STICHTING RECYCLING TECHNOLOGISCHE APPARATUUR te Leusden
Rapport inzake de jaarrekening 2011
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
Inhoudsopgave Blz. RAPPORT Fiscale positie
3
JAARVERSLAG
4
Verschillenanalyse
5
JAARREKENING Grondslagen voor de financiële verslaggeving
6
Balans per 31 december 2011 Staat van baten en lasten over 2011 Toelichting op de balans per 31 december 2011 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2011
8 10 11 13
OVERIGE GEGEVENS Controle verklaring Voorstel resultaatbestemming
15 16
-1-
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
Aan het bestuur van Stichting Recycling Technologische Apparatuur Postbus 366 3830 AK LEUSDEN
Leusden, 2012
Referentie: MW/MvdB/xxxxxx
Mijne heren, Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening over het boekjaar 2011 van Stichting Recylcling Technologische Apparatuur te Leusden gecontroleerd. Op 31 maart 2012 hebben wij een controleverklaring bij deze jaarrekeningen afgegeven. U treft deze verklaring aan onder de overige gegevens op pagina 15.
-2-
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
Fiscale positie (in euro’s)
Vennootschapsbelasting In 2011 heeft de belastingdienst, evenals in voorgaande jaren, geconcludeerd dat de Stichting niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting daar er geen sprake is van winstoogmerk. Mocht er in de toekomst wel sprake zijn van positieve resultaten dan is er volgens de belastingdienst wel sprake van vennootschapsbelastingplicht. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Stichting RTA
J.C. Groeneveld
-3-
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
JAARVERSLAG
-4-
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
Verschillenanalyse Baten • Bij de baten was er uitgegaan van het doorzetten van de krimp in de markt gezette apparatuur van de deelnemers. De gerealiseerde afzet is echter gegroeid, wat tot een batenstijging heeft geleid bij de stichting. Dit is ten opzichte van het budget een verschil van 43.500 euro. • De rentevergoeding is als geheel opgelopen naar 21.000 euro, wat een verschil met het budget van ongeveer 6.000 euro is. Doordat er was uitgegaan van een lagere liquiditeitspositie, in verband met de afnemende baten, was de rente vergoeding hoger dan gebudgeteerd. Lasten. • Er zijn meer kosten gemaakt voor het verbetering van het nieuwe websysteem zijnde verkoopkosten wat een extra last betekend van 7.500 euro dan begroot. Resultaat Het totale resultaat van de stichting is hoger dan begroot. Met name de positieve marktontwikkelingen ten opzichte van de ingecalculeerde krimp zorgt voor een resultaatverschil in het budget van bijna 57.000 euro ten opzichte van het budget.
-5-
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
JAARREKENING GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld comform richtlijn C1, kleine-organisaties-zonder-winststreven. Doelstelling De Stichting Recycling Technologische Apparatuur heeft onder andere als doel het organiseren van het inzamelen en verwerken van de onder meer in het Besluit van 6 juli 2004 houdende regels met betrekking tot het afvalbeheer en het gebruik van bepaalde gevaarlijke stoffen in elektrische en elektronische apparatuur (Besluit beheer elektrische en elektronische apparatuur), Staatsblad 340, genoemde technologische apparatuur.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reёle waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve is gevormd ter financiering van toekomstige, specifiek benoemde activiteiten. De bestemmingsreserve wordt, in overeenstemming met de door het Ministerie van VROM geformuleerde uitgangspunten, gebaseerd op éénmaal het saldo van de in het komend boekjaar verwachte algemene beheerskosten en de afvalverwerkingskosten van de stichting. Voorzieningen De voorziening afvalverwerkingskosten heeft betrekking op de verwachte toekomstige (verwerkings)kosten die voortvloeien uit de ontstane verplichtingen tot inname en verwerking van de door de deelnemers van de stichting verkochte (industriële) technologische apparatuur. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de inschatting van het verwachte saldo van toekomstige (verwerkings)kosten en de voor komende jaren verwachte baten inzake verwijderingsbijdragen. De organisatie heeft voor haar werknemers pensioenregelingen getroffen die kwalificeren als ‘toegezegdpensioenregeling’, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen zijn gebaseerd op eind-loon. De pensioenregelingen zijn enerzijds ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij en een bedrijfstakpensioenfonds, en deze worden – conform de in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt als ‘toegezegde-bijdrageregeling’. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde pensioenpremies als kosten worden verantwoord. De risico’s die niet door de verzekering zijn afgedekt (o.a. beleggingsrendement op het fonds-vermogen) komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De risico’s van loonontwikkeling,
-6-
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het bedrijfstakpensioenfonds. Deze risico’s komen (eveneens) niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een maximale looptijd van één jaar. Grondslagen voor de staat van baten en lasten Algemeen Het saldo van baten en lasten vóór bestemming wordt bepaald als het verschil tussen de baten van de stichting en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
Verwijderingsbijdragen De verwijderingsbijdragen betreffen de door de stichting in het boekjaar aan haar deelnemers gefactureerde verwijderingsbijdragen, die zijn gebaseerd op de verkoopopgaven van de deelnemers over de periode 1 oktober 2010 t/m 30 september 2011 respectievelijk 1 oktober 2009 t/m 30 september 2010. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt tijdsevenredig afgeschreven. Het afschrijvingspercentage voor materiële vaste activa bedraagt 20% per jaar. Interest De interest de aan derden betaalde (te betalen) en de van derden ontvangen (te ontvangen) interest.
-7-
STICHTING RECYCLING TECHNOLOGISCHE APPARATUUR TE LEUSDEN
BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (in euro’s)
ACTIVA
31-12-2011
31-12-2010
Vlottende activa Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen
2.231 606 15.820 --------------
Liquide middelen
Totaal
-8-
19.467 2.924 28.023 -------------18.657
50.414
998.702
1.066.279
-------------1.017.359 ==========
-------------1.116.693 ==========
PASSIVA
31-12-2011
31-12-2010
Eigen vermogen
Bestemmingsreserves
332.450 --------------
332.450 -------------332.450
332.450
650.004
732.862
Voorzieningen Voorziening afvalverwerkingkosten
Kortlopende schulden Schulden aan handelsleveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
13.621 2.914 18.370 --------------
Totaal
-9-
25.800 4.545 21.036 -------------34.905
51.381
-------------1.017.359
-------------1.116.693
==========
==========
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011 (in euro’s)
2011
2011
2010
begroting
Baten Verwijderingsbijdragen Aansluitingsbijdragen Interestbaten Overige
132.398 13.500 20.680 0 -------------166.577
88.500 6.500 15.000 0 -------------110.000
173.016 10.000 21.685 25.000 -------------229.701
Totale lasten
233.914 22.023 (89.360) -------------166.577
220.000 27.500 (137.500) -------------(110.000)
225.355 26.528 (22.182) -------------229.701
Saldo baten en lasten voor resultaatbestemming
-------------0
-------------0
-------------0
0 -------------0 ==========
0 -------------0 ==========
0 -------------0 ==========
Totale baten Lasten Algemene beheerskosten Afvalverwerkingskosten boekjaar Mutatie voorziening afvalverwerkingskosten
Mutatie bestemmingsreserves Mutatie algemene reserve
- 10 -
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (in euro’s)
ACTIVA Vlottende activa Debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Te ontvangen interest Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren
31-12-2011
31-12-2010
606 ==========
2.924 ==========
15.820 0 0 -------------15.820 ==========
15.023 10.000 3.000 -------------28.023 ==========
698.632 265.000 26.536 5.921 2.568 45 0 -------------998.702 ==========
735.000 265.000 7.773 5.828 2.678 0 50.000 -------------1.066.279 ==========
2011
2010
332.450 0 -------------332.450 ==========
322.450 0 -------------332.450 ==========
Liquide middelen Rabobank deposito ABN AMRO Bank N.V., deposito ABN AMRO Bank N.V., rekening-courant Rabobank Rendement rekening Rabobank rekening-courant Kruisposten ABN AMRO Bank N.V. hoogrendementsrekening
PASSIVA Eigen Vermogen De algemene reserve staat ter vrije beschikking van de stichting. Bestemmingsreserves Stand per 1 januari Bij: resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december
Het stichtingsbestuur heeft in 2009 besloten om, in overeenstemming met de uitgangspunten van het Ministerie van VROM, een bestemmingsreserve op te nemen gebaseerd op éénmaal de in het komend boekjaar verwachte lasten inzake algemene beheerskosten en afvalverwerkingsuitgaven. In lijn met de bovengenoemde uitgangspunten heeft het bestuur in zijn vergadering van 14 september 2010 besloten de bestemmingsreserve tot nadere orde te bevriezen op het huidige niveau.
- 11 -
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
Voorzieningen Voorziening afvalverwerkingskosten Stand per 1 januari Bij: inkoop op voorziening Bij: mutatie boekjaar Stand per 31 december
2011
2010
732.862 6.502 (89.360) ------------650.004 ==========
741.407 13.637 (22.182) -------------732.862 ==========
De voorziening afvalverwervingskosten heeft betrekking op de verwachte toekomstige (verwerkings )kosten die voortvloeien uit de bestaande verplichting tot inname en verwerking van de door de deelnemers van de stichting verkochte (industriële) technologische apparatuur. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de inschatting van het verwachte saldo van toekomstige (verwerkings)kosten en de voor komende jaren verwachte baten inzake verwijderingsbijdragen. De voorziening afvalverwerkingskosten heeft een overwegend langlopend karakter. Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremie
Overige schulden en overlopende passiva Te betalen accountantskosten Nog te betalen kosten jaarverslag Reservering vakantiegeld /-dagen Te betalen afvalverwerkingkosten Overige
31-12-2011
31-12-2010
2.914 0 -------------2.914 ==========
3.711 834 -------------4.545 ==========
5.095 5.000 4.742 2.000 1.533 -------------18.370 ==========
7.500 5.000 8.434 0 102 -------------21.036 ==========
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per balansdatum is de stichting leaseverplichtingen aangegaan waarvan de totale leaseverplichtingen circa € 59.138 bedragen.
- 12 -
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011 (in euro’s)
Baten 2011
2011
2010
begroting
Gefactureerde bijdragen Gefactureerde verwijderingsbijdragen Aansluitingsbijdragen
Overige Interestbaten Overige baten
132.398 13.500 -------------145.898 ==========
88.500 6.500 -------------95.000 ========
173.016 10.000 -------------183.016 ========
20.680 0 -------------20.680 ==========
15.000 0 -------------15.000 ==========
21.685 25.000 -------------46.685 ==========
91.342 19.921 12.824 5.956 4.016 -------------134.059 (5.263) -------------128.796 ==========
86.500 15.000 8.000 7.500 5.500 -------------122.500 2.500 -------------125.000 ==========
94.825 22.692 11.037 11.576 5.512 -------------145.642 (19.170) -------------126.472 ==========
7.871 5.594 5.000 1.105 750 610 -------------20.930 ==========
5.000 1.000 5.000 1.000 0 1.500 -------------13.500 ==========
11.908 4.834 5.025 575 266 355 -------------22.963 ==========
Lasten Algemene beheerskosten Personeelskosten Salarissen Autokosten Sociale lasten Pensioenlasten Overige
Ontvangen ziekengeld
Verkoopkosten Publiciteit/ drukwerk Onderhouden websystemen Licentie/ beheerskosten Telefoonkosten Oninbare debiteuren Beurzen/ promotie
- 13 -
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
Kantoorkosten Secretariaatskosten Vergaderkosten Porti Overige
Algemene kosten Advieskosten onderzoek Controlekosten CROP Accountantskosten Overige
Totaal algemene beheerskosten
2011
2011 begroting
2010
34.500 4.444 332 224 -------------39.499 ==========
34.500 2.000 1.000 500 -------------38.000 ==========
33.500 3.501 466 372 -------------37.839 ==========
25.196 8.059 8.000 3.434 -------------44.689 ========== -------------233.914 ==========
20.000 10.000 8.000 5.500 -------------43.500 ========== -------------220.000 ==========
7.656 21.323 7.475 1.627 -------------38.081 ========== -------------225.355 ==========
Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het boekjaar waren gemiddeld 3 personen in dienst (1,9 FTE) van de stichting (2010: 3 personen, 1,9 FTE). Leusden, xxxxx Stichting Recycling Technologische Apparatuur, …………………. J.C. Groeneveld voorzitter
…………………. A.D.M.J. Kramer penningmeester
…………………. A. Meijer secretaris
…………………. W. van Raalte bestuurslid
Aan het bestuur van Stichting Recycling Technologische Apparatuur
- 14 -
…………………. W. Dikker Hupkes bestuurslid
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
Controleverklaring
- 15 -
Stichting Recycling Technologische Apparatuur te Leusden
Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het besluit van het stichtingsbestuur is het saldo van baten en lasten voor resultaatbestemming over 2011 ad € 0 positief als volgt bestemd: - toevoeging aan de algemene reserve ad € 0. Het vorenstaande is reeds verwerkt in de jaarrekening 2011 van de stichting.
- 16 -