Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk AZ APELDOORN JAARREKENING RAPPORT Inzake jaarrekening 2014

accountants in non-profit

Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk 12 7336 AZ APELDOORN

JAARREKENING 2014

RAPPORT Inzake jaarrekening 2014

07-05-2015 - 1

Correspondentie-adres Postbus 2150 - 2400 CD - Alphen aan den Rijn T 0172-750175 | www.withaccountants.nl | [email protected] | Twitter: @withaccountants IBAN: NL71 INGB 0667 8301 62 | KVK: 28112484


Stichting NET Foundation APELDOORN JAARREKENING 2014 INHOUD 1.

Accountantsrapport

1.1 1.2 1.3 1.4

Samenstellingsverklaring Algemeen Financiële positie Kasstroomoverzicht

2.

Jaarrekening 2014

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Lastenverdeelstaat Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten

Paginanummer

4 5 6 7

10 11 12 13 15 17 20 21

Bijlage Specificatie begroting 2015

25

07-05-2015 - 2


Stichting NET Foundation APELDOORN

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

07-05-2015 - 3


Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk 12 7336 AZ APELDOORN

Sliedrecht, 7 mei 2015

Geacht bestuur, Hiermee informeren wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. 1.1

Samenstellingsverklaring

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Network Education Theology Foundation te Rijssen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving.

07-05-2015 - 4


Stichting NET Foundation APELDOORN 1.2

Algemeen

1.2.1

Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm

De Stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland ingeschreven onder nummer 09163429. De statutaire naam van de Stichting luidt: Network Education Theology Foundation (NET) en is statutair gevestigd te Ede. De rechtsvorm is de vorm van een stichting. De Stichting is opgericht op 29 augustus 2006. 1.2.2

Omschrijving van de doelstelling

De activiteiten van Stichting NET Foundation bestaan voornamelijk uit het bevorderen van (inter)nationaal georiënteerd theologisch onderwijs van reformed-evangelical karakter via onder meer een elektronische leeromgeving. 1.2.3

Samenstelling bestuur en directie

Bestuur Voorzitter Vicevoorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid Lid

: de heer Drs. G. Nieuwenhuis : de heer Prof. Dr. Ir. C. Roos : de heer Drs. M. Burggraaf : de heer Dr. Ir. H. Kievit : de heer Ir. W.J.A. Hanekamp : de heer Ing. B. Noteboom MCM : de heer Drs. L.N. Rottier : de heer Prof. Dr. M.J. Paul

De bestuursleden zijn onbezoldigd. Directie Directeur

: de heer Ir. R.H. Warnaar

07-05-2015 - 5



Financiële positie

De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de stichting en is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 2014

2013

€

€

Liquide middelen Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa

88.075

52.832

5.065

10.668

Liquiditeitssaldo

93.140

63.500

Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva

53.739

27.507

Werkkapitaal

39.401

35.993

Gefinancierd met beschikbare middelen

39.401

35.993

Vastgelegd op korte termijn

Deze financiering vond plaats met: 31-12-2014

Lening Reserves

31-12-2013

€

%

39.401

100,0

€ 5.000 30.993

% 13,9 86,1

39.401

100,0

35.993

100,0

De liquide middelen per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 toegenomen met € 35.243. Deze mutatie van de liquide middelen kan door het navolgende kasstroomoverzicht worden geanalyseerd.

07-05-2015 - 6



Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. 2014

2013

€

€

191.386 182.978

169.679 161.135

8.408 ---------------

8.544 ---------------

5.603 2.500 15.264 -163 8.631

1.472 10.000 -253 -1.126 1.616

31.835 --------------40.243

11.709 --------------20.253

Aflossing van financieringen

-5.000

-15.000

Totale kasstoom uit financieringen

-5.000

-15.000

Totale kasstroom

35.243

5.253

Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom

52.832 35.243

47.579 5.253

Saldo liquide middelen eind

88.075

52.832

Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten Cash flow Mutaties in: Overige vorderingen en activa Aflossingsverplichting Crediteuren Belastingen Overige kortlopende schulden

Totaal kasstroom uit activiteiten

Kasstroom uit financieringen

07-05-2015 - 7


Stichting NET Foundation APELDOORN Wij menen met de hierboven verstrekte toelichtingen te kunnen volstaan. Indien u echter nog nadere toelichtingen mocht wensen, zijn wij uiteraard gaarne bereid u deze te verstrekken.

Hoogachtend, WITh accountants B.V.

P. Alblas RA

07-05-2015 - 8



2. JAARREKENING 2014

07-05-2015 - 9



Balans per 31 december (na resultaatbestemming)

ACTIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Vlottende activa Vorderingen

2.5.1

5.065 ---------------

10.668 --------------

Liquide middelen

2.5.2

88.075 ----------------

52.832 --------------

93.140

63.500

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Totaal activa

PASSIVA

Reserves Algemene reserve

2.5.3

39.401 ----------------

30.993 --------------

Langlopende schulden

2.5.4

----------------

5.000 --------------

12.500 15.264 6.374 19.601

10.000 6.537 10.970

53.739 ---------------

27.507 --------------

93.140

63.500

Kortlopende schulden Aflossingsverplichting Crediteuren Belastingen Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

2.5.5 2.5.6

07-05-2015 - 10



Staat van baten en lasten Realisatie 2014 €

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

BATEN Donaties en giften Deelnemersbijdragen Overige baten

2.6.1 2.6.2 2.6.3

Totaal baten

133.174 57.976 236

130.500 65.000 500

103.289 65.682 708

191.386

196.000

169.679

22.667 4.574 28.918 -

18.000 8.000 25.000 10.000 5.000 2.500

12.242 6.500 24.523 -

56.159 ---------------

68.500 ---------------

43.265 --------------

101.852 8.129 4.534 4.402 4.109 3.793

99.000 6.750 3.000 7.500 4.500 4.250

93.203 5.383 5.962 4.745 4.649 3.928

126.819 --------------182.978

125.000 --------------193.500

117.870 -------------161.135

8.408

2.500

8.544

LASTEN Directe lasten activiteiten Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Ontsluiting literatuur Conferentie Latijns-Amerika Fondsenwerver

Uitvoeringskosten Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

Totaal lasten

Tekort/overschot

2.7.1 2.7.2

2.7.3 2.7.4 2.7.5 2.7.6 2.7.7 2.7.8

07-05-2015 - 11



Resultaatbestemming 2014 €

2013 €

Resultaatbestemming reserves Algemene reserve

8.408

8.544

07-05-2015 - 12



Lastenverdeelstaat

Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Ontsluiting literatuur Conferentie Latijns-Amerika Fondsenwerver Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

LatijnsAmerika

Europa

Afrika

MiddenOosten

Azië

€

€

€

€

€

5.542 4.574 11.567 31.014 2.927 1.585 1.481 1.365

1.307 8.675 23.262 2.195 1.189 1.109 1.024

2.913 4.820 12.923 1.219 660 616 569

1.439 964 2.585 244 132 123 114

1.260 2.892 7.754 732 396 370 341

60.055

38.761

23.720

5.601

13.745

07-05-2015 - 13



Lastenverdeelstaat (vervolg)

Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Ontsluiting literatuur Conferentie Latijns-Amerika Fondsenwerver Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

Fondsenwerving

Beheer en administratie

Totaal werkelijk 2014

Totaal begroting 2014

Totaal werkelijk 2013

€

€

€

€

€

12.157 406 4.534 220 205 190

10.206 12.157 406 220 205 190

22.667 4.574 28.918 101.852 8.129 4.534 4.402 4.109 3.793

18.000 8.000 25.000 10.000 5.000 2.500 99.000 6.750 3.000 7.500 4.500 4.250

12.242 6.500 24.523 93.203 5.383 5.962 4.745 4.649 3.928

17.712

23.384

182.978

193.500

161.135

07-05-2015 - 14



Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat

2.5.1

Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 640 voor “Richtlijn Organisaties zonder winststreven” van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. 2.5.2

Vergelijkende cijfers

De cijfers over 2013 zijn waar nodig aangepast om vergelijkbaarheid mogelijk te maken met het verslagjaar. Grondslagen van waardering 2.5.3

Algemene grondslagen van waardering

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. 2.5.5

Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva

De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.5.6

Reserves en fondsen

Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen.

07-05-2015 - 15


Stichting NET Foundation APELDOORN Grondslagen van resultaatbepaling 2.5.7

Algemene grondslagen van resultaatbepaling

Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 2.5.8

Baten

De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Dit betreffen naast giften en donaties de gefactureerde deelnemersbijdragen in het verslagjaar. 2.5.9

Lasten

De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 2.5.10 Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten.

07-05-2015 - 16



Toelichting op de balans 31-12-2014

31-12-2013

€

€

6.339 -1.274 -

8.587 -1.250 3.000 331

5.065

10.668

2.839 85.236

2.832 50.000

88.075

52.832

VLOTTENDE ACTIVA 2.6.1

Vorderingen

Te ontvangen deelnemersbijdragen Voorziening dubieuze vorderingen Nog te factureren bijdragen deelnemers Overige vorderingen

2.6.2

Liquide middelen

Rabobank Rabobank bedrijfstelerekening

De liquide middelen zijn vrij opneembaar. PASSIVA 2014

2013

€

€

Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming

30.993 8.408

22.449 8.544

Saldo per 31 december

39.401

30.993

Reserves 2.6.3

Algemene reserve

07-05-2015 - 17



2.6.4

Toelichting op de balans (vervolg) 2014

2013

€

€

15.000 -2.500 -

20.000 -5.000 -

12.500 -12.500

15.000 -10.000

-

5.000

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Langlopende schulden

Saldo per 1 januari Aflossing Opname Saldo per 31 december Af: kortlopend deel aflossingsverplichting

Dit betreft een lening voor de aankoop van 2.600 licenties bij de softwareleverancier waardoor deze vertaald beschikbaar kan komen voor het opzetten van digitaal afstandsonderwijs in Brazilië. De lening heeft een hoofdsom van € 20.000. De aflossingsverplichting bedraagt € 2.500 per kwartaal ingaande per 2014. Er wordt over de lening geen rente berekend.

2.6.5

Belastingen

Loonheffing Omzetbelasting

2.6.6

3.512 2.862

3.169 3.368

6.374

6.537

3.101 500 1.000 15.000 -

3.902 500 1.000 4.650 918

19.601

10.970

Overige kortlopende schulden

Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Accountantskosten Vooruitontvangen bedragen Overige kortlopende schulden

07-05-2015 - 18



Toelichting op de balans (vervolg)

2.6.7

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Met It’s Learning is een driejarige overeenkomst afgesloten, ingaande 1 juli 2014, voor een afname van ten minste 5.000 licenties. De jaarlijkse verplichting die hiermee samenhangt bedraagt minimaal € 27.630. Dit bedrag kan wijzigen naar aanleiding van aanvullend benodigde licenties en/of diensten die worden geleverd. Vanaf 1 augustus 2013 is een huurovereenkomst aangegaan betreffende kantoorruimte aan de Laan van Westenenk 12. De looptijd bedraagt 5 jaar. De jaarlijkse verplichting hieruit bedraagt circa € 4.500.

07-05-2015 - 19



2.7.1

Toelichting op de baten

€

€

Realisatie 2013 €

84.350 26.824 22.000

54.250 20.614 28.425

133.174

130.500

103.289

5.761 27.925 20.940 3.350 -

5.000 25.000 20.000 2.500 12.500

3.250 27.550 26.687 2.000 2.195 4.000

57.976

65.000

65.682

236

500

708

Deelnemersbijdragen

Deelnemersbijdrage Afrika Deelnemersbijdrage Europa Deelnemersbijdrage Latijns-Amerika Deelnemersbijdrage Midden-Oosten Tenten maken Overige opbrengsten

2.7.2

Begroting 2014

Donatie en giften

Giften bedrijven Giften particulieren Zendingsorganisaties

2.7.2

Realisatie 2014

Overige baten

Rentebaten

07-05-2015 - 20



2.8.1

Toelichting op de lasten

€

€

Realisatie 2013 €

1.307 5.542 2.913 1.439 1.260 7.803 2.403

1.000 6.000 3.000 1.500 3.000 3.500

4.910 1.829 1.478 787 945 2.293

22.667

18.000

12.242

4.574

8.000

6.500

Lokale coördinatie

Coördinatie Latijns-Amerika

2.8.3

Begroting 2014

Kosten opleidingen en reizen

Opleidingen en reizen Europa/USA Opleidingen en reizen Latijns-Amerika Opleidingen en reizen Afrika Opleidingen en reizen Israël Opleidingen en reizen Azië Ontwikkelen cursussen Bestuursreizen

2.8.2

Realisatie 2014

Personeelskosten

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten

84.904 11.925 5.023 101.852

78.729 10.140 4.334 99.000

93.203

Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2014 bedroeg 1,4 (2013: 1,3).

07-05-2015 - 21



2.8.4

Toelichting op de lasten (vervolg)

€

€

4.469 613 895 1.500 652

4.344 810 229 -

8.129

6.750

5.383

4.534 -

2.500 500

5.962 -

4.534

3.000

5.962

4.402

7.500

4.745

728 1.231 989 1.028 133

1.500 750 750 500 1.000

792 1.048 772 396 1.641

4.109

4.500

4.649

Huisvestingskosten

Huur kantoor

2.8.7

€

Realisatie 2014

Publiciteit en communicatie

Marketing Website

2.8.6

Begroting 2014

Overige personeelskosten

Reiskostenvergoeding binnenland Overige vergoedingen Kantinekosten Vergoeding administratie Overige personeelskosten

2.8.5

Realisatie 2014

Kantoorkosten

Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Computer- en internetkosten Porti Overige kantoorkosten

07-05-2015 - 22



2.8.8

Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie 2014

Begroting 2014

€

€

Realisatie 2013 €

Algemene kosten

Bestuurskosten Bank- en girokosten Juridische kosten Accountantskosten Voorziening dubieuze debiteuren Overige algemene kosten

1.146 272 975 1.349 51

1.500 500 500 1.250 500

1.054 439 215 970 1.250 -

3.793

4.250

3.928

Vastgesteld en goedgekeurd te Apeldoorn op 28 mei 2015.

De heer Drs. G. Nieuwenhuis Voorzitter

De heer Drs. M. Burggraaf Secretaris

De heer Dr. Ir. H. Kievit Penningmeester

07-05-2015 - 23



BIJLAGE

07-05-2015 - 24


Stichting NET Foundation APELDOORN Specificatie begroting 2015 Begroting 2015

Realisatie 2014

€

€

Begroting 2014 €

BATEN Donaties en giften Deelnemersbijdragen Overige baten

152.500 59.500 15.500

133.174 57.976 236

130.500 52.500 13.000

Totaal baten

227.500

191.386

196.000

20.000 7.000 35.000 12.000 2.000

22.667 4.574 28.918 -

18.000 8.000 25.000 10.000 5.000 2.500

76.000 ---------------

56.159 ---------------

68.500 --------------

124.150 10.250 3.000 5.100 5.000 4.000

101.852 8.129 4.534 4.402 4.109 3.793

99.000 6.750 3.000 7.500 4.500 4.250

151.500 --------------227.500

126.819 --------------182.978

125.000 -------------193.500

-

8.408

2.500

LASTEN Directe lasten activiteiten Kosten opleidingen en reizen Lokale coördinatie Licentiekosten Ontsluiten literatuur Conferentie Latijns-Amerika Fondsenwerver

Uitvoeringskosten Personeelskosten Overige personeelskosten Publiciteit en communicatie Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

Totaal lasten

Tekort/overschot

07-05-2015 - 25

Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk AZ APELDOORN JAARREKENING RAPPORT Inzake jaarrekening 2014

Recommend Documents