

5.901

73.918

-22.217

-17.200

-1.815

-41.232

Boekwaarde per 31 december 2014

25.148

3.452

4.086

32.686

Afschrijvingspercentages Gebouwen Inventaris Terras

% 20 20 20


Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 31-12-2014

31-12-2013

€

€

2. Financiële vaste activa Latente belastingvordering

1.798

-

24.155 74.754

7.079 18.618 81.594

98.909

107.291

-

7.079

-

7.079

16.235 7.920

7.505 11.113

24.155

18.618

611 74.121 22

5.050 2.233 596 73.715 -

74.754

81.594

19.653 50.000

15.197 25.000

69.653

40.197

VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Handelsdebiteuren Debiteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa Rekening-courant Kwaku Summer Festival B.V. Te ontvangen subsidies DMO Te ontvangen rente Te ontvangen opbrengsten horeca Overige overlopende activa

4. Liquide middelen ABN AMRO rekening-courant ABN AMRO spaarrekening

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de stichting. _____________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven - 12 -

Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________

PASSIVA 5. Vermogen 2014

2013

€

€

Cumulatief exploitatieoverschot Stand per 1 januari 2014 Toevoeging/onttrekking exploitatieoverschot

121.730 -10.328

123.825 -2.095

Stand per 31 december 2014

111.402

121.730

31-12-2014

31-12-2013

€

€

43.785

32.663

6. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter.

Voorziening groot onderhoud 2014

2013

€

€

Stand per 1 januari 2014 Dotatie Onttrekking

32.663 15.000 -3.878

17.663 15.000 -

Stand per 31 december 2014

43.785

32.663

Voorziening groot onderhoud

De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud van het horecapaviljoen, de overkapping van het podium en de Portakabins. Het onderhoud zal over verschillende jaren plaats vinden en is berekend op basis van een door de Dienst Maatschappelijke Ontwikkeling goedgekeurde begroting.


Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 31-12-2014

31-12-2013

€

€

25.177 22.682

18.273 13.134

47.859

31.407

25.177

18.273

7. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overlopende passiva

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

In de crediteuren is een bedrag van € 42.359 opgenomen dat verschuldigd is aan de directie van de stichting, De Vries Producties B.V. Tevens zijn er in de crediteuren openstaande creditnota's opgenomen waarvan de totale waarde € 18.448 bedraagt. Overlopende passiva Accountantskosten Huisvestingskosten Vooruitontvangen sponsorgelden Te ontvangen facturen Te betalen vergoeding exploitatie horeca

2.780 5.699 10.000 4.203 -

2.660 378 4.096 6.000

22.682

13.134


Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Overeenkomst En Dergelijke Producties B.V. De opdracht aan En Dergelijke Producties B.V. wordt jaarlijks verstrekt om, onder verantwoordelijkheid van de Stichting Vondelpark Openluchttheater, de exploitatie van de horecalokaliteit en consumptieverkoop te doen plaatsvinden. Stichting Vondelpark Openluchttheater is verantwoordelijk voor het verzorgen van de vergunningen die nodig zijn voor het exploiteren van het openluchttheater. En Dergelijke Producties B.V. brengt een management fee in rekening van € 15.000. Wanneer het break-evenpoint niet behaald wordt, zoals gesteld wordt in de exploitatiebegroting, zal de Stichting Vondelpark Openluchttheater zich garantstellen voor de tekorten en betalingsverplichtingen aan leveranciers en personeel. De overeenkomst eindigt jaarlijks op 31 december met een mogelijkheid tot verlenging tot 31 december van het daaropvolgende jaar. Overeenkomst De Vries Producties B.V. De overeenkomst met De Vries Producties B.V. is verstrekt om de volledige directie alsmede het management en de organisatie te voeren over de Stichting Vondelpark Openluchttheater. De Vries Producties B.V. brengt een management fee van € 30.000 in rekening en € 8.000 aan administratiekosten. De Vries Producties B.V. is tevens gerechtigd tot een vergoeding van 12% over door haar gegenereerde inkomsten, die naast de structurele gemeentelijke subsidie door stichting Vondelpark Openluchttheater worden gerealiseerd.



TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014

2013

€

€

8. Netto-omzet Omzet Theatervoorstellingen Resultaat Horeca Sponsorgelden

Subsidie Gemeente Amsterdam Subsidie Stadsdeel Oud-Zuid Bijdrage vrienden van het Vondelpark Bijdrage viering 150 jaar Vondelpark Opbrengst verhuur Julidans Buitenspelen theatercursus Advertentieverkoop Collecte Overige Horeca Sponsorbijdrage drankleverancier Sponsorgelden

278.929 80.243 -

217.603 92.715 25.000

359.172

335.318

48.840 60.000 6.988 55.000 35.312 4.085 9.100 12.400 45.696 1.508

48.640 60.000 3.220 23.278 3.000 11.000 55.656 12.809

278.929 75.243 5.000

217.603 67.715 25.000

80.243 -

92.715 25.000

359.172

335.318

205.939

176.298

1.650 38.000 48.313

6.000 38.000 42.313

87.963

86.313

De netto-omzet is in 2014 ten opzichte van 2013 met 7,1% gestegen. 9. Kostprijs van de omzet Kostprijs Theatervoorstellingen 10. Personeelskosten Sponsoring en verwervingsbijdrage Management fee De Vries Producties B.V. Inhuur derden

Personeelsleden Bij de Stichting waren in 2014 geen werknemers werkzaam.



2013

€

€

11. Afschrijvingen Materiële vaste activa

7.021

8.779

5.215 717 1.089

7.564 489 726

7.021

8.779

41.675 14.215 11.744 2.945

39.535 12.961 12.387 3.378

70.579

68.261

2.945

3.378

576 -372

681 -514

204

167

576 -

590 91

576

681

-326 -46

-514 -

-372

-514

Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Terras

12. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Advieskosten

Advieskosten Accountantskosten 13. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rente belastingdienst

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en kosten bank Rente belastingdienst

Ondertekening van de jaarrekening

Amsterdam, 25 februari 2015

Het Bestuur _____________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven - 17 -

Stichting Vondelpark Openluchttheater te Amsterdam _____________________________________________________________________________ OVERIGE GEGEVENS 1

Controleverklaring

Aangezien de stichting valt binnen de door de wet, in artikel 2:396 lid 1 BW gestelde grenzen, is de vennootschap vrijgesteld van accountantscontrole. Om deze reden is aan de jaarrekening geen controleverklaring toegevoegd. 2

Verwerking van het tekort 2014

Overeenkomstig de wettelijke bepalingen zal het tekort ad € 10.328 over 2014 in mindering worden gebracht op het cumulatief exploitatieoverschot.


Stichting Vondelpark Openluchttheater Nieuwe Uilenburgerstraat LX Amsterdam

Recommend Documents