Statistika a bilance hospodaření veřejných rozpočtů
Ing. Zdeněk Studeník Otrokovice, 20. 11. 2014
Motto „Rozpočet by měl být vyvážený, státní pokladna by se měla znovu naplnit, veřejný dluh by se měl snížit, arogance úřednictva by se měla zmírnit a být pod dozorem, pomoc cizím zemím by se měla omezit, pokud Řím nemá přijít na mizinu. Lidé se opět musí naučit pracovat namísto toho, aby žili z veřejné podpory.“ (Marcus Tullius Cicero v roce 55 před n. l.)
Hlavní ekonomické proměnné 2013 -0,9 0,1 -3,5 351 0,1 1,1 0,1 7,8 1,4 0,9 -0,5 4,0 -2,0 1,8 0,46 0,05 25,97
2014 2,9 1,5 6,5 451 6,6 3,3 2,3 7,7 0,4 0,1 0,8 1,6 1,1 -3,1 0,36 0,05 27,5
2015 3,3 1,9 6,8 444 6,6 2,4 3,1 7,1 1,0 0,1 1,1 1,8 2,5 -1,2 0,35 0,05 27,30
2016 2,9 1,9 5,7 440 5,7 2,8 3,2 6,5 1,7 0,0 1,4 3,7 -1,6 1,9 1,1 0,5 26,4
2017 2,4 1,4 2,9 462 3,8 1,5 2,4 6,2 1,4 0,0 1,3 1,4 -1,5 2,5 2,3 1,7 25,4
Ekonomické výhledy – shrnutí
HDP (reálný růst, y/y v %) Spotřeba domácností (reálný růst, y/y v %) Fixní investice (reálný růst, y/y v %) Zahraniční obchod (mld CZK) (*) Průmyslová výroba (reálný růst, y/y) Maloobchod (reálný růst, y/y v %) Mzdy nominální růst, y/y v %) Míra nezaměstnanosti (MPSV, v %) Inflace (y/y, v %) Daně (příspěvek do y/y CPI) Jádrová inflace (y/y, v %) (**) Ceny potravin (y/y, v %) (**) Ceny pohonných hmot (y/y, v %) (**) Regulované ceny (y/y, v %) (**) 3M PRIBOR (průměr) 2W Repo (průměr) EUR/CZK (průměr)
Poznámka: (*) zahraniční obchod dle přeshraniční statistiky; (**) Složky inflace jsou očištěny o primární dopad daňových změn
Zdroj: Ekonomický a strategický výzkum, Komerční banka, ČSÚ, ČNB, Bloomberg, MPSV
2018 2,2 1,1 2,1 460 2,6 1,0 2,4 6,0 1,9 0,0 1,9 1,8 -1,1 3,0 3,9 3,4 24,8
Souhrnná pozice ČR v ekonomické výkonnosti HDP (v Kč na obyvatele) 900 000
ČR celkem
800 000
Hlavní město Praha
700 000
Kraje ČR mimo Prahu
600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
HDP (na obyvatele v PPS; EU 28=100)
Vývoj počtu zaměstnanců v ČR 4 800 000 4 700 000 4 600 000 4 500 000 4 400 000 4 300 000 4 200 000 4 100 000 4 000 000 3 900 000 3 800 000 3 700 000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Prognóza úrokových sazeb (3M PRIBOR)
Prognóza je založena na předpokladu stability tržních úrokových sazeb na stávající velmi nízké úrovni a používání kurzu jako nástroje měnové politiky do třetího čtvrtletí roku 2015, spíše 2016
Zdroj: ČNB
Spojené státy x Eurozóna – Inflace v %
Inflace se v USA vyšplhala nad dvouprocentní úroveň. ECB se nadále obává deflačních rizik.
6
Eurozóna
USA
5 4 3 2 1 0 -1 -2
Zdroj: Ekonomický a strategický výzkum, Komerční banka, Bluenomics
-3 Jan-04
Jan-05
Jan-06
Jan-07
Jan-08
Jan-09
Jan-10
Jan-11
Jan-12
Jan-13
Jan-14
Makroekonomické indikátory EU a svět
Světová ekonomika poroste v rozmezí cca 4 % (EU 1%, USA 3%) EURO posílí vůči koruně, ale oslabí vůči dolaru, koruna bude slabá Ekonomika EU stagnuje, USA rostou, svět roste Tlaky na financování bank, stabilita bank klesne Bubliny na trzích aktiv – „honba za výnosem“ potenciálně vede ke vzniku bublin Nižší tlak na vlády uskutečňovat strukturální reformy, sníží se stabilita ekonomik států EU (velké rozdíly)
Makroekonomické indikátory ČR Rizikem je hospodaření státu – deficity nedosažena úroveň HDP 2008 Nízká inflace a nízké úroky z úvěrů i úročení vkladů Oslabení Německa ovlivní export a ekonomiku ČR V posledních 4 letech byl vývoj ekonomiky ČR nepříznivý V prvních dvou čtvrtletích 2014 byl výkon ekonomiky ČR ve srovnání s EU 28 lepší – očekávány investice průmyslu
HOSPODAŘENÍ MĚST A OBCÍ V POROVNÁNÍ SE STÁTNÍM
ROZPOČTEM
11
Státní dluh celkem v mld. Kč 1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
1 683,3 mld. Kč
Vývoj deficitu státního rozpočtu (v mld. Kč) 0 -20,0
-29,6 -40
-80
-29,3
-46,1
-45,7 -56,3 -81,3
-66,4
-67,7
-100,0
-93,7 -97,6 -120
-109,1
-142,8
-101,0
-112,0
-160 -192,4
-156,4
-200 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Hrubé úrokové náklady státního dluhu 70 57,52 mld. Kč (2013)
60
50
40
30
20
10
0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Vývoj dluhu státu a dluhu samospráv v mld. Kč 2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0
Zdroj: MFČR
Stát Obce Kraje
Porovnání provozního salda 2013 v mld. Kč 60 40 20
0 -20 -40 -60
Provozní saldo
Státní rozpočet ČR -50,6
Obce ČR 54,4
Úvěry obcí bez Prahy, Brna, Ostravy a Plzně 40 34,8
35
35,5
36,3
36,4
34,9
30 25,7 25 20
18,4
19,8
22
26,9 25,9
15 10 5 0 2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Vývoj provozního salda obcí v % na běžných příjmech 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Příznivé zprávy pro samosprávy
Daňové příjmy obcí: 07/2013 vs. 07/2014 Ukazatel (v mil. Kč) Daňové příjmy z toho: Daně z příjmů fyzických osob z toho: ze závislé činnosti a funkčních požitků ze samostatné výdělečné činnosti z kapitálových výnosů Daně z příjmů právnických osob z toho: daň z příjmů právnických osob daň z příjmů právnických osob za obce daň z příjmů právnických osob za kraje Daň z přidané hodnoty Daně a poplatky z vybraných činností a služeb z toho: poplatky a odvody v oblasti život. prostředí místní poplatky z vybraných čin. a služeb ostatní odvody z vybraných čin. a služeb správní poplatky Daň z nemovitostí Ostatní daňové příjmy Stav na bankovních účtech
Období 07/2013
Meziroční srovnání
07/2014
mil. Kč
%
99 912,72
103 942,96
4 030,2 104,0%
20 564,82
21 186,34
621,5 103,0%
17 078,48 1 666,53 1 819,61 27 463,67
17 788,14 1 409,74 1 988,26 27 925,30
709,7 104,2% -256,8 84,6% 168,7 109,3% 461,6 101,7%
21 980,42 5 483,25
22 237,81 5 687,49
257,4 101,2% 204,2 103,7%
35 575,16 10 135,24
38 305,07 10 077,85
2 729,9 107,7% -57,4 99,4%
1 704,66 4 000,48 3 014,62 1 415,48 6 173,55 0,28 86 372,15
1 702,15 3 984,85 2 847,76 1 543,09 6 448,16 0,16 93 985,74
-2,5 99,9% -15,6 99,6% -166,9 94,5% 127,6 109,0% 274,6 104,4% -0,1 57,8% 7 613,6 108,8%
Dobrý vývoj výnosů daní 2014 300,00
250,00
Miliardy
200,00 inkaso k 2.11.2009 inkaso k 1.11.2010
150,00
inkaso k 31.10.2011 inkaso k 31.10.2012
inkaso k 31.10.2013 inkaso k 31.10.2014
100,00
50,00
0,00
DPH
DPPO
DPFO závislá DPFO činnost zvláštní sazba
DPFO podávajících přiznání
ODVOD Z LOTERIÍ
Inkaso daně z přidané hodnoty 300,00 273,69 256,19
250,00
240,21
242,95
243,40
inkaso k 1.11.2010
inkaso k 31.10.2011
inkaso k 31.10.2012
221,25
Miliardy
200,00
150,00
100,00
50,00
0,00 inkaso k 2.11.2009
inkaso k 31.10.2013
inkaso k 31.10.2014
Inkaso daně z příjmů právnických osob 106,00 104,72
104,00 102,52
Miliardy
102,00 99,74
100,00
98,00
96,00
95,69
95,37
93,77
94,00
92,00
90,00
88,00 inkaso k 2.11.2009
inkaso k 1.11.2010
inkaso k 31.10.2011
inkaso k 31.10.2012
inkaso k 31.10.2013
inkaso k 31.10.2014
Inkaso daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti 110,00
106,01
105,00
Miliardy
101,72
100,00
95,85
96,21
inkaso k 31.10.2011
inkaso k 31.10.2012
95,00
90,00
89,33
89,58
inkaso k 2.11.2009
inkaso k 1.11.2010
85,00
80,00 inkaso k 31.10.2013
inkaso k 31.10.2014
Inkaso daně z příjmů fyzických osob vybíraných zvláštní sazbou 14,00 12,54
12,00
11,32
Miliardy
10,00
10,96
9,32 8,57
8,60
inkaso k 2.11.2009
inkaso k 1.11.2010
8,00
6,00
4,00
2,00
0,00 inkaso k 31.10.2011
inkaso k 31.10.2012
inkaso k 31.10.2013
inkaso k 31.10.2014
6,00
Inkaso daně příjmů fyzických osob podávajících přiznání 5,33
5,00
Miliardy
4,00 3,62
3,00
2,00
1,15
1,00
0,82 0,51
0,36
0,00 inkaso k 2.11.2009inkaso k 1.11.2010
inkaso k 31.10.2011
inkaso k 31.10.2012
inkaso k 31.10.2013
inkaso k 31.10.2014
ODVOD Z LOTERIÍ 2 1,84
1,8 1,60
1,6
1,4 1,27
Miliardy
1,2
1
0,8
0,6
0,4
0,2
0 inkaso k 2.11.2009
inkaso k 1.11.2010
inkaso k 31.10.2011
inkaso k 31.10.2012
inkaso k 31.10.2013
inkaso k 31.10.2014
Hospodaření obcí v čase
od roku 2012 - přebytek hospodaření
Příjmy a výdaje obcí v roce 2014 a 2015 265
v mld. Kč
Příjmy celkem 260 Výdaje celkem
255
250
166,9
171,2
Nedaňové příjmy
31,5
29,4
Kapitálové příjmy
6,8
6,8
Přijaté transfery**
58,2
46,9
ze SR
37,7
25,4
Příjmy celkem
263,4
254,3
Běžné výdaje
174,5
175,2
77,3
75,0
251,8
250,2
11,6
4,1
Výdaje celkem OS 2014
Zdroj: MF ČR, září 2014
PRE 2015
2015 predikce
Daňové příjmy*
Kapitálové výdaje
245
2014 očekávaná skutečnost
Saldo
* Daňové příjmy zahrnují i hl. m. Prahu a místní poplatky ** Očekává se, že výše transferů ve skutečnosti dosáhne úrovně r. 2014
Predikce DP dle RUD obcí na rok 2015 Daňový příjem*
(mld. Kč)
Daň z přidané hodnoty
67,0
Daň z příjmů právnických osob celkem
36,7
Daň z příjmů právnických osob
31,1
Daň z příjmů právnických osob plac. kraji a obcemi
5,6
Daň z příjmů fyzických osob celkem
39,6
Daň z příjmů fyzických osob - zvláštní sazba
3,2
Daň z přiznání celkem
2,8
• daň z přiznání - sdílená část výnosů
0,9
• daň z přiznání - 30 % dle místa vzniku
1,9
Daň ze závislé činnosti celkem
33,6
• daň ze závislé činnosti - sdílená část
31,5
• daň ze závislé činnosti - 1,5 % motivace
2,1
Daň z nemovitých věcí
10,1
DAŇOVÉ PŘÍJMY dle RUD CELKEM
153,4
* vč. RUD hl. m. Prahy (§ 4 - působnost obce)
Daňové příjmy obcí - výhled Vybraný daňový příjem
Skutečnost 2012
Skutečnost 2013
Předpoklad 2014
INDEX Výhled 2016
obce celkem SR
obce 15/14 celkem SR
obce
celkem SR
obce celkem SR
DPH
278,2 199,6
55,5 308,5 220,0
64,3 315,6 225,1
65,7 321,6 229,3
67,0 102,0 331,8 233,1
69,1
DPPO celkem
133,6
89,2
32,8 126,5
81,4
34,1 133,3
86,0
35,7 137,8
89,0
36,7 102,8 143,0
92,5
38,0
v tom:
128,0
89,2
27,4 120,7
81,4
28,5 127,5
86,0
30,1 131,9
89,0
31,1 103,3 137,0
92,5
32,3
DPPO DPPO plac. obcemi a kraji
5,4
5,8 94,6
5,8
34,9 150,3
5,6 99,9
5,9
5,6 100,0
37,5 157,8 104,8
6,0
5,7
92,6
13,2
9,2
2,8
12,8
8,7
3,0
13,3
9,0
3,1
13,5
9,1
3,2 103,2
13,6
9,2
3,2
DPFO-z přiznání celkem
3,3
1,7
1,4
2,7
1,4
1,2
5,1
2,6
2,2
6,4
3,3
2,8 127,3
6,5
3,3
2,9
DPFO-z přiznání sdíl. část
2,3
1,7
0,4
1,9
1,4
0,4
3,6
2,6
0,7
4,5
3,3
0,9 128,6
4,5
3,3
0,9
DPFO-z přiznání 30 %
1,0
1,0
0,8
0,8
1,5
1,5
1,9
1,9 126,7
2,0
DPFO-závislá celkem
119,8
81,7
27,4 126,1
84,5
30,7 131,9
88,3
32,2 137,9
92,4
33,6 104,3 146,4
96,6
36,7
DPFO-závislá sdíl. část
118,0
81,7
25,6 124,2
84,5
28,8 129,9
88,3
30,2 135,8
92,4
31,5 104,3 144,2
96,6
34,5
DPFO-zvl.sazba
31,6 141,6
5,6
136,3
DPFO celkem v tom:
5,6
Obce celkem SR
Výhled 2015
1,8
1,8
1,9
1,9
2,0
2,0
Daň z nemovitostí
9,5
9,5
9,8
9,8
10,0
10,0
Místní a správní poplatky
6,8
6,8
7,7
7,7
7,7
Poplatky za znečišťování život. prostř.
4,6
1,7
2,9
4,4
1,6
2,8
4,4
Odvod z loterií
5,9
1,8
4,1
8,1
2,6
5,4
7,6
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
42,8
2,0
2,1 105,0
2,2
2,2
10,1
10,1 101,0
10,2
10,2
7,7
7,7
7,7 100,0
7,7
7,7
1,6
2,8
4,4
1,6
2,8 100,0
4,4
1,6
2,8
1,8
5,8
7,3
1,7
5,6
7,3
1,7
5,6
139,5 132,3
140,6 133,4
96,6
Spotřební daně
140,4 133,2
Celkem vybrané daňové příjmy
715,3 518,1 143,2 744,2 530,9 159,0 768,4 546,7 165,2 787,3 559,8 169,5
814,6 574,4 176,2
2,0% 1,0% 4,0% 2,5% 11,1% 3,3% 3,0% 3,9% 2,5% 2,4% 2,6%
3,5% 2,6% 4,0%
% meziroční změna
137,6 130,6
39,6 105,6 166,5 109,1
143,7 136,4
Základní fakta na 2015 obce
Růst DP obcí na 2015 velice optimistický cca 3 % Vysoká rizika predikce Levné úvěry do 5 let nefixovat Oslabování koruny a potřeba řídit lépe aktiva (rezervy) Nízká inflace Nevalorizován příspěvek na výkon státní správy Nové dotační období podobné staršímu ohledně titulů Změny daní neovlivní výrazněji výnosy obcí
Děkuji Vám za pozornost.
