Stichting ProSea Marine Education Drieharingstraat BH Utrecht. Rapport inzake de jaarrekening 2012

Stichting ProSea Marine Education Drieharingstraat 25 3511 BH Utrecht Rapport inzake de jaarrekening 2012

Stichting ProSea Marine Education te Utrecht

Inhoudsopgave Pagina

Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten Financiële positie

1 2 2 3

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

Bijlage

Samenstellingsverklaring afgegeven

5 7 8 9 10 13

Stichting ProSea Marine Education Drieharingstraat 25 3511 BH Utrecht

Doorn, 2 april 2013

Geachte directie, geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2012, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw stichting. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij de navolgende verklaring afgeven.

Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting ProSea Marine Education te Utrecht bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving.

KvK nr. 09068872. Op al onze diensten zijn de SRA-Algemene voorwaarden van toepassing die gedeponeerd zijn onder nummer 40481496 bij de Kamer van Koophandel te Utrecht. Op verzoek worden deze kosteloos toegezonden.


Algemeen Doelstelling De doelstelling van de stichting bestaat in hoofdzaak uit het bevorderen en ondersteunen van het inzicht in en de bewustwording van het belang van de bescherming van het mariene milieu. De stichting richt zich daarbij op personen die professioneel direct of indirect gebruik (gaan) maken van de zee en daardoor een verantwoordelijkheid (gaan) dragen ten aanzien van de bescherming van het mariene milieu.

Juridische structuur Stichting Prosea Marine Education is gevestigd aan de Drieharingstraat 25 te Utrecht en houdt aldaar kantoor.

Resultaten Resultatenoverzicht €

2012 %

€

2011 %

Mutatie €

320.418 -137.496

100,0 -42,9

397.380 -199.950

100,0 -50,3

-76.962 62.454

Bruto-resultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

182.922 117.459 34.265 690 37.670

57,1 36,7 10,7 0,2 11,8

197.430 126.555 31.563 816 33.194

49,7 31,8 7,9 0,2 8,4

-14.508 -9.096 2.702 -126 4.476

Totaal operationele kosten

190.084

59,4

192.128

48,3

-2.044

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

-7.162 -13

-2,3 -

5.302 13

1,4 -

-12.464 -26

Resultaat

-7.175

-2,3

5.315

1,4

-12.490

Baten Directe kosten

2


Resultaatanalyse 2012 €

€ Resultaat gunstiger door: Lagere lonen en salarissen Lagere afschrijvingen materiële vaste activa

9.096 126 9.222

Resultaat ongunstiger door: Lagere bruto-resultaat Hogere sociale lasten Hogere overige bedrijfskosten Lagere financiële baten en lasten

14.508 2.702 4.476 26 21.712

Verslechtering resultaat

12.490

Financiële positie

Verkorte opstelling balans 31-12-2012 € % Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

Passiva Reserves en fondsen Kortlopende schulden

31-12-2011 € %

79 118.890 20.226

0,1 85,4 14,5

769 123.405 70.309

0,4 63,4 36,2

139.195

100,0

194.483

100,0

27.835 111.360

20,0 80,0

35.010 159.473

18,0 82,0

139.195

100,0

194.483

100,0

3


Analyse van de financiële positie

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

31-12-2012 €

31-12-2011 €

118.890 20.226

123.405 70.309

139.116 -111.360

193.714 -159.473

27.756

34.241

79

769

27.835

35.010

27.835

35.010

Financiering Reserves en fondsen

Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV

G.P. de Ronde Registeraccountant

4


Balans per 31 december 2012 31 december 2012 € €

31 december 2011 € €

79

769

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

Totaal

19.877 99.013 -

17.765 105.393 247 118.890

123.405

20.226

70.309

139.195

194.483




27.835

35.010

PASSIVA Reserves en fondsen Overige reserves Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Schulden op korte termijn

Totaal

28.720

36.148

5.987 401 76.252

13.964 1.888 107.473 111.360

159.473

139.195

194.483

6


Staat van baten en lasten over 2012

€ Baten Directe kosten Bruto-resultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

320.418 -137.496

Financiële baten en lasten Resultaat

€

2011 €

397.380 -199.950 182.922

117.459 34.265 690 37.670

Totaal operationele kosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

2012 €

197.430 126.555 31.563 816 33.194

190.084

192.128

-7.162 -13

5.302 13 -

-13

13

-7.175

5.315

Zowel het resultaat over 2012 als het resultaat over 2011 is onttrokken c.q. toegevoegd aan de overige reserves.

7


Kasstroomoverzicht over 2012

€ Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen Verandering in werkkapitaal Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken)

Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen

€

2011 €

-7.162

5.302

690

816

-2.112 6.380 247 -48.113

-10.915 -33.494 -247 53.465 -43.598 -50.070

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

2012 €

-13

8.809 14.927 13 -

-13 -50.083 -50.083

13 14.940 14.940

70.309 -50.083 20.226

55.369 14.940 70.309

Verloop mutatie geldmiddelen

Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

8


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Verbonden partijen Van verbonden partijen is sprake wanneer een partij beleidsbepalende invloed kan uitoefenen op een andere partij dan wel invloed van betekenis kan uitoefenen op het zakelijke en financiële beleid van de andere partij. Stichting Prosea Marine Education is verbonden met Stichting De Noordzee.

Waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingsprijs en jaarlijks verminderd met een lineaire afschrijving, rekening houdend met de verwachte economische levensduur en een eventuele restwaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Resultaatbepaling Baten Baten zijn toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Subsidies worden verantwoord als baten zodra zij gerealiseerd zijn en wanneer het besluit tot toekenning schriftelijk door de subsidieverstrekker is bevestigd. Directe kosten De directe kosten betreft alle kosten ter verkrijging of vervaardiging van de verkochte diensten.

Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

9


Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris € Stand per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2012

5.692 -4.923 769

Mutaties Afschrijvingen

-690

Saldo mutaties

-690

Stand per 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2012 Afschrijvingspercentages

5.692 -5.613 79 33,33%

Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 1.

10


Vlottende activa Vorderingen 31-12-2012 €

31-12-2011 €

19.877

17.765

99.013

105.393

98.871 142

105.222 171

99.013

105.393

-

247

280 184 19.762

654 50.013 19.642

20.226

70.309

Handelsdebiteuren Stand per 31 december Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Overige vorderingen Overige vorderingen Te vorderen subsidies Rente bank

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten De vorderingen hebben een resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Liquide middelen Kas ASN Bank ING Bank

11


Reserves en fondsen 2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming

35.010 -7.175

29.695 5.315

Stand per 31 december

27.835

35.010

31-12-2012 €

31-12-2011 €

28.720

36.148

1.928 4.059

7.859 6.105

5.987

13.964

401

1.888

45.000 23.224 4.763 3.265 -

97.537 6.497 2.016 1.423

76.252

107.473

Overige reserves

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing

Schulden ter zake van pensioenen Pensioenpremie Schulden op korte termijn Stichting De Noordzee Nog uit te voeren projecten Reservering vakantiegeld Accountantskosten Netto lonen

12


Toelichting op de staat van baten en lasten 2012 €

2011 €

232.594 14.532 73.292

279.895 20.781 96.704

320.418

397.380

119.435 18.061

177.094 22.856

137.496

199.950

117.459 -

130.587 -4.032

117.459

126.555

Baten Subsidiegelden Opbrengsten cursisten Overige bijdragen

Directe kosten Projectkosten Reis- en verblijfkosten projecten

Lonen en salarissen Brutosalarissen Uitkering verzuimverzekering

Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers bedroeg in 2012: 2,1 (2011: 2,4), uitgedrukt in fulltime dienstverbanden. Sociale lasten Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Bijdrage ziektekosten

27.059 3.606 3.600

26.025 1.938 3.600

34.265

31.563

690

816

5.724 9.889 22.057

6.602 8.080 18.512

37.670

33.194

5.724

6.602

Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

Huisvestingskosten Huur

13


2012 €

2011 €

2.164 594 7.131

2.396 523 5.161

9.889

8.080

7.300 7.000 4.394 1.244 1.140 979

4.061 10.556 1.232 2.145 518 -

22.057

18.512

-

13

13

-

Kantoorkosten Telefoon- en portokosten Website Overige kantoorkosten

Algemene kosten Advieskosten Secretariaat Reis- en verblijfkosten Accountantskosten Kosten salarisadministratie Niet aftrekbare BTW

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Overige rentebaten Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten Utrecht, 2 april 2013

Stichting Prosea Marine Education

A.J. Bogaard Directeur

14

Stichting ProSea Marine Education Drieharingstraat BH Utrecht. Rapport inzake de jaarrekening 2012

Recommend Documents