STICHTING RU VAN ROSSEM HUIS TE TILBURG. Rapport inzake jaarstukken 2011

STICHTING RU VAN ROSSEM HUIS TE TILBURG Rapport inzake jaarstukken 2011

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 4 5

Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaat Financiële positie

2 2 4 5 6

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2011 Winst-en-verliesrekening over 2011 Kasstroomoverzicht 2011 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2011 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2011

BIJLAGEN 1

Overzicht vaste activa

10 11 12 13 15 18

ACCOUNTANTSVERSLAG

Aan het bestuur van Stichting Ru van Rossem Huis Kerkstraat 20 5261CR Vught Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2011 met betrekking tot uw stichting. 1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 6.064 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 2.361, samengesteld. 2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van Stichting Ru van Rossem Huis te Tilburg bestaande uit de balans per 31 december 2011 en de winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie het Koninklijk NIVRA/ de NOvAA uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

Stichting Ru van Rossem Huis te Tilburg _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________

Vught, 3 maart 2012 Dijkstra Brekelmans Accountants en Belastingadviseurs

D. Dijkstra Fiscaal Econoom

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ -3-


3

ALGEMEEN

3.1

Bedrijfsgegevens

De doelstelling van Stichting Ru van Rossem Huis bestaat uit: A. Het ondersteunen van wonen, leven, werken, gezondheid (-zorg). welzijn en participatie van personen die daarvoor een beroep moeten doen op professionele en maatschappelijke ondersteuning vanwege gezondheid of ouderdom waarbij de stichting zich richt op kunstenaars, musici, acteurs, auteurs, architecten en wetenschappers in de herfst van hun leven. B. Het vormen en ondersteunen van een op leefstijl gerichte wooncultuur samenhangend door interessegebied, geestverwantschap; leeftijdgenoten en -lotgenotencontact en woonomgeving met faciliteiten ten dienste van dit doel; C. Het ontwikkelen, beschermen en uitdragen van het leefstijlgerichte concept voor wonen en werken: Ru van Rossem Huis. D. Het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn.

3.2

Bestuur

Per balansdatum wordt de directie gevoerd door mw. M.A.C.J. Brekelmans. 3.3

Oprichting Stichting

Bij notariële akte d.d. 10 februari 2010 verleden voor notaris M.M. Eliëns te Tilburg is opgericht de vennootschap Stichting Ru van Rossem Huis.

3.4

Raad van toezicht

De Stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit vier personen. Eind 2010 bestond deze raad uit: De heer J.L.W.D.A. Pot, de heer E.L.J. Hendrich, de heer G.A.M. Glaudemans en de heer H.A.M. Backx. De leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd. 3.5

Belasting

Stichting Ru van Rossem Huis is vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

3.6

Bestemming van de winst 2011

De winst over 2011 bedraagt € 2.361 tegenover een winst over 2010 van € 871. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag.

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ -4-


4

RESULTAAT

4.1

Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2011 bedraagt € 2.361 tegenover € 871 over 2010. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2011 €

Netto-omzet

2010 %

€

Verschil %

€

5.124

100,0

-

-

5.124

Overige bedrijfsopbrengsten

10.000

195,2

1.100

-

8.900

Brutomarge

15.124

295,2

1.100

-

14.024

9.521 198 2.922

185,8 3,9 57,0

109 47

-

9.521 89 2.875

12.641

246,7

156

-

12.485

2.483

48,5

944

-

1.539

-122

-2,4

-73

-

-49

2.361

46,1

871

-

1.490

-

-

-

-

-

2.361

46,1

871

-

1.490

Kosten Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ -5-


5

FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2011

31-12-2010

€

€

Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen

3.232

871

683

881

2.549

-10

404 4.977

90

5.381

90

Af: kortlopende schulden

2.832

100

Werkkapitaal

2.549

-10

Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ -6-


5.1

Berekening belastbaar bedrag 2011

Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2011 is als volgt berekend: 2011 €

Resultaat

2.361

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Dijkstra Brekelmans Accountants en Belastingadviseurs

D. Dijkstra Fiscaal Econoom

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ -7-


___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven -8-

JAARREKENING

Balans per 31 december 2011 Winst-en-verliesrekening over 2011 Kasstroomoverzicht 2011 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2011 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2011


1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (voor resultaatverdeling)

31 december 2011

31 december 2010

€

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

683

881

404

-

4.977

90

6.064

971

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Liquide middelen

(3)

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven

_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________

31 december 2011

31 december 2010

€

€

€

€

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Overige reserves Resultaat boekjaar

Kortlopende schulden

871 2.361

(5)

871 3.232

871

2.832

100

6.064

971

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ Samenstellingsverklaring afgegeven - 10 -


2

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2011

2011 €

Netto-omzet Overige bedrijfsopbrengsten

2010 €

(6,7) (8)

Brutomarge

€

€

5.124 10.000

1.100

15.124

1.100

Kosten Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten

(9) (10) (11) (12) (13)

Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat

(14)

9.521 198 473 103 2.346

109 21 26 12.641

156

2.483

944

-122

-73

2.361

871

-

-

2.361

871



3

KASSTROOMOVERZICHT 2011

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2011 €

2010 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

2.483

944

198

109

-404

-

2.732

100

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten

5.009

1.153

-122

-73

4.887

1.080

-

-990

4.887

90

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

Samenstelling geldmiddelen 2011 € Liquide middelen per 1 januari

2010 €

€

€

90

-

Mutatie liquide middelen

4.887

90

Geldmiddelen per 31 december

4.977

90



4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.



Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HETKASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.



5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011

ACTIVA

VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa

Inventaris € Boekwaarde per 1 januari 2011 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

990 -109 881

Mutaties Afschrijvingen

-198

Boekwaarde per 31 december 2011 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

990 -307

Boekwaarde per 31 december 2011

683

Afschrijvingspercentages % Inventaris

20

VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen 31-12-2011

31-12-2010

€

€

Handelsdebiteuren Debiteuren

404

-

404

-



31-12-2011

31-12-2010

€

€

3. Liquide middelen Rabobank 1036.43.397

4.977

90



PASSIVA 4. Eigen vermogen 2011

2010

€

€

Overige reserves Stand per 1 januari

871

-

871

-

5. Kortlopende schulden 31-12-2011

31-12-2010

€

€

Andere obligatieleningen en onderhandse leningen Lening M. Brekelmans

100

100

-1

-

2.733

-

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Overlopende passiva Overlopende passiva groep 7 sub 4



6

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2011

6. Netto-omzet De netto-omzet is in 2011 ten opzichte van 2010 met 0,0% gestegen. 2011

2010

€

€

7. Netto-omzet Bijdragen Leden Surplus ontw. concept

725 4.399

-

5.124

-

10.000 -

1.000 100

10.000

1.100

4.500

-

941 4.080

-

5.021

-

5.021

-

198

109

123 350

21 -

473

21

8. Overige bedrijfsopbrengsten Gift Stg. Vierkerkenhuis Stichting Goede Doelen W en H overige opbrengsten

9. Personeelskosten Lonen en salarissen Vrijwilligersvergoedingen Overige personeelskosten Reiskostenvergoedingen Kosten Directie niet in loondienst

Personeelsleden Bij de stichting waren in 2011 geen werknemers werkzaam. Afschrijvingen 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige bedrijfskosten 11. Kantoorkosten Kantoorbehoeften Internetkosten ICT en Communicatie



2011

2010

€

€

12. Verkoopkosten Representatiekosten Brochures / Nieuwsbrief

21 82

-

103

-

360 1.823 114 27 22

26 -

2.346

26

-122

-73

13. Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Verzekeringen Kamer van Koophandel Vakliteratuur

Financiële baten en lasten 14. Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten


Ondertekening voor akkoord

Tilburg, 7 mei 2012

Stichting Ru van Rossem Huis Namens deze,

M.A.C.J. Brekelmans Ondertekening van de jaarrekening

Tilburg, 7 mei 2012

Bestuur voor akkoord

Raad van Toezicht voor akkoord

M.A.C.J. Brekelmans

G.A.M. Glaudemans

J.L.W.D.A. Pot

E.L.J. Hendrich

H.A.M. Backx

BIJLAGEN

bijlage bij rapport d.d. 7 mei 2012 Stichting Ru van Rossem Huis te Tilburg ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________

1

OVERZICHT VASTE ACTIVA

Omschrijving

Jaar

Aanschaffingswaarde per 1-1-2011

Cu-mulatieve afschrijving per 1-1-2011

Boekwaarde per 1-1-2011

€

€

€

Afschrijving 2011

Aanschaffingswaarde per 31-12-2011

Cu-mulatieve afschrijving per 31-12-2011

Boekwaarde per 31-12-2011

Percentage

€

€

€

€

%

inventaris Computer &toebehoren

2010

990

109

881

198

990

307

683

20,00

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 22 -

STICHTING RU VAN ROSSEM HUIS TE TILBURG. Rapport inzake jaarstukken 2011

Recommend Documents