Stichting Jeugdsportfonds Nijmegen te Nijmegen. Rapport betreffende het Financieel Jaarverslag 2013
INHOUDSOPGAVE
Pagina
Rapport Financieel Jaarverslag 2013 Bestuursverslag Statutaire naam Doelstelling Samenstelling bestuur Verslag activiteiten Begroting 2014
1 1 1 1 3
Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 Specificatie kosten naar bestemming Overige gegevens
1 2 3 4 6 8 X X
FINANCIEEL JAARVERSLAG 2013
BESTUURSVERSLAG Statutaire naam Stichting Jeugdsportfonds Nijmegen te Nijmegen. Doelstelling Stichting Jeugdsportfonds Nijmegen heeft als doelstelling het scheppen van mogelijkheden voor kinderen van financieel niet-draagkrachtige ouders om deel te nemen aan sportactiviteiten. De stichting is opgericht op 22 november 2006.
Samenstelling (dagelijks) bestuur
Sinds:
Voorzitter:
J.W. Ramaekers
01-01-2009
Penningmeester:
J.C. Pouwels
01-07-2012
Secretaris:
M.L.E. Compiet
01-01-2012
Algemeen lid:
D. van Bennekom
01-01-2009
Algemeen lid:
B.M. Hendriks
01-01-2009
Verslag activiteiten Het Jeugdsportfonds houdt zich bezig met het financieel ondersteunen van kansarme jongeren (tot 18 jaar), zodat deze deel kunnen nemen aan sportactiviteiten, waarvoor geldmiddelen nodig zijn. Hiervoor stelt het Jeugdsportfonds een jaarlijks vast te stellen bedrag ter beschikking voor elk kind, waarmee hij/zij het lidmaatschapsgeld ,de sportkleding en voor een gedeelte sportattributen kan bekostigen. Het geld dat hiervoor beschikbaar is, komt van de 'supporters' van het Jeugdsportfonds in de vorm van een gift. De "supporters" zijn de overheid, fondsen, andere stichtingen, bedrijven en particulieren. In 2013 zijn de navolgende activiteiten verricht door de bestuursleden van het Jeugdsportfonds ten behoeve van het realiseren van de doelstelling.
Baten In 2013 heeft het Jeugdsportfonds € 370.115 aan baten ontvangen (2012 € 309.921) De baten bestaan voornamelijk uit de subsidie van Gemeente Nijmegen en de baten via kosten om niet van Stichting Leergeld voor het uitvoeren van de administratieve afhandelingen van de aanvragen.
Sportersbijdragen jongeren 2013
Sporters
sporters
Het Jeugdsportfonds heeft in 2013 2.512 sportersbijdragen verstrekt (2012: 1.989). Hiervan is per 31 december 2013 voor 65 aanvragen een bijdrage toegezegd die in 2014 zal worden geëffectueerd. Het overzicht van de sportbijdragen is als volgt:
Betalingen ten behoeve van jongeren
2013
2012
€
€
337.263
216.651
Gehonoreerde aanvragen uitbetaling volgend boekjaar
8.519
79.645
Vrijval reservering
9.876
0
355.658
296.296
Opgenomen ten laste van het boekjaar
Per aanvraag is daarmee gemiddeld € 138 (2012: € 149) bijgedragen. Deze bijdrage ligt onder de maximale uitkering van € 225 en is afgenomen ten opzichte van de bijdrage van het voorgaande jaar 2012.
Financiële vooruitblik 2014 Het komende boekjaar werkt de stichting met een begroting van € 355.300, waarbij de uitgaven naar verwachting de baten zullen overschrijden. Het verlies zal gedekt worden vanuit het bestemmingsfonds. De doelstelling is om het komende jaar 2.100 sportersbijdragen toe te kennen. Voor een gedetailleerd beeld treft u op de volgende bladzijde de begroting over 2014 aan.
(vervolg bestuursverslag)
Begroting 2014 Begroting
CBF %
2014 (in euro's) Baten Baten uit eigen fondsenwerving
0
0%
Baten uit gezamenlijke acties
0
0%
Baten uit acties van derden
0
0%
317.000
100%
0
0%
317.000
100%
355.000
112% van de totale baten
Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen Kosten werving baten: Kosten eigen fondsenwerving
0
Kosten gezamenlijke acties
0
Kosten acties van derden
0
Kosten subsidies van overheden
0
Algemene kosten beheer en administratie
300
Som der lasten
355.300
Resultaat
-38.300
Resultaatbestemming: - Overige reserve
0
- Bestemmingsreserve
-14.407
- Bestemmingsfondsen
-23.893
Saldo
-38.300
0% vd totale lasten
BALANS (na resultaatbestemming)
Ref.
31 december
31 december
2013
2012
(in euro's) ACTIVA Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
2
1.467
1.962
Liquide middelen
3
87.757
164.356
Totaal activa
89.225
166.318
89.225
166.318
PASSIVA Reserves en fondsen Bestemmingsreserve
6
37.012
56.544
Bestemmingsfondsen
7
35.966
28.379 72.978
Kortlopende schulden
Totaal passiva
8
16.246
84.923 81.395
16.246
81.395
89.225
166.318
0
0
0
STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk
Begroting
Werkelijk
Ref.
2013
2013
2012
9
16.893
18.000
17.493
11
679
0
0
Subsidies van overheden
12
351.172
351.172
290.465
Baten uit beleggingen
13
1.371
1.500
1.963
370.115
370.672
309.921
(in euro's) Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden
Som der baten Lasten Besteed aan doelstellingen
14
356.069
385.000
296.296
Algemene kosten beheer en administratie
16
25.991
2.450
1.946
Som der lasten
382.060
387.450
298.241
Saldo van baten en lasten
-11.945
-16.778
11.679
Bestemming van het saldo van baten en lasten Toevoeging / onttrekking aan: - Bestemmingsreserve
-19.532
3.017
- Bestemmingsfondsen
7.587
8.662
-11.945
11.679
Saldo
KASSTROOMOVERZICHT 2013
2012
(in euro's)
Kasstroom uit operationele activiteiten
Jeugdsportfonds Nijmegen
Ontvangsten Totaal ontvangsten uit eigen fondsenwerving
1.324
Totaal ontvangsten uit acties van derden Totaal ontvangsten uit subsidies van overheden Ontvangsten uit beleggingen (rente) Totaal van de ontvangsten (A)
17.493
679
0
351.172
290.465
1.963
1.718
355.137
309.676
Uitgaven: Besteed aan doelstellingen, sportersbijdragen Betalingen van kosten beheer en administratie
427.195
305.597
4.540
15.320
Totaal van de uitgaven (B)
431.735
320.917
Netto uit operationele activiteiten (A-B)
-76.598
-11.241
Mutatie liquide middelen (A-B+C)
-76.598
-11.241
Liquide middelen per 1 januari
164.356
175.597
Toename / afname liquide middelen
-76.598
-11.241
87.757
164.356
Liquide middelen per 31 december
TOELICHTING ALGEMEEN ALGEMENE TOELICHTING Algemeen Bij de inrichting van de jaarrekening is voldaan aan de Richtlijnen Fondswervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen.
WAARDERINGSGRONDSLAGEN Overige financiële activa Bij de eerste verwerking van financiële activa worden deze opgenomen tegen reële waarde vermeerderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten. De financiële activa worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Baten en lasten worden in de staat van baten en lasten verwerkt via het amortisatieproces. Reserves en fondsen Het bestuur geeft door de benoeming van de reserves aan op welke wijze zij de haar ter beschikking staande middelen wenst aan te wenden. Wanneer door derden aan een deel van de middelen een specifieke besteding is gegeven, is dit deel aangemerkt als 'bestemmingsfonds'. Fondsen onderscheiden zich dus in die zin van reserves, dat niet het bestuur, maar een derde een bestemming aan de middelen heeft gegeven. Indien een actie voor een specifiek doel meer heeft opgebracht dan voor dat doel benodigd was of aan een gift de bestemming ontvalt, wordt dit vermeld in het verslagjaar van het jaar waarin dit duidelijk wordt. Het meerdere bedrag wordt dan niet langer onder het bestemmingsfonds, maar onder de bestemmingsreserves verantwoord. Subsidieverplichting Van een subsidieverplichting is sprake nadat het bestuur heeft besloten een subsidie toe te kennen en dit kenbaar heeft gemaakt aan de subsidieontvanger waardoor een in rechte afdwingbare of feitelijke levering ontstaat. Deze verplichting wordt op de balans als schuld opgenomen. Van de verplichtingen die betrekking hebben op meerdere jaren, wordt het langlopende deel (> 1 jaar) onder de langlopende schulden gerekend, overige verplichtingen (korter dan één jaar) onder de kortlopende schulden. Indien sprake is van een feitelijke verplichting, zonder dat deze in rechte afdwingbaar is, wordt een voorziening gevormd. Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is het resultaat van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Bij de vaststelling van de omvang van de voorziening wordt de periode in ogenschouw genomen waarover de subsidieontvanger er redelijkerwijs vanuit kan gaan dat de subsidie wordt voortgezet.
Overige financiële verplichtingen De overige financiële verplichtingen worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Baten of lasten worden in de staat van baten en lasten opgenomen zodra de verplichtingen niet langer op de balans worden opgenomen, alsmede via het amortisatieproces.
RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten uit eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving worden verantwoord voor het door de stichting ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht, tenzij anders vermeld. Als baten uit eigen fondsenwerving worden aangemerkt: opbrengsten uit collecten, donaties en giften, contributies, sponsoring, nalatenschappen, eigen loterijen en prijsvragen; verkoop goederen en overige baten uit eigen fondsenwerving. Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de waarde in het economische verkeer in Nederland. Giften bestaande uit diensten worden financieel verantwoord, indien dit op geld waardeerbare diensten van bedrijven betreft. Bijdragen die zijn ontvangen van sponsors, zijnde bijdragen waar geen evenredige tegenprestatie voor de geleverde goederen of diensten tegenover staat, worden verantwoord als baten uit eigen fondsenwerving.
Baten uit acties van derden De ontvangen bijdragen uit nationale loterijen, puzzelacties van bladen en dergelijke en bijdragen van andere fondsenwervende instellingen worden als 'baten uit acties van derden' verantwoord voor het door de stichting ontvangen bedrag. Verwerking vindt plaats in het jaar waarin de bate uit de actie van derden is ontvangen, dan wel door die derde is toegezegd. De eventueel door de stichting in het kader van een actie van derden betaalde kosten worden in de staat van baten en lasten onder 'kosten van acties derden' verantwoord. Onder acties van derden vallen uitsluitend acties waarvoor de stichting geen risico draagt. Subsidies van overheden Subsidies van overheden worden onder dit hoofd afzonderlijk verantwoord. Onder subsidies wordt verstaan bijdragen die door de verstrekker afhankelijk zijn gesteld van de uitvoeringskosten van een project of van het exploitatietekort van de gehele stichting. Als subsidies van overheden gelden uitsluitend subsidies die zijn verkregen van een overheid, daaronder begrepen de Europese Unie of vergelijkbare internationale instellingen, overheidsinstellingen en publiekrechtelijke instellingen. Subsidies van niet overheden worden als baten uit eigen fondsenwerving verwerkt. Verschillen in toegezegde en gerealiseerde baten uit subsidies worden verantwoord in de staat van baten en lasten onder 'subsidies van overheden', in het jaar waarin deze verschillen betrouwbaar kunnen worden geschat. De kosten gemaakt om subsidies te verkrijgen, worden in de staat van baten en lasten afzonderlijk als 'kosten verkrijging subsidies' opgenomen. Baten uit beleggingen Beleggingsopbrengsten worden bruto verantwoord onder de post 'baten uit beleggingen'. De kosten van beleggingen, zoals bankkosten en kosten van beheer door derden en de eigen organisatie worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord onder 'kosten beleggingen'. Bestedingen aan de doelstelling Onder de kosten van de eigen activiteiten in het kader van de doelstelling worden de kosten verstaan, die rechtstreeks verband houden met de sportbijdragen jongeren. Van voorlichting als onderdeel van de doelstelling is sprake wanneer de stichting voorlichting geeft, die primair ten doel heeft het bewerkstelligen van bewustwording, attitudeverandering en gedragsverandering (anders dan het geven van geld) bij de doelgroep. Kosten ten behoeve van werving baten Alle kosten van activiteiten die ten doel hebben mensen te bewegen geld te geven voor één of meer van de doelstellingen, worden aangemerkt als kosten werving baten. Dit houdt in dat de kosten voor promotie, publiciteit en public relations tot de kosten van werving baten worden gerekend, tenzij sprake is van voorlichtingskosten zoals bovenstaand beschreven. Algemene kosten beheer en administratie Kosten van beheer en administratie zijn kosten die de stichting maakt in het kader van de (interne) beheersing en administratievoering en niet worden toegerekend aan de doelstelling of de werving van baten.
GRONDSLAGEN VOOR DE KOSTENVERDELING Grondslag voor toerekening van kosten Bij de toerekening van kosten worden de directe kosten rechtstreeks toegerekend. Voor de overige kosten is de toerekening gebaseerd op de door de stichting gemaakte inschattingen. Personeelsleden Bij de stichting waren in 2013 evenals in 2012 geen personeelsleden werkzaam. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de directe methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen ruil van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder sponsoring, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Ontvangsten van subsidies zijn opgenomen in het jaar waarin zij zijn ontvangen en niet in het jaar waarop zij betrekking hebben.
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen en overlopende activa De samenstelling is als volgt: 31 december 2013
2012
1.371
1.962
96
0
1.467
1.962
(in euro's) Te ontvangen rente Overige vorderingen en overlopende activa
3. Liquide middelen De samenstelling is als volgt: 31 december 2013
2012
988
1.356
86.770
163.000
87.757
164.356
(in euro's) Rabobank, verenigingspakket Rabobank, bedrijfsspaarrekening
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
RESERVES EN FONDSEN
6. Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt: 31 december 2013
2012
Stand begin boekjaar
56.544
53.527
Resultaatbestemming
-19.532
3.017
37.012
56.544
(in euro's)
Stand eind boekjaar
7. Bestemmingsfondsen Het verloop van deze post is als volgt. 31 december 2013
2012
Stand begin boekjaar
28.379
19.717
Resultaatbestemming
7.587
8.662
35.966
28.379
Gemeente Nijmegen
35.966
28.379
Stand eind boekjaar
35.966
28.379
(in euro's)
Stand eind boekjaar Door derden is aan deze middelen een specifieke besteding gegeven. Deze post is als volgt opgebouwd:
8. Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt: 31 december 2013
2012
Te betalen sportersbijdragen
8.519
79.645
Nog te betalen administratie-/ accountantskosten
6.828
1.750
900
0
16.246
81.395
(in euro's)
Nog te betalen overige kosten
De nog te betalen sportbijdragen hebben betrekking op bedragen toegekend in 2013 door middel van reeds goedgekeurde aanvragen, welke in 2014 zullen worden uitbetaald.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Subsidies Subsidies worden voorwaardelijk toegekend, de definitieve toekenning geschiedt na ontvangst van de subsidieafrekening. Indien de Stichting Jeugdsportfonds Nijmegen niet voldoet aan voorwaarden gesteld in de subsidietoekenning is de subsidieverstrekker gerechtigd de nog verschuldigde bijdrage verschuldigde bijdrage niet te betalen en/of verleende subsidies terug te vorderen. De voorwaardelijk toegekende subsidies zijn verwerkt als bate voor zover is ingeschat dat aan de subsidievoorwaarden is voldaan. Bestemmingsfondsen Door Jeugdsportfonds Nijmegenen wordt een subsidie van de gemeente Nijmegen ontvangen, waarvoor subsidievoorwaarden geldenen. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening heeft voor de jaren 2012 en 2013 de gemeente de subsidies nog niet definitief vastgesteld. Indien is vastgesteld dat subsidie over enig jaar terugbetaald dient te worden is deze gekwalificeerd als kortlopende schuld. Alle overige subsidieopbrengsten die (nog) niet geheel zijn besteed zjin gekwalificeerd als bestemmingsfonds indien de omvang van de reserves boven de door de gemeente toegestane grens overschrijden. Mogelijk dient subsidies in de toekomst alsnog te worden terugbetaald aan de subsidiegever, waarmee deze subsidie op dat moment als kortlopende schuld zal worden gekwalificeerd. Gemeente Nijmegen De gemeente nijmegen heeft voor het jaar 2013 een subsidie ter beschikking gesteld van € 291.172 voor de uitvoering van het kinderfonds voor het onderdeel sport. Verder is er een bedrag van € 60.000 ter beschikking gesteld inzake zwemmen.
Financiële instrumenten Algemeen De primaire financiële instrumenten dienen ter financiering van de operationele activiteiten van de groep of vloeien direct uit deze activiteiten voort. De stichting kent geen transacties in derivaten. Het beleid is om niet te handelen in financiële instrumenten. Het belangrijkste risico uit hoofde van de financiële instrumenten betreft het kredietrisico. Het beleid om dit risico te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico De stichting maakt alleen afspraken met kredietwaardige partijen. Deze partijen betreffen voornamelijk overheden. De stichting bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor de groep minimaal. Verder zijn er geen belangrijke concentraties van kredietrisico. Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de waarde in het economisch verkeer.
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2013
2013
2012
16.789
18.000
17.493
104
0
0
16.893
18.000
17.493
(in euro's) 9. Baten uit eigen fondsenwerving Giften en donaties van stichtingen en overheden Giften en donaties van het bedrijfsleven
Ontvangen van Jeugdsportfonds Nederland
0
17.493
11. Baten uit acties van derden Opbrengsten actie x met partij d
679
0
0
679
0
0
351.172
351.172
290.465
351.172
351.172
290.465
12. Subsidies van overheden Subsidie Gemeente
Nijmegen
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 (VERVOLG) Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2013
2013
2012
1.371
1.500
1.963
1.371
1.500
1.963
355.658
385.000
296.296
(in euro's) 13. Baten uit beleggingen Bankrente
14. Besteed aan de doelstellingen Sportersbijdragen jongeren Voorlichting, cummunicatie en promotiekosten
411 356.069
0 385.000
De toename ten opzichte van vorig boekjaar is voornamelijk gelegen in het grotere aantal gehonoreerde aanvragen. Het totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van het totaal van de baten bedraagt voor 2013:
96%
en in 2012:
96%
Het totaal van de bestedingen uitgedrukt in een percentage van het totaal van de lasten bedraagt voor 2013:
93%
en in 2012:
99%
296.296
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 (VERVOLG) Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2013
2013
2012
700
0
450
(in euro's) 16. Algemene kosten beheer en administratie Lonen en salarissen Algemene kosten secretariaat (kantoorkosten) Administratie- / accountantskosten
1.807
0
199
23.254
2.450
1.154
229
0
142
25.991
2.450
1.946
Bankkosten
Het verschil tussen de werkelijke en begrote algemene kosten beheer en administratie wordt met name veroorzaakt door waardering van de om niet verkregen dienstverlening door Stichting Leergeld Nijmegen. Specificatie lonen en salarissen Overige personeelskosten
700
0
450
700
0
450
De stichting heeft gedurende het boekjaar 0 personeelsleden in dienst (2012: 0 personeelsleden). Bezoldiging en financiële relaties bestuurders, directie en toezichthouders De bestuursleden en directie van de stichting ontvangen geen vergoeding.
Nijmegen, 7 mei 2014 Stichting Jeugdsportfonds Nijmegen Het bestuur
Handtekening:
…………..
SPECIFICATIE EN VERDELING KOSTEN NAAR BESTEMMING
Bestemming Lasten Subsidies en bijdragen Incidentele bijdragen andere initiatieven Publiciteit en communicatie Personeelskosten Uitbesteed werk (inhuur personeel) Huisvestingskosten Kantoor-, automatiserings- en algemene kosten Bestuurskosten Kosten eigen activiteiten Kosten in relatie tot subsidieverklaringen Afschrijving
Besteed aan doelstelling verstrekte kosten lokalen voorlichting subsidies
Werving baten gezamenlijke acties acties van derden
eigen fondswerving
Beheer en administratie
subsidies van overheden
Totaal 2013
Begroot 2013
Totaal 2012
385.000
296.296
0 2.450
0 450 1.154
0
355.658 0 411 700 23.254 0 2.037 0 0 0 0
0 0 0 0 0
341 0 0 0 0
25.991
382.060
387.450
298.241
355.658 411
355.658
0
411
700 23.254
0
0
0
0
2.037 0 0 0
0
OVERIGE GEGEVENS Statutaire bestemming van saldo van baten en lasten In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten.
Voorstel bestemming saldo baten en lasten Het voorstel is om het saldo over 2013 als volgt te bestemmen: Toevoeging / onttrekking aan: - Overige reserve
0
- Continuiteitssreserve
0
- Bestemmingsreserve
-19.532
- Bestemmingsfondsen
7.587
Saldo
-11.945
Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen omstandigheden voorgedaan na balansdatum.
